4 工程變更的處理原則
4.1 變更合同量清單的審查與處理
《三峽大壩和電站廠房二期工程土建與安裝施工招標文件》規(guī)定：原合同清單中有項目和單價的，如果發(fā)生變化，致使該分項工程經(jīng)審查的實際工程量超過原合同此分項工程量的15%（不含15%），應按業(yè)主的規(guī)定辦理變更合同量清單的審查，再據(jù)以填列工程月報表和價款結算單。工程量變化在15%以內(nèi)的，或原合同有項目和單價，實際施工時，僅因規(guī)格和型號發(fā)生變化，經(jīng)業(yè)主和承包商協(xié)商后可使用就近單價，并按業(yè)主要求提交工程量調(diào)整清單。
4.2 確定變更價款
《建設工程施工合同（示范文本）》規(guī)定，變更合同價款按下列方法進行：合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；合同中沒有適用或類似變更工程的價格，由承包人提出適當?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)監(jiān)理工程師確認后執(zhí)行。
基于以上原則，三峽工程變更管理工作中，處理工程變更價款的具體方法分為兩類：一類是合同中有相應計價項目時的變更，另一類是合同無相應計價項目時的變更。
4.2.1 合同中有相應計價項目時的變更工程定價定價方法
當合同中有相應的計價項目時，原則上采用合同中工程量清單的單價和價格，即按其相應項目的合同單價作為變更工程的計價依據(jù)。此時，可將變更工程分解成若干項與合同工程量清單對應的計價項目，然后根據(jù)其完成的工程量及相應的單價辦理變更工程的計量支付。
（1）單價和價格的采用具體分為以下幾種情況：
①直接套用。即從工程量清單上直接拿來使用；
②間接套用。即依據(jù)工程量清單，通過換算后采用；
③部分套用。即依據(jù)工程量清單，取其價格中的某一部分使用。
（2）做到公平合理。施工過程中，工程任何部分的標高、基線、位置、尺寸的改變引起的工程變更，以及設計變更或工程規(guī)模變化而引起的工程量增減均可按上述原則來定價。因為合同工程量清單的單價和價格系由承包人投標時提供，用于變更工程，容易為業(yè)主、承包人及監(jiān)理工程師接受，從合同意義上講也是比較公平的。這樣既能保持合同履行的嚴肅性，有效地發(fā)揮通過招標而產(chǎn)生的合同價格的作用，又能有效地避免雙方協(xié)商單價時的爭議以及對合同正常履行帶來的影響，且只要合同單價公平合理，這一原則亦公平合理的。若合同單價不合理時，按上述原則計價時可能給業(yè)主或承包人帶來不利影響（單價偏高時對業(yè)主不利、單價偏低時對承包人不利），但只要不違背公平原則或出現(xiàn)顯失公平的現(xiàn)象，則上述計價原則仍應堅持。
（3）實例說明。廠壩二期工程增加限裂鋼筋的工程變更，由于砼施工過程中，為防止長間歇塊產(chǎn)生裂縫，以及倉面發(fā)生表面裂縫后為防止裂縫發(fā)展，承包人根據(jù)設計要求及監(jiān)理指示增設了限裂鋼筋。對于設計變更要求增設的鋼筋，屬于工程量清單項目，直接套用合同單價；對于倉面出現(xiàn)裂縫后為防止裂縫發(fā)展而增設的鋼筋，由于裂縫原因復雜，責任難以劃分，風險應由業(yè)主和承包人分擔，故雖屬于工程量清單項目，但只能部分套用合同單價，即補償合同單價中的直接費及稅金。
4.2.2 合同中無相應計價項目的變更工程定價
（1）以計日工為依據(jù)定價。
《三峽大壩和電站廠房二期工程土建與安裝施工招標文件》規(guī)定：監(jiān)理單位認為有必要時，可以通知承包人以計日工的方式進行任何一項變更工作。其金額應按承包人在投標書中提出并經(jīng)業(yè)主確認后列入合同文件的計日工項目及單價進行計算。
這種方式適用于一些小型的變更工作，此時可分別估算出變更工程的人工、材料及機械臺班消耗量，然后按計日工形式并根據(jù)工程量清單中計日工的有關單價計價。對大型變更工作而言，這種計價方式并不適用。一方面它不利于施工效率的提高，另一方面，難以準確核定發(fā)生的計日工數(shù)量。
（2）協(xié)商確定新的單價。
這是合同中無相應計價依據(jù)時的常見做法。協(xié)商確定單價的方法通常有以下兩種：
①以合同單價為基礎，按照與合同單價水平相一致的原則確定新的單價或價格。該方法的特點是簡單且有合同依據(jù)。但如果原單價偏低，則得出的新單價也會偏低，反之，原單價偏高，則得出的新單價也會偏高。所以其確定的單價只有在原單價是合理的情況下才會相對合理，當原單價不合理（有不平衡報價）時，該方法對增加的工程量部分的定價是不合理的。
②以概預算方法為基礎，重新編制工程項目報價單，采用現(xiàn)行的概預算定額，用綜合單價分析表的形式，比照投標報價的編制原則進行編制。這種方法適用于新增工程的定價。
5 處理工程變更的意義
合理處理工程變更能促進合同管理的深化和細化。
工程變更為承包商擺脫合同價偏低困境，擴大自身利潤提供了機會，也為業(yè)主和監(jiān)理單位進行管理和控制帶來了很大的難度。因此，要搞好工程變更的管理和控制，首先，監(jiān)理單位應嚴格按照變更的處理程序和處理原則開展審查工作，確保變更工程項目、工程量和變更單價的合理性。其次，審查時，應對承包人的合同造價進行深入的分析和評估，確定該項目的成本以及承包人可能獲得的預期利潤，不僅加強單價合理性分析，而且加強對工程總造價的管理和控制，并注意由此引起的其他索賠和反索賠的可能性，確保工程總造價的公平與合理。
合理處理工程變更是投資控制的主要環(huán)節(jié)。
近幾年三峽工程的合同管理工作，由于重視和加強了對工程變更的管理，尤其是結算階段項目主管部門及合同管理部對工程變更的管理，通過多次審核，層層把關，取得了一定的經(jīng)濟效益。以2002年為例，該年度合同管理部共處理合同變更及索賠239項，包括左廠1#～6#機蝸殼安裝焊縫探傷費用、輸水洞灌漿工程、臨時船閘升船機二期工程升船機上閘首預應力錨索、臨時船閘升船機二期工程帷幕化學灌漿、壩蘇路兩側(cè)邊坡修整等多個大型變更項目，在項目主管部門申報工程變更合同金額的基礎上，經(jīng)過審核，核減金額2194萬元，接近申報變更金額的6.86%，由此可見，加強工程變更管理，不僅減少了工程變更的數(shù)量，避免了不合理變更，而且降低了工程造價，節(jié)省了工程投資。
合理處理工程變更，維護業(yè)主和承包人的合法權益，能促進工程的順利實施。
鑒于工程變更管理是施工過程合同管理的重要內(nèi)容，工程變更常伴隨著合同價格的調(diào)整，是合同雙方利益的焦點，因此，合理確定并及時正確處理好工程變更，既可以減少不必要的合同糾紛，保證施工合同的順利實施，又有利于業(yè)主對工程造價的控制。
4.1 變更合同量清單的審查與處理
《三峽大壩和電站廠房二期工程土建與安裝施工招標文件》規(guī)定：原合同清單中有項目和單價的，如果發(fā)生變化，致使該分項工程經(jīng)審查的實際工程量超過原合同此分項工程量的15%（不含15%），應按業(yè)主的規(guī)定辦理變更合同量清單的審查，再據(jù)以填列工程月報表和價款結算單。工程量變化在15%以內(nèi)的，或原合同有項目和單價，實際施工時，僅因規(guī)格和型號發(fā)生變化，經(jīng)業(yè)主和承包商協(xié)商后可使用就近單價，并按業(yè)主要求提交工程量調(diào)整清單。
4.2 確定變更價款
《建設工程施工合同（示范文本）》規(guī)定，變更合同價款按下列方法進行：合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；合同中沒有適用或類似變更工程的價格，由承包人提出適當?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)監(jiān)理工程師確認后執(zhí)行。
基于以上原則，三峽工程變更管理工作中，處理工程變更價款的具體方法分為兩類：一類是合同中有相應計價項目時的變更，另一類是合同無相應計價項目時的變更。
4.2.1 合同中有相應計價項目時的變更工程定價定價方法
當合同中有相應的計價項目時，原則上采用合同中工程量清單的單價和價格，即按其相應項目的合同單價作為變更工程的計價依據(jù)。此時，可將變更工程分解成若干項與合同工程量清單對應的計價項目，然后根據(jù)其完成的工程量及相應的單價辦理變更工程的計量支付。
（1）單價和價格的采用具體分為以下幾種情況：
①直接套用。即從工程量清單上直接拿來使用；
②間接套用。即依據(jù)工程量清單，通過換算后采用；
③部分套用。即依據(jù)工程量清單，取其價格中的某一部分使用。
（2）做到公平合理。施工過程中，工程任何部分的標高、基線、位置、尺寸的改變引起的工程變更，以及設計變更或工程規(guī)模變化而引起的工程量增減均可按上述原則來定價。因為合同工程量清單的單價和價格系由承包人投標時提供，用于變更工程，容易為業(yè)主、承包人及監(jiān)理工程師接受，從合同意義上講也是比較公平的。這樣既能保持合同履行的嚴肅性，有效地發(fā)揮通過招標而產(chǎn)生的合同價格的作用，又能有效地避免雙方協(xié)商單價時的爭議以及對合同正常履行帶來的影響，且只要合同單價公平合理，這一原則亦公平合理的。若合同單價不合理時，按上述原則計價時可能給業(yè)主或承包人帶來不利影響（單價偏高時對業(yè)主不利、單價偏低時對承包人不利），但只要不違背公平原則或出現(xiàn)顯失公平的現(xiàn)象，則上述計價原則仍應堅持。
（3）實例說明。廠壩二期工程增加限裂鋼筋的工程變更，由于砼施工過程中，為防止長間歇塊產(chǎn)生裂縫，以及倉面發(fā)生表面裂縫后為防止裂縫發(fā)展，承包人根據(jù)設計要求及監(jiān)理指示增設了限裂鋼筋。對于設計變更要求增設的鋼筋，屬于工程量清單項目，直接套用合同單價；對于倉面出現(xiàn)裂縫后為防止裂縫發(fā)展而增設的鋼筋，由于裂縫原因復雜，責任難以劃分，風險應由業(yè)主和承包人分擔，故雖屬于工程量清單項目，但只能部分套用合同單價，即補償合同單價中的直接費及稅金。
4.2.2 合同中無相應計價項目的變更工程定價
（1）以計日工為依據(jù)定價。
《三峽大壩和電站廠房二期工程土建與安裝施工招標文件》規(guī)定：監(jiān)理單位認為有必要時，可以通知承包人以計日工的方式進行任何一項變更工作。其金額應按承包人在投標書中提出并經(jīng)業(yè)主確認后列入合同文件的計日工項目及單價進行計算。
這種方式適用于一些小型的變更工作，此時可分別估算出變更工程的人工、材料及機械臺班消耗量，然后按計日工形式并根據(jù)工程量清單中計日工的有關單價計價。對大型變更工作而言，這種計價方式并不適用。一方面它不利于施工效率的提高，另一方面，難以準確核定發(fā)生的計日工數(shù)量。
（2）協(xié)商確定新的單價。
這是合同中無相應計價依據(jù)時的常見做法。協(xié)商確定單價的方法通常有以下兩種：
①以合同單價為基礎，按照與合同單價水平相一致的原則確定新的單價或價格。該方法的特點是簡單且有合同依據(jù)。但如果原單價偏低，則得出的新單價也會偏低，反之，原單價偏高，則得出的新單價也會偏高。所以其確定的單價只有在原單價是合理的情況下才會相對合理，當原單價不合理（有不平衡報價）時，該方法對增加的工程量部分的定價是不合理的。
②以概預算方法為基礎，重新編制工程項目報價單，采用現(xiàn)行的概預算定額，用綜合單價分析表的形式，比照投標報價的編制原則進行編制。這種方法適用于新增工程的定價。
5 處理工程變更的意義
合理處理工程變更能促進合同管理的深化和細化。
工程變更為承包商擺脫合同價偏低困境，擴大自身利潤提供了機會，也為業(yè)主和監(jiān)理單位進行管理和控制帶來了很大的難度。因此，要搞好工程變更的管理和控制，首先，監(jiān)理單位應嚴格按照變更的處理程序和處理原則開展審查工作，確保變更工程項目、工程量和變更單價的合理性。其次，審查時，應對承包人的合同造價進行深入的分析和評估，確定該項目的成本以及承包人可能獲得的預期利潤，不僅加強單價合理性分析，而且加強對工程總造價的管理和控制，并注意由此引起的其他索賠和反索賠的可能性，確保工程總造價的公平與合理。
合理處理工程變更是投資控制的主要環(huán)節(jié)。
近幾年三峽工程的合同管理工作，由于重視和加強了對工程變更的管理，尤其是結算階段項目主管部門及合同管理部對工程變更的管理，通過多次審核，層層把關，取得了一定的經(jīng)濟效益。以2002年為例，該年度合同管理部共處理合同變更及索賠239項，包括左廠1#～6#機蝸殼安裝焊縫探傷費用、輸水洞灌漿工程、臨時船閘升船機二期工程升船機上閘首預應力錨索、臨時船閘升船機二期工程帷幕化學灌漿、壩蘇路兩側(cè)邊坡修整等多個大型變更項目，在項目主管部門申報工程變更合同金額的基礎上，經(jīng)過審核，核減金額2194萬元，接近申報變更金額的6.86%，由此可見，加強工程變更管理，不僅減少了工程變更的數(shù)量，避免了不合理變更，而且降低了工程造價，節(jié)省了工程投資。
合理處理工程變更，維護業(yè)主和承包人的合法權益，能促進工程的順利實施。
鑒于工程變更管理是施工過程合同管理的重要內(nèi)容，工程變更常伴隨著合同價格的調(diào)整，是合同雙方利益的焦點，因此，合理確定并及時正確處理好工程變更，既可以減少不必要的合同糾紛，保證施工合同的順利實施，又有利于業(yè)主對工程造價的控制。