客觀試題部分
一、單項(xiàng)選擇題
1．某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年訂貨次數(shù)為（）次。
A．12
B．6
C．3
D．4
2．對信用期限的敘述，正確的是（）。
A．信用期限越長，企業(yè)壞帳風(fēng)險越小
B．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
3．信用的“五C”系統(tǒng)中，資本是指（）。
A．顧客的財務(wù)實(shí)力和財務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景
B．指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款面時能被用作抵押的資產(chǎn)
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例
4．對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（）。
A．又叫商業(yè)折扣
B．折扣率越低，企業(yè)付出的代價越高
C．目的是為了加快賬款的回收
D．為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣
5．企業(yè)采用了什么程度的現(xiàn)金折扣，要與（）結(jié)合起來考慮。
A．信用標(biāo)準(zhǔn)
B．信用折扣
C．信用期間
D．現(xiàn)金折扣政策
6．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計利息
D．對客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
7．企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采?。ǎ?。
A．力爭現(xiàn)金流量同步
B．使用現(xiàn)金浮游量
C．加速收款
D．推遲應(yīng)付款的支付
8．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計利息
D．對顧客信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
9．現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（）。
A．流動性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)
B．流動性強(qiáng)，盈利性差
C．流動性差，盈利性強(qiáng)
D．流動性差，盈利性也差
10．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（）。
A．交易性、預(yù)防性、收益性需要
B．交易性、投機(jī)性、收益性需要
C．交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
D．預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
二、多項(xiàng)選擇題
1． 下列現(xiàn)金日常管理策略不屬于利用供貨方提供信用優(yōu)惠的是（）。
A． 使用現(xiàn)金浮游量
B． 力爭現(xiàn)金流量同步
C． 加速收款
D． 推遲應(yīng)付款的支付
2． 下列項(xiàng)目中屬于與存貨經(jīng)濟(jì)批量無關(guān)的是（）。
A． 儲存變動成本
B． 訂貨提前期
C． 年度計劃訂貨總量
D． 存貨單價
3． 企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額相關(guān)的有（）。
A． 資金成本
B． 管理成本
C． 短缺成本
D． 折扣成本
4． 延長信用期間有可能會使（）。
A． 銷售額增加
B． 應(yīng)收帳款增加
C． 收賬費(fèi)用增加
D． 壞賬損失增加
5． 企業(yè)對顧客進(jìn)行資信評估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有（）。
A． 信用品質(zhì)
B． 償付能力
C． 資本和抵押品
D． 經(jīng)濟(jì)環(huán)境
6． 存貨決策的內(nèi)容包括（）。
A． 決定進(jìn)貨項(xiàng)目
B． 選擇供貨單位
C． 決定供貨時間
D． 決定進(jìn)貨批量
7． 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)主要有（）。
A． 預(yù)防動機(jī)
B． 交易動機(jī)
C． 投資動機(jī)
D． 投機(jī)動機(jī)
8． 下列（）屬于存貨的儲存變動成本。
A． 存貨占用資金的應(yīng)計利息
B． 緊急額外購入成本
C． 存貨的破損變質(zhì)損失
D． 存貨的保險費(fèi)用
9． 營運(yùn)資金多，意味著（）。
A． 企業(yè)資產(chǎn)的流動性高
B． 流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度快
C． 企業(yè)資本成本相對較高
D． 企業(yè)銷售收入多
10． 企業(yè)為交易動機(jī)持有的現(xiàn)金可用于（）。
A． 繳納稅款
B． 派發(fā)股利
C． 證券投機(jī)
D． 災(zāi)害補(bǔ)貼
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 企業(yè)擁有現(xiàn)金所發(fā)生的管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系。
A.正確
B.不正確
2． 訂貨成本的高低取決于訂貨的數(shù)量與質(zhì)量。
A.正確
B.不正確
3． 企業(yè)往往需根據(jù)顧客賴賬可能性的評估來設(shè)定顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)。
A.正確
B.不正確
4． 預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付，它與企業(yè)現(xiàn)金流量的確定性及企業(yè)的借款能力有關(guān)。
A.正確
B.不正確
5． 企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，是企業(yè)日?，F(xiàn)金管理策略之一。
A.正確
B.不正確
6. 應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因之一是由于銷售和收款的時間差距，它是一種商業(yè)信用。
A.正確
B.不正確
7． 企業(yè)對不同過期賬款的收款方式，包括準(zhǔn)備為此付出的代價，就是它的收賬政策。
A.正確
B.不正確
8． 如果存貨市場供應(yīng)不充足，即使?jié)M足有關(guān)的基本假設(shè)條件，也不能利用經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型。
A.正確
B.不正確
9． 保險儲備的建立是為了防止需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷。
A.正確
B.不正確
10． 是擴(kuò)大銷售的有利手段之一，企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某企業(yè)生產(chǎn)銷售M產(chǎn)品，該產(chǎn)品單位價5元，單位變動成本4元，固定成本為5 000元，預(yù)計信用期若為30天，年銷售量可達(dá)10 000件，可能發(fā)生的收帳費(fèi)用為3 000元，可能發(fā)生的壞賬損失率為1%，若信用期為60天，年銷售量可增加2 000件，但可能發(fā)生的收賬費(fèi)用為4 000元，增加銷售部分的壞賬損失率為1．5%，假定資金成本率為10%。
要求：根據(jù)上述情況，確定對企業(yè)有利的信用期。
2．某廠每年需零件72 000件，日平均需用量200件，該種零件企業(yè)自制，每天產(chǎn)量500件，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為500元，單件生產(chǎn)成本50元，每件零件年存儲成本10元，若外購，單價60元，一次訂貨成本400元。請問該廠應(yīng)選擇自制還是外購？
一、單項(xiàng)選擇題
1．某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年訂貨次數(shù)為（）次。
A．12
B．6
C．3
D．4
2．對信用期限的敘述，正確的是（）。
A．信用期限越長，企業(yè)壞帳風(fēng)險越小
B．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
3．信用的“五C”系統(tǒng)中，資本是指（）。
A．顧客的財務(wù)實(shí)力和財務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景
B．指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款面時能被用作抵押的資產(chǎn)
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例
4．對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（）。
A．又叫商業(yè)折扣
B．折扣率越低，企業(yè)付出的代價越高
C．目的是為了加快賬款的回收
D．為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣
5．企業(yè)采用了什么程度的現(xiàn)金折扣，要與（）結(jié)合起來考慮。
A．信用標(biāo)準(zhǔn)
B．信用折扣
C．信用期間
D．現(xiàn)金折扣政策
6．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計利息
D．對客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
7．企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采?。ǎ?。
A．力爭現(xiàn)金流量同步
B．使用現(xiàn)金浮游量
C．加速收款
D．推遲應(yīng)付款的支付
8．在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）。
A．收賬費(fèi)用
B．壞賬損失
C．應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計利息
D．對顧客信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用
9．現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（）。
A．流動性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)
B．流動性強(qiáng)，盈利性差
C．流動性差，盈利性強(qiáng)
D．流動性差，盈利性也差
10．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（）。
A．交易性、預(yù)防性、收益性需要
B．交易性、投機(jī)性、收益性需要
C．交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
D．預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
二、多項(xiàng)選擇題
1． 下列現(xiàn)金日常管理策略不屬于利用供貨方提供信用優(yōu)惠的是（）。
A． 使用現(xiàn)金浮游量
B． 力爭現(xiàn)金流量同步
C． 加速收款
D． 推遲應(yīng)付款的支付
2． 下列項(xiàng)目中屬于與存貨經(jīng)濟(jì)批量無關(guān)的是（）。
A． 儲存變動成本
B． 訂貨提前期
C． 年度計劃訂貨總量
D． 存貨單價
3． 企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額相關(guān)的有（）。
A． 資金成本
B． 管理成本
C． 短缺成本
D． 折扣成本
4． 延長信用期間有可能會使（）。
A． 銷售額增加
B． 應(yīng)收帳款增加
C． 收賬費(fèi)用增加
D． 壞賬損失增加
5． 企業(yè)對顧客進(jìn)行資信評估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有（）。
A． 信用品質(zhì)
B． 償付能力
C． 資本和抵押品
D． 經(jīng)濟(jì)環(huán)境
6． 存貨決策的內(nèi)容包括（）。
A． 決定進(jìn)貨項(xiàng)目
B． 選擇供貨單位
C． 決定供貨時間
D． 決定進(jìn)貨批量
7． 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)主要有（）。
A． 預(yù)防動機(jī)
B． 交易動機(jī)
C． 投資動機(jī)
D． 投機(jī)動機(jī)
8． 下列（）屬于存貨的儲存變動成本。
A． 存貨占用資金的應(yīng)計利息
B． 緊急額外購入成本
C． 存貨的破損變質(zhì)損失
D． 存貨的保險費(fèi)用
9． 營運(yùn)資金多，意味著（）。
A． 企業(yè)資產(chǎn)的流動性高
B． 流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度快
C． 企業(yè)資本成本相對較高
D． 企業(yè)銷售收入多
10． 企業(yè)為交易動機(jī)持有的現(xiàn)金可用于（）。
A． 繳納稅款
B． 派發(fā)股利
C． 證券投機(jī)
D． 災(zāi)害補(bǔ)貼
三、判斷題（本類判斷正確的得1分，判斷錯誤的扣1分，不答不得分也不扣分）
1． 企業(yè)擁有現(xiàn)金所發(fā)生的管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系。
A.正確
B.不正確
2． 訂貨成本的高低取決于訂貨的數(shù)量與質(zhì)量。
A.正確
B.不正確
3． 企業(yè)往往需根據(jù)顧客賴賬可能性的評估來設(shè)定顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)。
A.正確
B.不正確
4． 預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付，它與企業(yè)現(xiàn)金流量的確定性及企業(yè)的借款能力有關(guān)。
A.正確
B.不正確
5． 企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，是企業(yè)日?，F(xiàn)金管理策略之一。
A.正確
B.不正確
6. 應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因之一是由于銷售和收款的時間差距，它是一種商業(yè)信用。
A.正確
B.不正確
7． 企業(yè)對不同過期賬款的收款方式，包括準(zhǔn)備為此付出的代價，就是它的收賬政策。
A.正確
B.不正確
8． 如果存貨市場供應(yīng)不充足，即使?jié)M足有關(guān)的基本假設(shè)條件，也不能利用經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型。
A.正確
B.不正確
9． 保險儲備的建立是為了防止需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷。
A.正確
B.不正確
10． 是擴(kuò)大銷售的有利手段之一，企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。
A.正確
B.不正確
主觀試題部分
四、計算題
1.某企業(yè)生產(chǎn)銷售M產(chǎn)品，該產(chǎn)品單位價5元，單位變動成本4元，固定成本為5 000元，預(yù)計信用期若為30天，年銷售量可達(dá)10 000件，可能發(fā)生的收帳費(fèi)用為3 000元，可能發(fā)生的壞賬損失率為1%，若信用期為60天，年銷售量可增加2 000件，但可能發(fā)生的收賬費(fèi)用為4 000元，增加銷售部分的壞賬損失率為1．5%，假定資金成本率為10%。
要求：根據(jù)上述情況，確定對企業(yè)有利的信用期。
2．某廠每年需零件72 000件，日平均需用量200件，該種零件企業(yè)自制，每天產(chǎn)量500件，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為500元，單件生產(chǎn)成本50元，每件零件年存儲成本10元，若外購，單價60元，一次訂貨成本400元。請問該廠應(yīng)選擇自制還是外購？