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往來結(jié)算管理制度篇一
2、預算員在對外結(jié)算時，必須嚴格遵守工作時間，不能曠工、遲到、早退，違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結(jié)算中存在的問題及時、全面的向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度，全面掌握工程預結(jié)算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價方面的文件、法律法規(guī)，并能靈活運用，掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。
6、預算員必須熟練掌握合同內(nèi)容，細致研究合同條款，嚴格按合同規(guī)定編制預、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時間，必須及時向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報工程的進度結(jié)算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結(jié)算，上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如不能按時完成，罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報建設(shè)單位，如不能按時完成，罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成，如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后，上報審核單位。預算員應(yīng)隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關(guān)預、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結(jié)算上報等工作。
11、負責每月向財務(wù)部提供實際工程進度結(jié)算和甲方審批后的形象進度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算，每年必須裝訂成冊，便于管理。
往來結(jié)算管理制度篇二
1.為了加強公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財務(wù)部批準，可在當?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。
2.公司財務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設(shè)的`銀行賬戶，必須報公司財務(wù)部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個人結(jié)算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。
5.在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。
1.銀行匯票結(jié)算方式。
銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。
3.銀行本票結(jié)算方式。
銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。
1.公司在兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時，須經(jīng)財務(wù)部負責人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。
3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當日余額。
4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超一個月的未達賬項，必須向財務(wù)負責人匯報，并檢查原因，及時處理。
1.本制度由財務(wù)部負責解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
往來結(jié)算管理制度篇三
一、因特殊情況老板需要進店經(jīng)營者，身份等同導購員，必須服從商場統(tǒng)一規(guī)定，商戶管理制度、結(jié)算制度。
二、人員規(guī)定：專柜導購員由商戶自行選擇，如商戶在尋找導購員方面有困難者，本商場可以代為招聘，但最終選擇權(quán)由商戶決定。導購員基本工資、獎金、提成以及相關(guān)補助由商戶承擔，導購員的基本工資由商場統(tǒng)一規(guī)定，獎金、提成以及相關(guān)補助由各商戶根據(jù)各品牌的實際情況自行決定。本商場對導購員進行統(tǒng)一管理，商戶必須配合商場的管理；
三、嚴禁私自張貼廣告和pop，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即整改。
四、為了節(jié)約成交時間，提高銷售效率，本商場實行明碼表價，禁止討價還價；
五、本商場嚴格禁止商戶私收貨款等走單行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款1000元；當月內(nèi)累計發(fā)生二次走單或私收貨款的，本商場有權(quán)單方面終止合同，并無需承擔任何損害賠償責任，管理制度《商戶管理制度、結(jié)算制度》。
六、舉報規(guī)定：凡對走單、私收貨款行為進行舉報的顧客，持商品舉報，一經(jīng)證實，商場將對舉報人給予200元的獎勵并且所購商品免單。
七、柜內(nèi)照明費：公共照明由商場統(tǒng)一負擔，二次用電部分，按實際用電量由商戶自行負擔，收費標準按國家統(tǒng)一規(guī)定的電費標準執(zhí)行。
八、商戶之間相互有爭議，應(yīng)和氣協(xié)商，拒絕爭吵，解決有困難，應(yīng)找商場管理人員幫忙處理。
九、商戶經(jīng)營商品應(yīng)符合商場整體定位與檔次，禁止“三無”產(chǎn)品上架。
一、結(jié)算流程說明
１）、商場規(guī)定每月15日、30日為結(jié)帳日，按合同約定商場與各商戶結(jié)算當期的貨款。
２）、各商戶在每月1６日、1日到商場財務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應(yīng)在接到對帳單之日起５日內(nèi)與財務(wù)對清賬目。如到時無法對清，本月賬 ww 款移至下月結(jié)算。
３）、本商場每日早晨與各商戶就上一個營業(yè)日的銷售進行對帳，商戶必須認真嚴格對清每日賬款，如因總結(jié)算金額不一致導致結(jié)帳延誤，后果由商戶自負。
４）、雙方對帳清楚后，商場將應(yīng)結(jié)款項打至商戶銀行卡上或發(fā)放現(xiàn)金。
二、結(jié)算的一般原則
１）、銷售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結(jié)算。
２）、屬商場的代表性品牌優(yōu)先照顧。
３）、能與我商場友好合作、互諒互讓、共創(chuàng)優(yōu)異業(yè)績的商戶，優(yōu)先結(jié)算。
４）、新入駐品牌予以優(yōu)先照顧。
５）、有培養(yǎng)前途的品牌優(yōu)先照顧。
往來結(jié)算管理制度篇四
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結(jié)算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術(shù)部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請后應(yīng)在合同約定時間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補充合同）內(nèi)容對申請人提出的結(jié)算事項合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團公司合同造價部。
4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結(jié)算審核確認表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程oa提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會議討論（分管領(lǐng)導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
1、可能影響項目公正審核的人員應(yīng)當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款，必要的須進行施工現(xiàn)場或?qū)嵨锟辈臁?BR> 4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會商紀要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結(jié)算事項逐項進行審核，編制合同結(jié)算計算書或相關(guān)計算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設(shè)備租賃、成品煙道、無動力風帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農(nóng)民工工資擔保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負責人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設(shè)工程項目部項目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
合同結(jié)算工作完成后，由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
1、結(jié)算報告和合同復印件；
2、經(jīng)審查批準的施工竣工圖（應(yīng)嚴格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標準進行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書、竣工報告等；
4、工程招投標過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗報告，材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認價)；
11、工程安裝調(diào)整試驗合格報告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件；
18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實際情況，部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改，使圖紙面目全非，無法計算；
3、設(shè)計變更手續(xù)不全，缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設(shè)計變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實，少數(shù)設(shè)計變更和簽證數(shù)目明顯過大，缺乏真實性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善，或因工期拖延，有關(guān)人員變動大，沒有很好的交接，使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾，事后未及時辦理簽證單，杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標文件、合同條款；
2、工程量計算是否準確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計算。
6、設(shè)計變更造成的合同價調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見等。若設(shè)計變更需辦理調(diào)差支付，需同時計算增減工作量。
7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現(xiàn)場臨時設(shè)施項目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數(shù)量，實際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費用應(yīng)及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復，對重復項目內(nèi)容不得再計算簽證費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現(xiàn)場負責人或現(xiàn)場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。
往來結(jié)算管理制度篇五
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。
4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。
5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請批工程資金應(yīng)提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負責辦理。
8、因公預借款項、支付各項費用，應(yīng)標明用途，逐級審批。
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購退貨單”，此類業(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。
11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。
12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門辦理付款。
13、工程項目結(jié)算項目負責部門應(yīng)向財務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復核人員應(yīng)認真復核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性和準確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
1、銷售部負責公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時，雙方應(yīng)對票款當面點清、核實、驗明真?zhèn)巍?BR> 以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準確，應(yīng)加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。
7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。
9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。
往來結(jié)算管理制度篇一
2、預算員在對外結(jié)算時，必須嚴格遵守工作時間，不能曠工、遲到、早退，違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結(jié)算中存在的問題及時、全面的向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度，全面掌握工程預結(jié)算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價方面的文件、法律法規(guī)，并能靈活運用，掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。
6、預算員必須熟練掌握合同內(nèi)容，細致研究合同條款，嚴格按合同規(guī)定編制預、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時間，必須及時向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報工程的進度結(jié)算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結(jié)算，上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如不能按時完成，罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報建設(shè)單位，如不能按時完成，罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成，如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后，上報審核單位。預算員應(yīng)隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關(guān)預、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結(jié)算上報等工作。
11、負責每月向財務(wù)部提供實際工程進度結(jié)算和甲方審批后的形象進度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算，每年必須裝訂成冊，便于管理。
往來結(jié)算管理制度篇二
1.為了加強公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財務(wù)部批準，可在當?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。
2.公司財務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設(shè)的`銀行賬戶，必須報公司財務(wù)部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個人結(jié)算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。
5.在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。
1.銀行匯票結(jié)算方式。
銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。
3.銀行本票結(jié)算方式。
銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。
1.公司在兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時，須經(jīng)財務(wù)部負責人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。
3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當日余額。
4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超一個月的未達賬項，必須向財務(wù)負責人匯報，并檢查原因，及時處理。
1.本制度由財務(wù)部負責解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
往來結(jié)算管理制度篇三
一、因特殊情況老板需要進店經(jīng)營者，身份等同導購員，必須服從商場統(tǒng)一規(guī)定，商戶管理制度、結(jié)算制度。
二、人員規(guī)定：專柜導購員由商戶自行選擇，如商戶在尋找導購員方面有困難者，本商場可以代為招聘，但最終選擇權(quán)由商戶決定。導購員基本工資、獎金、提成以及相關(guān)補助由商戶承擔，導購員的基本工資由商場統(tǒng)一規(guī)定，獎金、提成以及相關(guān)補助由各商戶根據(jù)各品牌的實際情況自行決定。本商場對導購員進行統(tǒng)一管理，商戶必須配合商場的管理；
三、嚴禁私自張貼廣告和pop，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即整改。
四、為了節(jié)約成交時間，提高銷售效率，本商場實行明碼表價，禁止討價還價；
五、本商場嚴格禁止商戶私收貨款等走單行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款1000元；當月內(nèi)累計發(fā)生二次走單或私收貨款的，本商場有權(quán)單方面終止合同，并無需承擔任何損害賠償責任，管理制度《商戶管理制度、結(jié)算制度》。
六、舉報規(guī)定：凡對走單、私收貨款行為進行舉報的顧客，持商品舉報，一經(jīng)證實，商場將對舉報人給予200元的獎勵并且所購商品免單。
七、柜內(nèi)照明費：公共照明由商場統(tǒng)一負擔，二次用電部分，按實際用電量由商戶自行負擔，收費標準按國家統(tǒng)一規(guī)定的電費標準執(zhí)行。
八、商戶之間相互有爭議，應(yīng)和氣協(xié)商，拒絕爭吵，解決有困難，應(yīng)找商場管理人員幫忙處理。
九、商戶經(jīng)營商品應(yīng)符合商場整體定位與檔次，禁止“三無”產(chǎn)品上架。
一、結(jié)算流程說明
１）、商場規(guī)定每月15日、30日為結(jié)帳日，按合同約定商場與各商戶結(jié)算當期的貨款。
２）、各商戶在每月1６日、1日到商場財務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應(yīng)在接到對帳單之日起５日內(nèi)與財務(wù)對清賬目。如到時無法對清，本月賬 ww 款移至下月結(jié)算。
３）、本商場每日早晨與各商戶就上一個營業(yè)日的銷售進行對帳，商戶必須認真嚴格對清每日賬款，如因總結(jié)算金額不一致導致結(jié)帳延誤，后果由商戶自負。
４）、雙方對帳清楚后，商場將應(yīng)結(jié)款項打至商戶銀行卡上或發(fā)放現(xiàn)金。
二、結(jié)算的一般原則
１）、銷售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結(jié)算。
２）、屬商場的代表性品牌優(yōu)先照顧。
３）、能與我商場友好合作、互諒互讓、共創(chuàng)優(yōu)異業(yè)績的商戶，優(yōu)先結(jié)算。
４）、新入駐品牌予以優(yōu)先照顧。
５）、有培養(yǎng)前途的品牌優(yōu)先照顧。
往來結(jié)算管理制度篇四
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負責簽收結(jié)算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術(shù)部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請后應(yīng)在合同約定時間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補充合同）內(nèi)容對申請人提出的結(jié)算事項合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團公司合同造價部。
4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進行審計確認，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結(jié)算審核確認表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程oa提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會議討論（分管領(lǐng)導、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
1、可能影響項目公正審核的人員應(yīng)當回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款，必要的須進行施工現(xiàn)場或?qū)嵨锟辈臁?BR> 4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會商紀要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結(jié)算事項逐項進行審核，編制合同結(jié)算計算書或相關(guān)計算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價部門成本專員簽收后認真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認表》（按項目編號），合同造價部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設(shè)備租賃、成品煙道、無動力風帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農(nóng)民工工資擔保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負責人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設(shè)工程項目部項目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
合同結(jié)算工作完成后，由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
1、結(jié)算報告和合同復印件；
2、經(jīng)審查批準的施工竣工圖（應(yīng)嚴格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標準進行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書、竣工報告等；
4、工程招投標過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗報告，材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認價)；
11、工程安裝調(diào)整試驗合格報告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復印件；
18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實際情況，部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改，使圖紙面目全非，無法計算；
3、設(shè)計變更手續(xù)不全，缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設(shè)計變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實，少數(shù)設(shè)計變更和簽證數(shù)目明顯過大，缺乏真實性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善，或因工期拖延，有關(guān)人員變動大，沒有很好的交接，使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾，事后未及時辦理簽證單，杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標文件、合同條款；
2、工程量計算是否準確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計算。
6、設(shè)計變更造成的合同價調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見等。若設(shè)計變更需辦理調(diào)差支付，需同時計算增減工作量。
7、審查簽證是否準確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現(xiàn)場臨時設(shè)施項目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數(shù)量，實際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費用應(yīng)及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復，對重復項目內(nèi)容不得再計算簽證費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現(xiàn)場負責人或現(xiàn)場代表認真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。
往來結(jié)算管理制度篇五
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。
4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。
5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請批工程資金應(yīng)提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負責辦理。
8、因公預借款項、支付各項費用，應(yīng)標明用途，逐級審批。
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購退貨單”，此類業(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。
11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。
12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門辦理付款。
13、工程項目結(jié)算項目負責部門應(yīng)向財務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復核人員應(yīng)認真復核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性和準確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
1、銷售部負責公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時，雙方應(yīng)對票款當面點清、核實、驗明真?zhèn)巍?BR> 以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準確，應(yīng)加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。
7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。
9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。