競爭加劇、法律趨緊、網(wǎng)絡(luò)全球化以及復(fù)雜的業(yè)務(wù)形態(tài)，都在挑戰(zhàn)大型銀行的經(jīng)營能力；而次按危機(jī)不斷引爆的銀行丑聞也再次對風(fēng)險(xiǎn)管控拉響警報(bào)。
6月5日，記者獲得一份安永與CFO Research Services聯(lián)合做出的調(diào)查報(bào)告。通過走訪美國銀行、花旗銀行等14家全球知名銀行的財(cái)務(wù)主管，他們認(rèn)為，全球銀行的高級管理層和董事期望財(cái)務(wù)主管(CFO)超越日常的監(jiān)控和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，更著重戰(zhàn)略性問題，應(yīng)把多種財(cái)務(wù)職責(zé)集中起來，推動財(cái)務(wù)主管(CFO)角色的轉(zhuǎn)變——將財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)職能進(jìn)行結(jié)合，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)和資本分配。
大銀行的三個(gè)斷層
徐英偉介紹，隨著市場、競爭和法規(guī)壓力的加劇，大型銀行逐漸顯現(xiàn)出三個(gè)明顯的斷層：遵從法規(guī)要求所需信息與業(yè)務(wù)管理所需信息之間；銀行的組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)模型之間；后臺技術(shù)水準(zhǔn)與前臺需求之間。
面對斷層，許多銀行也開始采取“縫合”手術(shù)。報(bào)告稱，許多大銀行已經(jīng)開始在業(yè)務(wù)模型中提供跨業(yè)務(wù)協(xié)作，但組織結(jié)構(gòu)中的業(yè)務(wù)范圍和地域仍是分塊編排的——而這顯然還不夠。
對此，該報(bào)告認(rèn)為，可以通過財(cái)務(wù)部門職能的擴(kuò)充來粘合這三個(gè)斷層。財(cái)務(wù)部門可以通過融合整體觀點(diǎn)和必要的業(yè)務(wù)敏銳度，充當(dāng)銀行內(nèi)部各獨(dú)立損益中心之間協(xié)作的橋梁。
具體來說，財(cái)務(wù)部門不再局限于單純收集數(shù)字，而是提供一致的原則和分析結(jié)果，并對信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行把關(guān)，包括對易被忽略的財(cái)務(wù)含義和復(fù)雜新型產(chǎn)品所暴露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。也正是由于銀行對新型產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評估不足，才加劇了次按危機(jī)的惡化。
“如果金融機(jī)構(gòu)及其團(tuán)隊(duì)能夠識別、量化并上報(bào)這些不透明又非流動性的金融工具所隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)和房貸危機(jī)也許就不會如此嚴(yán)重?！眻?bào)告寫道。
對此，安永中國華北區(qū)金融服務(wù)業(yè)務(wù)咨詢主管合伙人楊振暉認(rèn)為，關(guān)鍵在于，除了平常的監(jiān)控和匯報(bào)等工作外，應(yīng)該將財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)職能進(jìn)行結(jié)合。目前，大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能都與財(cái)務(wù)職能分開。
“這種結(jié)合，不一定是需要專門的機(jī)構(gòu)，而是要讓財(cái)務(wù)部門有機(jī)會為別的業(yè)務(wù)部門提出專業(yè)建議?！睏钫駮熣f。比如，如果銀行進(jìn)行對外并購，可以讓財(cái)務(wù)部門參與到并購前期的項(xiàng)目評估中去，考察并購的利潤回報(bào)；如果開發(fā)或者投資復(fù)雜的衍生品，可以讓財(cái)務(wù)部門人員參與產(chǎn)品的定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評估。“現(xiàn)在就國內(nèi)來看，大型銀行正逐步往這個(gè)方向發(fā)展，但中小銀行還有一段距離?！?BR> 設(shè)置三個(gè)區(qū)域共享服務(wù)中心
通過對大型銀行財(cái)務(wù)主管的訪談，報(bào)告認(rèn)為，財(cái)務(wù)高管人員的職能正逐漸從普通交易轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)域共享服務(wù)中心。
具體而言，包括付款處理、應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)報(bào)表和法規(guī)報(bào)表在內(nèi)的普通交易職能將集中于區(qū)域共享服務(wù)中心進(jìn)行操作?！鞍阉械慕灰滋幚矸旁趨^(qū)域中心來做，而不是各個(gè)分支行?！眻?bào)告認(rèn)為，區(qū)域中心的操作方式一方面能提高效率、降低成本，更為重要的是可以密切注意地區(qū)法規(guī)和報(bào)告要求，推動業(yè)務(wù)流程的重新設(shè)計(jì)。
實(shí)際上，由于多數(shù)銀行規(guī)模較少和網(wǎng)點(diǎn)分布不集中，建立區(qū)域中心未必能降低成本。對此，徐英偉認(rèn)為，設(shè)立區(qū)域中心還是應(yīng)該以提升銀行的服務(wù)質(zhì)量為目的，而不應(yīng)將降低成本作為首要出發(fā)點(diǎn)。
“一家中資大型銀行的沿海網(wǎng)點(diǎn)較多，業(yè)務(wù)很多，但是中西部網(wǎng)點(diǎn)較少，交易也較少。如何建立區(qū)域中心？我們的建議是在中西部建中心，將沿海網(wǎng)點(diǎn)的交易處理放到中西部分支機(jī)構(gòu)來做。這樣就皆大歡喜了?！毙煊フf。他認(rèn)為中資銀行至少應(yīng)該在國內(nèi)設(shè)置三個(gè)區(qū)域共享服務(wù)中心。
此外，在其看來，重建財(cái)務(wù)操作模型，銀行還需要建立信息基礎(chǔ)架構(gòu)?！般y行必須在單一來源數(shù)據(jù)體系架構(gòu)方面做出投資，消除產(chǎn)品、操作系統(tǒng)和財(cái)務(wù)平臺之間的紊亂接口?！毙煊フf，只有建立正確的數(shù)據(jù)治理結(jié)構(gòu)，才能根據(jù)來源清晰分配資料的所有權(quán)。
6月5日，記者獲得一份安永與CFO Research Services聯(lián)合做出的調(diào)查報(bào)告。通過走訪美國銀行、花旗銀行等14家全球知名銀行的財(cái)務(wù)主管，他們認(rèn)為，全球銀行的高級管理層和董事期望財(cái)務(wù)主管(CFO)超越日常的監(jiān)控和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，更著重戰(zhàn)略性問題，應(yīng)把多種財(cái)務(wù)職責(zé)集中起來，推動財(cái)務(wù)主管(CFO)角色的轉(zhuǎn)變——將財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)職能進(jìn)行結(jié)合，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)和資本分配。
大銀行的三個(gè)斷層
徐英偉介紹，隨著市場、競爭和法規(guī)壓力的加劇，大型銀行逐漸顯現(xiàn)出三個(gè)明顯的斷層：遵從法規(guī)要求所需信息與業(yè)務(wù)管理所需信息之間；銀行的組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)模型之間；后臺技術(shù)水準(zhǔn)與前臺需求之間。
面對斷層，許多銀行也開始采取“縫合”手術(shù)。報(bào)告稱，許多大銀行已經(jīng)開始在業(yè)務(wù)模型中提供跨業(yè)務(wù)協(xié)作，但組織結(jié)構(gòu)中的業(yè)務(wù)范圍和地域仍是分塊編排的——而這顯然還不夠。
對此，該報(bào)告認(rèn)為，可以通過財(cái)務(wù)部門職能的擴(kuò)充來粘合這三個(gè)斷層。財(cái)務(wù)部門可以通過融合整體觀點(diǎn)和必要的業(yè)務(wù)敏銳度，充當(dāng)銀行內(nèi)部各獨(dú)立損益中心之間協(xié)作的橋梁。
具體來說，財(cái)務(wù)部門不再局限于單純收集數(shù)字，而是提供一致的原則和分析結(jié)果，并對信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行把關(guān)，包括對易被忽略的財(cái)務(wù)含義和復(fù)雜新型產(chǎn)品所暴露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。也正是由于銀行對新型產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評估不足，才加劇了次按危機(jī)的惡化。
“如果金融機(jī)構(gòu)及其團(tuán)隊(duì)能夠識別、量化并上報(bào)這些不透明又非流動性的金融工具所隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)和房貸危機(jī)也許就不會如此嚴(yán)重?！眻?bào)告寫道。
對此，安永中國華北區(qū)金融服務(wù)業(yè)務(wù)咨詢主管合伙人楊振暉認(rèn)為，關(guān)鍵在于，除了平常的監(jiān)控和匯報(bào)等工作外，應(yīng)該將財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)職能進(jìn)行結(jié)合。目前，大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能都與財(cái)務(wù)職能分開。
“這種結(jié)合，不一定是需要專門的機(jī)構(gòu)，而是要讓財(cái)務(wù)部門有機(jī)會為別的業(yè)務(wù)部門提出專業(yè)建議?！睏钫駮熣f。比如，如果銀行進(jìn)行對外并購，可以讓財(cái)務(wù)部門參與到并購前期的項(xiàng)目評估中去，考察并購的利潤回報(bào)；如果開發(fā)或者投資復(fù)雜的衍生品，可以讓財(cái)務(wù)部門人員參與產(chǎn)品的定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評估。“現(xiàn)在就國內(nèi)來看，大型銀行正逐步往這個(gè)方向發(fā)展，但中小銀行還有一段距離?！?BR> 設(shè)置三個(gè)區(qū)域共享服務(wù)中心
通過對大型銀行財(cái)務(wù)主管的訪談，報(bào)告認(rèn)為，財(cái)務(wù)高管人員的職能正逐漸從普通交易轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)域共享服務(wù)中心。
具體而言，包括付款處理、應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)報(bào)表和法規(guī)報(bào)表在內(nèi)的普通交易職能將集中于區(qū)域共享服務(wù)中心進(jìn)行操作?！鞍阉械慕灰滋幚矸旁趨^(qū)域中心來做，而不是各個(gè)分支行?！眻?bào)告認(rèn)為，區(qū)域中心的操作方式一方面能提高效率、降低成本，更為重要的是可以密切注意地區(qū)法規(guī)和報(bào)告要求，推動業(yè)務(wù)流程的重新設(shè)計(jì)。
實(shí)際上，由于多數(shù)銀行規(guī)模較少和網(wǎng)點(diǎn)分布不集中，建立區(qū)域中心未必能降低成本。對此，徐英偉認(rèn)為，設(shè)立區(qū)域中心還是應(yīng)該以提升銀行的服務(wù)質(zhì)量為目的，而不應(yīng)將降低成本作為首要出發(fā)點(diǎn)。
“一家中資大型銀行的沿海網(wǎng)點(diǎn)較多，業(yè)務(wù)很多，但是中西部網(wǎng)點(diǎn)較少，交易也較少。如何建立區(qū)域中心？我們的建議是在中西部建中心，將沿海網(wǎng)點(diǎn)的交易處理放到中西部分支機(jī)構(gòu)來做。這樣就皆大歡喜了?！毙煊フf。他認(rèn)為中資銀行至少應(yīng)該在國內(nèi)設(shè)置三個(gè)區(qū)域共享服務(wù)中心。
此外，在其看來，重建財(cái)務(wù)操作模型，銀行還需要建立信息基礎(chǔ)架構(gòu)?！般y行必須在單一來源數(shù)據(jù)體系架構(gòu)方面做出投資，消除產(chǎn)品、操作系統(tǒng)和財(cái)務(wù)平臺之間的紊亂接口?！毙煊フf，只有建立正確的數(shù)據(jù)治理結(jié)構(gòu)，才能根據(jù)來源清晰分配資料的所有權(quán)。