11. 鵬程公司匯往外地開立采購物資專戶，應(yīng)（）。
A．借記“外埠存款”
B．貸記“外埠存款”
C．借記“其他貨幣資金—外埠存款”
D．貸記“其他貨幣資金—外埠存款”
[答案]: C
[解析]: 應(yīng)該借記“其他貨幣資金—外埠存款”，貸記“銀行存款”。
12. 托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為（）。
A．10天
B．3天
C．90天
D．５天
[答案]: B
[解析]: 托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為３天。
13. 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是（）。
A．外埠存款
B．信用證存款
C．銀行本票存款
D．銀行匯票存款
[答案]: D
[解析]: 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是銀行匯票存款。
14. 關(guān)于“外埠存款”，下列說法錯(cuò)誤的是（）。
A．企業(yè)匯出款項(xiàng)的，須填寫匯款委托書
B．采購存款不計(jì)利息
C．采購資金存款，一律支取現(xiàn)金
D．采購專戶只付不收
[答案]: C
[解析]: 除采購員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)賬。
15. 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)（）。
A．借記“銀行存款”
B．貸記“備用金”
C．借記“其他貨幣資金—銀行匯票”
D．貸記“銀行匯票存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。
16. 企業(yè)將多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷，應(yīng)（）。
A．借記“現(xiàn)金”
B．貸記“現(xiàn)金”
C．貸記“銀行存款”
D．貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”
[答案]: D
[解析]: 多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”， 貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”。
17. 銀行本票存款通過（）賬戶核算。
A．“銀行存款”
B．“銀行本票存款”
C．“備用金”
D．“其他貨幣資金—銀行本票
[答案]: D
[解析]: 銀行本票存款通過“其他貨幣資金—銀行本票”賬戶核算。
18. 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
B．借記“銀行存款”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“備用金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行本票”，貸記“銀行存款”。
19. 企業(yè)未使用銀行匯票，要求銀行退款時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“備用金”
B．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“銀行存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)要求退款時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金—銀行本票”。
20. 企業(yè)為開具信用證而存入銀行一筆款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“其他貨幣資金—信用證存款”
B．貸記“其他貨幣資金—信用證存款”
C．借記“銀行存款”
D．貸記“現(xiàn)金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)開具信用證時(shí)，應(yīng)借記“其他貨幣資金—信用證存款”，貸記“銀行存款”。
A．借記“外埠存款”
B．貸記“外埠存款”
C．借記“其他貨幣資金—外埠存款”
D．貸記“其他貨幣資金—外埠存款”
[答案]: C
[解析]: 應(yīng)該借記“其他貨幣資金—外埠存款”，貸記“銀行存款”。
12. 托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為（）。
A．10天
B．3天
C．90天
D．５天
[答案]: B
[解析]: 托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為３天。
13. 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是（）。
A．外埠存款
B．信用證存款
C．銀行本票存款
D．銀行匯票存款
[答案]: D
[解析]: 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是銀行匯票存款。
14. 關(guān)于“外埠存款”，下列說法錯(cuò)誤的是（）。
A．企業(yè)匯出款項(xiàng)的，須填寫匯款委托書
B．采購存款不計(jì)利息
C．采購資金存款，一律支取現(xiàn)金
D．采購專戶只付不收
[答案]: C
[解析]: 除采購員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)賬。
15. 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)（）。
A．借記“銀行存款”
B．貸記“備用金”
C．借記“其他貨幣資金—銀行匯票”
D．貸記“銀行匯票存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。
16. 企業(yè)將多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷，應(yīng)（）。
A．借記“現(xiàn)金”
B．貸記“現(xiàn)金”
C．貸記“銀行存款”
D．貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”
[答案]: D
[解析]: 多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”， 貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”。
17. 銀行本票存款通過（）賬戶核算。
A．“銀行存款”
B．“銀行本票存款”
C．“備用金”
D．“其他貨幣資金—銀行本票
[答案]: D
[解析]: 銀行本票存款通過“其他貨幣資金—銀行本票”賬戶核算。
18. 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
B．借記“銀行存款”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“備用金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行本票”，貸記“銀行存款”。
19. 企業(yè)未使用銀行匯票，要求銀行退款時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“備用金”
B．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“銀行存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)要求退款時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金—銀行本票”。
20. 企業(yè)為開具信用證而存入銀行一筆款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)（）。
A．借記“其他貨幣資金—信用證存款”
B．貸記“其他貨幣資金—信用證存款”
C．借記“銀行存款”
D．貸記“現(xiàn)金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)開具信用證時(shí)，應(yīng)借記“其他貨幣資金—信用證存款”，貸記“銀行存款”。