金融，是“貨幣資金融通”的簡稱，是指以銀行等金融機構(gòu)為中心的信用活動以及在信用基礎(chǔ)上組織起來的貨幣流通。
第一節(jié) 商業(yè)銀行法
一、商業(yè)銀行法概述
（一）商業(yè)銀行法的概念 （了解）
商業(yè)銀行是依法成立，以營利為目的的法人組織，是經(jīng)營貨幣金融業(yè)的特殊企業(yè)。
我國商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束。
（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （了解）
1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的“三性原則”，即效益性、安全性和流動性原則。
2、商業(yè)銀行與客戶之間平等、自愿、公平和誠實信用的原則。
3、保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人侵犯的原則。
4、開展信貸業(yè)務(wù)，嚴格審查借款人資信，實行擔(dān)保，保障按期收回貸款的原則。
5、商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)合法，不得損害國家利益和社會公共利益的原則。
6、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)公平競爭，不得從事不正當(dāng)競爭的原則。
（三）商業(yè)銀行法的概念
二、商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機構(gòu)
（一）商業(yè)銀行的設(shè)立
1、設(shè)立條件。（1）有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程；（2）有符合法律規(guī)定最低限額的注冊資本；（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；（4）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還是應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。
2、商業(yè)銀行的注冊資本。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣；城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。
3、商業(yè)銀行的設(shè)立程序。設(shè)立商業(yè)銀行，申請人應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。
4、商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立。設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。
（二）商業(yè)銀行的組織形式
有限責(zé)任公司和股份有限公司形式。
（三）商業(yè)銀行的組織機構(gòu)和和人員管理
下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員：（1）因犯貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；（2）擔(dān)任因經(jīng)營管理不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的；（3）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的；（4）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?BR> 三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （掌握）
商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內(nèi)結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；（13）提供保管箱服務(wù)；（14）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事信托投資和證券業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照規(guī)定收取手續(xù)費。
商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)如下：
（一）存款業(yè)務(wù)
（二）貸款業(yè)務(wù)
1、商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守的原則。（1）在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)的原則、（2）實行審貸分離、分級審批的制度；（3）嚴格貸款的資信擔(dān)保，以擔(dān)保貸款為主，信用貸款為例外的原則；（4）按計劃貸款，堅持綜合平衡的原則；（5）對借款人區(qū)別對待、擇優(yōu)扶植的原則；（6）信貸資金按期歸還、收取利息、不得豁免的原則，等等。
2、信貸業(yè)務(wù)的法律形式。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面貸款合同。
3、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)定。包括：（1）商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于向其他借款人同類貸款的條件。（2）任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。（3）借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起兩年內(nèi)予以處分。
三、中介業(yè)務(wù)
辦理國內(nèi)外結(jié)算；發(fā)行企業(yè)債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保、代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保險箱服務(wù)。提供服務(wù)，按照中國人民銀行的規(guī)定收取手續(xù)費。
四、法律責(zé)任
（一）商業(yè)銀行的法律責(zé)任
1、商業(yè)銀行無故拖延、拒絕支付存款本金和利息等給存款人或其他客戶造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)遲延履行的利息及其他民事責(zé)任；由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得， 違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下的罰款。
2、違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資的，或者向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其營業(yè)許可證；構(gòu)成犯罪的；依法追究刑事責(zé)任。
3、拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督的、提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的、未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的，由中國人民銀行責(zé)令改正，并、處違法所得法20萬元以上50萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其營業(yè)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（二）商業(yè)銀行工作人員的法律責(zé)任
1、商業(yè)銀行工作人員利職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。
2、商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。
3、商業(yè)銀行工作人員違反本法規(guī)定玩忽職守造成損失的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。
4、商業(yè)銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
5、商業(yè)銀行違反本法規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。
（三）其他機構(gòu)、人員的法律責(zé)任
1、未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中使用“銀行”字樣的，未經(jīng)批準(zhǔn)購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的、將單位的資金以個人名義開立帳戶存儲的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。
2、未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締。偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
3. 單位或者個人強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保的 , 應(yīng)當(dāng)對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員或者個人給予紀(jì)律處分 ; 造成損失的 , 應(yīng)當(dāng)承但全部或者部分賠償責(zé)任。
第二節(jié) 存款與貸款管理法律制度 （不重要）
一、存款管理法
( 一 ) 存款管理法律制度概述
2. 存款管理法及其基本原則。
(2)存款機構(gòu)須依法繳存存款準(zhǔn)備金原則?，F(xiàn)行法定準(zhǔn)備金將原準(zhǔn)備金存款和備付金合一 , 從 2003 年 9 月 21 日起 , 存款準(zhǔn)備金率為 7% 。
( 二 ) 儲蓄存款法律制度
2. 儲蓄原則。存 款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密 " 原則。
3. 儲蓄機構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍。
4. 儲蓄業(yè)務(wù)基本規(guī)則。儲蓄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本規(guī)則 :
(1) 儲蓄存款利率及計息規(guī)則。儲蓄機構(gòu)必須按照人民銀行擬定的儲蓄存款利率規(guī)定 , 掛牌公告儲蓄存款利率 , 不得擅自變動。
未到期的定期儲蓄存款 , 全部提前支取的 , 按支取日掛牌公告的活期利率計付利息 ；
活期儲蓄存款在存入期 間遇有利率調(diào)整 , 按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。
(3) 掛失規(guī)則。 儲戶可以用口頭或者函電形式申請掛失 , 但必須在 5 天內(nèi)補辦書面申請掛失手續(xù)。
受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的 , 儲蓄機構(gòu)不負賠償責(zé)任。
(4) 儲蓄機構(gòu)及其工作人員對儲戶的儲蓄情況負有保密責(zé)任。儲蓄機構(gòu)不代任何單位 和個人查詢、凍結(jié)或者扣劃個人儲蓄存款 , 但法律另有規(guī)定的除 外。
(6) 儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。包括以下禁止規(guī)則 : ①禁止公款私存。②禁止使用不正當(dāng)手段吸收儲蓄存款。
( 三 ) 單位存款法律制度
我國單位存款應(yīng)遵循的原則：
(1) 財政性存款由人民銀行專營原則。
(2) 強制存入原則。各單位必須將其所有或持有的超過核定庫存現(xiàn)金限額的貨幣資金存入銀行 , 不得自行保存。
(3) 存款實名原則。
(4) 限制支出原則。在結(jié)算起點金額以上的應(yīng)通過銀行辦理支付結(jié)算。
(5) 監(jiān)督使用原則。
二、貸款管理法律制度
( 一 ) 貸款管理法律制度概述
2. 貸款的法律性質(zhì)。貸款之債是合同之債 。
( 二 ) 貸款主體規(guī)則
貸款主體是指借款人和貸款人。貸款主體規(guī)則 , 即規(guī)定借貸雙方的資格、條件 , 規(guī)定其權(quán)利義務(wù)及對各自業(yè)務(wù)活動的限制的規(guī)則。包括 :
1. 借款人的資格、條件。 (3) 已開立基本賬戶或一般存款賬戶。 (4) 對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的 50% 。
2. 借款人的權(quán)利義務(wù)。
(1) 借款人的權(quán)利。①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款 ; ②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款 ; ③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件 : ④有權(quán)向貸款人的上級和人民銀行反映、舉報有關(guān)情況 : ⑤在征得貸款人同意后 , 有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。
(2) 借款人的義務(wù)。
3. 對借款人的限制。 (1) 不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。 (3) 不得用貸款從事股本權(quán)益性投資 , (4) 不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。 (5) 不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù) ; 依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人 , 不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。 (
5. 貸款人的權(quán)利。包括 ：:(5) 借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的 , 貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款 :(7) 貸款人根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款 , 除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外 , 有權(quán)拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。
6. 貸款人的義務(wù)。包括：(3) 審議借款人的借款申請 , 并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過 1個月 , 中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過 6 個月 , 國家另有規(guī)定者除外。
7. 對貸款人的限制。對貸款人的限制包括 :
(3) 未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn) , 不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。
(4) 自營貸款和特定貸款 , 除按規(guī)定計收利息之外 , 不得收取其他任何費用。
(5) 不得給委托人墊付資金 , 國家另有規(guī)定的除外。
( 三 ) 貸款種類
貸款 ( 包括人民幣貸款和外幣貸款 ) 按不同標(biāo)準(zhǔn)可分為不同的種類。
1. 按貸款人自己是否承擔(dān)貸款風(fēng)險 , 分為 :（1） 自營貸款 , (2) 委托貸款 , (3) 特定貸款 ,
2. 按貸款期限劃分為 :(1) 短期貸款 , 指貸款期限在 1 年 以內(nèi) ( 含 1 年 ) 的貸款 ;(2) 中期貸款 , 指貸款期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 )5 年以下〈含 5 年 ) 的貸款 ;(3) 長期貸款 , 指貸款期限在 5 年 ( 不含 5 年 ) 以上的貸款。
3. 按有無擔(dān)保及擔(dān)保的形式可分為 :(1) 信用貸款 , (2) 擔(dān)保貸款 , (3) 票據(jù)貼現(xiàn) ,
( 四 ) 貸款期限規(guī)則
1. 貸款期限確定規(guī)則。自營貸款期限最長一般不得超過 10 年 , 超過 10 年應(yīng)報人民銀行備案 ; 票據(jù)貼現(xiàn)最長不得超過 6個月 , 貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
2. 貸款展期規(guī)則。
短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限 ; 中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 ; 長期貸款展期期限累計不得超過 3 年。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn) , 其貸款從到期日次日起 , 轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
( 五 ) 貸款利率規(guī)則
( 六 ) 貸款程序規(guī)則 〈貸款通則〉規(guī)定的貸款程序包括申請、審批等八個程序 :
1. 貸款申請。
2. 對借款人的信用等級進行評估。
3. 貸款調(diào)查。
4. 貸款審批。
5. 簽訂借款合同。
6. 貸款發(fā)放與使用。貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款 , 否則要償付違約金。
7. 貸后檢查。
8. 貸款歸還。
( 七 ) 不良貸款監(jiān)管
( 八 ) 貸款管理的特別規(guī)定
1. 建立貸款主辦行制度。
2. 銀團貸款。銀團貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行金融機構(gòu) , 采用同一貸款協(xié)議 , 按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。
3. 特定貸款管理。
4. 其他規(guī)定。包括 :(2) 貸款人發(fā)放異地貸款 , 或者接受異地存款 , 應(yīng)當(dāng)報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。 (3) 信貸資金不得用于財政支出。 (4) 各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會 , 不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。 (5) 企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。
第三節(jié) 支付結(jié)算管理法律制度 （不重要）
一、支付結(jié)算的概念、原則
( 二 ) 支付結(jié)算原則
單位、個人和銀行在辦理結(jié)算時 , 必須遵守下列原則 :(1) 恪守信用 , 履約付款 ;(2) 誰的錢進誰的賬 , 由誰支配 ; (3) 銀行不墊款。
二、支付結(jié)算的法律依據(jù)
三、支付結(jié)算的種類
銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證九種。
( 一 ) 銀行卡
（1）信用卡。
(2) 借記卡。借記卡不具備透支功能。
轉(zhuǎn)賬卡
2. 銀行卡業(yè)務(wù)審批、計息和收費標(biāo)準(zhǔn)。
(1) 計息。準(zhǔn)貸記卡及借記卡 ( 不含儲值卡 ) 賬戶內(nèi)的存款 , 按照規(guī)定的同期間檔次存款利率及計息辦法計付利息；對貸記卡賬戶的存款、儲值卡 ( 含 IC 卡的電子錢包 ) 內(nèi)的幣值不計付利息。
貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件 : ①免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為 60 天。②最低還款額待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支 , 不享受免息還款期和最低還款額待遇 , 應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起 , 按規(guī)定利率計算的透支利息。
發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為 , 應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的 5% 收取滯納金和超限費；貸記卡透支按月記收復(fù)利 , 準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利 , 透支利率為日利率萬分之5,
(2) 收費標(biāo)準(zhǔn)。 商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費 : ①賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的 2%; ②其他行業(yè)不得低于交易金額的 1% 。如果跨行交易則執(zhí)行下列分配比例 : ①未建信息交換中心的城市 , 從商戶所得結(jié)算手續(xù)費 , 按發(fā)卡行 90%, 收單行 10% 的比例進行分配 ; 商業(yè)銀行也可以通過協(xié)商 , 實行機具分攤、相互代理、互不收費的方式進行跨行交易。②已建信息交換中心的城市 , 從商戶所得結(jié)算手續(xù)費 , 按發(fā)卡行 80%, 收單行 10%, 信息交換中心 10% 的比例進行分配。
持卡人在自動柜員機 (ATM 機 ) 跨行取款的費用由其本人承擔(dān) , 并執(zhí)行如下收費標(biāo)準(zhǔn) : ①持卡人在其領(lǐng)卡城市之內(nèi)取款 , 每筆收費不得超過 2 元人民幣 ; ②持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款 , 每筆收費不得低于 8 元人民幣。從 ATM 機跨行取款所得的手續(xù)費 , 按機具所有行 70%, 信息交換中心 30% 的比例進行分 配。
商業(yè)銀行代理境外銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費 , 其手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)不得低于交易金額的 4% 。境內(nèi)銀行與境外機構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議 , 其分配比率按境內(nèi)銀行與境外機構(gòu)分別占商戶所交手續(xù)費的 37.5% 和 62.5% 執(zhí)行。
3. 銀行卡的申領(lǐng)、賬戶及交易管理。
單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算 , 但不得透支 ; 超過中國人民銀行規(guī)定起點 (10 萬元 ) 的 , 應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中修k理轉(zhuǎn)匯。發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán) , 每卡每日累計取現(xiàn)不得超過 2000 元人民幣。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人在自動柜員機取款設(shè)定交易上限 , 每卡每日累計提款不得超過 5000 元人民幣。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過 1000 元人民幣。商業(yè)銀行發(fā)行認同卡時 , 不得從其收入中向認同單位支付捐贈等費用。
4. 銀行卡風(fēng)險管理。,發(fā)卡銀行不得為持卡人或委托單位墊付資金。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)遵守下列信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo) :(1) 同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過 2 萬元 ( 含等值外幣 ) 、單位卡不得超過 5 萬元 ( 含等值外幣 )；（2） 同一賬戶月透支余額個人卡不得超過 5 萬元 ( 含等值外幣 ), 單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的 3% 。無綜合授信額度可參照的單位 , 其月透支余額不得超過 10 萬元 ( 含等值外幣 );(3) 外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金 (含儲蓄存單質(zhì)押金額 ) 的 80%；(4) 從本辦法施行之日起新發(fā)生的 180 天 ( 含 180 天 , 下同 ) 以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的 15% 。
準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為 60 天 ; 貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的 10% 。
( 二 ) 匯兌
2. 匯兌的規(guī)則。簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項 :(1) 表 明 " 信匯 " 或 " 電匯 " 的字樣 ;（2） 無條件支付的委托 ;(3) 確定的金額 ;(4) 收款人名稱 :(5) 匯款人名稱 :(6) 匯入地點、匯入行名稱；（7）匯出地點、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章；欠缺前述記載事項之一的，銀行不予受理。
( 三 ) 托收承付
2. 托收承付的條件和規(guī)則。托收承付結(jié)算金額起點每筆 10 萬元（應(yīng)為1萬） , 新華書店系統(tǒng)每筆起點為 1000 元。
托收承付結(jié)算款項的劃回方法 , 分郵寄和電報兩種 , 由收款人選用。其程序包括托收和承付兩個階段 :(1) 托收。(2) 承付。
( 四 ) 委托收款
委托收款在同城、異地均可以使用 , 其款項的劃回方式分郵寄和電報兩種 ,
( 五 ) 信用證結(jié)算
1．國內(nèi)信用證是一種不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證 , 適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 , 不得支取現(xiàn)金。
2. 信用證結(jié)算的過程。
第四節(jié) 票據(jù)法
一、票據(jù)法概述
( 一 ) 票據(jù)的特征 :
1. 票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 ,
2. 票據(jù)是債權(quán)證券 ,
3. 票據(jù)是文義證券 ,
4. 票據(jù)是要式證券 ,
5. 票據(jù)是無因證券 ,
6. 票據(jù)是流通證券 ,
( 二 ) 票據(jù)的作用
1. 支付作用。
2. 結(jié)算作用。
3. 信用作用。
4. 流通作用。
5. 融資作用。
( 三 )票據(jù)法的特征：
1. 強行性特征。
2 、技術(shù)性特征。
3. 國際統(tǒng)一性特征。
二、有關(guān)票據(jù)的法律關(guān)系 （了解）
( 一 ) 票據(jù)關(guān)系
票據(jù)關(guān)系 , 是票據(jù)法律關(guān)系的簡稱 , 是指當(dāng)事人之間基于票據(jù)行為而直接發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
票據(jù)關(guān)系的構(gòu)成要素包括主體、客體和內(nèi)容三個方面。
1. 票據(jù)關(guān)系的主體 , 是指票據(jù)債權(quán)人和票據(jù)債務(wù)人。
2. 票據(jù)關(guān)系的內(nèi)容 , 是指票據(jù)當(dāng)事人因票據(jù)行為依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。
3. 票據(jù)關(guān)系的客體 , 是票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)所共同指向的對象 , 亦即一定數(shù)額的貨幣。
( 二 ) 票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系
票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系是指由票據(jù)法所規(guī)定的 , 不是基于票據(jù)行為直接發(fā)生的法律關(guān)系。
票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系直接根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定而發(fā)生 ,
( 三 ) 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系
票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系決定票據(jù)關(guān)系 , 但與票據(jù)關(guān)系相分離。票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系有以下三種 :
1 、票據(jù)原因關(guān)系
2. 票據(jù)資金關(guān)系
3. 票據(jù)預(yù)約關(guān)系
三、票據(jù)行為 （了解）
( 一 ) 票據(jù)行為的概念和特征
票據(jù)法規(guī)定了五種票據(jù)行為 : 出票、背書、承兌、 保證和付款。出票是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利義務(wù)的基本票據(jù)行為 , 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)都由出 票而產(chǎn)生。背書、承兌屬于附屬票據(jù)行為。
票據(jù)行為具有以下特征 :
1. 要式性。
2. 抽象性。
3. 文義性。
4. 獨立性。
( 二 ) 票據(jù)行為的代理
1. 票據(jù)代理應(yīng)具備嚴格的形式要件 , 代理人應(yīng)在票據(jù)上簽章 , 并應(yīng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系。
2. 沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的 , 應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
3. 代理人超越代理權(quán)限的 , 應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
四、票據(jù)權(quán)利 （了解）
( 一 ) 票據(jù)權(quán)利的種類
1. 付款請求權(quán)。票據(jù)主債務(wù)人對票據(jù)負有絕對的付款責(zé)任。
2. 追索權(quán)。只有在第一次請求權(quán)得不到實現(xiàn)時 , 即持票人行使付款或承兌請求遭拒絕后或有其他法定原因時 , 方可行使追索權(quán)。
( 二 ) 票據(jù)權(quán)利的取得
一是原始取得 , 二是繼受取得 ,
票據(jù)權(quán)利的取得可分為善意取得和惡意取得。
票據(jù)的取得必須給付對價。但因稅收、繼承、贈與 等依法無償取得的票據(jù) , 不受給付對價的限制。
( 三 ) 票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓
其一 , 票據(jù)轉(zhuǎn)讓 , 不必通知債務(wù)人。其二 , 善意而支付了對價的受讓人可取得票據(jù)的所有權(quán) , 享有票據(jù)上的一切權(quán)利。 以背書方式轉(zhuǎn)讓的 , 背書應(yīng)連續(xù)無間斷支付了相當(dāng)?shù)膶r。
( 四 ) 票據(jù)抗辯
(1) 物的抗辯。 是指基于票據(jù)本身所存在的事由而發(fā)生的抗辯。
(2) 人的抗辯。是指票據(jù)債務(wù)人僅可以對特定的票據(jù)債權(quán)人提出的抗辯。
2、票據(jù)抗辯的限制及其例外。
票據(jù)抗辯的限制，或稱票據(jù)抗辯的切斷制度，故票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。
票據(jù)抗辯的限制分為積極的抗辯限制和消極的抗辯限制。
（五）票據(jù)的偽造、變造及喪失
1、票據(jù)的偽造。票據(jù)的偽造不產(chǎn)生法律上的效力，（02年CPA 試題）
2、票據(jù)的變造。
3、票據(jù)的喪失。
（六）票據(jù)權(quán)利的補救
1、掛失止付，失票人應(yīng)在掛失止付后3日內(nèi)，申請公示催告或提起訴訟。
2、公示催告，
3、提起訴訟，
（七）票據(jù)時效：
1、持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。
2、持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。
3、持票人對全手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月。
4、持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。
五、匯票 （掌握）
（一）匯票的概念
（二）匯票的出票。
匯票上絕對必要記載的事項有：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章
以上事項必須依法記載，缺少任何一項將導(dǎo)致匯票無效。
（三）匯票的背書
背書是指在匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書的效力，包括：（1）票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移，（2）票據(jù)責(zé)任的擔(dān)保，（3）票據(jù)權(quán)利證明，
背書可分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。
轉(zhuǎn)讓背書包括：（1）記名背書，（2）空白背書，（3）無擔(dān)保背書，（4）禁轉(zhuǎn)背書，
非轉(zhuǎn)讓背書包括：（1）委任背書，（2）設(shè)置背書，
( 四 ) 匯票的承兌
付款人承兌匯票的 , 應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載 " 承兌 " 字樣和 承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票 , 應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期。未記載承兌日期的 , 以付款人收到提示承兌的匯票的第 4 日為承兌日期。
提示承兌是指持票人向付款人出示匯票 , 并要求付款人承諾付款的行為。定日付款或出票后定期付款的匯票 , 持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票 , 持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示承兌 ; 見票即付的匯票無需承兌。應(yīng)當(dāng)提示承兌的匯票未按規(guī)定期限提示承兌的 , 持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
付款人對向其提示承兌的匯票 , 應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起 3 日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時 , 應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單 , 回單上應(yīng)當(dāng)記明匯 票提示承兌日期并簽章。
( 五 ) 匯票的保證
保證不得附有條件 , 附有條件的 , 不影響對匯票的保證責(zé)任。保證人為兩人以上的 , 保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
保證是要式行為。保證人為票據(jù)保證時 , 應(yīng)在票據(jù)或者粘單上記載下列事項 ：(1) 表明 " 保證 " 的字樣 ;(2) 保證人名稱和住所 ;(3) 被保證人的名稱 :(4) 保證日期 :(5) 保證人簽章。 保證人在為票據(jù)保證時 , 如未記載被保證人的名稱的 , 已承兌的匯票 , 以承兌人為被保證人 ; 未承兌的匯票 , 以出票人為被保證人。 .
（六） 匯票的付款。
1. 提示付款。（1） 見票即付的匯票 , 自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示付款 ;(2) 定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款的匯票 , 自到期日起 10 日內(nèi)向承兌人提示付款。
2. 付款。
( 七 ) 匯票的追索權(quán)
行使匯票追索權(quán)必須符合下列條件 :
1. 匯票到期被拒絕付款。
2. 提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。
3 .在法定期限內(nèi)提出。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起 3 日內(nèi) , 將被拒絕事由書面通知其前手 ; 其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起 3 日內(nèi)書面通知其再前手。 持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。
持票人行使追索權(quán) , 可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序 , 對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對匯票債務(wù)人中的 1 人或數(shù)人已經(jīng)行使追索權(quán)的 , 對其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。
持票人行使追索權(quán)時 , 可以向被追索人請求支付的金額和費用包括 : 被拒絕付款的匯票金額 ; 利息 : 取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
被追索人向追索權(quán)人清償后 , 可以再向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。
六、本票和支票
( 一 ) 本票
本票必須記載的事項包括 ：(1) 表明 " 本票 " 的字樣 :(2) 無 條件支付的承諾 ;(3 〉確定的金額 ;(4) 收款人名稱 ；（5）出票日期 ；(6) 出票人簽章。
本票自出票日起 , 付款期限最長不得超過兩個月。因此 , 本票的持票人應(yīng)當(dāng)在本票出票日后兩個月內(nèi)進行付款提示 , 以獲得付款。
( 二 ) 支票
支票出票時 , 必須記載的事項包括 :(1) 表明 " 支票 " 的字 樣 :(2) 無條件支付的委托 ;(3) 確定的金額 ;(4) 付款人名稱 :(5) 出票日期 ;(6) 出票人簽章。
支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 10 日內(nèi)提示付款 , 對于超過提示付款期限的支票 , 付款人可不予付款 , 但出票人仍應(yīng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
第五節(jié) 保險法
( 一 ) 保險的概念與種類
保險是一種特殊的經(jīng)濟補償制度 , 其功能在于分散危險、消化損失 , 一種經(jīng)濟互助形式。同時 , 保險又是一種法律制度 , 具體說是一種雙務(wù)有償?shù)暮贤P(guān)系。
保險按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn) , 可作多種分類 :
1. 按照保險設(shè)立是否以營利為目的劃分 , 保險可分為社會保險和商業(yè)保險。
2. 按照保險標(biāo)的劃分 , 保險可分為財產(chǎn)保險和人身保險 ,
3. 按照保險責(zé)任發(fā)生的效力依據(jù)劃分 , 保險可分為自愿保險和強制保險。
4. 按照保險人是否轉(zhuǎn)移保險責(zé)任劃分 , 保險可分為原保險和再保險。
5. 按照保險人的人數(shù)劃分 , 保險可分為單保險和復(fù)保險。
此外 , 按照保險是否具有涉外因素劃分 , 保險可分為國內(nèi)保險和涉外保險。按照保險標(biāo)的的價值劃分 , 保險可分為定值保險 和不定值保險。
( 二 ) 保險法的概念
二、保險合同
( 一 ) 保險合同概述
1、保險合同是雙務(wù)有償合同、是要式合同、是補償性或給付性合同、是誠信合同。
2. 保險合同的當(dāng)事人和關(guān)系人。保險合同的當(dāng)事人和關(guān)系人包括保險人、投保人、被保險人和受益人。保險人和投保人是保險合同的當(dāng)事人；被保險人、受益人是保險 合同的關(guān)系人。
3. 保險合同的標(biāo)的。保險合同的標(biāo)的是保險合同雙方當(dāng)事人即保險人和投保人的權(quán)利義務(wù)共同指向的對象。
4. 保險利益。保險利益是指投保人必須對保障標(biāo)的的毀損有經(jīng)濟上的利害關(guān)系。投保人一定要對保險標(biāo)的有保險利益才能投保 ;
投保人對下列人員具有保險利益 :(1) 本人 ;(2) 配偶、子女、父母 ; （3）前項以外與投保人有撫養(yǎng)、瞻養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬 ;(4) 被保險人同意投保人為其訂立合同的 , 視為投保人對被保險人具有保險利益。
( 二 ) 保險合同的訂立、變更和解除
1. 保險合同的訂立程序和形式。保險合同的書面形式主要有投保單、保險單、保險憑證等。
2. 保險合同的內(nèi)容 , 包括：(1) 保險人名稱和住所 ;(2) 投保人、被保險人名稱和住所 , 以及人身保險的受益人的名稱和住所 ;(3) 保險標(biāo)的 ;(4) 保險責(zé)任和責(zé)任免除 ；(5) 保險期間和保險責(zé)任開始時間 ;(6) 保險價值 ； (7) 保險金額 ;(8) 保險費以及支付辦法 ;(9) 保險金賠償或者給付辦法 ；（10） 違約責(zé)任和爭議處理 ；（11）訂立合同的年、月、日。
3. 訂立保險合同應(yīng)注意的問題。
投保人故意不履行如實告知義務(wù)的 , 保險人對于保險合同解 除前發(fā)生的保險事故 , 不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任 , 并不 退還保險費。投保人因過失未履行如實告知義務(wù) , 對保險事故的 發(fā)生有嚴重影響的 , 保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事 故 , 不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任 , 但可以退還保險費。
4. 保險合同的變更。批注或者附貼 批單 , 或者由投保人和保險人訂立變更的書面協(xié)議。
5. 保險合同的解除。 保險合同成立后 , 有下列情形之一 , 保險人可以解除合同 :（1） 投保人違反如實告知的義務(wù) ；(2) 保險標(biāo)的的危險增加 ;(3) 投保人違反防災(zāi)減損義務(wù) ;(4) 被保險人或受益人違反誠實信用原則等。
( 三 ) 財產(chǎn)保險合同 （掌握）
1. 其特征是 : 財產(chǎn)保險合同的標(biāo)的是財產(chǎn)和與財產(chǎn)有關(guān)的利益 ; 財產(chǎn)保險的目的在于彌補事故損害所造成的損失 ; 財產(chǎn)保險合同適用保險代位權(quán)。
2. 保險事故。保險事故是指按照保險合同的約定導(dǎo)致保險人對保險標(biāo)的的損失承擔(dān)保險責(zé)任的各種事故和事件。保 險人所承擔(dān)的數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外另行計算 , 但不超過保險金額的數(shù)額。
3. 保險責(zé)任。保險金額不得超過保險標(biāo)的價值。
財產(chǎn)保險的被保險人或者受益人 , 對保險人請求賠償或者給付保險金的權(quán)利 , 自其知道保險事故發(fā)生之日起兩年不行使而消滅。
4. 保險代位求償權(quán)。保險代位求償權(quán)是指保險人向被保險 人支付保險金后 , 有權(quán)向造成保險標(biāo)的損害并負有賠償責(zé)任的第三人請求賠償?shù)臋?quán)利。
由于被保險人的過錯致使保險人不能行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 保險人可以相應(yīng)扣減保險賠償金。
保險事故發(fā)生后 , 保險人未賠償保險金之前 , 被保險人放棄對第三者的請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 保險人不承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。保險人向被保險人賠償保險金后 , 被保險人未經(jīng)保險人同意放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 該行為無 效。
( 四 ) 人身保險合同
以死亡為給付保險金條件的合同 , 未經(jīng)被保險人書面同意并認可保險金額的 , 合同無效 , 但父母為其未成年子女投保的人身保險除外。依照以死 亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單 , 未經(jīng)被保險人書面同意 , 不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。
2. 受益人的確定與變更。
三、保險公司
( 一 ) 保險公司的設(shè)立
1. 設(shè)立條件。(1) 章程 ;(2) 保險公司的注冊資 本的最低限額為人民幣 2 億元 , 且須為實繳貨幣資本 ;(3) 有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員 ,(4) 有健全的組織機構(gòu)和管理制度 , 有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
2. 設(shè)立程序。設(shè)立保險公司 , 保險監(jiān)督管理機構(gòu)自收到設(shè)立保險公司的正式申請文件之日起 6 個月內(nèi) , 應(yīng)當(dāng)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。
保險公司自取得經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證之日起 6 個月內(nèi)無正當(dāng)理由未辦理 公司設(shè)立登記的 , 其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證自動失效。
( 二 ) 保險公司的組織形式和組織機構(gòu)
1. 組織形式。保險公司采用公司制 , 主要有專營保險業(yè)務(wù)的股份有限公司和國有獨資公司。
2. 組織機構(gòu)。
( 三 ) 保險公司的經(jīng)營規(guī)則：
1." 分業(yè)經(jīng)營 " 規(guī)則。
2. 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
3. 提取未決賠款準(zhǔn)備金。
4. 提取公積金。
5. 提存保險保障基金。
6. 具有最低償付能力。 ,
7. 自留保險費的限制。經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保 險費 , 不得超過其實有資本加公積金總和的四倍。
8. 單一危險的限制。保險公司對每一危險單位 , 即對一次保險事故可能造成的損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任 , 不得超過其實有資本金加公積金總和的 10%; 超過的部分 , 應(yīng)當(dāng)辦理再保險。
9. 保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃 , 應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。
10. 再保險規(guī)則。
11. 資金運用規(guī)則。
12. 禁止性規(guī)則。保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列活動 :（1） 欺騙投保人、被保險人或者受益人 ;(2) 對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況 ;(3) 阻礙投保人履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù) , 或者誘導(dǎo)其不履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù) ;(4) 承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或者其他利益 ;(5) 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠 , 騙取保險金。
四、保險代理人和保險經(jīng)紀(jì)人 （了解）
保險代理人和經(jīng)紀(jì)人非經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)登記 , 并繳存保證金不得從事保險輔助業(yè)務(wù)。
第六節(jié) 外匯管理法
一、外匯管理法概述
( 一 ) 外匯的涵義 （了解）
外匯是指下列以外幣表示的可以用作國 際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn) :
1. 外國貨幣 , 包括紙幣、鑄幣 ;
2. 外幣支付憑證 , 包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等 ;
3. 外幣有價證券 , 包括政府債券、公司債券、股票等 ；
4. 特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位 ；
5. 其他外匯資產(chǎn) 。
( 二 ) 外匯管理的概念及其類型 （了解）
外匯管理的作用在于 :(1) 穩(wěn)定本國貨幣的對外匯率；(2) 防范外匯風(fēng)險 , 保護國內(nèi)市場 ,促進經(jīng)濟發(fā)展；(3) 平衡本國國際收支。
( 三 ) 大額外幣 ( 指 300萬及 300 萬以上美元或等值其他外幣 ) 存款利率由金融機構(gòu)與客戶協(xié)商確定 : 小額外幣 ( 指 300 萬 以下美元或等值其他外幣 ) 存款利率由銀行業(yè)脅會統(tǒng)一制定 , 經(jīng) 中國人民銀行核準(zhǔn)后對外公布 , 各金融機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行。
二、外匯管理的主要內(nèi)容
1997 年 1 月 29 日國務(wù)院修正發(fā)布的〈外匯管理條例〉就外匯管理的機關(guān)及外匯管理的內(nèi)容作了明確規(guī)定。
( 一 ) 外匯管理機關(guān)和外匯管理的對象
我國外匯管理的機關(guān)是國家外匯管理局及其分局、支局。
外匯管理的對象是境內(nèi)機構(gòu)、個人、駐華機構(gòu)、來華人員的外匯收支或者經(jīng)營活動。
( 二 ) 經(jīng)常項目外匯管理
經(jīng)常項目外匯管理主要包括三方面的內(nèi)容 : 經(jīng)常項目可兌換、經(jīng)常項目外匯收入管理和進出口核銷制度。
( 三 ) 資本項目外匯管理
( 四 ) 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
1. 經(jīng)營外匯資格。
2. 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的規(guī)則。
( 五 ) 人民幣匯率和外匯市場的管理
三、違反外匯管理法的法律責(zé)任
(一) 逃匯及其處罰
下列行為屬于逃匯行為：(1) 違反國家規(guī)定 , 擅自將外匯存放在境外的 ;(2) 不按照國家規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行的 ;(3) 違反國家規(guī)定將外匯匯出或攜帶出境的 ;(4) 未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn) , 擅自將外幣存款憑證、外幣有價證券攜帶或者郵寄出境的 :{5) 其他逃匯行為。
有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯 , 強制收兌，并處逃匯金額 30% 以上 5 倍以下罰款 ；構(gòu)成犯罪的 ,依〈刑法〉地190條的規(guī)定追究刑事責(zé)任。
( 二 )非法套及其處罰
下列行為屬非法套匯行為 :(1) 違反國家規(guī)定 , 以人民幣支付或者以實物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進口貸款或者其他類似支出的 ;(2) 以人民幣為他人支付其在境內(nèi)的費用 , 由對方付給外匯的 ;(3) 未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn) , 境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進行投資的 ； （4） 以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的 ;(5) 非法套取外匯的其他行為。
凡有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 強制收兌 , 處以非法套匯金額 30% 以上 3 倍以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。應(yīng)該說明的是 , 〈外匯管理條例〉雖然規(guī)定了非法套匯可構(gòu)成犯罪 , 但〈刑法〉中并未規(guī)定套匯罪。
( 三 ) 擾亂外匯管理秩序及其處罰
1. 金融機構(gòu)擾亂外匯管理秩序行為及其處罰
(1) 未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn) , 擅自經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的 , 由外匯管理機關(guān)沒收違法所得 , 并予以取締；構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(2) 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 有違法所得的 , 沒收違法所得 , 并處以違法所得 1 倍以上 5 倍以下的罰款 ; 沒有違法所得 的 , 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰款 ; 情節(jié)嚴重或者逾期不改正的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令整頓或吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(3) 外匯指定銀行未按國家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正 , 通報批評 , 沒收違法所得 , 并處 10 萬 元以上 50 萬元以下的罰款 ; 情節(jié)嚴重的 , 停止其辦理結(jié)、售匯業(yè)務(wù)。
(4) 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)違反人民幣匯率管理、外匯存貸款利率管理或外匯交易市場管理的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 通報批評 , 有違法所得的 , 予以沒收 , 并處違法所得 1 倍以上 5 倍 以下的罰款 : 沒有違法所得的 , 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰 款 ; 情節(jié)嚴重的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。
2. 境內(nèi)機構(gòu)擾亂外債管理秩序及其處罰。境內(nèi)機構(gòu)擅自辦理對外借款 , 擅自在境外發(fā)行外幣債券 , 擅自提供對外擔(dān)保及其他違反外債管理行為 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 通報批評 , 并 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
3. 境內(nèi)機構(gòu)擾亂外匯管理秩序及其處罰
(1) 境內(nèi)機構(gòu)非法使用外匯。①以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的 ;②擅自以外匯作質(zhì)押的 ; ③私自改變外匯用途的 ; ④非法使用外 匯的其他行為。境內(nèi)機構(gòu)有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé) 令改正 , 強制收兌 , 沒收違法所得 , 并處違法外匯金額等值以下 的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(2) 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯賬戶管理規(guī)定 , 擅自在境內(nèi)、境外開 立外匯賬戶的 , 出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶的 , 或者擅自改變外匯賬戶使用范圍的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 撤銷外匯賬戶 , 通報批評 , 并處 5 萬元以上 30 萬元以下的罰款。
(3) 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯核銷管理規(guī)定 , 偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓或重復(fù)使用進出口核銷單證的 , 或未按規(guī)定辦理核銷手續(xù)的 , 由管匯機關(guān)給予警告 , 通報批評 , 沒收違法所得 , 并處 5 萬 元以上 30 元以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
4. 擾亂外匯市場及其處罰。境內(nèi)機構(gòu)、個人及外匯經(jīng)營機 構(gòu)私自買賣外匯、變相買賣外匯或者倒買倒賣外匯的 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 強制收兌 , 沒收違法所得 , 并處以違法外匯金 額 30% 以上 3 倍以下的罰款 : 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的 , 除依照上述規(guī)定給予處罰外 , 對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員 , 應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究其刑事責(zé)任。
( 四 ) 行政復(fù)議與行政訴訟
對于各種違法行為 , 由外匯管理機關(guān)依法給予行政處罰。當(dāng)事人對處罰決定不服的?？梢宰允盏教幜P決定通知書之日起 15日內(nèi)向上一級管匯機關(guān)申請復(fù)議 : 上一級管匯機關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)議申請書之日起兩個月內(nèi)做出復(fù)議決定。當(dāng)事人對復(fù)議決定仍不服的 , 可依法向人民法院提起訴訟
第一節(jié) 商業(yè)銀行法
一、商業(yè)銀行法概述
（一）商業(yè)銀行法的概念 （了解）
商業(yè)銀行是依法成立，以營利為目的的法人組織，是經(jīng)營貨幣金融業(yè)的特殊企業(yè)。
我國商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束。
（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （了解）
1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的“三性原則”，即效益性、安全性和流動性原則。
2、商業(yè)銀行與客戶之間平等、自愿、公平和誠實信用的原則。
3、保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人侵犯的原則。
4、開展信貸業(yè)務(wù)，嚴格審查借款人資信，實行擔(dān)保，保障按期收回貸款的原則。
5、商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)合法，不得損害國家利益和社會公共利益的原則。
6、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)公平競爭，不得從事不正當(dāng)競爭的原則。
（三）商業(yè)銀行法的概念
二、商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機構(gòu)
（一）商業(yè)銀行的設(shè)立
1、設(shè)立條件。（1）有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程；（2）有符合法律規(guī)定最低限額的注冊資本；（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；（4）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還是應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。
2、商業(yè)銀行的注冊資本。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣；城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。
3、商業(yè)銀行的設(shè)立程序。設(shè)立商業(yè)銀行，申請人應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。
4、商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立。設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。
（二）商業(yè)銀行的組織形式
有限責(zé)任公司和股份有限公司形式。
（三）商業(yè)銀行的組織機構(gòu)和和人員管理
下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員：（1）因犯貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；（2）擔(dān)任因經(jīng)營管理不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的；（3）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的；（4）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?BR> 三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （掌握）
商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內(nèi)結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；（13）提供保管箱服務(wù)；（14）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事信托投資和證券業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照規(guī)定收取手續(xù)費。
商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)如下：
（一）存款業(yè)務(wù)
（二）貸款業(yè)務(wù)
1、商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守的原則。（1）在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)的原則、（2）實行審貸分離、分級審批的制度；（3）嚴格貸款的資信擔(dān)保，以擔(dān)保貸款為主，信用貸款為例外的原則；（4）按計劃貸款，堅持綜合平衡的原則；（5）對借款人區(qū)別對待、擇優(yōu)扶植的原則；（6）信貸資金按期歸還、收取利息、不得豁免的原則，等等。
2、信貸業(yè)務(wù)的法律形式。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面貸款合同。
3、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)定。包括：（1）商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于向其他借款人同類貸款的條件。（2）任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。（3）借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起兩年內(nèi)予以處分。
三、中介業(yè)務(wù)
辦理國內(nèi)外結(jié)算；發(fā)行企業(yè)債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保、代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保險箱服務(wù)。提供服務(wù)，按照中國人民銀行的規(guī)定收取手續(xù)費。
四、法律責(zé)任
（一）商業(yè)銀行的法律責(zé)任
1、商業(yè)銀行無故拖延、拒絕支付存款本金和利息等給存款人或其他客戶造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)遲延履行的利息及其他民事責(zé)任；由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得， 違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下的罰款。
2、違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資的，或者向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其營業(yè)許可證；構(gòu)成犯罪的；依法追究刑事責(zé)任。
3、拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督的、提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的、未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的，由中國人民銀行責(zé)令改正，并、處違法所得法20萬元以上50萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其營業(yè)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（二）商業(yè)銀行工作人員的法律責(zé)任
1、商業(yè)銀行工作人員利職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。
2、商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。
3、商業(yè)銀行工作人員違反本法規(guī)定玩忽職守造成損失的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。
4、商業(yè)銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
5、商業(yè)銀行違反本法規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。
（三）其他機構(gòu)、人員的法律責(zé)任
1、未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中使用“銀行”字樣的，未經(jīng)批準(zhǔn)購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的、將單位的資金以個人名義開立帳戶存儲的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。
2、未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締。偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
3. 單位或者個人強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保的 , 應(yīng)當(dāng)對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員或者個人給予紀(jì)律處分 ; 造成損失的 , 應(yīng)當(dāng)承但全部或者部分賠償責(zé)任。
第二節(jié) 存款與貸款管理法律制度 （不重要）
一、存款管理法
( 一 ) 存款管理法律制度概述
2. 存款管理法及其基本原則。
(2)存款機構(gòu)須依法繳存存款準(zhǔn)備金原則?，F(xiàn)行法定準(zhǔn)備金將原準(zhǔn)備金存款和備付金合一 , 從 2003 年 9 月 21 日起 , 存款準(zhǔn)備金率為 7% 。
( 二 ) 儲蓄存款法律制度
2. 儲蓄原則。存 款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密 " 原則。
3. 儲蓄機構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍。
4. 儲蓄業(yè)務(wù)基本規(guī)則。儲蓄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本規(guī)則 :
(1) 儲蓄存款利率及計息規(guī)則。儲蓄機構(gòu)必須按照人民銀行擬定的儲蓄存款利率規(guī)定 , 掛牌公告儲蓄存款利率 , 不得擅自變動。
未到期的定期儲蓄存款 , 全部提前支取的 , 按支取日掛牌公告的活期利率計付利息 ；
活期儲蓄存款在存入期 間遇有利率調(diào)整 , 按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。
(3) 掛失規(guī)則。 儲戶可以用口頭或者函電形式申請掛失 , 但必須在 5 天內(nèi)補辦書面申請掛失手續(xù)。
受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的 , 儲蓄機構(gòu)不負賠償責(zé)任。
(4) 儲蓄機構(gòu)及其工作人員對儲戶的儲蓄情況負有保密責(zé)任。儲蓄機構(gòu)不代任何單位 和個人查詢、凍結(jié)或者扣劃個人儲蓄存款 , 但法律另有規(guī)定的除 外。
(6) 儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。包括以下禁止規(guī)則 : ①禁止公款私存。②禁止使用不正當(dāng)手段吸收儲蓄存款。
( 三 ) 單位存款法律制度
我國單位存款應(yīng)遵循的原則：
(1) 財政性存款由人民銀行專營原則。
(2) 強制存入原則。各單位必須將其所有或持有的超過核定庫存現(xiàn)金限額的貨幣資金存入銀行 , 不得自行保存。
(3) 存款實名原則。
(4) 限制支出原則。在結(jié)算起點金額以上的應(yīng)通過銀行辦理支付結(jié)算。
(5) 監(jiān)督使用原則。
二、貸款管理法律制度
( 一 ) 貸款管理法律制度概述
2. 貸款的法律性質(zhì)。貸款之債是合同之債 。
( 二 ) 貸款主體規(guī)則
貸款主體是指借款人和貸款人。貸款主體規(guī)則 , 即規(guī)定借貸雙方的資格、條件 , 規(guī)定其權(quán)利義務(wù)及對各自業(yè)務(wù)活動的限制的規(guī)則。包括 :
1. 借款人的資格、條件。 (3) 已開立基本賬戶或一般存款賬戶。 (4) 對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的 50% 。
2. 借款人的權(quán)利義務(wù)。
(1) 借款人的權(quán)利。①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款 ; ②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款 ; ③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件 : ④有權(quán)向貸款人的上級和人民銀行反映、舉報有關(guān)情況 : ⑤在征得貸款人同意后 , 有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。
(2) 借款人的義務(wù)。
3. 對借款人的限制。 (1) 不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。 (3) 不得用貸款從事股本權(quán)益性投資 , (4) 不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。 (5) 不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù) ; 依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人 , 不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。 (
5. 貸款人的權(quán)利。包括 ：:(5) 借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的 , 貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款 :(7) 貸款人根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款 , 除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外 , 有權(quán)拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。
6. 貸款人的義務(wù)。包括：(3) 審議借款人的借款申請 , 并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過 1個月 , 中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過 6 個月 , 國家另有規(guī)定者除外。
7. 對貸款人的限制。對貸款人的限制包括 :
(3) 未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn) , 不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。
(4) 自營貸款和特定貸款 , 除按規(guī)定計收利息之外 , 不得收取其他任何費用。
(5) 不得給委托人墊付資金 , 國家另有規(guī)定的除外。
( 三 ) 貸款種類
貸款 ( 包括人民幣貸款和外幣貸款 ) 按不同標(biāo)準(zhǔn)可分為不同的種類。
1. 按貸款人自己是否承擔(dān)貸款風(fēng)險 , 分為 :（1） 自營貸款 , (2) 委托貸款 , (3) 特定貸款 ,
2. 按貸款期限劃分為 :(1) 短期貸款 , 指貸款期限在 1 年 以內(nèi) ( 含 1 年 ) 的貸款 ;(2) 中期貸款 , 指貸款期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 )5 年以下〈含 5 年 ) 的貸款 ;(3) 長期貸款 , 指貸款期限在 5 年 ( 不含 5 年 ) 以上的貸款。
3. 按有無擔(dān)保及擔(dān)保的形式可分為 :(1) 信用貸款 , (2) 擔(dān)保貸款 , (3) 票據(jù)貼現(xiàn) ,
( 四 ) 貸款期限規(guī)則
1. 貸款期限確定規(guī)則。自營貸款期限最長一般不得超過 10 年 , 超過 10 年應(yīng)報人民銀行備案 ; 票據(jù)貼現(xiàn)最長不得超過 6個月 , 貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
2. 貸款展期規(guī)則。
短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限 ; 中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 ; 長期貸款展期期限累計不得超過 3 年。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn) , 其貸款從到期日次日起 , 轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
( 五 ) 貸款利率規(guī)則
( 六 ) 貸款程序規(guī)則 〈貸款通則〉規(guī)定的貸款程序包括申請、審批等八個程序 :
1. 貸款申請。
2. 對借款人的信用等級進行評估。
3. 貸款調(diào)查。
4. 貸款審批。
5. 簽訂借款合同。
6. 貸款發(fā)放與使用。貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款 , 否則要償付違約金。
7. 貸后檢查。
8. 貸款歸還。
( 七 ) 不良貸款監(jiān)管
( 八 ) 貸款管理的特別規(guī)定
1. 建立貸款主辦行制度。
2. 銀團貸款。銀團貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行金融機構(gòu) , 采用同一貸款協(xié)議 , 按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。
3. 特定貸款管理。
4. 其他規(guī)定。包括 :(2) 貸款人發(fā)放異地貸款 , 或者接受異地存款 , 應(yīng)當(dāng)報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。 (3) 信貸資金不得用于財政支出。 (4) 各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會 , 不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。 (5) 企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。
第三節(jié) 支付結(jié)算管理法律制度 （不重要）
一、支付結(jié)算的概念、原則
( 二 ) 支付結(jié)算原則
單位、個人和銀行在辦理結(jié)算時 , 必須遵守下列原則 :(1) 恪守信用 , 履約付款 ;(2) 誰的錢進誰的賬 , 由誰支配 ; (3) 銀行不墊款。
二、支付結(jié)算的法律依據(jù)
三、支付結(jié)算的種類
銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證九種。
( 一 ) 銀行卡
（1）信用卡。
(2) 借記卡。借記卡不具備透支功能。
轉(zhuǎn)賬卡
2. 銀行卡業(yè)務(wù)審批、計息和收費標(biāo)準(zhǔn)。
(1) 計息。準(zhǔn)貸記卡及借記卡 ( 不含儲值卡 ) 賬戶內(nèi)的存款 , 按照規(guī)定的同期間檔次存款利率及計息辦法計付利息；對貸記卡賬戶的存款、儲值卡 ( 含 IC 卡的電子錢包 ) 內(nèi)的幣值不計付利息。
貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件 : ①免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為 60 天。②最低還款額待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支 , 不享受免息還款期和最低還款額待遇 , 應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起 , 按規(guī)定利率計算的透支利息。
發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為 , 應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的 5% 收取滯納金和超限費；貸記卡透支按月記收復(fù)利 , 準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利 , 透支利率為日利率萬分之5,
(2) 收費標(biāo)準(zhǔn)。 商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費 : ①賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的 2%; ②其他行業(yè)不得低于交易金額的 1% 。如果跨行交易則執(zhí)行下列分配比例 : ①未建信息交換中心的城市 , 從商戶所得結(jié)算手續(xù)費 , 按發(fā)卡行 90%, 收單行 10% 的比例進行分配 ; 商業(yè)銀行也可以通過協(xié)商 , 實行機具分攤、相互代理、互不收費的方式進行跨行交易。②已建信息交換中心的城市 , 從商戶所得結(jié)算手續(xù)費 , 按發(fā)卡行 80%, 收單行 10%, 信息交換中心 10% 的比例進行分配。
持卡人在自動柜員機 (ATM 機 ) 跨行取款的費用由其本人承擔(dān) , 并執(zhí)行如下收費標(biāo)準(zhǔn) : ①持卡人在其領(lǐng)卡城市之內(nèi)取款 , 每筆收費不得超過 2 元人民幣 ; ②持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款 , 每筆收費不得低于 8 元人民幣。從 ATM 機跨行取款所得的手續(xù)費 , 按機具所有行 70%, 信息交換中心 30% 的比例進行分 配。
商業(yè)銀行代理境外銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費 , 其手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)不得低于交易金額的 4% 。境內(nèi)銀行與境外機構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議 , 其分配比率按境內(nèi)銀行與境外機構(gòu)分別占商戶所交手續(xù)費的 37.5% 和 62.5% 執(zhí)行。
3. 銀行卡的申領(lǐng)、賬戶及交易管理。
單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算 , 但不得透支 ; 超過中國人民銀行規(guī)定起點 (10 萬元 ) 的 , 應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中修k理轉(zhuǎn)匯。發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán) , 每卡每日累計取現(xiàn)不得超過 2000 元人民幣。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人在自動柜員機取款設(shè)定交易上限 , 每卡每日累計提款不得超過 5000 元人民幣。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過 1000 元人民幣。商業(yè)銀行發(fā)行認同卡時 , 不得從其收入中向認同單位支付捐贈等費用。
4. 銀行卡風(fēng)險管理。,發(fā)卡銀行不得為持卡人或委托單位墊付資金。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)遵守下列信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo) :(1) 同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過 2 萬元 ( 含等值外幣 ) 、單位卡不得超過 5 萬元 ( 含等值外幣 )；（2） 同一賬戶月透支余額個人卡不得超過 5 萬元 ( 含等值外幣 ), 單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的 3% 。無綜合授信額度可參照的單位 , 其月透支余額不得超過 10 萬元 ( 含等值外幣 );(3) 外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金 (含儲蓄存單質(zhì)押金額 ) 的 80%；(4) 從本辦法施行之日起新發(fā)生的 180 天 ( 含 180 天 , 下同 ) 以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的 15% 。
準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為 60 天 ; 貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的 10% 。
( 二 ) 匯兌
2. 匯兌的規(guī)則。簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項 :(1) 表 明 " 信匯 " 或 " 電匯 " 的字樣 ;（2） 無條件支付的委托 ;(3) 確定的金額 ;(4) 收款人名稱 :(5) 匯款人名稱 :(6) 匯入地點、匯入行名稱；（7）匯出地點、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章；欠缺前述記載事項之一的，銀行不予受理。
( 三 ) 托收承付
2. 托收承付的條件和規(guī)則。托收承付結(jié)算金額起點每筆 10 萬元（應(yīng)為1萬） , 新華書店系統(tǒng)每筆起點為 1000 元。
托收承付結(jié)算款項的劃回方法 , 分郵寄和電報兩種 , 由收款人選用。其程序包括托收和承付兩個階段 :(1) 托收。(2) 承付。
( 四 ) 委托收款
委托收款在同城、異地均可以使用 , 其款項的劃回方式分郵寄和電報兩種 ,
( 五 ) 信用證結(jié)算
1．國內(nèi)信用證是一種不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證 , 適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 , 不得支取現(xiàn)金。
2. 信用證結(jié)算的過程。
第四節(jié) 票據(jù)法
一、票據(jù)法概述
( 一 ) 票據(jù)的特征 :
1. 票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 ,
2. 票據(jù)是債權(quán)證券 ,
3. 票據(jù)是文義證券 ,
4. 票據(jù)是要式證券 ,
5. 票據(jù)是無因證券 ,
6. 票據(jù)是流通證券 ,
( 二 ) 票據(jù)的作用
1. 支付作用。
2. 結(jié)算作用。
3. 信用作用。
4. 流通作用。
5. 融資作用。
( 三 )票據(jù)法的特征：
1. 強行性特征。
2 、技術(shù)性特征。
3. 國際統(tǒng)一性特征。
二、有關(guān)票據(jù)的法律關(guān)系 （了解）
( 一 ) 票據(jù)關(guān)系
票據(jù)關(guān)系 , 是票據(jù)法律關(guān)系的簡稱 , 是指當(dāng)事人之間基于票據(jù)行為而直接發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
票據(jù)關(guān)系的構(gòu)成要素包括主體、客體和內(nèi)容三個方面。
1. 票據(jù)關(guān)系的主體 , 是指票據(jù)債權(quán)人和票據(jù)債務(wù)人。
2. 票據(jù)關(guān)系的內(nèi)容 , 是指票據(jù)當(dāng)事人因票據(jù)行為依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。
3. 票據(jù)關(guān)系的客體 , 是票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)所共同指向的對象 , 亦即一定數(shù)額的貨幣。
( 二 ) 票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系
票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系是指由票據(jù)法所規(guī)定的 , 不是基于票據(jù)行為直接發(fā)生的法律關(guān)系。
票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系直接根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定而發(fā)生 ,
( 三 ) 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系
票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系決定票據(jù)關(guān)系 , 但與票據(jù)關(guān)系相分離。票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系有以下三種 :
1 、票據(jù)原因關(guān)系
2. 票據(jù)資金關(guān)系
3. 票據(jù)預(yù)約關(guān)系
三、票據(jù)行為 （了解）
( 一 ) 票據(jù)行為的概念和特征
票據(jù)法規(guī)定了五種票據(jù)行為 : 出票、背書、承兌、 保證和付款。出票是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利義務(wù)的基本票據(jù)行為 , 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)都由出 票而產(chǎn)生。背書、承兌屬于附屬票據(jù)行為。
票據(jù)行為具有以下特征 :
1. 要式性。
2. 抽象性。
3. 文義性。
4. 獨立性。
( 二 ) 票據(jù)行為的代理
1. 票據(jù)代理應(yīng)具備嚴格的形式要件 , 代理人應(yīng)在票據(jù)上簽章 , 并應(yīng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系。
2. 沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的 , 應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
3. 代理人超越代理權(quán)限的 , 應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
四、票據(jù)權(quán)利 （了解）
( 一 ) 票據(jù)權(quán)利的種類
1. 付款請求權(quán)。票據(jù)主債務(wù)人對票據(jù)負有絕對的付款責(zé)任。
2. 追索權(quán)。只有在第一次請求權(quán)得不到實現(xiàn)時 , 即持票人行使付款或承兌請求遭拒絕后或有其他法定原因時 , 方可行使追索權(quán)。
( 二 ) 票據(jù)權(quán)利的取得
一是原始取得 , 二是繼受取得 ,
票據(jù)權(quán)利的取得可分為善意取得和惡意取得。
票據(jù)的取得必須給付對價。但因稅收、繼承、贈與 等依法無償取得的票據(jù) , 不受給付對價的限制。
( 三 ) 票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓
其一 , 票據(jù)轉(zhuǎn)讓 , 不必通知債務(wù)人。其二 , 善意而支付了對價的受讓人可取得票據(jù)的所有權(quán) , 享有票據(jù)上的一切權(quán)利。 以背書方式轉(zhuǎn)讓的 , 背書應(yīng)連續(xù)無間斷支付了相當(dāng)?shù)膶r。
( 四 ) 票據(jù)抗辯
(1) 物的抗辯。 是指基于票據(jù)本身所存在的事由而發(fā)生的抗辯。
(2) 人的抗辯。是指票據(jù)債務(wù)人僅可以對特定的票據(jù)債權(quán)人提出的抗辯。
2、票據(jù)抗辯的限制及其例外。
票據(jù)抗辯的限制，或稱票據(jù)抗辯的切斷制度，故票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。
票據(jù)抗辯的限制分為積極的抗辯限制和消極的抗辯限制。
（五）票據(jù)的偽造、變造及喪失
1、票據(jù)的偽造。票據(jù)的偽造不產(chǎn)生法律上的效力，（02年CPA 試題）
2、票據(jù)的變造。
3、票據(jù)的喪失。
（六）票據(jù)權(quán)利的補救
1、掛失止付，失票人應(yīng)在掛失止付后3日內(nèi)，申請公示催告或提起訴訟。
2、公示催告，
3、提起訴訟，
（七）票據(jù)時效：
1、持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。
2、持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。
3、持票人對全手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月。
4、持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。
五、匯票 （掌握）
（一）匯票的概念
（二）匯票的出票。
匯票上絕對必要記載的事項有：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章
以上事項必須依法記載，缺少任何一項將導(dǎo)致匯票無效。
（三）匯票的背書
背書是指在匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書的效力，包括：（1）票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移，（2）票據(jù)責(zé)任的擔(dān)保，（3）票據(jù)權(quán)利證明，
背書可分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。
轉(zhuǎn)讓背書包括：（1）記名背書，（2）空白背書，（3）無擔(dān)保背書，（4）禁轉(zhuǎn)背書，
非轉(zhuǎn)讓背書包括：（1）委任背書，（2）設(shè)置背書，
( 四 ) 匯票的承兌
付款人承兌匯票的 , 應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載 " 承兌 " 字樣和 承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票 , 應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期。未記載承兌日期的 , 以付款人收到提示承兌的匯票的第 4 日為承兌日期。
提示承兌是指持票人向付款人出示匯票 , 并要求付款人承諾付款的行為。定日付款或出票后定期付款的匯票 , 持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票 , 持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示承兌 ; 見票即付的匯票無需承兌。應(yīng)當(dāng)提示承兌的匯票未按規(guī)定期限提示承兌的 , 持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
付款人對向其提示承兌的匯票 , 應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起 3 日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時 , 應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單 , 回單上應(yīng)當(dāng)記明匯 票提示承兌日期并簽章。
( 五 ) 匯票的保證
保證不得附有條件 , 附有條件的 , 不影響對匯票的保證責(zé)任。保證人為兩人以上的 , 保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
保證是要式行為。保證人為票據(jù)保證時 , 應(yīng)在票據(jù)或者粘單上記載下列事項 ：(1) 表明 " 保證 " 的字樣 ;(2) 保證人名稱和住所 ;(3) 被保證人的名稱 :(4) 保證日期 :(5) 保證人簽章。 保證人在為票據(jù)保證時 , 如未記載被保證人的名稱的 , 已承兌的匯票 , 以承兌人為被保證人 ; 未承兌的匯票 , 以出票人為被保證人。 .
（六） 匯票的付款。
1. 提示付款。（1） 見票即付的匯票 , 自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示付款 ;(2) 定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款的匯票 , 自到期日起 10 日內(nèi)向承兌人提示付款。
2. 付款。
( 七 ) 匯票的追索權(quán)
行使匯票追索權(quán)必須符合下列條件 :
1. 匯票到期被拒絕付款。
2. 提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。
3 .在法定期限內(nèi)提出。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起 3 日內(nèi) , 將被拒絕事由書面通知其前手 ; 其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起 3 日內(nèi)書面通知其再前手。 持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。
持票人行使追索權(quán) , 可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序 , 對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對匯票債務(wù)人中的 1 人或數(shù)人已經(jīng)行使追索權(quán)的 , 對其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。
持票人行使追索權(quán)時 , 可以向被追索人請求支付的金額和費用包括 : 被拒絕付款的匯票金額 ; 利息 : 取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
被追索人向追索權(quán)人清償后 , 可以再向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。
六、本票和支票
( 一 ) 本票
本票必須記載的事項包括 ：(1) 表明 " 本票 " 的字樣 :(2) 無 條件支付的承諾 ;(3 〉確定的金額 ;(4) 收款人名稱 ；（5）出票日期 ；(6) 出票人簽章。
本票自出票日起 , 付款期限最長不得超過兩個月。因此 , 本票的持票人應(yīng)當(dāng)在本票出票日后兩個月內(nèi)進行付款提示 , 以獲得付款。
( 二 ) 支票
支票出票時 , 必須記載的事項包括 :(1) 表明 " 支票 " 的字 樣 :(2) 無條件支付的委托 ;(3) 確定的金額 ;(4) 付款人名稱 :(5) 出票日期 ;(6) 出票人簽章。
支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 10 日內(nèi)提示付款 , 對于超過提示付款期限的支票 , 付款人可不予付款 , 但出票人仍應(yīng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
第五節(jié) 保險法
( 一 ) 保險的概念與種類
保險是一種特殊的經(jīng)濟補償制度 , 其功能在于分散危險、消化損失 , 一種經(jīng)濟互助形式。同時 , 保險又是一種法律制度 , 具體說是一種雙務(wù)有償?shù)暮贤P(guān)系。
保險按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn) , 可作多種分類 :
1. 按照保險設(shè)立是否以營利為目的劃分 , 保險可分為社會保險和商業(yè)保險。
2. 按照保險標(biāo)的劃分 , 保險可分為財產(chǎn)保險和人身保險 ,
3. 按照保險責(zé)任發(fā)生的效力依據(jù)劃分 , 保險可分為自愿保險和強制保險。
4. 按照保險人是否轉(zhuǎn)移保險責(zé)任劃分 , 保險可分為原保險和再保險。
5. 按照保險人的人數(shù)劃分 , 保險可分為單保險和復(fù)保險。
此外 , 按照保險是否具有涉外因素劃分 , 保險可分為國內(nèi)保險和涉外保險。按照保險標(biāo)的的價值劃分 , 保險可分為定值保險 和不定值保險。
( 二 ) 保險法的概念
二、保險合同
( 一 ) 保險合同概述
1、保險合同是雙務(wù)有償合同、是要式合同、是補償性或給付性合同、是誠信合同。
2. 保險合同的當(dāng)事人和關(guān)系人。保險合同的當(dāng)事人和關(guān)系人包括保險人、投保人、被保險人和受益人。保險人和投保人是保險合同的當(dāng)事人；被保險人、受益人是保險 合同的關(guān)系人。
3. 保險合同的標(biāo)的。保險合同的標(biāo)的是保險合同雙方當(dāng)事人即保險人和投保人的權(quán)利義務(wù)共同指向的對象。
4. 保險利益。保險利益是指投保人必須對保障標(biāo)的的毀損有經(jīng)濟上的利害關(guān)系。投保人一定要對保險標(biāo)的有保險利益才能投保 ;
投保人對下列人員具有保險利益 :(1) 本人 ;(2) 配偶、子女、父母 ; （3）前項以外與投保人有撫養(yǎng)、瞻養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬 ;(4) 被保險人同意投保人為其訂立合同的 , 視為投保人對被保險人具有保險利益。
( 二 ) 保險合同的訂立、變更和解除
1. 保險合同的訂立程序和形式。保險合同的書面形式主要有投保單、保險單、保險憑證等。
2. 保險合同的內(nèi)容 , 包括：(1) 保險人名稱和住所 ;(2) 投保人、被保險人名稱和住所 , 以及人身保險的受益人的名稱和住所 ;(3) 保險標(biāo)的 ;(4) 保險責(zé)任和責(zé)任免除 ；(5) 保險期間和保險責(zé)任開始時間 ;(6) 保險價值 ； (7) 保險金額 ;(8) 保險費以及支付辦法 ;(9) 保險金賠償或者給付辦法 ；（10） 違約責(zé)任和爭議處理 ；（11）訂立合同的年、月、日。
3. 訂立保險合同應(yīng)注意的問題。
投保人故意不履行如實告知義務(wù)的 , 保險人對于保險合同解 除前發(fā)生的保險事故 , 不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任 , 并不 退還保險費。投保人因過失未履行如實告知義務(wù) , 對保險事故的 發(fā)生有嚴重影響的 , 保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事 故 , 不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任 , 但可以退還保險費。
4. 保險合同的變更。批注或者附貼 批單 , 或者由投保人和保險人訂立變更的書面協(xié)議。
5. 保險合同的解除。 保險合同成立后 , 有下列情形之一 , 保險人可以解除合同 :（1） 投保人違反如實告知的義務(wù) ；(2) 保險標(biāo)的的危險增加 ;(3) 投保人違反防災(zāi)減損義務(wù) ;(4) 被保險人或受益人違反誠實信用原則等。
( 三 ) 財產(chǎn)保險合同 （掌握）
1. 其特征是 : 財產(chǎn)保險合同的標(biāo)的是財產(chǎn)和與財產(chǎn)有關(guān)的利益 ; 財產(chǎn)保險的目的在于彌補事故損害所造成的損失 ; 財產(chǎn)保險合同適用保險代位權(quán)。
2. 保險事故。保險事故是指按照保險合同的約定導(dǎo)致保險人對保險標(biāo)的的損失承擔(dān)保險責(zé)任的各種事故和事件。保 險人所承擔(dān)的數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外另行計算 , 但不超過保險金額的數(shù)額。
3. 保險責(zé)任。保險金額不得超過保險標(biāo)的價值。
財產(chǎn)保險的被保險人或者受益人 , 對保險人請求賠償或者給付保險金的權(quán)利 , 自其知道保險事故發(fā)生之日起兩年不行使而消滅。
4. 保險代位求償權(quán)。保險代位求償權(quán)是指保險人向被保險 人支付保險金后 , 有權(quán)向造成保險標(biāo)的損害并負有賠償責(zé)任的第三人請求賠償?shù)臋?quán)利。
由于被保險人的過錯致使保險人不能行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 保險人可以相應(yīng)扣減保險賠償金。
保險事故發(fā)生后 , 保險人未賠償保險金之前 , 被保險人放棄對第三者的請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 保險人不承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。保險人向被保險人賠償保險金后 , 被保險人未經(jīng)保險人同意放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的 , 該行為無 效。
( 四 ) 人身保險合同
以死亡為給付保險金條件的合同 , 未經(jīng)被保險人書面同意并認可保險金額的 , 合同無效 , 但父母為其未成年子女投保的人身保險除外。依照以死 亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單 , 未經(jīng)被保險人書面同意 , 不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。
2. 受益人的確定與變更。
三、保險公司
( 一 ) 保險公司的設(shè)立
1. 設(shè)立條件。(1) 章程 ;(2) 保險公司的注冊資 本的最低限額為人民幣 2 億元 , 且須為實繳貨幣資本 ;(3) 有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員 ,(4) 有健全的組織機構(gòu)和管理制度 , 有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
2. 設(shè)立程序。設(shè)立保險公司 , 保險監(jiān)督管理機構(gòu)自收到設(shè)立保險公司的正式申請文件之日起 6 個月內(nèi) , 應(yīng)當(dāng)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。
保險公司自取得經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證之日起 6 個月內(nèi)無正當(dāng)理由未辦理 公司設(shè)立登記的 , 其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證自動失效。
( 二 ) 保險公司的組織形式和組織機構(gòu)
1. 組織形式。保險公司采用公司制 , 主要有專營保險業(yè)務(wù)的股份有限公司和國有獨資公司。
2. 組織機構(gòu)。
( 三 ) 保險公司的經(jīng)營規(guī)則：
1." 分業(yè)經(jīng)營 " 規(guī)則。
2. 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
3. 提取未決賠款準(zhǔn)備金。
4. 提取公積金。
5. 提存保險保障基金。
6. 具有最低償付能力。 ,
7. 自留保險費的限制。經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保 險費 , 不得超過其實有資本加公積金總和的四倍。
8. 單一危險的限制。保險公司對每一危險單位 , 即對一次保險事故可能造成的損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任 , 不得超過其實有資本金加公積金總和的 10%; 超過的部分 , 應(yīng)當(dāng)辦理再保險。
9. 保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃 , 應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。
10. 再保險規(guī)則。
11. 資金運用規(guī)則。
12. 禁止性規(guī)則。保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列活動 :（1） 欺騙投保人、被保險人或者受益人 ;(2) 對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況 ;(3) 阻礙投保人履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù) , 或者誘導(dǎo)其不履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù) ;(4) 承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或者其他利益 ;(5) 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠 , 騙取保險金。
四、保險代理人和保險經(jīng)紀(jì)人 （了解）
保險代理人和經(jīng)紀(jì)人非經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)登記 , 并繳存保證金不得從事保險輔助業(yè)務(wù)。
第六節(jié) 外匯管理法
一、外匯管理法概述
( 一 ) 外匯的涵義 （了解）
外匯是指下列以外幣表示的可以用作國 際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn) :
1. 外國貨幣 , 包括紙幣、鑄幣 ;
2. 外幣支付憑證 , 包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等 ;
3. 外幣有價證券 , 包括政府債券、公司債券、股票等 ；
4. 特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位 ；
5. 其他外匯資產(chǎn) 。
( 二 ) 外匯管理的概念及其類型 （了解）
外匯管理的作用在于 :(1) 穩(wěn)定本國貨幣的對外匯率；(2) 防范外匯風(fēng)險 , 保護國內(nèi)市場 ,促進經(jīng)濟發(fā)展；(3) 平衡本國國際收支。
( 三 ) 大額外幣 ( 指 300萬及 300 萬以上美元或等值其他外幣 ) 存款利率由金融機構(gòu)與客戶協(xié)商確定 : 小額外幣 ( 指 300 萬 以下美元或等值其他外幣 ) 存款利率由銀行業(yè)脅會統(tǒng)一制定 , 經(jīng) 中國人民銀行核準(zhǔn)后對外公布 , 各金融機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行。
二、外匯管理的主要內(nèi)容
1997 年 1 月 29 日國務(wù)院修正發(fā)布的〈外匯管理條例〉就外匯管理的機關(guān)及外匯管理的內(nèi)容作了明確規(guī)定。
( 一 ) 外匯管理機關(guān)和外匯管理的對象
我國外匯管理的機關(guān)是國家外匯管理局及其分局、支局。
外匯管理的對象是境內(nèi)機構(gòu)、個人、駐華機構(gòu)、來華人員的外匯收支或者經(jīng)營活動。
( 二 ) 經(jīng)常項目外匯管理
經(jīng)常項目外匯管理主要包括三方面的內(nèi)容 : 經(jīng)常項目可兌換、經(jīng)常項目外匯收入管理和進出口核銷制度。
( 三 ) 資本項目外匯管理
( 四 ) 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
1. 經(jīng)營外匯資格。
2. 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的規(guī)則。
( 五 ) 人民幣匯率和外匯市場的管理
三、違反外匯管理法的法律責(zé)任
(一) 逃匯及其處罰
下列行為屬于逃匯行為：(1) 違反國家規(guī)定 , 擅自將外匯存放在境外的 ;(2) 不按照國家規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行的 ;(3) 違反國家規(guī)定將外匯匯出或攜帶出境的 ;(4) 未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn) , 擅自將外幣存款憑證、外幣有價證券攜帶或者郵寄出境的 :{5) 其他逃匯行為。
有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯 , 強制收兌，并處逃匯金額 30% 以上 5 倍以下罰款 ；構(gòu)成犯罪的 ,依〈刑法〉地190條的規(guī)定追究刑事責(zé)任。
( 二 )非法套及其處罰
下列行為屬非法套匯行為 :(1) 違反國家規(guī)定 , 以人民幣支付或者以實物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進口貸款或者其他類似支出的 ;(2) 以人民幣為他人支付其在境內(nèi)的費用 , 由對方付給外匯的 ;(3) 未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn) , 境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進行投資的 ； （4） 以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的 ;(5) 非法套取外匯的其他行為。
凡有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 強制收兌 , 處以非法套匯金額 30% 以上 3 倍以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。應(yīng)該說明的是 , 〈外匯管理條例〉雖然規(guī)定了非法套匯可構(gòu)成犯罪 , 但〈刑法〉中并未規(guī)定套匯罪。
( 三 ) 擾亂外匯管理秩序及其處罰
1. 金融機構(gòu)擾亂外匯管理秩序行為及其處罰
(1) 未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn) , 擅自經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的 , 由外匯管理機關(guān)沒收違法所得 , 并予以取締；構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(2) 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 有違法所得的 , 沒收違法所得 , 并處以違法所得 1 倍以上 5 倍以下的罰款 ; 沒有違法所得 的 , 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰款 ; 情節(jié)嚴重或者逾期不改正的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令整頓或吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(3) 外匯指定銀行未按國家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正 , 通報批評 , 沒收違法所得 , 并處 10 萬 元以上 50 萬元以下的罰款 ; 情節(jié)嚴重的 , 停止其辦理結(jié)、售匯業(yè)務(wù)。
(4) 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)違反人民幣匯率管理、外匯存貸款利率管理或外匯交易市場管理的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 通報批評 , 有違法所得的 , 予以沒收 , 并處違法所得 1 倍以上 5 倍 以下的罰款 : 沒有違法所得的 , 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰 款 ; 情節(jié)嚴重的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。
2. 境內(nèi)機構(gòu)擾亂外債管理秩序及其處罰。境內(nèi)機構(gòu)擅自辦理對外借款 , 擅自在境外發(fā)行外幣債券 , 擅自提供對外擔(dān)保及其他違反外債管理行為 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 通報批評 , 并 處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
3. 境內(nèi)機構(gòu)擾亂外匯管理秩序及其處罰
(1) 境內(nèi)機構(gòu)非法使用外匯。①以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的 ;②擅自以外匯作質(zhì)押的 ; ③私自改變外匯用途的 ; ④非法使用外 匯的其他行為。境內(nèi)機構(gòu)有上述行為之一的 , 由外匯管理機關(guān)責(zé) 令改正 , 強制收兌 , 沒收違法所得 , 并處違法外匯金額等值以下 的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
(2) 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯賬戶管理規(guī)定 , 擅自在境內(nèi)、境外開 立外匯賬戶的 , 出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶的 , 或者擅自改變外匯賬戶使用范圍的 , 由管匯機關(guān)責(zé)令改正 , 撤銷外匯賬戶 , 通報批評 , 并處 5 萬元以上 30 萬元以下的罰款。
(3) 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯核銷管理規(guī)定 , 偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓或重復(fù)使用進出口核銷單證的 , 或未按規(guī)定辦理核銷手續(xù)的 , 由管匯機關(guān)給予警告 , 通報批評 , 沒收違法所得 , 并處 5 萬 元以上 30 元以下的罰款 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
4. 擾亂外匯市場及其處罰。境內(nèi)機構(gòu)、個人及外匯經(jīng)營機 構(gòu)私自買賣外匯、變相買賣外匯或者倒買倒賣外匯的 , 由外匯管理機關(guān)給予警告 , 強制收兌 , 沒收違法所得 , 并處以違法外匯金 額 30% 以上 3 倍以下的罰款 : 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究刑事責(zé)任。
境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的 , 除依照上述規(guī)定給予處罰外 , 對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員 , 應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分 ; 構(gòu)成犯罪的 , 依法追究其刑事責(zé)任。
( 四 ) 行政復(fù)議與行政訴訟
對于各種違法行為 , 由外匯管理機關(guān)依法給予行政處罰。當(dāng)事人對處罰決定不服的?？梢宰允盏教幜P決定通知書之日起 15日內(nèi)向上一級管匯機關(guān)申請復(fù)議 : 上一級管匯機關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)議申請書之日起兩個月內(nèi)做出復(fù)議決定。當(dāng)事人對復(fù)議決定仍不服的 , 可依法向人民法院提起訴訟