四、案例分析題：
（2002年）
三、（本題10分）
被告人王明，國(guó)有宏源股份有限公司經(jīng)理。1998年市檢察院收到一封檢舉信，揭露該公司偷稅100萬(wàn)元的事實(shí)。檢察院經(jīng)調(diào)查后，認(rèn)為該公司確有偷稅事實(shí)，依法應(yīng)追究刑事責(zé)任，遂經(jīng)檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)對(duì)該公司立案?jìng)刹椤?998年7月2日檢察院批準(zhǔn)逮捕王明，并派檢察院偵查人員將其逮捕。7月8日犯罪嫌疑人王明聘請(qǐng)的律師向檢察院提出取保候?qū)彽纳暾?qǐng)，檢察院提出需繳納5萬(wàn)元保證金，并提供保證人。7月9日律師向檢察院繳納了5萬(wàn)元的保證金，并且提供了保證人，王明被取保候?qū)?。后?jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，該公司自1996年到1998年間，共偷稅漏稅50萬(wàn)元，檢察院凍結(jié)該公司帳戶(hù)，并將50萬(wàn)元作為稅款上繳國(guó)庫(kù)。該案于1999年8月1日向區(qū)人民法院提起公訴，經(jīng)法庭審理，認(rèn)為該公司的行為已構(gòu)成偷稅罪，判處被告人王明有期徒刑3年，緩刑3年，對(duì)該公司判處200萬(wàn)元的罰金。 檢察院認(rèn)為一審法院對(duì)被告人王明量刑過(guò)輕，直接向二審法院提交抗訴狀，提起抗訴?？乖V期滿(mǎn)后，對(duì)該公司判處的罰金一審法院即交付執(zhí)行。二審法院經(jīng)不開(kāi)庭審理后，認(rèn)為一審法院認(rèn)定事實(shí)正確，但量刑過(guò)輕，裁定撤銷(xiāo)原判，改處被告人王明有期徒刑7年?，F(xiàn)問(wèn)：
（一）該案中人民檢察院有哪些程序不合法？
（二）該案中二審人民法院有哪些程序不合法？
1、該案中人民檢察院不合法的程序如下：
①人民檢察院立案?jìng)刹閲?guó)有宏源股份有限公司涉稅一案不合法；
②人民檢察院對(duì)犯罪嫌疑人應(yīng)當(dāng)是決定逮捕而不是批準(zhǔn)逮捕；
③人民檢察院直接派員執(zhí)行逮捕不合法；
④檢察院要求同時(shí)提供5萬(wàn)元保證金和保證人的行為違法；
⑤人民檢察院收取保證金5萬(wàn)元的做法不合法；
⑥人民檢察院在偵查階段即將凍結(jié)的存款上繳國(guó)庫(kù)的行為違法；
⑦人民檢察院于98年7月9日對(duì)王明取保候?qū)?，?9年8月1日才向法院提起公訴的行為不合法；
⑧檢察院沒(méi)有經(jīng)過(guò)原審人民法院直接向上一級(jí)人民法院提出抗訴的做法違法。
解題思路：
①《六部委規(guī)定》第1條規(guī)定：“按照刑事訴訟法對(duì)刑事案件管轄的分工的規(guī)定，人民檢察院管轄‘貪污賄賂犯罪，國(guó)家工作人員的瀆職犯罪，國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員利用職權(quán)實(shí)施的非法拘禁、刑訊逼供、報(bào)復(fù)陷害、非法搜查的侵犯公民人身權(quán)利的犯罪以及侵犯公民民主權(quán)利的犯罪’。對(duì)于涉稅等案件由公安機(jī)關(guān)管轄，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立案?jìng)刹?，人民檢察院不再受理。任何不符合刑事訴訟法關(guān)于案件管轄分工規(guī)定的文件一律無(wú)效。”據(jù)此，國(guó)有宏源股份有限公司涉稅案件不應(yīng)由檢察院立案?jìng)刹椤?BR> ②《刑訴法》第132條規(guī)定：“人民檢察院直接受理的案件中符合本法第60條、第61條第4項(xiàng)、第5項(xiàng)規(guī)定情形，需要逮捕、拘留犯罪嫌疑人的，由人民檢察院作出決定，由公安機(jī)關(guān)執(zhí)行?！睋?jù)此，人民檢察院偵查的案件需要逮捕的，應(yīng)當(dāng)是決定逮捕而不是批準(zhǔn)逮捕。
③《刑訴法》第59條規(guī)定：“逮捕犯罪嫌疑人、被告人，必須經(jīng)過(guò)人民檢察院批準(zhǔn)或者人民法院決定，由公安機(jī)關(guān)執(zhí)行?！鼻耙缎淘V法》第132條亦規(guī)定，執(zhí)行逮捕由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行。據(jù)此，人民檢察院自行派員執(zhí)行逮捕違反程序。
④《六機(jī)關(guān)規(guī)定》第21條規(guī)定：“刑事訴訟法第53條規(guī)定：”對(duì)犯罪嫌疑人、被告人取保候?qū)彛瑧?yīng)當(dāng)責(zé)令犯罪嫌疑人、被告人提出保證人或者交納保證金?！鶕?jù)這一規(guī)定，不能要求同時(shí)提供保證人并交納保證金。“據(jù)此，人民檢察院要求同時(shí)提供保證人和交納保證金的行為違法。
⑤ 人民法院、人民檢察院、公安部、國(guó)家安全部《關(guān)于取保候?qū)徣舾蓡?wèn)題的規(guī)定》第6條規(guī)定：“取保候?qū)彵ＷC金由縣級(jí)以上執(zhí)行機(jī)關(guān)統(tǒng)一收取和管理?！睋?jù)此，只有公安機(jī)關(guān)有權(quán)收取保證金。
⑥《高法解釋》第292條規(guī)定：“人民法院受理案件時(shí)，對(duì)于偵查機(jī)關(guān)凍結(jié)在金融機(jī)構(gòu)的存款，應(yīng)當(dāng)審查是否附有金融機(jī)構(gòu)出具的證明文件原件，人民法院作出生效判決后，通知金融機(jī)構(gòu)上繳國(guó)庫(kù)，同時(shí)將判決書(shū)送達(dá)有關(guān)財(cái)政機(jī)關(guān)?！?BR> 《刑訴法》第198條規(guī)定：“公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院對(duì)于扣押、凍結(jié)犯罪嫌疑人、被告人的財(cái)物及其孽息，應(yīng)當(dāng)妥善保管，以供核查。待人民法院作出生效判決后，由人民法院通知該金融機(jī)構(gòu)上繳國(guó)庫(kù)，該金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向人民法院送交執(zhí)行回單?！睋?jù)此，只有在人民法院裁判生效后，才能將存款上繳國(guó)庫(kù)。
⑦《刑訴法》第58條第1款規(guī)定：“人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)對(duì)犯罪嫌疑人、被告人取保候?qū)徸铋L(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月，監(jiān)視居住最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。”據(jù)此，人民檢察院將犯罪嫌疑人取保候?qū)彸^(guò)12個(gè)月的行為違法。
⑧《刑訴法》第185條第1款規(guī)定：“地方各級(jí)人民檢察院對(duì)同級(jí)人民法院第一審判決、裁定的抗訴，應(yīng)當(dāng)通過(guò)原審人民法院提出抗訴書(shū)，并且將抗訴書(shū)抄送上一級(jí)人民檢察院。原審人民法院應(yīng)當(dāng)將抗訴書(shū)連同案卷、證據(jù)移送上一級(jí)人民法院，并且將抗訴書(shū)副本送交當(dāng)事人。”據(jù)此，人民檢察院抗訴應(yīng)當(dāng)通過(guò)原審人民法院。
2、二審法院不合法的程序包括：
①抗訴期滿(mǎn)后，一審人民法院就將該公司的罰金交付執(zhí)行的做法違法；
②二審人民法院對(duì)于檢察院抗訴的案件不開(kāi)庭審理的做法違法。
解題思路：
①《刑訴法》第208條規(guī)定：“判決和裁定在發(fā)生法律效力后執(zhí)行。下列判決和裁定是發(fā)生法律效力的判決和裁定：（一）已過(guò)法定期限沒(méi)有上訴、抗訴的判決和裁定；（二）終審的判決和裁定；（三）人民法院核準(zhǔn)的死刑的判決和高級(jí)人民法院核準(zhǔn)的死刑的判決和高級(jí)人民法院核準(zhǔn)的死刑緩期二年執(zhí)行的判決。”第二審程序啟動(dòng)后，第一審的裁判就不發(fā)生法律效力，不能作為執(zhí)行的依據(jù)。
②《刑事訴訟法》第187條規(guī)定：對(duì)人民檢察院抗訴的案件，第二審人民法院應(yīng)當(dāng)開(kāi)庭審理?！皳?jù)此，二審人民法院對(duì)于檢察院抗訴的案件不開(kāi)庭審理是違法的
（2002年）
三、（本題10分）
被告人王明，國(guó)有宏源股份有限公司經(jīng)理。1998年市檢察院收到一封檢舉信，揭露該公司偷稅100萬(wàn)元的事實(shí)。檢察院經(jīng)調(diào)查后，認(rèn)為該公司確有偷稅事實(shí)，依法應(yīng)追究刑事責(zé)任，遂經(jīng)檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)對(duì)該公司立案?jìng)刹椤?998年7月2日檢察院批準(zhǔn)逮捕王明，并派檢察院偵查人員將其逮捕。7月8日犯罪嫌疑人王明聘請(qǐng)的律師向檢察院提出取保候?qū)彽纳暾?qǐng)，檢察院提出需繳納5萬(wàn)元保證金，并提供保證人。7月9日律師向檢察院繳納了5萬(wàn)元的保證金，并且提供了保證人，王明被取保候?qū)?。后?jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，該公司自1996年到1998年間，共偷稅漏稅50萬(wàn)元，檢察院凍結(jié)該公司帳戶(hù)，并將50萬(wàn)元作為稅款上繳國(guó)庫(kù)。該案于1999年8月1日向區(qū)人民法院提起公訴，經(jīng)法庭審理，認(rèn)為該公司的行為已構(gòu)成偷稅罪，判處被告人王明有期徒刑3年，緩刑3年，對(duì)該公司判處200萬(wàn)元的罰金。 檢察院認(rèn)為一審法院對(duì)被告人王明量刑過(guò)輕，直接向二審法院提交抗訴狀，提起抗訴?？乖V期滿(mǎn)后，對(duì)該公司判處的罰金一審法院即交付執(zhí)行。二審法院經(jīng)不開(kāi)庭審理后，認(rèn)為一審法院認(rèn)定事實(shí)正確，但量刑過(guò)輕，裁定撤銷(xiāo)原判，改處被告人王明有期徒刑7年?，F(xiàn)問(wèn)：
（一）該案中人民檢察院有哪些程序不合法？
（二）該案中二審人民法院有哪些程序不合法？
1、該案中人民檢察院不合法的程序如下：
①人民檢察院立案?jìng)刹閲?guó)有宏源股份有限公司涉稅一案不合法；
②人民檢察院對(duì)犯罪嫌疑人應(yīng)當(dāng)是決定逮捕而不是批準(zhǔn)逮捕；
③人民檢察院直接派員執(zhí)行逮捕不合法；
④檢察院要求同時(shí)提供5萬(wàn)元保證金和保證人的行為違法；
⑤人民檢察院收取保證金5萬(wàn)元的做法不合法；
⑥人民檢察院在偵查階段即將凍結(jié)的存款上繳國(guó)庫(kù)的行為違法；
⑦人民檢察院于98年7月9日對(duì)王明取保候?qū)?，?9年8月1日才向法院提起公訴的行為不合法；
⑧檢察院沒(méi)有經(jīng)過(guò)原審人民法院直接向上一級(jí)人民法院提出抗訴的做法違法。
解題思路：
①《六部委規(guī)定》第1條規(guī)定：“按照刑事訴訟法對(duì)刑事案件管轄的分工的規(guī)定，人民檢察院管轄‘貪污賄賂犯罪，國(guó)家工作人員的瀆職犯罪，國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員利用職權(quán)實(shí)施的非法拘禁、刑訊逼供、報(bào)復(fù)陷害、非法搜查的侵犯公民人身權(quán)利的犯罪以及侵犯公民民主權(quán)利的犯罪’。對(duì)于涉稅等案件由公安機(jī)關(guān)管轄，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立案?jìng)刹?，人民檢察院不再受理。任何不符合刑事訴訟法關(guān)于案件管轄分工規(guī)定的文件一律無(wú)效。”據(jù)此，國(guó)有宏源股份有限公司涉稅案件不應(yīng)由檢察院立案?jìng)刹椤?BR> ②《刑訴法》第132條規(guī)定：“人民檢察院直接受理的案件中符合本法第60條、第61條第4項(xiàng)、第5項(xiàng)規(guī)定情形，需要逮捕、拘留犯罪嫌疑人的，由人民檢察院作出決定，由公安機(jī)關(guān)執(zhí)行?！睋?jù)此，人民檢察院偵查的案件需要逮捕的，應(yīng)當(dāng)是決定逮捕而不是批準(zhǔn)逮捕。
③《刑訴法》第59條規(guī)定：“逮捕犯罪嫌疑人、被告人，必須經(jīng)過(guò)人民檢察院批準(zhǔn)或者人民法院決定，由公安機(jī)關(guān)執(zhí)行?！鼻耙缎淘V法》第132條亦規(guī)定，執(zhí)行逮捕由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行。據(jù)此，人民檢察院自行派員執(zhí)行逮捕違反程序。
④《六機(jī)關(guān)規(guī)定》第21條規(guī)定：“刑事訴訟法第53條規(guī)定：”對(duì)犯罪嫌疑人、被告人取保候?qū)彛瑧?yīng)當(dāng)責(zé)令犯罪嫌疑人、被告人提出保證人或者交納保證金?！鶕?jù)這一規(guī)定，不能要求同時(shí)提供保證人并交納保證金。“據(jù)此，人民檢察院要求同時(shí)提供保證人和交納保證金的行為違法。
⑤ 人民法院、人民檢察院、公安部、國(guó)家安全部《關(guān)于取保候?qū)徣舾蓡?wèn)題的規(guī)定》第6條規(guī)定：“取保候?qū)彵ＷC金由縣級(jí)以上執(zhí)行機(jī)關(guān)統(tǒng)一收取和管理?！睋?jù)此，只有公安機(jī)關(guān)有權(quán)收取保證金。
⑥《高法解釋》第292條規(guī)定：“人民法院受理案件時(shí)，對(duì)于偵查機(jī)關(guān)凍結(jié)在金融機(jī)構(gòu)的存款，應(yīng)當(dāng)審查是否附有金融機(jī)構(gòu)出具的證明文件原件，人民法院作出生效判決后，通知金融機(jī)構(gòu)上繳國(guó)庫(kù)，同時(shí)將判決書(shū)送達(dá)有關(guān)財(cái)政機(jī)關(guān)?！?BR> 《刑訴法》第198條規(guī)定：“公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院對(duì)于扣押、凍結(jié)犯罪嫌疑人、被告人的財(cái)物及其孽息，應(yīng)當(dāng)妥善保管，以供核查。待人民法院作出生效判決后，由人民法院通知該金融機(jī)構(gòu)上繳國(guó)庫(kù)，該金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向人民法院送交執(zhí)行回單?！睋?jù)此，只有在人民法院裁判生效后，才能將存款上繳國(guó)庫(kù)。
⑦《刑訴法》第58條第1款規(guī)定：“人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)對(duì)犯罪嫌疑人、被告人取保候?qū)徸铋L(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月，監(jiān)視居住最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。”據(jù)此，人民檢察院將犯罪嫌疑人取保候?qū)彸^(guò)12個(gè)月的行為違法。
⑧《刑訴法》第185條第1款規(guī)定：“地方各級(jí)人民檢察院對(duì)同級(jí)人民法院第一審判決、裁定的抗訴，應(yīng)當(dāng)通過(guò)原審人民法院提出抗訴書(shū)，并且將抗訴書(shū)抄送上一級(jí)人民檢察院。原審人民法院應(yīng)當(dāng)將抗訴書(shū)連同案卷、證據(jù)移送上一級(jí)人民法院，并且將抗訴書(shū)副本送交當(dāng)事人。”據(jù)此，人民檢察院抗訴應(yīng)當(dāng)通過(guò)原審人民法院。
2、二審法院不合法的程序包括：
①抗訴期滿(mǎn)后，一審人民法院就將該公司的罰金交付執(zhí)行的做法違法；
②二審人民法院對(duì)于檢察院抗訴的案件不開(kāi)庭審理的做法違法。
解題思路：
①《刑訴法》第208條規(guī)定：“判決和裁定在發(fā)生法律效力后執(zhí)行。下列判決和裁定是發(fā)生法律效力的判決和裁定：（一）已過(guò)法定期限沒(méi)有上訴、抗訴的判決和裁定；（二）終審的判決和裁定；（三）人民法院核準(zhǔn)的死刑的判決和高級(jí)人民法院核準(zhǔn)的死刑的判決和高級(jí)人民法院核準(zhǔn)的死刑緩期二年執(zhí)行的判決。”第二審程序啟動(dòng)后，第一審的裁判就不發(fā)生法律效力，不能作為執(zhí)行的依據(jù)。
②《刑事訴訟法》第187條規(guī)定：對(duì)人民檢察院抗訴的案件，第二審人民法院應(yīng)當(dāng)開(kāi)庭審理?！皳?jù)此，二審人民法院對(duì)于檢察院抗訴的案件不開(kāi)庭審理是違法的