證券投資基金的費(fèi)用
管理費(fèi)：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的管理人的費(fèi)用，即管理人管理和操作基金收取的費(fèi)用。
托管費(fèi)：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費(fèi)用。
其他費(fèi)用：買賣有價(jià)證券的手續(xù)費(fèi)、支付給會(huì)計(jì)師和律師的費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、報(bào)告信息費(fèi)以及廣告費(fèi)、宣傳品支出、公開說(shuō)明書和定期報(bào)告的印刷制作費(fèi)、銷售人員的傭金、股票經(jīng)紀(jì)人及財(cái)務(wù)顧問(wèn)的傭金等營(yíng)銷費(fèi)
基金凈產(chǎn)值
定義：?jiǎn)挝换饘?shí)際代表的價(jià)值，是基金單位價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值，是衡量基金經(jīng)營(yíng)好壞的主要指標(biāo)，也是計(jì)算交易價(jià)格的依據(jù)
基金單位價(jià)格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金凈產(chǎn)值 = 基金資產(chǎn)總額 - 負(fù)債總額
基金資產(chǎn)的估值
目的：估值就是對(duì)某個(gè)時(shí)點(diǎn)上基金單位實(shí)際代表的價(jià)值進(jìn)行估算，使其準(zhǔn)確反映基金的實(shí)際價(jià)值，并以凈資產(chǎn)進(jìn)行公布
時(shí)間：估值結(jié)果必須在每一個(gè)營(yíng)業(yè)日或每周一次或至少每月一次計(jì)算并公布基金的凈資產(chǎn)
估值暫停的情況：一是交易所停業(yè)；二是出現(xiàn)巨額贖回；三是出現(xiàn)無(wú)法抗拒的原因，致使管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估
基金資產(chǎn)估值方法 -- 上市流通的有價(jià)證券
以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值：估值日無(wú)交易的，以最近一日收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值
基金資產(chǎn)估值方法 ― 未上市流通的股票
送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值：
首次公開發(fā)行的股票，按成本價(jià)估值
配股權(quán)證的估值
從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值：如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，則估值增值額為零
銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易債券的估值
按不含息成本與市價(jià)孰低法估值
不含息成本是指取得債券成本（不含應(yīng)計(jì)利息）
市價(jià)是指銀行間同業(yè)市場(chǎng)公布的加權(quán)平均凈價(jià)
如果該日沒有交易的品種，以最近一日的市場(chǎng)平均價(jià)為基準(zhǔn)。
基金單位凈資產(chǎn)計(jì)算方法
計(jì)算資產(chǎn)的價(jià)格是按照上一個(gè)交易日還是計(jì)算日的收盤價(jià)計(jì)算，前者是已知價(jià)計(jì)算法，后者稱為未知價(jià)計(jì)算法
計(jì)算法：
單位資產(chǎn)凈值 = （基金總資產(chǎn) ― 基金總負(fù)債） / 售出基金單位數(shù)
管理費(fèi)：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的管理人的費(fèi)用，即管理人管理和操作基金收取的費(fèi)用。
托管費(fèi)：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費(fèi)用。
其他費(fèi)用：買賣有價(jià)證券的手續(xù)費(fèi)、支付給會(huì)計(jì)師和律師的費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、報(bào)告信息費(fèi)以及廣告費(fèi)、宣傳品支出、公開說(shuō)明書和定期報(bào)告的印刷制作費(fèi)、銷售人員的傭金、股票經(jīng)紀(jì)人及財(cái)務(wù)顧問(wèn)的傭金等營(yíng)銷費(fèi)
基金凈產(chǎn)值
定義：?jiǎn)挝换饘?shí)際代表的價(jià)值，是基金單位價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值，是衡量基金經(jīng)營(yíng)好壞的主要指標(biāo)，也是計(jì)算交易價(jià)格的依據(jù)
基金單位價(jià)格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金凈產(chǎn)值 = 基金資產(chǎn)總額 - 負(fù)債總額
基金資產(chǎn)的估值
目的：估值就是對(duì)某個(gè)時(shí)點(diǎn)上基金單位實(shí)際代表的價(jià)值進(jìn)行估算，使其準(zhǔn)確反映基金的實(shí)際價(jià)值，并以凈資產(chǎn)進(jìn)行公布
時(shí)間：估值結(jié)果必須在每一個(gè)營(yíng)業(yè)日或每周一次或至少每月一次計(jì)算并公布基金的凈資產(chǎn)
估值暫停的情況：一是交易所停業(yè)；二是出現(xiàn)巨額贖回；三是出現(xiàn)無(wú)法抗拒的原因，致使管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估
基金資產(chǎn)估值方法 -- 上市流通的有價(jià)證券
以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值：估值日無(wú)交易的，以最近一日收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值
基金資產(chǎn)估值方法 ― 未上市流通的股票
送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)（開放式基金）或市場(chǎng)平均價(jià)（封閉式基金）估值：
首次公開發(fā)行的股票，按成本價(jià)估值
配股權(quán)證的估值
從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值：如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，則估值增值額為零
銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易債券的估值
按不含息成本與市價(jià)孰低法估值
不含息成本是指取得債券成本（不含應(yīng)計(jì)利息）
市價(jià)是指銀行間同業(yè)市場(chǎng)公布的加權(quán)平均凈價(jià)
如果該日沒有交易的品種，以最近一日的市場(chǎng)平均價(jià)為基準(zhǔn)。
基金單位凈資產(chǎn)計(jì)算方法
計(jì)算資產(chǎn)的價(jià)格是按照上一個(gè)交易日還是計(jì)算日的收盤價(jià)計(jì)算，前者是已知價(jià)計(jì)算法，后者稱為未知價(jià)計(jì)算法
計(jì)算法：
單位資產(chǎn)凈值 = （基金總資產(chǎn) ― 基金總負(fù)債） / 售出基金單位數(shù)