6、建立企業(yè)年金的程序是怎么規(guī)定的？P159
第一步，形成建立企業(yè)年金的決定。[企業(yè)一方和職工一方進(jìn)行集體協(xié)商，達(dá)成一致后制訂企業(yè)年金方案，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行約定。]第二步，確定企業(yè)年金方案的具體內(nèi)容。[資金籌集方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；中止繳費(fèi)的條件。]第三步，報(bào)送企業(yè)年金方案。[報(bào)所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門。中央所屬大型企業(yè)報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部。收到方案起15日內(nèi)未提出異議的，即行生效。]
7、受托人、賬戶管理人、基金投資管理人和基金托管人的主要職責(zé)有哪些？
企業(yè)年金管理運(yùn)營主要由受托人、賬戶管理人、基金投資管理人、基金托管人四個(gè)責(zé)任主體承擔(dān)。
受托人：指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。
受托人職責(zé)：（1）接受企業(yè)和職工委托，負(fù)責(zé)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。（2）制定企業(yè)年金投資策略。（3）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇。（4）接受受托人、受益人查詢，定其向委托人、受益人和有益監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告；發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)報(bào)告；按國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年。大型企業(yè)可自行成立企業(yè)年金理事會(huì)負(fù)責(zé)這些事務(wù)；行業(yè)可聯(lián)合成立經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；可委托具有資格的專門機(jī)構(gòu)承辦。
賬戶管理人：指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
賬戶管理人主要職責(zé)：（1）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；（2）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)及企業(yè)年金基金投資收益；（3）計(jì)算企業(yè)年金待遇；（4）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；（5）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；（6）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年。
基金投資管理人：指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
基金投資管理人職責(zé)：（1）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（2）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（3）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（4）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；（5）保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)幾薄、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年。
基金托管人：指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。
基金托管人職責(zé)：（1）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（2）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（4）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（5）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（6）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核，審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（7）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（8）定其向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（9）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告。（10）保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年。
8、企業(yè)年金的主要作用。P153
（1）實(shí)現(xiàn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的迫切需要。（2）企業(yè)人才競爭日趨激烈的需要。（3）促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)育的需要。
9、企業(yè)年金基金投資管理？
企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。投資范圍限于銀行存款、國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
投資組合規(guī)定：（1）活期存款、央行票據(jù)、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%。（2）定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金比例不高于凈資產(chǎn)50%。（3）股票等權(quán)益產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金比例不高于凈資產(chǎn)30%。股票比例不高于20%。（4）單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，不得超過該企業(yè)發(fā)行份額的5%；不超過其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。
10、世界各國政府對(duì)企業(yè)年金發(fā)展的作用？
世界各國政府對(duì)于企業(yè)年金發(fā)展一般都采取鼓勵(lì)和支持的政策，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）給予稅收優(yōu)惠：雇主和雇員繳費(fèi)的一部分免稅，基金投資運(yùn)營收益免稅。（2）法律政策規(guī)范：制定企業(yè)年金方面專門法律規(guī)定，從資金來源、基金經(jīng)辦、投資運(yùn)營等方面進(jìn)行比較明確的規(guī)范。（3）進(jìn)行必要的監(jiān)管：一是對(duì)責(zé)任各方執(zhí)行法律政策的情況進(jìn)行監(jiān)督；二是對(duì)基金投資運(yùn)營行為實(shí)施全程監(jiān)督，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，保證基金安全，實(shí)現(xiàn)保值增值。
案例分析：（是去年串講的內(nèi)容，看一下。）
1、統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。P58
（1）目標(biāo)；（2）統(tǒng)一和規(guī)范費(fèi)率；（3）建立個(gè)人賬戶；（4）統(tǒng)一養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法；（5）擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍；（6）加強(qiáng)基金管理；（7）提高統(tǒng)籌層次和行業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌；（8）提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理水平。
2、統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的若干政策。P62
（1）“中人”過渡問題。（2）統(tǒng)一制度前個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的處理。（3）關(guān)于個(gè)人賬戶記賬利率及其計(jì)算方法。（4）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移政策。（5）個(gè)人賬戶繼承辦法。（6）提高統(tǒng)籌層次。（7）統(tǒng)一繳費(fèi)基數(shù)問題。
3、一般企業(yè)破產(chǎn)中有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定P113（前面有）
4、職工在機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)之間流動(dòng)時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策規(guī)定。P127（前面有）
5、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移與接續(xù)。P128
6、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶等自謀職業(yè)者及靈活就業(yè)人員、農(nóng)民合同制職工的參保規(guī)定。P129
第一步，形成建立企業(yè)年金的決定。[企業(yè)一方和職工一方進(jìn)行集體協(xié)商，達(dá)成一致后制訂企業(yè)年金方案，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行約定。]第二步，確定企業(yè)年金方案的具體內(nèi)容。[資金籌集方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；中止繳費(fèi)的條件。]第三步，報(bào)送企業(yè)年金方案。[報(bào)所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門。中央所屬大型企業(yè)報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部。收到方案起15日內(nèi)未提出異議的，即行生效。]
7、受托人、賬戶管理人、基金投資管理人和基金托管人的主要職責(zé)有哪些？
企業(yè)年金管理運(yùn)營主要由受托人、賬戶管理人、基金投資管理人、基金托管人四個(gè)責(zé)任主體承擔(dān)。
受托人：指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。
受托人職責(zé)：（1）接受企業(yè)和職工委托，負(fù)責(zé)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。（2）制定企業(yè)年金投資策略。（3）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇。（4）接受受托人、受益人查詢，定其向委托人、受益人和有益監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告；發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)報(bào)告；按國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年。大型企業(yè)可自行成立企業(yè)年金理事會(huì)負(fù)責(zé)這些事務(wù)；行業(yè)可聯(lián)合成立經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；可委托具有資格的專門機(jī)構(gòu)承辦。
賬戶管理人：指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
賬戶管理人主要職責(zé)：（1）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；（2）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)及企業(yè)年金基金投資收益；（3）計(jì)算企業(yè)年金待遇；（4）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；（5）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；（6）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年。
基金投資管理人：指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
基金投資管理人職責(zé)：（1）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（2）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（3）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（4）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；（5）保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)幾薄、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年。
基金托管人：指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。
基金托管人職責(zé)：（1）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（2）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（4）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（5）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（6）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核，審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（7）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（8）定其向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（9）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告。（10）保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年。
8、企業(yè)年金的主要作用。P153
（1）實(shí)現(xiàn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的迫切需要。（2）企業(yè)人才競爭日趨激烈的需要。（3）促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)育的需要。
9、企業(yè)年金基金投資管理？
企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。投資范圍限于銀行存款、國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
投資組合規(guī)定：（1）活期存款、央行票據(jù)、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%。（2）定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金比例不高于凈資產(chǎn)50%。（3）股票等權(quán)益產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金比例不高于凈資產(chǎn)30%。股票比例不高于20%。（4）單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，不得超過該企業(yè)發(fā)行份額的5%；不超過其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。
10、世界各國政府對(duì)企業(yè)年金發(fā)展的作用？
世界各國政府對(duì)于企業(yè)年金發(fā)展一般都采取鼓勵(lì)和支持的政策，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）給予稅收優(yōu)惠：雇主和雇員繳費(fèi)的一部分免稅，基金投資運(yùn)營收益免稅。（2）法律政策規(guī)范：制定企業(yè)年金方面專門法律規(guī)定，從資金來源、基金經(jīng)辦、投資運(yùn)營等方面進(jìn)行比較明確的規(guī)范。（3）進(jìn)行必要的監(jiān)管：一是對(duì)責(zé)任各方執(zhí)行法律政策的情況進(jìn)行監(jiān)督；二是對(duì)基金投資運(yùn)營行為實(shí)施全程監(jiān)督，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，保證基金安全，實(shí)現(xiàn)保值增值。
案例分析：（是去年串講的內(nèi)容，看一下。）
1、統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。P58
（1）目標(biāo)；（2）統(tǒng)一和規(guī)范費(fèi)率；（3）建立個(gè)人賬戶；（4）統(tǒng)一養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法；（5）擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍；（6）加強(qiáng)基金管理；（7）提高統(tǒng)籌層次和行業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌；（8）提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理水平。
2、統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的若干政策。P62
（1）“中人”過渡問題。（2）統(tǒng)一制度前個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的處理。（3）關(guān)于個(gè)人賬戶記賬利率及其計(jì)算方法。（4）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移政策。（5）個(gè)人賬戶繼承辦法。（6）提高統(tǒng)籌層次。（7）統(tǒng)一繳費(fèi)基數(shù)問題。
3、一般企業(yè)破產(chǎn)中有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定P113（前面有）
4、職工在機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)之間流動(dòng)時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策規(guī)定。P127（前面有）
5、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移與接續(xù)。P128
6、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶等自謀職業(yè)者及靈活就業(yè)人員、農(nóng)民合同制職工的參保規(guī)定。P129