要求：根據(jù)上述資料，填制東方公司12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中下列項(xiàng)目的金額：
(1)貨幣資金____元。
(2)交易性金融資產(chǎn)_____元。
(3)應(yīng)收賬款_____元。
(4)存貨______元。
(5)持有至到期投資______元。
(6)固定資產(chǎn)______元。
(7)在建工程——元。
(8)短期借款 元。
(9)應(yīng)付利息——元。
(10)應(yīng)交稅費(fèi)——元。
(11)資本公積——元。
(12)未分配利潤(rùn)_____元
5．某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納用實(shí)際成本進(jìn)行材料日常核算。有關(guān)5年5月31日資產(chǎn)負(fù)債表下表所示：
20X5年6月份本企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)采購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為40 000元，增值稅額為6 800元。貨款用開出的商業(yè)承兌匯票支付，但材料尚未運(yùn)到。
(2)購(gòu)入需要安裝的設(shè)備一套運(yùn)抵企業(yè)，設(shè)備價(jià)款(含稅)100 000元，已用銀行存款支付。
(3)用銀行存款支付應(yīng)付利息25 000元。
(4)提取企業(yè)行政管理部門使用固定資產(chǎn)折舊18 000元。
(5)本月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2000元，經(jīng)批準(zhǔn)核銷發(fā)生的壞賬損失2 000元。
(6)計(jì)提應(yīng)計(jì)入在建工程成本的長(zhǎng)期借款利息1 000元。
產(chǎn)品售價(jià)90 ooo元，增值稅稅率為17%(企業(yè)已于上月預(yù)收貨款105 000元)。 _
(8)結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本5500元_
(9)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅595元和教育費(fèi)附加255元。
(10)職工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)2 350元,以銀行存款支付。
(11)收到客戶違約金2 350元,存入銀行
(12)用銀行存款支付本月發(fā)生的管理費(fèi)用1200元和銷售費(fèi)用300元。_
(13)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅，所得稅稅率為33％。(假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng))
(14)用銀行存款預(yù)交所得稅4000元,交納本月增值稅8 500元。
(15)月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
要求：
(1)編制_卜述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(計(jì)算成交納的所得稅時(shí)，應(yīng)先列出計(jì)算過程訓(xùn)‘算后再做會(huì)計(jì)分錄；對(duì)于“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶，須列出明細(xì)賬戶，涉及增值稅的，還應(yīng)列出專欄)。
(2)將該企業(yè)20X 5年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄各有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字填入上表。
6．某國(guó)有工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，從20×4年12月1日開始營(yíng)業(yè)。生產(chǎn)銷售的甲、乙兩種產(chǎn)品均為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，其中乙產(chǎn)品還應(yīng)交納消費(fèi)稅。該企業(yè)產(chǎn)成品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，產(chǎn)品售價(jià)為不含增值稅價(jià)格，甲產(chǎn)品單位售價(jià)800元，單位成本450元；乙產(chǎn)品單位售價(jià)500元，單位成本330元。該企業(yè)適用的有關(guān)稅率分別為：增值稅稅率17％，消費(fèi)稅稅率8％，營(yíng)業(yè)稅稅率5％，所得稅稅率33％。為簡(jiǎn)化計(jì)算，產(chǎn)品銷售成本于月末一次計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，銷售退回產(chǎn)品直接從本月的銷售數(shù)量中扣除。
該企業(yè)20X4年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)3日，采用托收承付結(jié)算方式銷售甲產(chǎn)品1 000件，用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，并向銀行辦妥托收手續(xù)。
(2)5日，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式銷售乙產(chǎn)品2 000件，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，，開出增值稅專用發(fā)票，收到購(gòu)貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票。企業(yè)在銷售乙產(chǎn)品時(shí)，還領(lǐng)用不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物一批，其實(shí)際成本為1 250元。
(3)10日，采用預(yù)收款方式銷售甲產(chǎn)品，預(yù)收貨款210 600元，款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。
(4)15日，本月銷售的甲產(chǎn)品50件因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，購(gòu)貨單位交來稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出證明單，該批產(chǎn)品的原價(jià)款為40 000元，增值稅額為6 800元，企業(yè)用銀行存款支付退回產(chǎn)品的貨款及增值稅額。退回產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)。
(5)20日，向某單位轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)的所有權(quán)，轉(zhuǎn)讓收．&200 000元存入銀行，該項(xiàng)々利技術(shù)的賬面余額180 000元，累計(jì)攤銷30 000元。
(6)22 E1，用銀行存款支付廣告費(fèi)50000元。
(7)31日，發(fā)出預(yù)收款銷售的甲商品225件。
(8)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。
(9)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品應(yīng)交的消費(fèi)稅，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品應(yīng)交的城市維護(hù)建沒稅26 000元，應(yīng)交的教育費(fèi)附加14 000元。
其他有關(guān)資料如下：
(1)本月共發(fā)生管理費(fèi)用45 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用55 000元。
(2)本月共取得投資收益90 000元，其中：國(guó)庫(kù)券利息收入70 000元，公司債券利息收入20 000元。
(3)本月實(shí)際計(jì)入成本費(fèi)用的1二資為125 000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的月計(jì)稅工資為110 000元。
(4)本月取得營(yíng)業(yè)外收入5l 000元；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出60 000元，其中：非常損失30 000元(假定不考慮轉(zhuǎn)出的增值稅額)，非公益性捐贈(zèng)支出25 000元，同定資產(chǎn)清理?yè)p失5 000元。
要求：
1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下應(yīng)列出明細(xì)科目及專欄名稱)。
2)計(jì)算該企業(yè)20×4年12月份利潤(rùn)表中下列項(xiàng)目的“本期金額”(要求列出計(jì)算過程)。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；利潤(rùn)總額；所得稅費(fèi)用；凈利潤(rùn)。
(1)貨幣資金____元。
(2)交易性金融資產(chǎn)_____元。
(3)應(yīng)收賬款_____元。
(4)存貨______元。
(5)持有至到期投資______元。
(6)固定資產(chǎn)______元。
(7)在建工程——元。
(8)短期借款 元。
(9)應(yīng)付利息——元。
(10)應(yīng)交稅費(fèi)——元。
(11)資本公積——元。
(12)未分配利潤(rùn)_____元
5．某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納用實(shí)際成本進(jìn)行材料日常核算。有關(guān)5年5月31日資產(chǎn)負(fù)債表下表所示：
20X5年6月份本企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)采購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為40 000元，增值稅額為6 800元。貨款用開出的商業(yè)承兌匯票支付，但材料尚未運(yùn)到。
(2)購(gòu)入需要安裝的設(shè)備一套運(yùn)抵企業(yè)，設(shè)備價(jià)款(含稅)100 000元，已用銀行存款支付。
(3)用銀行存款支付應(yīng)付利息25 000元。
(4)提取企業(yè)行政管理部門使用固定資產(chǎn)折舊18 000元。
(5)本月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2000元，經(jīng)批準(zhǔn)核銷發(fā)生的壞賬損失2 000元。
(6)計(jì)提應(yīng)計(jì)入在建工程成本的長(zhǎng)期借款利息1 000元。
產(chǎn)品售價(jià)90 ooo元，增值稅稅率為17%(企業(yè)已于上月預(yù)收貨款105 000元)。 _
(8)結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本5500元_
(9)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅595元和教育費(fèi)附加255元。
(10)職工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)2 350元,以銀行存款支付。
(11)收到客戶違約金2 350元,存入銀行
(12)用銀行存款支付本月發(fā)生的管理費(fèi)用1200元和銷售費(fèi)用300元。_
(13)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅，所得稅稅率為33％。(假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng))
(14)用銀行存款預(yù)交所得稅4000元,交納本月增值稅8 500元。
(15)月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
要求：
(1)編制_卜述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(計(jì)算成交納的所得稅時(shí)，應(yīng)先列出計(jì)算過程訓(xùn)‘算后再做會(huì)計(jì)分錄；對(duì)于“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶，須列出明細(xì)賬戶，涉及增值稅的，還應(yīng)列出專欄)。
(2)將該企業(yè)20X 5年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄各有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字填入上表。
6．某國(guó)有工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，從20×4年12月1日開始營(yíng)業(yè)。生產(chǎn)銷售的甲、乙兩種產(chǎn)品均為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，其中乙產(chǎn)品還應(yīng)交納消費(fèi)稅。該企業(yè)產(chǎn)成品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，產(chǎn)品售價(jià)為不含增值稅價(jià)格，甲產(chǎn)品單位售價(jià)800元，單位成本450元；乙產(chǎn)品單位售價(jià)500元，單位成本330元。該企業(yè)適用的有關(guān)稅率分別為：增值稅稅率17％，消費(fèi)稅稅率8％，營(yíng)業(yè)稅稅率5％，所得稅稅率33％。為簡(jiǎn)化計(jì)算，產(chǎn)品銷售成本于月末一次計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，銷售退回產(chǎn)品直接從本月的銷售數(shù)量中扣除。
該企業(yè)20X4年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)3日，采用托收承付結(jié)算方式銷售甲產(chǎn)品1 000件，用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，并向銀行辦妥托收手續(xù)。
(2)5日，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式銷售乙產(chǎn)品2 000件，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，，開出增值稅專用發(fā)票，收到購(gòu)貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票。企業(yè)在銷售乙產(chǎn)品時(shí)，還領(lǐng)用不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物一批，其實(shí)際成本為1 250元。
(3)10日，采用預(yù)收款方式銷售甲產(chǎn)品，預(yù)收貨款210 600元，款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。
(4)15日，本月銷售的甲產(chǎn)品50件因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，購(gòu)貨單位交來稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出證明單，該批產(chǎn)品的原價(jià)款為40 000元，增值稅額為6 800元，企業(yè)用銀行存款支付退回產(chǎn)品的貨款及增值稅額。退回產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)。
(5)20日，向某單位轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)的所有權(quán)，轉(zhuǎn)讓收．&200 000元存入銀行，該項(xiàng)々利技術(shù)的賬面余額180 000元，累計(jì)攤銷30 000元。
(6)22 E1，用銀行存款支付廣告費(fèi)50000元。
(7)31日，發(fā)出預(yù)收款銷售的甲商品225件。
(8)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。
(9)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品應(yīng)交的消費(fèi)稅，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品應(yīng)交的城市維護(hù)建沒稅26 000元，應(yīng)交的教育費(fèi)附加14 000元。
其他有關(guān)資料如下：
(1)本月共發(fā)生管理費(fèi)用45 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用55 000元。
(2)本月共取得投資收益90 000元，其中：國(guó)庫(kù)券利息收入70 000元，公司債券利息收入20 000元。
(3)本月實(shí)際計(jì)入成本費(fèi)用的1二資為125 000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的月計(jì)稅工資為110 000元。
(4)本月取得營(yíng)業(yè)外收入5l 000元；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出60 000元，其中：非常損失30 000元(假定不考慮轉(zhuǎn)出的增值稅額)，非公益性捐贈(zèng)支出25 000元，同定資產(chǎn)清理?yè)p失5 000元。
要求：
1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下應(yīng)列出明細(xì)科目及專欄名稱)。
2)計(jì)算該企業(yè)20×4年12月份利潤(rùn)表中下列項(xiàng)目的“本期金額”(要求列出計(jì)算過程)。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；利潤(rùn)總額；所得稅費(fèi)用；凈利潤(rùn)。