《經濟基礎》第二章 財政
1、資源配置職能的范圍
財政配置資源的范圍取決于政府職能范圍。
財政資源配置范圍：
1）市場配置失效而社會需要的公共產品和服務。外交、國防、教科衛(wèi)、環(huán)保、公共
2）對外部效應的干預。城市綠化、森林保護、控制環(huán)境污染
3）介入自然壟斷行業(yè)。供水、供電、供氣、公交
4）對短缺資源進行保護或調配。
資源配置職能的手段
財政分配通過財政收支活動進行，資源配置亦是如此。
手段：1）調節(jié)政府部門和非政府部門之間的資源配置：調整財政收入占國內生產總值比重：
2）調節(jié)非政府部門的資源配置：制定資金分配及相關政策，
3）調節(jié)公共部門的資源配置：調整財政支出結構：
4）正確處理中央和地方財政關系：改進財政體制
2、收入分配職能的范圍
1）凡屬市場分配范圍，應由市場機制調節(jié)，財政不直接介入。（工資、企業(yè)利潤、租金紅利股息等收入）
2）凡屬財政分配范圍，財政應盡力做到公平分配。（規(guī)范工資制度；財政集中分配社會保障資金）
3、經濟調控職能的手段：
政府采購、政府轉移支付、稅收
1）改變政府采購數(shù)量，影響社會總需求和總供給關系，使經濟發(fā)展保持平穩(wěn)。（減少采購，抑制經濟過快增長；增加采購，刺激經濟發(fā)展。）
2）改變政府轉移支付數(shù)量。（經濟繁榮時，減少支出；經濟蕭條時，提高補貼補助.）
3）調整稅收。（經濟蕭條，減少稅種降低稅率；經濟過熱，提高稅率增加稅種.）
4、公共財政基本特征：
1）彌補市場失靈
2）為市場主體提供一致性服務
3）非營利性：財政收支具有強制性和無償性的特點，適合于在非盈利性領域中實現(xiàn)資源配置。
4）法制化：是公共財政發(fā)揮作用的前提和基礎
5、財政資源配置范圍：
1）市場配置失效而社會需要的公共產品和服務。外交、國防、教科衛(wèi)、環(huán)保、公共
2）對外部效應的干預。城市綠化、森林保護、控制環(huán)境污染
3）介入自然壟斷行業(yè)。供水、供電、供氣、公交
4）對短缺資源進行保護或調配。
6、資源配置職能的手段
手段：1）調節(jié)政府部門和非政府部門之間的資源配置：調整財政收入占國內生產總值比重：
2）調節(jié)非政府部門的資源配置：制定資金分配及相關政策，
3）調節(jié)公共部門的資源配置：調整財政支出結構：
4）正確處理中央和地方財政關系：改進財政體制
7、實現(xiàn)收入分配的手段：
稅收、轉移支付和公共支出。
1）稅收：個人所得稅、財產稅、遺產稅和贈與稅。
2）轉移支付：專項撥款、補貼補助、社會保障支出。
8、經濟調控職能的手段：
政府采購、政府轉移支付、稅收
1）改變政府采購數(shù)量，影響社會總需求和總供給關系，使經濟發(fā)展保持平穩(wěn)。（減少采購，抑制經濟過快增長；增加采購，刺激經濟發(fā)展。）
2）改變政府轉移支付數(shù)量。（經濟繁榮時，減少支出；經濟蕭條時，提高補貼補助.）
3）調整稅收。（經濟蕭條，減少稅種降低稅率；經濟過熱，提高稅率增加稅種.）
9、經濟監(jiān)督職能的必然性――多元化因素：經濟主體、決策分散、經濟活動的自法性、排他性
10、資源配置的方式：從機制角度：計劃配置和市場配置 ；從市場主體角度：企業(yè)配置、個人配置、信用配置、財政配置。
11、“費”與“稅”區(qū)別
稅收特點：強制性、無償性和固定性。
收費特點：區(qū)域性、有償性和臨時性。
改革思路：在減輕企業(yè)和農民負擔的前提下，清費立稅，分流歸位。
一是清理取消不合法不合理的收費；
二是對具有稅收性質收費實行費改稅；
三是對經營性收費轉為市場運作，誰受益誰繳費；
四是對需要保留的必要收費進行嚴格規(guī)范。
12、稅收負擔轉嫁
稅收負擔轉嫁的方式：前轉（抬高銷售價格）、后轉（壓低進貨價格）、消轉（改進工藝）、稅收資本化（賣主承擔）
稅收負擔轉嫁的條件
（包括稅種易轉嫁的三種情況：）
1）與商品價格關系密切的稅種易轉嫁（如關稅）
2）商品供給彈性大而需求彈性較小的稅種易轉嫁（例如：后轉（壓低進貨價格））
3）商品供不應求商品易轉嫁( 例如：前轉（抬高銷售價格）)
4）生產者的經營目標
14、國際重復征稅及其免除
重復征稅類型：不同稅收的重復（居民與地域、公民與地域、公民與居民）；同種稅收（居民與居民、地域與地域）避免重復征稅國際辦法：1）締結雙邊與多邊稅收協(xié)定2）確立地域管轄權優(yōu)先。
減輕與免除國際重復征稅辦法：免稅、扣除（費）、低稅、抵免（稅）（普遍采用）。
15、稅收法律責任
納稅義務人違反稅法的行為：
（1） 違反稅務管理法規(guī)的行為
（2） 各種逃避納稅義務的行為（偷稅、漏稅、欠稅、逃稅、騙稅、抗稅等）
（3） 違反發(fā)票管理法規(guī)的行為
（4） 妨礙稅務人員執(zhí)行公務的行為
違反稅法應負的法律責任包括行政責任和刑事責任兩種
（1） 行政責任：包括行政處罰與行政處分。
應給予行政處罰的行為：
違反稅務管理法規(guī)的各項處分；
偷稅、欠稅、逃稅數(shù)額不滿1萬元或者占應納稅額不到10%的行為；
漏稅行為；騙稅數(shù)額較小，不構成犯罪的行為；情節(jié)輕微，未構成犯罪的抗稅行為。
行政處罰：
由稅務機關追繳偷稅、漏稅、欠稅、逃稅、騙稅、抗稅等違法行為所應納的稅款；
加收滯納金；罰款；沒收非法所得
應給予行政處分的行為：
稅務人員與納稅義務人勾結，唆使或者協(xié)助納稅義務人偷稅或者騙稅的行為；
稅務人員利用職務上的便利，收受或者索取納稅義務人財物，未構成犯罪的行為；
稅務人員玩忽職守，不征或者少征應征稅款，未構成犯罪的行為；
稅務人員濫用職權，故意刁難稅務義務人的行為；
稅務人員擅自決定稅收的開征、停征或者減稅、免稅、退稅、補稅的行為。
（2） 刑事責任
虛開、偽造、非法?+-?增值稅發(fā)票或虛開、偽造、擅自制造用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票：3年以下，2-20萬元。非法購買增值稅專用發(fā)票或購買偽造增值稅發(fā)票：5年以下，2-20萬元。漏稅、欠稅、逃稅數(shù)額在1－10萬元的，處以3年以下徒刑或者拘役；抗稅處以3年以下；騙稅數(shù)目較大的處以5年以下。
16、中國的稅收原則：財政、經濟、社會三原則。
1.財政原則（財政收入原則）
財政原則：具體可以分為足額、穩(wěn)定和適度。在稅制設計上應采取寬稅基、低稅率的基本思路。
2.經濟原則
經濟原則（效率）：使稅收的征收活動能夠發(fā)揮調節(jié)優(yōu)化經濟結構的作用，引導經濟的良性運行，盡量避免使經濟結構扭曲或失衡，減少效率損失，尤其要減少稅收的超額負擔。
3.社會原則（公平原則）
稅收公平分為橫向與縱向。橫向體現(xiàn)人人平等思想?？v向體現(xiàn)能者多納思想?？v以橫為前提和基礎。橫是縱的特例和環(huán)節(jié)。（個人所得稅、遺產稅、贈與稅等稅種采用累進稅率）
17、分稅制
基本含義：分稅制核心根據(jù)各級政府的事權來確定相應財權，按稅種劃分中央政府與地方政府的財政收入。 特征：分稅、分權、分征、分管。
分稅制主要內容：
1）根據(jù)中央與地方政府事權劃分，確定各級財政支出范圍。
2）根據(jù)事權與財權相結合原則，按稅種劃分各級財政的收入。
中央固定收入：關稅、消費稅、船舶噸稅、海關代征的增值稅和消費稅、車輛購置稅、海洋石油天然氣企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳利潤、鐵路、郵政、商業(yè)銀行、國家政策性銀行等集中繳納的收入（營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設稅）。
地方固定收入：營業(yè)稅（不含中央營業(yè)）、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設稅（不含中央）、房產稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。
中央和地方共享收入：增值稅、所得稅、資源稅、證券交易印花稅。
實施分稅制的措施：1）改革稅制 2）采取統(tǒng)一的客觀標準 （‘因素法’） 3）建立稅收返還制度 4）建立轉移支付制度
5）設立中央和地方兩套稅務機構。
18、稅制要素結構
指稅制中納稅人、課稅對象、稅率等基本要素內部的具體構成，主要包括納稅人結構、課稅對象結構、稅率結構。
19、微觀稅負指標（企業(yè)、農民和城鎮(zhèn)居民）。企業(yè)：企業(yè)交納所得稅占企業(yè)利潤。農民：農牧民交納農牧業(yè)稅占收入。居民：個人所得稅占居民收入。
20、按課稅對象，分為商品稅、所得稅、財產稅
商品稅類（增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅）
所得稅類（中外企業(yè)所得稅、個人所得稅）
財產稅類（房產稅和契稅）和其他稅類。
21、衡量國債適度規(guī)模的主要指標：
1）債務負擔率：國債余額與當年GDP的比率。國際上認為不應超過60%，我國目前為10%。
2）債務依存度：本年度國債發(fā)行額與本年度財政支出的比率。國際上認為25%是警戒線，但該指標不常用
3）償債率：本年度國債還本付息額與本年度財政收入的比率。發(fā)達國家一般在10%以上，我國目前是20%
衡量外債指標：
外債償債率（年度本息償還額與收入），負債率（外債余額與當年GNP），債務率（外債余額與收入）。
22、1.國債的種類
1）按應債資金來源，分為內債、外債
2）按償還期限分為，短期國債（1年期內）、中期國債、長期國債（10年期上）和永久國債（沒有規(guī)定還本期限，只規(guī)定按時付息）
3）按舉借對象和用途，分為國庫券、重點建設債券、財政債券、國家建設債券、特種國債、保值公債、轉換債、特種定向債券、專項國債、定向國債、特別國債等多種債種。特種國債只向企業(yè)和單位發(fā)行；財政債券、專項國債、定向國債只向銀行及金融機構發(fā)行；特種定向債券向養(yǎng)老保險基金和待業(yè)保險基金及其它社會保險基金定向發(fā)行。
4）按發(fā)行憑證，分為有紙國債和無紙國債。有紙國債即實物債券（不記名，不掛失，可上市流通）；無紙國債也稱非實物債券，分為憑證式和記帳式兩種。憑證式：可記名，可掛失，不流通，可隨時在原機構提前兌取，受到我國城鄉(xiāng)居民歡迎；記帳式：多以電子帳戶為依托，發(fā)行成本低，效率高，可流通。
5）按付息方式，分為到期還本付息、定期付息和貼現(xiàn)國債。
6）按流通與否分：可流通和不可流通國債?？闪魍ǎ喝缃陙砦覈罅堪l(fā)行的記帳式國債；不可流通：如我國發(fā)行的憑證式國債。
23、掌握稅收、購買性支出、轉移性支出、國債、預算五大政策工具的功能和作用原理
稅收：通過自動穩(wěn)定政策（累進稅制、失業(yè)救濟金政策）和相機抉擇政策（汲水政策和補償性政策）調節(jié)總供需，調節(jié)個人收入和財富。
購買性支出：政府采購的擴張與減少
轉移性支出：社會保障支出增與減，可以發(fā)揮社會安全閥和減震器的作用
國債：流動性效應和利息率效應：在經濟蕭條時，政府發(fā)短期國債或只對金融機構發(fā)債，可擴大資金流通量，刺激投資和消費。當經濟繁榮時，政府發(fā)長期國債和社會公債，減少資金流通量，減輕通貨膨脹的壓力。
預算：中央預算收支規(guī)模的制定和差額的調整。收支差額一般表現(xiàn)為：赤字預算，盈余預算，平衡預算。
1、資源配置職能的范圍
財政配置資源的范圍取決于政府職能范圍。
財政資源配置范圍：
1）市場配置失效而社會需要的公共產品和服務。外交、國防、教科衛(wèi)、環(huán)保、公共
2）對外部效應的干預。城市綠化、森林保護、控制環(huán)境污染
3）介入自然壟斷行業(yè)。供水、供電、供氣、公交
4）對短缺資源進行保護或調配。
資源配置職能的手段
財政分配通過財政收支活動進行，資源配置亦是如此。
手段：1）調節(jié)政府部門和非政府部門之間的資源配置：調整財政收入占國內生產總值比重：
2）調節(jié)非政府部門的資源配置：制定資金分配及相關政策，
3）調節(jié)公共部門的資源配置：調整財政支出結構：
4）正確處理中央和地方財政關系：改進財政體制
2、收入分配職能的范圍
1）凡屬市場分配范圍，應由市場機制調節(jié)，財政不直接介入。（工資、企業(yè)利潤、租金紅利股息等收入）
2）凡屬財政分配范圍，財政應盡力做到公平分配。（規(guī)范工資制度；財政集中分配社會保障資金）
3、經濟調控職能的手段：
政府采購、政府轉移支付、稅收
1）改變政府采購數(shù)量，影響社會總需求和總供給關系，使經濟發(fā)展保持平穩(wěn)。（減少采購，抑制經濟過快增長；增加采購，刺激經濟發(fā)展。）
2）改變政府轉移支付數(shù)量。（經濟繁榮時，減少支出；經濟蕭條時，提高補貼補助.）
3）調整稅收。（經濟蕭條，減少稅種降低稅率；經濟過熱，提高稅率增加稅種.）
4、公共財政基本特征：
1）彌補市場失靈
2）為市場主體提供一致性服務
3）非營利性：財政收支具有強制性和無償性的特點，適合于在非盈利性領域中實現(xiàn)資源配置。
4）法制化：是公共財政發(fā)揮作用的前提和基礎
5、財政資源配置范圍：
1）市場配置失效而社會需要的公共產品和服務。外交、國防、教科衛(wèi)、環(huán)保、公共
2）對外部效應的干預。城市綠化、森林保護、控制環(huán)境污染
3）介入自然壟斷行業(yè)。供水、供電、供氣、公交
4）對短缺資源進行保護或調配。
6、資源配置職能的手段
手段：1）調節(jié)政府部門和非政府部門之間的資源配置：調整財政收入占國內生產總值比重：
2）調節(jié)非政府部門的資源配置：制定資金分配及相關政策，
3）調節(jié)公共部門的資源配置：調整財政支出結構：
4）正確處理中央和地方財政關系：改進財政體制
7、實現(xiàn)收入分配的手段：
稅收、轉移支付和公共支出。
1）稅收：個人所得稅、財產稅、遺產稅和贈與稅。
2）轉移支付：專項撥款、補貼補助、社會保障支出。
8、經濟調控職能的手段：
政府采購、政府轉移支付、稅收
1）改變政府采購數(shù)量，影響社會總需求和總供給關系，使經濟發(fā)展保持平穩(wěn)。（減少采購，抑制經濟過快增長；增加采購，刺激經濟發(fā)展。）
2）改變政府轉移支付數(shù)量。（經濟繁榮時，減少支出；經濟蕭條時，提高補貼補助.）
3）調整稅收。（經濟蕭條，減少稅種降低稅率；經濟過熱，提高稅率增加稅種.）
9、經濟監(jiān)督職能的必然性――多元化因素：經濟主體、決策分散、經濟活動的自法性、排他性
10、資源配置的方式：從機制角度：計劃配置和市場配置 ；從市場主體角度：企業(yè)配置、個人配置、信用配置、財政配置。
11、“費”與“稅”區(qū)別
稅收特點：強制性、無償性和固定性。
收費特點：區(qū)域性、有償性和臨時性。
改革思路：在減輕企業(yè)和農民負擔的前提下，清費立稅，分流歸位。
一是清理取消不合法不合理的收費；
二是對具有稅收性質收費實行費改稅；
三是對經營性收費轉為市場運作，誰受益誰繳費；
四是對需要保留的必要收費進行嚴格規(guī)范。
12、稅收負擔轉嫁
稅收負擔轉嫁的方式：前轉（抬高銷售價格）、后轉（壓低進貨價格）、消轉（改進工藝）、稅收資本化（賣主承擔）
稅收負擔轉嫁的條件
（包括稅種易轉嫁的三種情況：）
1）與商品價格關系密切的稅種易轉嫁（如關稅）
2）商品供給彈性大而需求彈性較小的稅種易轉嫁（例如：后轉（壓低進貨價格））
3）商品供不應求商品易轉嫁( 例如：前轉（抬高銷售價格）)
4）生產者的經營目標
14、國際重復征稅及其免除
重復征稅類型：不同稅收的重復（居民與地域、公民與地域、公民與居民）；同種稅收（居民與居民、地域與地域）避免重復征稅國際辦法：1）締結雙邊與多邊稅收協(xié)定2）確立地域管轄權優(yōu)先。
減輕與免除國際重復征稅辦法：免稅、扣除（費）、低稅、抵免（稅）（普遍采用）。
15、稅收法律責任
納稅義務人違反稅法的行為：
（1） 違反稅務管理法規(guī)的行為
（2） 各種逃避納稅義務的行為（偷稅、漏稅、欠稅、逃稅、騙稅、抗稅等）
（3） 違反發(fā)票管理法規(guī)的行為
（4） 妨礙稅務人員執(zhí)行公務的行為
違反稅法應負的法律責任包括行政責任和刑事責任兩種
（1） 行政責任：包括行政處罰與行政處分。
應給予行政處罰的行為：
違反稅務管理法規(guī)的各項處分；
偷稅、欠稅、逃稅數(shù)額不滿1萬元或者占應納稅額不到10%的行為；
漏稅行為；騙稅數(shù)額較小，不構成犯罪的行為；情節(jié)輕微，未構成犯罪的抗稅行為。
行政處罰：
由稅務機關追繳偷稅、漏稅、欠稅、逃稅、騙稅、抗稅等違法行為所應納的稅款；
加收滯納金；罰款；沒收非法所得
應給予行政處分的行為：
稅務人員與納稅義務人勾結，唆使或者協(xié)助納稅義務人偷稅或者騙稅的行為；
稅務人員利用職務上的便利，收受或者索取納稅義務人財物，未構成犯罪的行為；
稅務人員玩忽職守，不征或者少征應征稅款，未構成犯罪的行為；
稅務人員濫用職權，故意刁難稅務義務人的行為；
稅務人員擅自決定稅收的開征、停征或者減稅、免稅、退稅、補稅的行為。
（2） 刑事責任
虛開、偽造、非法?+-?增值稅發(fā)票或虛開、偽造、擅自制造用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票：3年以下，2-20萬元。非法購買增值稅專用發(fā)票或購買偽造增值稅發(fā)票：5年以下，2-20萬元。漏稅、欠稅、逃稅數(shù)額在1－10萬元的，處以3年以下徒刑或者拘役；抗稅處以3年以下；騙稅數(shù)目較大的處以5年以下。
16、中國的稅收原則：財政、經濟、社會三原則。
1.財政原則（財政收入原則）
財政原則：具體可以分為足額、穩(wěn)定和適度。在稅制設計上應采取寬稅基、低稅率的基本思路。
2.經濟原則
經濟原則（效率）：使稅收的征收活動能夠發(fā)揮調節(jié)優(yōu)化經濟結構的作用，引導經濟的良性運行，盡量避免使經濟結構扭曲或失衡，減少效率損失，尤其要減少稅收的超額負擔。
3.社會原則（公平原則）
稅收公平分為橫向與縱向。橫向體現(xiàn)人人平等思想?？v向體現(xiàn)能者多納思想?？v以橫為前提和基礎。橫是縱的特例和環(huán)節(jié)。（個人所得稅、遺產稅、贈與稅等稅種采用累進稅率）
17、分稅制
基本含義：分稅制核心根據(jù)各級政府的事權來確定相應財權，按稅種劃分中央政府與地方政府的財政收入。 特征：分稅、分權、分征、分管。
分稅制主要內容：
1）根據(jù)中央與地方政府事權劃分，確定各級財政支出范圍。
2）根據(jù)事權與財權相結合原則，按稅種劃分各級財政的收入。
中央固定收入：關稅、消費稅、船舶噸稅、海關代征的增值稅和消費稅、車輛購置稅、海洋石油天然氣企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳利潤、鐵路、郵政、商業(yè)銀行、國家政策性銀行等集中繳納的收入（營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設稅）。
地方固定收入：營業(yè)稅（不含中央營業(yè)）、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設稅（不含中央）、房產稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。
中央和地方共享收入：增值稅、所得稅、資源稅、證券交易印花稅。
實施分稅制的措施：1）改革稅制 2）采取統(tǒng)一的客觀標準 （‘因素法’） 3）建立稅收返還制度 4）建立轉移支付制度
5）設立中央和地方兩套稅務機構。
18、稅制要素結構
指稅制中納稅人、課稅對象、稅率等基本要素內部的具體構成，主要包括納稅人結構、課稅對象結構、稅率結構。
19、微觀稅負指標（企業(yè)、農民和城鎮(zhèn)居民）。企業(yè)：企業(yè)交納所得稅占企業(yè)利潤。農民：農牧民交納農牧業(yè)稅占收入。居民：個人所得稅占居民收入。
20、按課稅對象，分為商品稅、所得稅、財產稅
商品稅類（增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅）
所得稅類（中外企業(yè)所得稅、個人所得稅）
財產稅類（房產稅和契稅）和其他稅類。
21、衡量國債適度規(guī)模的主要指標：
1）債務負擔率：國債余額與當年GDP的比率。國際上認為不應超過60%，我國目前為10%。
2）債務依存度：本年度國債發(fā)行額與本年度財政支出的比率。國際上認為25%是警戒線，但該指標不常用
3）償債率：本年度國債還本付息額與本年度財政收入的比率。發(fā)達國家一般在10%以上，我國目前是20%
衡量外債指標：
外債償債率（年度本息償還額與收入），負債率（外債余額與當年GNP），債務率（外債余額與收入）。
22、1.國債的種類
1）按應債資金來源，分為內債、外債
2）按償還期限分為，短期國債（1年期內）、中期國債、長期國債（10年期上）和永久國債（沒有規(guī)定還本期限，只規(guī)定按時付息）
3）按舉借對象和用途，分為國庫券、重點建設債券、財政債券、國家建設債券、特種國債、保值公債、轉換債、特種定向債券、專項國債、定向國債、特別國債等多種債種。特種國債只向企業(yè)和單位發(fā)行；財政債券、專項國債、定向國債只向銀行及金融機構發(fā)行；特種定向債券向養(yǎng)老保險基金和待業(yè)保險基金及其它社會保險基金定向發(fā)行。
4）按發(fā)行憑證，分為有紙國債和無紙國債。有紙國債即實物債券（不記名，不掛失，可上市流通）；無紙國債也稱非實物債券，分為憑證式和記帳式兩種。憑證式：可記名，可掛失，不流通，可隨時在原機構提前兌取，受到我國城鄉(xiāng)居民歡迎；記帳式：多以電子帳戶為依托，發(fā)行成本低，效率高，可流通。
5）按付息方式，分為到期還本付息、定期付息和貼現(xiàn)國債。
6）按流通與否分：可流通和不可流通國債?？闪魍ǎ喝缃陙砦覈罅堪l(fā)行的記帳式國債；不可流通：如我國發(fā)行的憑證式國債。
23、掌握稅收、購買性支出、轉移性支出、國債、預算五大政策工具的功能和作用原理
稅收：通過自動穩(wěn)定政策（累進稅制、失業(yè)救濟金政策）和相機抉擇政策（汲水政策和補償性政策）調節(jié)總供需，調節(jié)個人收入和財富。
購買性支出：政府采購的擴張與減少
轉移性支出：社會保障支出增與減，可以發(fā)揮社會安全閥和減震器的作用
國債：流動性效應和利息率效應：在經濟蕭條時，政府發(fā)短期國債或只對金融機構發(fā)債，可擴大資金流通量，刺激投資和消費。當經濟繁榮時，政府發(fā)長期國債和社會公債，減少資金流通量，減輕通貨膨脹的壓力。
預算：中央預算收支規(guī)模的制定和差額的調整。收支差額一般表現(xiàn)為：赤字預算，盈余預算，平衡預算。