1、計劃經(jīng)濟造成信貸資產(chǎn)沉淀和損失。在計劃經(jīng)濟體制時代，生產(chǎn)經(jīng)營從生產(chǎn)任務、原材料供應，產(chǎn)品銷售全部由國家下達指令性計劃，國家統(tǒng)配統(tǒng)銷，結果是企業(yè)只注重產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)值，不注重市場需求，產(chǎn)品嚴重積壓，不注重經(jīng)濟效益，企業(yè)虧損，無錢歸還銀行貸款本息，造成信貸資產(chǎn)沉淀與損失。
2、舊的財稅體制造成企業(yè)無后勁。長期以來實行的財稅體制，是把企業(yè)實現(xiàn)的利潤（包括折舊基金）全部或絕大部分上繳財政，特別是撥改貸后，企業(yè)沒有財力來搞技術改造和補充流動資金，要搞技術改造、擴大再生產(chǎn)，就必須向銀行借款，這樣一方面增加銀行對企業(yè)貸款，另一方面增加企業(yè)利息負擔，如果技改未成功，沒有經(jīng)濟效益，那么還貸就無源。
3、不尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律。由于歷史形成的條塊分割和利益的驅(qū)動，一些地方在上項目辦企業(yè)時，只顧局部利益和目前利益，不顧全局利益和長遠利益，憑主觀意志辦事，不尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律，不尊重科學，項目可行性分析和評估論證流于形式，盲目上馬，重復建設，一旦經(jīng)濟過熱，就用行政手段降溫，一刀切造成許多半拉子工程，這樣銀行投入的貸款就會泡湯。
4、行政干預，把銀行作為第二財政。我國的銀行分支機構是按行政區(qū)劃設置的，雖組織結構隸屬于上級行或總行垂直管理，但實際上還是要受當?shù)馗鞣N因素制約和地方政府管理，政府把銀行當?shù)诙斦５胤秸賳T為了本地經(jīng)濟發(fā)展，只求局部利益和眼前利益，不顧市場需求狀況如何，或是為搞所謂的形象工程、面子工程、樹政績，壓著銀行貸款，上項目、搞工程。
企業(yè)虧損嚴重，已運轉不動了，地方政府官員還要銀行貸款輸血，進行扶持;同時還要銀行貸款給企業(yè)繳納稅收、發(fā)工資，保持虛假的繁榮，這樣的貸款一放出去，就別指望歸還。另外，地方的公共設施。本需財政拿錢搞建設的，但地方財政緊張，拿不出錢，就要銀行貸款上馬，項目無效益，無錢歸還銀行的貸款本息，銀行的貸款就會變成呆賬。
5、過度不公平的競爭造成資源與資金的極大浪費。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體經(jīng)濟，以其靈活的用人制度和生產(chǎn)經(jīng)營方式曾經(jīng)一度顯得生氣勃勃，使農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)生了巨大的變化。但同時存在著與國有企業(yè)爭原料、爭資金、爭市場、爭人才、重復建設等問題，這實在是一種資源與資金的極大浪費。在扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體經(jīng)濟發(fā)展時，從上到下都給予了優(yōu)惠政策， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是新辦的，同時由于其自身的性質(zhì)所決定。無需負擔職工子女就業(yè)、讀書、醫(yī)療、退休，養(yǎng)老。住房等，國有企業(yè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體經(jīng)濟在這種過度的非公平的競爭中，無疑會敗北。
6、法制不健全。銀行信貸資產(chǎn)得不到保障。1986年12月 2日頒布了《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》，該法的第五章第三十七條把銀行債權與一般債權放在最后清償，也就是說銀行信貸資產(chǎn)從法律上就沒有得到保障。
7、所有權主體不明確，造成了經(jīng)濟損失無人負責。國有企業(yè)（包括國有控股企業(yè)）產(chǎn)權屬國家所有，而國家是一個宏觀概念;真正的產(chǎn)權所有者虛置。企業(yè)的法人代表是政府委派的，他們無需對國有資產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營好壞負責，也負不起什么責任，因為他們在企業(yè)沒有什么資產(chǎn)，沒有股份。
8、金融監(jiān)管部門監(jiān)管不力。轉軌國家普遍存在著兩種現(xiàn)象：一是腐敗行為蔓延，二是金融秩序混亂。中國作為轉型國家，在金融監(jiān)管中也同樣存在著腐敗現(xiàn)象。作為轉型國家，一方面，金融監(jiān)管部門人才往往比較缺乏，另一方面，法律法規(guī)在不斷地完善過程中，對監(jiān)管者的監(jiān)督，也沒有一套完整的約束機制。還有就是過去的干部人事制度混亂，金融監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間流動的隨意性很大。對商業(yè)銀行違規(guī)放貸，查處不及時、不徹底，處罰力度不夠，不能起到震撼作用，導致商業(yè)銀行違規(guī)放貸現(xiàn)象不斷發(fā)生，不良資產(chǎn)不斷增加。
2、舊的財稅體制造成企業(yè)無后勁。長期以來實行的財稅體制，是把企業(yè)實現(xiàn)的利潤（包括折舊基金）全部或絕大部分上繳財政，特別是撥改貸后，企業(yè)沒有財力來搞技術改造和補充流動資金，要搞技術改造、擴大再生產(chǎn)，就必須向銀行借款，這樣一方面增加銀行對企業(yè)貸款，另一方面增加企業(yè)利息負擔，如果技改未成功，沒有經(jīng)濟效益，那么還貸就無源。
3、不尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律。由于歷史形成的條塊分割和利益的驅(qū)動，一些地方在上項目辦企業(yè)時，只顧局部利益和目前利益，不顧全局利益和長遠利益，憑主觀意志辦事，不尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律，不尊重科學，項目可行性分析和評估論證流于形式，盲目上馬，重復建設，一旦經(jīng)濟過熱，就用行政手段降溫，一刀切造成許多半拉子工程，這樣銀行投入的貸款就會泡湯。
4、行政干預，把銀行作為第二財政。我國的銀行分支機構是按行政區(qū)劃設置的，雖組織結構隸屬于上級行或總行垂直管理，但實際上還是要受當?shù)馗鞣N因素制約和地方政府管理，政府把銀行當?shù)诙斦５胤秸賳T為了本地經(jīng)濟發(fā)展，只求局部利益和眼前利益，不顧市場需求狀況如何，或是為搞所謂的形象工程、面子工程、樹政績，壓著銀行貸款，上項目、搞工程。
企業(yè)虧損嚴重，已運轉不動了，地方政府官員還要銀行貸款輸血，進行扶持;同時還要銀行貸款給企業(yè)繳納稅收、發(fā)工資，保持虛假的繁榮，這樣的貸款一放出去，就別指望歸還。另外，地方的公共設施。本需財政拿錢搞建設的，但地方財政緊張，拿不出錢，就要銀行貸款上馬，項目無效益，無錢歸還銀行的貸款本息，銀行的貸款就會變成呆賬。
5、過度不公平的競爭造成資源與資金的極大浪費。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體經(jīng)濟，以其靈活的用人制度和生產(chǎn)經(jīng)營方式曾經(jīng)一度顯得生氣勃勃，使農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)生了巨大的變化。但同時存在著與國有企業(yè)爭原料、爭資金、爭市場、爭人才、重復建設等問題，這實在是一種資源與資金的極大浪費。在扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體經(jīng)濟發(fā)展時，從上到下都給予了優(yōu)惠政策， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是新辦的，同時由于其自身的性質(zhì)所決定。無需負擔職工子女就業(yè)、讀書、醫(yī)療、退休，養(yǎng)老。住房等，國有企業(yè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體經(jīng)濟在這種過度的非公平的競爭中，無疑會敗北。
6、法制不健全。銀行信貸資產(chǎn)得不到保障。1986年12月 2日頒布了《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》，該法的第五章第三十七條把銀行債權與一般債權放在最后清償，也就是說銀行信貸資產(chǎn)從法律上就沒有得到保障。
7、所有權主體不明確，造成了經(jīng)濟損失無人負責。國有企業(yè)（包括國有控股企業(yè)）產(chǎn)權屬國家所有，而國家是一個宏觀概念;真正的產(chǎn)權所有者虛置。企業(yè)的法人代表是政府委派的，他們無需對國有資產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營好壞負責，也負不起什么責任，因為他們在企業(yè)沒有什么資產(chǎn)，沒有股份。
8、金融監(jiān)管部門監(jiān)管不力。轉軌國家普遍存在著兩種現(xiàn)象：一是腐敗行為蔓延，二是金融秩序混亂。中國作為轉型國家，在金融監(jiān)管中也同樣存在著腐敗現(xiàn)象。作為轉型國家，一方面，金融監(jiān)管部門人才往往比較缺乏，另一方面，法律法規(guī)在不斷地完善過程中，對監(jiān)管者的監(jiān)督，也沒有一套完整的約束機制。還有就是過去的干部人事制度混亂，金融監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間流動的隨意性很大。對商業(yè)銀行違規(guī)放貸，查處不及時、不徹底，處罰力度不夠，不能起到震撼作用，導致商業(yè)銀行違規(guī)放貸現(xiàn)象不斷發(fā)生，不良資產(chǎn)不斷增加。