2007年中級會計職稱考試財務管理公式第五章

第五章
    1.基金單位凈值＝基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份額
    基金凈資產(chǎn)價值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負債總額
    2.基金認購價＝基金單位凈值＋首次認購費
     基金贖回價＝基金單位凈值－基金贖回費
    3.基金收益率＝（年末持有份數(shù)－基金單位凈值年末數(shù)－年初持有份數(shù)×基金單位凈值年初數(shù)）/（年初持有份數(shù)×基金單位凈值年初數(shù)）
    4.認股權證的理論價值＝max[（P-E）×N,O]
    5.附權優(yōu)先認股權的價值：Ml-（R×N+S）=R
    除權優(yōu)先認股權的價值：M2-（R×N+S）=0
    6.轉換比率＝債券面值/轉換價格＝股票數(shù)/可轉換債券數(shù)