11、納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形之外的其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當在（ ），向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報。
A、停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起30日內(nèi)
B、停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)
C、辦理工商注銷登記之前
D、辦理工商注銷登記之日起30日內(nèi)
12、下列項目中應(yīng)在企業(yè)所得稅“銷售（營業(yè)）收入”欄填列的項目有（ ）。
A、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
B、轉(zhuǎn)讓投資用無形資產(chǎn)的收入
C、自制產(chǎn)品視同銷售的收入
D、無法支付的購料款
13、下列有關(guān)企業(yè)所得稅納稅申報表的填列方法的表述，正確的是（ ）。
A、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣與其他折扣，一律以凈額反映在“主營業(yè)務(wù)收入”中
B、納稅申報表第二行“投資收益”中包括債權(quán)投資的利息收入和股權(quán)投資的股息性收入，但不包括國債利息收入
C、企業(yè)股權(quán)性投資取得的股息、分紅等應(yīng)還原為稅前收入，填列在“投資收益”中
D、“補貼收入”填報納稅人收到的各項財政補貼收入，包括減免、返還的流轉(zhuǎn)稅
14、某中外合營企業(yè)2007年全年銷售收入1000萬元，繳納增值稅85萬元，銷售成本608.5萬元；管理費用100萬元，其中交際應(yīng)酬費15萬元；財務(wù)費用40萬元，其中年初向其他企業(yè)拆借資金100萬元，支付年利息20萬元，向商業(yè)銀行借款100萬元，支付年利息10萬元；營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出8萬元，其中稅收滯納金3萬元，罰款2萬元，彌補2005年、2006年虧損額共30萬元，該企業(yè)2007年全年應(yīng)納稅所得額為（ ?。?BR> A、148.5萬元
B、163.5萬元
C、263.5萬元
D、248.5萬元
15、注冊稅務(wù)師審查外商投資企業(yè)應(yīng)納稅所得額時，允許在所得稅稅前列支的費用是（ ）。
A、境內(nèi)工作職工的境外社會保險費
B、企業(yè)在籌建和生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的匯兌損益
C、直接向中國境內(nèi)某地震災(zāi)區(qū)發(fā)生的捐贈支出
D、向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費用
16、對某些外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)為其總機構(gòu)客戶、其他企業(yè)從事居間介紹等業(yè)務(wù)收入，不能提供準確證明文件的，在計算應(yīng)納稅所得額時，常采用的方法是（ ）。
A、以應(yīng)稅收入金額確定應(yīng)納稅所得額
B、以應(yīng)稅收入金額扣除一定比例的費用支出后確定應(yīng)納稅所得額
C、以本期經(jīng)費支出額核算出的應(yīng)稅收入額乘以稅法規(guī)定的核定利潤率為應(yīng)納稅所得額
D、以應(yīng)稅收入金額減去稅前允許扣除項目金額后的余額確定應(yīng)納稅所得額
17、甲國某公司在華常駐代表機構(gòu)2007年度向當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)申報，當年發(fā)放給職工的工資、津貼及租房費用等支出額為48000元，收入額無法確定。按照支出額的換算方法計算該機構(gòu)2007年度應(yīng)納的所得稅額（ ?。?。
A、1760元
B、1667.37元
C、1863.53元
D、1742.40元
18、外國企業(yè)在中國境內(nèi)承包工程作業(yè)，不能提供準確的成本、費用，不能正確計算應(yīng)納稅所得額的，由當?shù)囟悇?wù)機關(guān)參照同行業(yè)的利潤水平按照不低于（ ?。┑乃疁屎硕ɡ麧櫬?，計算其應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。
A、10％
B、15％
C、16.5％
D、20％
19、某外資企業(yè)2007年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其在A國的分支機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額為150萬元，在A國納稅40萬元，在B國的分支機構(gòu)當年虧損100萬，則該企業(yè)2007年應(yīng)在我國繳納所得稅款共計為（ ）萬元。
A、99
B、115.5
C、75.5
D、108.5
20、某外資企業(yè)2007年10月營業(yè)期滿，實施解散清算，企業(yè)共有剩余財產(chǎn)330萬元，未分配利潤50萬元，清算費用20萬元，實繳資本110萬元，該企業(yè)清算所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅共計為（ ）元。
A、45
B、49.5
C、85.8
D、108.9
A、停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起30日內(nèi)
B、停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)
C、辦理工商注銷登記之前
D、辦理工商注銷登記之日起30日內(nèi)
12、下列項目中應(yīng)在企業(yè)所得稅“銷售（營業(yè)）收入”欄填列的項目有（ ）。
A、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
B、轉(zhuǎn)讓投資用無形資產(chǎn)的收入
C、自制產(chǎn)品視同銷售的收入
D、無法支付的購料款
13、下列有關(guān)企業(yè)所得稅納稅申報表的填列方法的表述，正確的是（ ）。
A、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣與其他折扣，一律以凈額反映在“主營業(yè)務(wù)收入”中
B、納稅申報表第二行“投資收益”中包括債權(quán)投資的利息收入和股權(quán)投資的股息性收入，但不包括國債利息收入
C、企業(yè)股權(quán)性投資取得的股息、分紅等應(yīng)還原為稅前收入，填列在“投資收益”中
D、“補貼收入”填報納稅人收到的各項財政補貼收入，包括減免、返還的流轉(zhuǎn)稅
14、某中外合營企業(yè)2007年全年銷售收入1000萬元，繳納增值稅85萬元，銷售成本608.5萬元；管理費用100萬元，其中交際應(yīng)酬費15萬元；財務(wù)費用40萬元，其中年初向其他企業(yè)拆借資金100萬元，支付年利息20萬元，向商業(yè)銀行借款100萬元，支付年利息10萬元；營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出8萬元，其中稅收滯納金3萬元，罰款2萬元，彌補2005年、2006年虧損額共30萬元，該企業(yè)2007年全年應(yīng)納稅所得額為（ ?。?BR> A、148.5萬元
B、163.5萬元
C、263.5萬元
D、248.5萬元
15、注冊稅務(wù)師審查外商投資企業(yè)應(yīng)納稅所得額時，允許在所得稅稅前列支的費用是（ ）。
A、境內(nèi)工作職工的境外社會保險費
B、企業(yè)在籌建和生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的匯兌損益
C、直接向中國境內(nèi)某地震災(zāi)區(qū)發(fā)生的捐贈支出
D、向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費用
16、對某些外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)為其總機構(gòu)客戶、其他企業(yè)從事居間介紹等業(yè)務(wù)收入，不能提供準確證明文件的，在計算應(yīng)納稅所得額時，常采用的方法是（ ）。
A、以應(yīng)稅收入金額確定應(yīng)納稅所得額
B、以應(yīng)稅收入金額扣除一定比例的費用支出后確定應(yīng)納稅所得額
C、以本期經(jīng)費支出額核算出的應(yīng)稅收入額乘以稅法規(guī)定的核定利潤率為應(yīng)納稅所得額
D、以應(yīng)稅收入金額減去稅前允許扣除項目金額后的余額確定應(yīng)納稅所得額
17、甲國某公司在華常駐代表機構(gòu)2007年度向當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)申報，當年發(fā)放給職工的工資、津貼及租房費用等支出額為48000元，收入額無法確定。按照支出額的換算方法計算該機構(gòu)2007年度應(yīng)納的所得稅額（ ?。?。
A、1760元
B、1667.37元
C、1863.53元
D、1742.40元
18、外國企業(yè)在中國境內(nèi)承包工程作業(yè)，不能提供準確的成本、費用，不能正確計算應(yīng)納稅所得額的，由當?shù)囟悇?wù)機關(guān)參照同行業(yè)的利潤水平按照不低于（ ?。┑乃疁屎硕ɡ麧櫬?，計算其應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。
A、10％
B、15％
C、16.5％
D、20％
19、某外資企業(yè)2007年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其在A國的分支機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額為150萬元，在A國納稅40萬元，在B國的分支機構(gòu)當年虧損100萬，則該企業(yè)2007年應(yīng)在我國繳納所得稅款共計為（ ）萬元。
A、99
B、115.5
C、75.5
D、108.5
20、某外資企業(yè)2007年10月營業(yè)期滿，實施解散清算，企業(yè)共有剩余財產(chǎn)330萬元，未分配利潤50萬元，清算費用20萬元，實繳資本110萬元，該企業(yè)清算所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅共計為（ ）元。
A、45
B、49.5
C、85.8
D、108.9