當(dāng)前，國際貿(mào)易競爭日趨激烈，世界買方市場普遍形成，如何以新的貿(mào)易方式擴(kuò)大產(chǎn)品出口，已成為外向型企業(yè)關(guān)注的焦點。近年來在歐美、東南亞等地方興未艾的國際保理業(yè)務(wù)已成為貿(mào)易商吸引海外客戶、拓展海外市場的一種有效手段。
國際保理業(yè)務(wù)是一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理、信用風(fēng)險擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。它可以分為出口保理業(yè)務(wù)和進(jìn)口保理業(yè)務(wù)。目前開展此業(yè)務(wù)的主要是中國銀行。出口保理業(yè)務(wù)針對掛帳（O/A）、承兌交單（D/A）、付款交單（D/P）等非信用證交易方式的特點，可以向出口商提供以下服務(wù)：
1、海外進(jìn)口商的資信評估；
2、提供100%的出口信用風(fēng)險擔(dān)保；
3、以帳款預(yù)支的方式提供出口商所需的資金融通，加速資金周轉(zhuǎn)；
4、應(yīng)收帳款的管理及追收。
5、進(jìn)口保理業(yè)務(wù)則為進(jìn)口商事先批準(zhǔn)一個信用額度，使進(jìn)口商無須開信用證，向海外出口商以掛帳方式進(jìn)口貨物。
一、國際保理業(yè)務(wù)的具體運作步驟為：
1、出口保理商與進(jìn)口保理商之間簽定國際保理協(xié)議；
2、出口保理商與出口商之間簽定國際保理合同；
3、出口商向出口保理商申請債務(wù)人（進(jìn)口商）信用額度；
4、出口保理商將此申請傳遞給進(jìn)口保理商；
5、進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查評估；
6、進(jìn)口保理商將批準(zhǔn)的額度制成信用額度證實書通知出口保理商，后者將其傳遞給出口商；
7、出口商按證實書上的額度金額發(fā)運貨物；
8、貨物出運后，出口商如需資金融通，則將全套正本單據(jù)寄送出口保理商；如不需要資金融通，則將發(fā)票副本傳送出口保理商；
9、出口保理商將上述單據(jù)傳送進(jìn)口保理商；
10、出口保理商視出口商需要，提供發(fā)票金額的70%--90%的資金融通；
11、進(jìn)口保理商在規(guī)定的時間按商業(yè)慣例向進(jìn)口商催收貨款；
12、在貨款到期日，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口保理商，后者將其轉(zhuǎn)交出口保理商；
13、出口保理商在扣除預(yù)付款、服務(wù)費等后，將貨款余額付給出口商。
二、保理業(yè)務(wù)的費用
保理的收費主要有兩方面：
1、服務(wù)傭金：一般是承擔(dān)服務(wù)的發(fā)票金額的1%--1.5%；
2、進(jìn)口商的資信調(diào)查費：對每次信用額度申請，無論批準(zhǔn)與否、批準(zhǔn)多少，保理商都收取一定的資信評估費用（一般為50美元）。此外，如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。
從表面上看，保理的收費似乎比信用證或托收的費用高一些，從而會增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品的價格，影響出口商的競爭力，但其實不然。
出口商如改用信用證方式，雖然可以免去自身的保理開支，降低了產(chǎn)品價格，卻在同時增加了進(jìn)口商的負(fù)擔(dān)，因為進(jìn)口商必須承擔(dān)開信用證的費用。更主要的原因是進(jìn)口商為開證或被迫存入保證金，或占用了自身的銀行信用額度，從而造成進(jìn)口商的資金緊張。同時，由于銀行適用“嚴(yán)格相符原則”，即：文件必須同信用證條件完全一致。因此，信用證變得缺乏活力。任何矛盾都可能造成嚴(yán)重延誤，有時頻繁地改證，帶來大量的費用和風(fēng)險。這些，都使許多進(jìn)口商不愿以信用證方式進(jìn)口商品，從而影響了出口商的競爭力。
出口商若采用D/A托收的形式，往往由于資金緊張而需要押匯，為此必須支付押匯的利息，同時進(jìn)口商也要支付托收的費用，對雙方都造成負(fù)擔(dān)，而且出口商還失去了信用風(fēng)險保障。
總的來說，采用國際保理業(yè)務(wù)，出口商雖然可能增加一定的費用，但因此而獲得的信用風(fēng)險擔(dān)保、資金融通以及管理費用的降低等帶來的收益足以抵消保理費用的開支，而進(jìn)口商也可以免除開信用證或托收的費用，減少資金的占壓。這也就是國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)得以蓬勃發(fā)展的原因。
三、國際保理業(yè)務(wù)流程（實例）
國際保理業(yè)務(wù)有兩種運作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以一筆出口保理為例，介紹其業(yè)務(wù)流程。
出口商為國內(nèi)某紡織品公司，欲向英國某進(jìn)口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。
◎ 進(jìn)出口雙方在交易磋商過程中，該紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請，填寫《出口保理業(yè)務(wù)申請書》（又可稱為《信用額度申請書》），用于為進(jìn)口商申請信用額度。申請書一般包括如下內(nèi)容：出口商業(yè)務(wù)情況；交易背景資料；申請的額度情況，包括幣種、金額及類型等。
◎ 國內(nèi)保理商于當(dāng)日選擇英國一家進(jìn)口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會（簡稱FCI）開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商，請其對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估。通常出口保理商選擇已與其簽訂過《代理保理協(xié)議》、參加FCI組織且在進(jìn)口商所在地的保理商作為進(jìn)口保理商。
◎ 進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，運用各種信息來源對進(jìn)口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯的市場，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并于第5個工作日將有關(guān)條件及報價通知我國保理商。按照FCI的國際慣例規(guī)定，進(jìn)口保理商應(yīng)最遲在14個工作日內(nèi)答復(fù)出口保理商。國內(nèi)保理商將被核準(zhǔn)的進(jìn)口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司。
◎ 紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報價，與其簽訂《出口保理協(xié)議》，并與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同，合同金額為50萬美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后60天。與紡織品公司簽署《出口保理協(xié)議》后，出口保理商向進(jìn)口保理商正式申請信用額度。進(jìn)口保理商于第3個工作日回復(fù)出口保理商，通知其信用額度批準(zhǔn)額、效期等。
◎ 紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進(jìn)口商，將發(fā)票副本及有關(guān)單據(jù)副本（根據(jù)進(jìn)口保理商要求）交國內(nèi)出口保理商。同時，紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》和《出口保理融資申請書》，前者將發(fā)運貨物的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商，后者用于向國內(nèi)保理商申請資金融通。國內(nèi)保理商按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%（即40萬美元）的融資。
◎ 出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù)（若有）當(dāng)天將發(fā)票及單據(jù)（若有）的詳細(xì)內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收。
◎ 發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關(guān)保理費用，再將余額付給紡織品公司。
國際保理業(yè)務(wù)是一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理、信用風(fēng)險擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。它可以分為出口保理業(yè)務(wù)和進(jìn)口保理業(yè)務(wù)。目前開展此業(yè)務(wù)的主要是中國銀行。出口保理業(yè)務(wù)針對掛帳（O/A）、承兌交單（D/A）、付款交單（D/P）等非信用證交易方式的特點，可以向出口商提供以下服務(wù)：
1、海外進(jìn)口商的資信評估；
2、提供100%的出口信用風(fēng)險擔(dān)保；
3、以帳款預(yù)支的方式提供出口商所需的資金融通，加速資金周轉(zhuǎn)；
4、應(yīng)收帳款的管理及追收。
5、進(jìn)口保理業(yè)務(wù)則為進(jìn)口商事先批準(zhǔn)一個信用額度，使進(jìn)口商無須開信用證，向海外出口商以掛帳方式進(jìn)口貨物。
一、國際保理業(yè)務(wù)的具體運作步驟為：
1、出口保理商與進(jìn)口保理商之間簽定國際保理協(xié)議；
2、出口保理商與出口商之間簽定國際保理合同；
3、出口商向出口保理商申請債務(wù)人（進(jìn)口商）信用額度；
4、出口保理商將此申請傳遞給進(jìn)口保理商；
5、進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查評估；
6、進(jìn)口保理商將批準(zhǔn)的額度制成信用額度證實書通知出口保理商，后者將其傳遞給出口商；
7、出口商按證實書上的額度金額發(fā)運貨物；
8、貨物出運后，出口商如需資金融通，則將全套正本單據(jù)寄送出口保理商；如不需要資金融通，則將發(fā)票副本傳送出口保理商；
9、出口保理商將上述單據(jù)傳送進(jìn)口保理商；
10、出口保理商視出口商需要，提供發(fā)票金額的70%--90%的資金融通；
11、進(jìn)口保理商在規(guī)定的時間按商業(yè)慣例向進(jìn)口商催收貨款；
12、在貨款到期日，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口保理商，后者將其轉(zhuǎn)交出口保理商；
13、出口保理商在扣除預(yù)付款、服務(wù)費等后，將貨款余額付給出口商。
二、保理業(yè)務(wù)的費用
保理的收費主要有兩方面：
1、服務(wù)傭金：一般是承擔(dān)服務(wù)的發(fā)票金額的1%--1.5%；
2、進(jìn)口商的資信調(diào)查費：對每次信用額度申請，無論批準(zhǔn)與否、批準(zhǔn)多少，保理商都收取一定的資信評估費用（一般為50美元）。此外，如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。
從表面上看，保理的收費似乎比信用證或托收的費用高一些，從而會增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品的價格，影響出口商的競爭力，但其實不然。
出口商如改用信用證方式，雖然可以免去自身的保理開支，降低了產(chǎn)品價格，卻在同時增加了進(jìn)口商的負(fù)擔(dān)，因為進(jìn)口商必須承擔(dān)開信用證的費用。更主要的原因是進(jìn)口商為開證或被迫存入保證金，或占用了自身的銀行信用額度，從而造成進(jìn)口商的資金緊張。同時，由于銀行適用“嚴(yán)格相符原則”，即：文件必須同信用證條件完全一致。因此，信用證變得缺乏活力。任何矛盾都可能造成嚴(yán)重延誤，有時頻繁地改證，帶來大量的費用和風(fēng)險。這些，都使許多進(jìn)口商不愿以信用證方式進(jìn)口商品，從而影響了出口商的競爭力。
出口商若采用D/A托收的形式，往往由于資金緊張而需要押匯，為此必須支付押匯的利息，同時進(jìn)口商也要支付托收的費用，對雙方都造成負(fù)擔(dān)，而且出口商還失去了信用風(fēng)險保障。
總的來說，采用國際保理業(yè)務(wù)，出口商雖然可能增加一定的費用，但因此而獲得的信用風(fēng)險擔(dān)保、資金融通以及管理費用的降低等帶來的收益足以抵消保理費用的開支，而進(jìn)口商也可以免除開信用證或托收的費用，減少資金的占壓。這也就是國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)得以蓬勃發(fā)展的原因。
三、國際保理業(yè)務(wù)流程（實例）
國際保理業(yè)務(wù)有兩種運作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以一筆出口保理為例，介紹其業(yè)務(wù)流程。
出口商為國內(nèi)某紡織品公司，欲向英國某進(jìn)口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。
◎ 進(jìn)出口雙方在交易磋商過程中，該紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請，填寫《出口保理業(yè)務(wù)申請書》（又可稱為《信用額度申請書》），用于為進(jìn)口商申請信用額度。申請書一般包括如下內(nèi)容：出口商業(yè)務(wù)情況；交易背景資料；申請的額度情況，包括幣種、金額及類型等。
◎ 國內(nèi)保理商于當(dāng)日選擇英國一家進(jìn)口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會（簡稱FCI）開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商，請其對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估。通常出口保理商選擇已與其簽訂過《代理保理協(xié)議》、參加FCI組織且在進(jìn)口商所在地的保理商作為進(jìn)口保理商。
◎ 進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，運用各種信息來源對進(jìn)口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯的市場，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并于第5個工作日將有關(guān)條件及報價通知我國保理商。按照FCI的國際慣例規(guī)定，進(jìn)口保理商應(yīng)最遲在14個工作日內(nèi)答復(fù)出口保理商。國內(nèi)保理商將被核準(zhǔn)的進(jìn)口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司。
◎ 紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報價，與其簽訂《出口保理協(xié)議》，并與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同，合同金額為50萬美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后60天。與紡織品公司簽署《出口保理協(xié)議》后，出口保理商向進(jìn)口保理商正式申請信用額度。進(jìn)口保理商于第3個工作日回復(fù)出口保理商，通知其信用額度批準(zhǔn)額、效期等。
◎ 紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進(jìn)口商，將發(fā)票副本及有關(guān)單據(jù)副本（根據(jù)進(jìn)口保理商要求）交國內(nèi)出口保理商。同時，紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》和《出口保理融資申請書》，前者將發(fā)運貨物的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商，后者用于向國內(nèi)保理商申請資金融通。國內(nèi)保理商按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%（即40萬美元）的融資。
◎ 出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù)（若有）當(dāng)天將發(fā)票及單據(jù)（若有）的詳細(xì)內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收。
◎ 發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關(guān)保理費用，再將余額付給紡織品公司。