投資項(xiàng)目管理（掌握）
一、投資項(xiàng)目資本金制度—1996年8月由國(guó)務(wù)院決定對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行
1、投資項(xiàng)目資本金的概念是指在投資項(xiàng)目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額。
它有三個(gè)特點(diǎn)：
（1）對(duì)投資項(xiàng)目來(lái)說(shuō)是非債務(wù)性資金（項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)）考試大論壇
（2）投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓出資，但不得以任何方式抽回。
（3）在投資項(xiàng)目的總投資中，除項(xiàng)目法人從銀行或資金市場(chǎng)籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。
作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和，以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算為依據(jù)。
2、適用范圍
（1）國(guó)有經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目試行資本金制度。各種經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目包括國(guó)有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和集體投資項(xiàng)目。
（2）公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度。
（3）個(gè)體和私營(yíng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)性投資參照《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》執(zhí)行。
3、出資方式及相關(guān)規(guī)定
（1）出資方式：
①以貨幣形式出資貨幣出資的資金來(lái)源：各級(jí)人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)家批準(zhǔn)的各種專(zhuān)項(xiàng)基金、“撥改貸”和經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其他預(yù)算外資金。
國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國(guó)家規(guī)定從資金市場(chǎng)上籌措的資金。
社會(huì)個(gè)人合法所有的資金。
國(guó)家規(guī)定的其他可作投資項(xiàng)目資本金的資金。
②用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過(guò)投資項(xiàng)目資本金總額的20%，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。
4、投資項(xiàng)目資本金的規(guī)定（熟記比例規(guī)定，易考核）
（1）不同行業(yè)投資項(xiàng)目資本金的最低比例規(guī)定
①交通運(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目，資本金比例≥35%
②鋼鐵、郵電、化肥項(xiàng)目，資本金比例≥25%
③電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項(xiàng)目，資本金比例≥20%
（2）實(shí)際執(zhí)行原則
①投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定；經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。
②經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)某些投資回報(bào)率穩(wěn)定，收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目，可以試行通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
③為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)家主要通過(guò)投資項(xiàng)目資本金中適當(dāng)增加國(guó)家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重和適當(dāng)延長(zhǎng)政策性貸款的還款期等措施增強(qiáng)其投融資能力。
（3）與資本金制度執(zhí)行相關(guān)的規(guī)定
①認(rèn)繳方式：一次認(rèn)繳，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。
②可行性研究報(bào)告應(yīng)包括與資本金相關(guān)的內(nèi)容
③投資項(xiàng)目概算變動(dòng)，項(xiàng)目資本金應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。
④項(xiàng)目資本金的存放與使用。
主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項(xiàng)目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；
主要使用國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款的投資項(xiàng)目，應(yīng)將資本金存入國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行指定的銀行。
投資項(xiàng)目資本金只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。
有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。
對(duì)資本金未能按規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項(xiàng)目，投資管理部門(mén)不發(fā)給投資許可證，金融部門(mén)不予貸款。
對(duì)將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對(duì)該項(xiàng)目撥付貸款。
【真題1】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，作為計(jì)算投資項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資，是指（ ）。
A.固定資產(chǎn)投資
B.流動(dòng)資產(chǎn)投資
C.固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資之和
D.固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金之和
答案：D
【真題2】按照國(guó)家政策規(guī)定，投資項(xiàng)目資本金的出資的方式包括（ ）
A.企業(yè)債券
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.非專(zhuān)利技術(shù)
D.土地使用權(quán)
E.銀行貸款
答案：BCD
【真題3】對(duì)某些投資回報(bào)率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過(guò)發(fā)行（ ）或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
A.金融債券
B.可轉(zhuǎn)換債券
c.市政債券
D.企業(yè)債券
答案：B
【真題4】依據(jù)我國(guó)投資項(xiàng)目資本金制度的相關(guān)規(guī)定，適用“資本金比例最低為20%”規(guī)定的行業(yè)主要有（ ）。
A.紡織
B.石油加工
C.化肥
D.鋼鐵
E.輕工
答案： ABE
二、項(xiàng)目法人責(zé)任制
1、相關(guān)法律依據(jù)——《公司法》《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》
2、適用范圍——國(guó)有單位經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)大中型項(xiàng)目
應(yīng)實(shí)行而沒(méi)有實(shí)行的建設(shè)項(xiàng)目，投資計(jì)劃主管部門(mén)不予批準(zhǔn)開(kāi)工，也不予安排年度投資計(jì)劃。
3、項(xiàng)目法人設(shè)立的有關(guān)要求
（1）設(shè)立形式：有限責(zé)任公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）和股份有限公司。
（2）職責(zé)：對(duì)項(xiàng)目策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。
（3）設(shè)立的時(shí)間要求：
新上項(xiàng)目在項(xiàng)目建議書(shū)被批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)組建項(xiàng)目法人籌備組，籌備組應(yīng)主要由項(xiàng)目的投資方派代表組成；
有關(guān)單位在申報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，須同時(shí)提出項(xiàng)目法人的組建方案，否則其項(xiàng)目可行性研究報(bào)告不予審批；
項(xiàng)目可行性報(bào)告批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。
國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的公司章程須報(bào)國(guó)家計(jì)委備案，其他項(xiàng)目的公司章程按項(xiàng)目隸屬關(guān)系分別報(bào)有關(guān)部門(mén)、地方計(jì)委備案。
（4）項(xiàng)目法人的組織要求
由原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的基建大中型項(xiàng)目，需新設(shè)立子公司的，要重新設(shè)立項(xiàng)目法人；只設(shè)分公司或分廠的，原企業(yè)法人即是項(xiàng)目法人，原企業(yè)法人派遣專(zhuān)職人員專(zhuān)項(xiàng)考核。
項(xiàng)目法人以國(guó)有獨(dú)資公司形式存在的，要設(shè)立董事會(huì)；
項(xiàng)目法人是國(guó)有控股或參股的有限責(zé)任公司、股份有限公司的，要設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
【真題5】根據(jù)國(guó)家規(guī)定，項(xiàng)目法人的組建方案應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目的（ ）階段提出。
A.建議書(shū)
B.可行性研究
C.設(shè)計(jì)
D.招標(biāo)
答案：B
【真題6】根據(jù)《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，項(xiàng)目法人的設(shè)立形式包括（ ）。
A.有限責(zé)任公司
B.合伙制公司
C.股份有限公司
D.國(guó)有獨(dú)資公司
E.聯(lián)營(yíng)公司
答案： ACD
一、投資項(xiàng)目資本金制度—1996年8月由國(guó)務(wù)院決定對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行
1、投資項(xiàng)目資本金的概念是指在投資項(xiàng)目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額。
它有三個(gè)特點(diǎn)：
（1）對(duì)投資項(xiàng)目來(lái)說(shuō)是非債務(wù)性資金（項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)）考試大論壇
（2）投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓出資，但不得以任何方式抽回。
（3）在投資項(xiàng)目的總投資中，除項(xiàng)目法人從銀行或資金市場(chǎng)籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。
作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和，以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算為依據(jù)。
2、適用范圍
（1）國(guó)有經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目試行資本金制度。各種經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目包括國(guó)有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和集體投資項(xiàng)目。
（2）公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度。
（3）個(gè)體和私營(yíng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)性投資參照《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》執(zhí)行。
3、出資方式及相關(guān)規(guī)定
（1）出資方式：
①以貨幣形式出資貨幣出資的資金來(lái)源：各級(jí)人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)家批準(zhǔn)的各種專(zhuān)項(xiàng)基金、“撥改貸”和經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其他預(yù)算外資金。
國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國(guó)家規(guī)定從資金市場(chǎng)上籌措的資金。
社會(huì)個(gè)人合法所有的資金。
國(guó)家規(guī)定的其他可作投資項(xiàng)目資本金的資金。
②用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過(guò)投資項(xiàng)目資本金總額的20%，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。
4、投資項(xiàng)目資本金的規(guī)定（熟記比例規(guī)定，易考核）
（1）不同行業(yè)投資項(xiàng)目資本金的最低比例規(guī)定
①交通運(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目，資本金比例≥35%
②鋼鐵、郵電、化肥項(xiàng)目，資本金比例≥25%
③電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項(xiàng)目，資本金比例≥20%
（2）實(shí)際執(zhí)行原則
①投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定；經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。
②經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)某些投資回報(bào)率穩(wěn)定，收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目，可以試行通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
③為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)家主要通過(guò)投資項(xiàng)目資本金中適當(dāng)增加國(guó)家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重和適當(dāng)延長(zhǎng)政策性貸款的還款期等措施增強(qiáng)其投融資能力。
（3）與資本金制度執(zhí)行相關(guān)的規(guī)定
①認(rèn)繳方式：一次認(rèn)繳，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。
②可行性研究報(bào)告應(yīng)包括與資本金相關(guān)的內(nèi)容
③投資項(xiàng)目概算變動(dòng)，項(xiàng)目資本金應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。
④項(xiàng)目資本金的存放與使用。
主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項(xiàng)目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；
主要使用國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款的投資項(xiàng)目，應(yīng)將資本金存入國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行指定的銀行。
投資項(xiàng)目資本金只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。
有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。
對(duì)資本金未能按規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項(xiàng)目，投資管理部門(mén)不發(fā)給投資許可證，金融部門(mén)不予貸款。
對(duì)將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對(duì)該項(xiàng)目撥付貸款。
【真題1】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，作為計(jì)算投資項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資，是指（ ）。
A.固定資產(chǎn)投資
B.流動(dòng)資產(chǎn)投資
C.固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資之和
D.固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金之和
答案：D
【真題2】按照國(guó)家政策規(guī)定，投資項(xiàng)目資本金的出資的方式包括（ ）
A.企業(yè)債券
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.非專(zhuān)利技術(shù)
D.土地使用權(quán)
E.銀行貸款
答案：BCD
【真題3】對(duì)某些投資回報(bào)率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過(guò)發(fā)行（ ）或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。
A.金融債券
B.可轉(zhuǎn)換債券
c.市政債券
D.企業(yè)債券
答案：B
【真題4】依據(jù)我國(guó)投資項(xiàng)目資本金制度的相關(guān)規(guī)定，適用“資本金比例最低為20%”規(guī)定的行業(yè)主要有（ ）。
A.紡織
B.石油加工
C.化肥
D.鋼鐵
E.輕工
答案： ABE
二、項(xiàng)目法人責(zé)任制
1、相關(guān)法律依據(jù)——《公司法》《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》
2、適用范圍——國(guó)有單位經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)大中型項(xiàng)目
應(yīng)實(shí)行而沒(méi)有實(shí)行的建設(shè)項(xiàng)目，投資計(jì)劃主管部門(mén)不予批準(zhǔn)開(kāi)工，也不予安排年度投資計(jì)劃。
3、項(xiàng)目法人設(shè)立的有關(guān)要求
（1）設(shè)立形式：有限責(zé)任公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）和股份有限公司。
（2）職責(zé)：對(duì)項(xiàng)目策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。
（3）設(shè)立的時(shí)間要求：
新上項(xiàng)目在項(xiàng)目建議書(shū)被批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)組建項(xiàng)目法人籌備組，籌備組應(yīng)主要由項(xiàng)目的投資方派代表組成；
有關(guān)單位在申報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，須同時(shí)提出項(xiàng)目法人的組建方案，否則其項(xiàng)目可行性研究報(bào)告不予審批；
項(xiàng)目可行性報(bào)告批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。
國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的公司章程須報(bào)國(guó)家計(jì)委備案，其他項(xiàng)目的公司章程按項(xiàng)目隸屬關(guān)系分別報(bào)有關(guān)部門(mén)、地方計(jì)委備案。
（4）項(xiàng)目法人的組織要求
由原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的基建大中型項(xiàng)目，需新設(shè)立子公司的，要重新設(shè)立項(xiàng)目法人；只設(shè)分公司或分廠的，原企業(yè)法人即是項(xiàng)目法人，原企業(yè)法人派遣專(zhuān)職人員專(zhuān)項(xiàng)考核。
項(xiàng)目法人以國(guó)有獨(dú)資公司形式存在的，要設(shè)立董事會(huì)；
項(xiàng)目法人是國(guó)有控股或參股的有限責(zé)任公司、股份有限公司的，要設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
【真題5】根據(jù)國(guó)家規(guī)定，項(xiàng)目法人的組建方案應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目的（ ）階段提出。
A.建議書(shū)
B.可行性研究
C.設(shè)計(jì)
D.招標(biāo)
答案：B
【真題6】根據(jù)《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，項(xiàng)目法人的設(shè)立形式包括（ ）。
A.有限責(zé)任公司
B.合伙制公司
C.股份有限公司
D.國(guó)有獨(dú)資公司
E.聯(lián)營(yíng)公司
答案： ACD