17.紅星酒廠為增值稅一般納稅人，以生產(chǎn)糧食白酒為主。2006年10月份購銷業(yè)務(wù)。如下：
外購業(yè)務(wù)：
(1)從縣糧庫購進(jìn)玉米一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款為39000元，貨物已驗(yàn)收入庫；
(2)外購低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，稅額為1700元，貨物已驗(yàn)收入庫；
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米100000元，開具收購專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫；
(4)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)機(jī)器修理用配件5000元；
(5)購進(jìn)煤炭100噸，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款12000元，稅額為1560元；
(6)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺，價(jià)款1200000元，增值稅專用發(fā)票注明的稅額為204000元。
銷售業(yè)務(wù)：
(1)銷售給某批發(fā)站散裝白酒200噸，不含稅銷售額600000元；
(2)銷售給某批發(fā)企業(yè)55度瓶裝白酒25噸，每噸3456元，不含稅銷售額86400元；
(3)銷售給消費(fèi)者個(gè)人39度散裝白酒2000斤，每斤含稅價(jià)2元，計(jì)4000元；瓶酒2箱，每箱40斤，含稅價(jià)120元，計(jì)240元；
(4)沒收2000年包裝物押金11700元；
(5)本月銷售白酒共收取包裝物押金2340元。
根據(jù)上述業(yè)務(wù)回答下列問題：
(1)本月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.55260
B.53110
C.57110
D.64110
(2)本月銷項(xiàng)稅額為( )元。 ，
A.117644
B.117702
C.119344
D.119796
(3)本月應(yīng)納增值稅稅額為( )元。
A.55686
B.62234
C.64592
D.62384
(4)本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為( )元。
A.173006
B.364444.78
C.399046
D.399111
18.某化工生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，兼營出口業(yè)務(wù)與內(nèi)銷業(yè)務(wù)。2006年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)國內(nèi)購進(jìn)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，當(dāng)月驗(yàn)收入庫；
(2)內(nèi)銷貨物不含稅收入50萬元，出口貨物離岸價(jià)格180萬元，支付銷貨運(yùn)費(fèi)2萬元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票；
(3)另有上期留抵稅額6萬元。
10月份業(yè)務(wù)如下：
(1)國內(nèi)采購原料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，貨已入庫；
(2)進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)格40萬元，海關(guān)實(shí)征關(guān)稅10萬元；
(3)內(nèi)銷貨物不含稅收入80萬元，出口貨物離岸價(jià)120萬元；
注：出口貨物適用增值稅率17%，退稅率13%。
根據(jù)上述業(yè)務(wù)，回答下列問題：
(1)該企業(yè)9月份當(dāng)月應(yīng)納稅額( )萬元。
A.-7.44
B.-6.2
C.9.94
D.8.5
(2)該企業(yè)9月份免抵稅額( )萬元。
A.13.44
B.15.96
C.17.94
D.23.4
(3)該企業(yè)10月份出口貨物免抵退稅額( )萬元。
A.6.5
B.8.5
C.9.1
D.7.1
(4)該企業(yè)10月份應(yīng)退稅額( )萬元。
A.8.5
B.1.1
C.0.9
D.0.6
外購業(yè)務(wù)：
(1)從縣糧庫購進(jìn)玉米一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款為39000元，貨物已驗(yàn)收入庫；
(2)外購低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，稅額為1700元，貨物已驗(yàn)收入庫；
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米100000元，開具收購專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫；
(4)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)機(jī)器修理用配件5000元；
(5)購進(jìn)煤炭100噸，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款12000元，稅額為1560元；
(6)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺，價(jià)款1200000元，增值稅專用發(fā)票注明的稅額為204000元。
銷售業(yè)務(wù)：
(1)銷售給某批發(fā)站散裝白酒200噸，不含稅銷售額600000元；
(2)銷售給某批發(fā)企業(yè)55度瓶裝白酒25噸，每噸3456元，不含稅銷售額86400元；
(3)銷售給消費(fèi)者個(gè)人39度散裝白酒2000斤，每斤含稅價(jià)2元，計(jì)4000元；瓶酒2箱，每箱40斤，含稅價(jià)120元，計(jì)240元；
(4)沒收2000年包裝物押金11700元；
(5)本月銷售白酒共收取包裝物押金2340元。
根據(jù)上述業(yè)務(wù)回答下列問題：
(1)本月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.55260
B.53110
C.57110
D.64110
(2)本月銷項(xiàng)稅額為( )元。 ，
A.117644
B.117702
C.119344
D.119796
(3)本月應(yīng)納增值稅稅額為( )元。
A.55686
B.62234
C.64592
D.62384
(4)本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為( )元。
A.173006
B.364444.78
C.399046
D.399111
18.某化工生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，兼營出口業(yè)務(wù)與內(nèi)銷業(yè)務(wù)。2006年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)國內(nèi)購進(jìn)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，當(dāng)月驗(yàn)收入庫；
(2)內(nèi)銷貨物不含稅收入50萬元，出口貨物離岸價(jià)格180萬元，支付銷貨運(yùn)費(fèi)2萬元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票；
(3)另有上期留抵稅額6萬元。
10月份業(yè)務(wù)如下：
(1)國內(nèi)采購原料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，貨已入庫；
(2)進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)格40萬元，海關(guān)實(shí)征關(guān)稅10萬元；
(3)內(nèi)銷貨物不含稅收入80萬元，出口貨物離岸價(jià)120萬元；
注：出口貨物適用增值稅率17%，退稅率13%。
根據(jù)上述業(yè)務(wù)，回答下列問題：
(1)該企業(yè)9月份當(dāng)月應(yīng)納稅額( )萬元。
A.-7.44
B.-6.2
C.9.94
D.8.5
(2)該企業(yè)9月份免抵稅額( )萬元。
A.13.44
B.15.96
C.17.94
D.23.4
(3)該企業(yè)10月份出口貨物免抵退稅額( )萬元。
A.6.5
B.8.5
C.9.1
D.7.1
(4)該企業(yè)10月份應(yīng)退稅額( )萬元。
A.8.5
B.1.1
C.0.9
D.0.6