（十三）某外商投資企業(yè)2003年全年應(yīng)經(jīng)內(nèi)稅所得額600萬(wàn)元，適用30%的企業(yè)所得稅稅率，3%的地方所得稅稅率，2004年經(jīng)營(yíng)情況如下 ：
1．全年產(chǎn)品銷售收入8000萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本5500萬(wàn)元；
2．產(chǎn)品銷售稅金（消費(fèi)稅及附加稅）400萬(wàn)元
3．全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元，其中含投入本企業(yè)注冊(cè)資本的利息支出40萬(wàn)元
4．全年管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用以出共580萬(wàn)元，其中交際應(yīng)酬費(fèi)用87萬(wàn)元，支付給總機(jī)構(gòu)的特價(jià)權(quán)使用費(fèi)支出100萬(wàn)元，新技術(shù)開發(fā)支出120萬(wàn)元（上年新技術(shù)開發(fā)支出70萬(wàn)元）。
5．全年?duì)I業(yè)外支出共350萬(wàn)元，其中被沒收財(cái)物損失30萬(wàn)元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈(zèng)95萬(wàn)元，向高等學(xué)校資助科研費(fèi)25萬(wàn)元。
6．另外取得國(guó)債利息收入26萬(wàn)元，國(guó)債轉(zhuǎn)讓收益20萬(wàn)元，要求：（1）計(jì)算該企業(yè)2004年每季度應(yīng)預(yù)交的企業(yè)所得稅。（2）計(jì)算2004年年終應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅。
要求：計(jì)算年終補(bǔ)交企業(yè)所得稅
（十四）某公司辦公用房屋買價(jià)1200萬(wàn)元，購(gòu)入后發(fā)生電纜導(dǎo)線、電梯等配套支出300萬(wàn)元，目前已提折舊500萬(wàn)元。將下屬的招待所出租，年租金收入100萬(wàn)元，同時(shí)出租室外游泳池，年租金收入20萬(wàn)元。承典乙公司的房屋，承典價(jià)值40萬(wàn)元。將閑置的廠房對(duì)外投資，根據(jù)投資協(xié)議約定，每年固定收入16萬(wàn)元。該地區(qū)統(tǒng)一規(guī)定房產(chǎn)原值扣除率為20％。
要求：計(jì)算該公司本年應(yīng)交房產(chǎn)稅。
（十五）某公司購(gòu)入國(guó)產(chǎn)農(nóng)用運(yùn)輸車6輛，每輛含增值稅買價(jià)5.85萬(wàn)元，另外每輛支付鄉(xiāng)村公路基金0.234萬(wàn)元，適用17%的增值稅稅率。進(jìn)口小汽車一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格30萬(wàn)元，關(guān)稅16萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率8％。受贈(zèng)國(guó)產(chǎn)車一輛，最低征費(fèi)額0.4萬(wàn)元。
要求：計(jì)算應(yīng)交車輛購(gòu)置稅
六、綜合題
（一）甲上市公司根據(jù)合同于2004年3月22日開出面值600萬(wàn)元，5個(gè)月期的商業(yè)匯票，但票面注明的出票日期為3月19日，交付給乙公司支付材料款，A、B二位保證人為乙公司保證，并在票據(jù)正面注明保證字樣和保證人簽章。乙收到票據(jù)后并未向甲公司足額供貨，但按期向承兌人提示承兌。并于2004年6月9日將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，匯票金額變?yōu)?00萬(wàn)元。丁公司于2004年8月22日向承兌人提示付款，由此牽涉出以下問題：
1．甲公司認(rèn)為票據(jù)未記錄付款地和出票地，記載事項(xiàng)不完整，乙公司未履行合同，拒絕付款；承兌人認(rèn)為持票人未按規(guī)定期限提示付款，拒絕承兌。
2．丁公司向丙公司索要票據(jù)款項(xiàng)，丙公司認(rèn)為票據(jù)背書時(shí)未注明背書日期，背書行為無效，拒絕承擔(dān)責(zé)認(rèn)。
3．丁要求乙付款，乙認(rèn)為付款金額不確定，拒絕付款。
4．丁要求A、B兩位擔(dān)保人代為付款，A認(rèn)為自己只承擔(dān)一半的責(zé)任，另一半責(zé)任由B承擔(dān)。B認(rèn)為自己只對(duì)乙負(fù)責(zé)，乙背書轉(zhuǎn)讓時(shí)未經(jīng)自己同意，故背書轉(zhuǎn)讓后，不再承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。
5．甲公司為了緩解資金壓力，經(jīng)C股東2004年9月5日提議，擬于12月2日召開臨時(shí)股東大會(huì)，審議發(fā)行公司債券事項(xiàng)，并于11月18日將審議事項(xiàng)通知各股東。
要求：結(jié)合以上資料，根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，分析回答下列問題。
1．影響匯票有效性的記載事項(xiàng)有哪些？甲的理由是否成立？該票據(jù)的有效期應(yīng)從哪一天開始計(jì)算？
2．承兌人拒絕承兌的理由是否成立？
3．提示承兌的記載事項(xiàng)有哪些？承兌的效力是什么？
4．丁要求丙、乙、A、B代為付款，屬于行使什么權(quán)利？該權(quán)利行使的程序是什么？
5．丙公司拒絕付款的理由是否成立？丙應(yīng)對(duì)該票據(jù)承擔(dān)哪些責(zé)任？
6．乙公司拒絕付款的理由是否成立？
7．A、B的觀點(diǎn)是否正確？
8．若乙代為付款后，應(yīng)如何保障自己的權(quán)利？
9．丁不慎遺失票據(jù)，可以采用哪些補(bǔ)救措施？的補(bǔ)救措施是什么？
10．上市公司在哪些情況下可以召開臨時(shí)股東大會(huì)？甲公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的議事規(guī)則是否符合要求？
1．全年產(chǎn)品銷售收入8000萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本5500萬(wàn)元；
2．產(chǎn)品銷售稅金（消費(fèi)稅及附加稅）400萬(wàn)元
3．全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元，其中含投入本企業(yè)注冊(cè)資本的利息支出40萬(wàn)元
4．全年管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用以出共580萬(wàn)元，其中交際應(yīng)酬費(fèi)用87萬(wàn)元，支付給總機(jī)構(gòu)的特價(jià)權(quán)使用費(fèi)支出100萬(wàn)元，新技術(shù)開發(fā)支出120萬(wàn)元（上年新技術(shù)開發(fā)支出70萬(wàn)元）。
5．全年?duì)I業(yè)外支出共350萬(wàn)元，其中被沒收財(cái)物損失30萬(wàn)元，通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈(zèng)95萬(wàn)元，向高等學(xué)校資助科研費(fèi)25萬(wàn)元。
6．另外取得國(guó)債利息收入26萬(wàn)元，國(guó)債轉(zhuǎn)讓收益20萬(wàn)元，要求：（1）計(jì)算該企業(yè)2004年每季度應(yīng)預(yù)交的企業(yè)所得稅。（2）計(jì)算2004年年終應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅。
要求：計(jì)算年終補(bǔ)交企業(yè)所得稅
（十四）某公司辦公用房屋買價(jià)1200萬(wàn)元，購(gòu)入后發(fā)生電纜導(dǎo)線、電梯等配套支出300萬(wàn)元，目前已提折舊500萬(wàn)元。將下屬的招待所出租，年租金收入100萬(wàn)元，同時(shí)出租室外游泳池，年租金收入20萬(wàn)元。承典乙公司的房屋，承典價(jià)值40萬(wàn)元。將閑置的廠房對(duì)外投資，根據(jù)投資協(xié)議約定，每年固定收入16萬(wàn)元。該地區(qū)統(tǒng)一規(guī)定房產(chǎn)原值扣除率為20％。
要求：計(jì)算該公司本年應(yīng)交房產(chǎn)稅。
（十五）某公司購(gòu)入國(guó)產(chǎn)農(nóng)用運(yùn)輸車6輛，每輛含增值稅買價(jià)5.85萬(wàn)元，另外每輛支付鄉(xiāng)村公路基金0.234萬(wàn)元，適用17%的增值稅稅率。進(jìn)口小汽車一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格30萬(wàn)元，關(guān)稅16萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率8％。受贈(zèng)國(guó)產(chǎn)車一輛，最低征費(fèi)額0.4萬(wàn)元。
要求：計(jì)算應(yīng)交車輛購(gòu)置稅
六、綜合題
（一）甲上市公司根據(jù)合同于2004年3月22日開出面值600萬(wàn)元，5個(gè)月期的商業(yè)匯票，但票面注明的出票日期為3月19日，交付給乙公司支付材料款，A、B二位保證人為乙公司保證，并在票據(jù)正面注明保證字樣和保證人簽章。乙收到票據(jù)后并未向甲公司足額供貨，但按期向承兌人提示承兌。并于2004年6月9日將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，匯票金額變?yōu)?00萬(wàn)元。丁公司于2004年8月22日向承兌人提示付款，由此牽涉出以下問題：
1．甲公司認(rèn)為票據(jù)未記錄付款地和出票地，記載事項(xiàng)不完整，乙公司未履行合同，拒絕付款；承兌人認(rèn)為持票人未按規(guī)定期限提示付款，拒絕承兌。
2．丁公司向丙公司索要票據(jù)款項(xiàng)，丙公司認(rèn)為票據(jù)背書時(shí)未注明背書日期，背書行為無效，拒絕承擔(dān)責(zé)認(rèn)。
3．丁要求乙付款，乙認(rèn)為付款金額不確定，拒絕付款。
4．丁要求A、B兩位擔(dān)保人代為付款，A認(rèn)為自己只承擔(dān)一半的責(zé)任，另一半責(zé)任由B承擔(dān)。B認(rèn)為自己只對(duì)乙負(fù)責(zé)，乙背書轉(zhuǎn)讓時(shí)未經(jīng)自己同意，故背書轉(zhuǎn)讓后，不再承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。
5．甲公司為了緩解資金壓力，經(jīng)C股東2004年9月5日提議，擬于12月2日召開臨時(shí)股東大會(huì)，審議發(fā)行公司債券事項(xiàng)，并于11月18日將審議事項(xiàng)通知各股東。
要求：結(jié)合以上資料，根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，分析回答下列問題。
1．影響匯票有效性的記載事項(xiàng)有哪些？甲的理由是否成立？該票據(jù)的有效期應(yīng)從哪一天開始計(jì)算？
2．承兌人拒絕承兌的理由是否成立？
3．提示承兌的記載事項(xiàng)有哪些？承兌的效力是什么？
4．丁要求丙、乙、A、B代為付款，屬于行使什么權(quán)利？該權(quán)利行使的程序是什么？
5．丙公司拒絕付款的理由是否成立？丙應(yīng)對(duì)該票據(jù)承擔(dān)哪些責(zé)任？
6．乙公司拒絕付款的理由是否成立？
7．A、B的觀點(diǎn)是否正確？
8．若乙代為付款后，應(yīng)如何保障自己的權(quán)利？
9．丁不慎遺失票據(jù)，可以采用哪些補(bǔ)救措施？的補(bǔ)救措施是什么？
10．上市公司在哪些情況下可以召開臨時(shí)股東大會(huì)？甲公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的議事規(guī)則是否符合要求？