財政部企業(yè)司和中國證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人日前表示，依法取得證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，可以從事涉及各類已發(fā)行或者擬發(fā)行證券的企業(yè)的各類資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，以及涉及證券及期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券及期貨交易所、證券投資基金及其管理公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。
這是在今年4月29日，財政部和證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（簡稱81號文）后，財政部企業(yè)司和證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人首次就熱點問題接受記者采訪時作出的表述。
針對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生合并或分立后，其證券評估資格能否繼承的問題，財政部企業(yè)司和證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這分為三種情況：第一種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在合并或者分立后仍然存續(xù)，且仍滿足81號文相關(guān)規(guī)定，其證券評估資格繼續(xù)有效；第二種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合并或者分立后新設(shè)的機(jī)構(gòu)，不能繼承原機(jī)構(gòu)的證券評估資格，只有滿足81號文規(guī)定的全部條件，才可申請證券評估資格；第三種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)被其他資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合并的，根據(jù)81號文第八條第（四）款的規(guī)定，其證券評估資格失效。
上述負(fù)責(zé)人還明確了撤回、撤銷資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)證券評估資格的三種情形：一是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生不具備81號文第一條第（二）款第2項至第5項條件之一情形的，逾期未報告，未經(jīng)整改，或者整改后仍未達(dá)到規(guī)定條件的，撤回其證券評估資格；二是情況變化導(dǎo)致資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不具備81號文第一條第（二）款第6項和第7項規(guī)定條件的，撤回其證券評估資格；三是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評估資格，撤銷其證券評估資格。此外，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)終止或者不再從事證券評估業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)主動交回其證券評估資格證書。
在財政部、證監(jiān)會對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的日常管理措施方面，上述負(fù)責(zé)人表示，財政部、證監(jiān)會依法對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，機(jī)構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)配合有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。日常管理措施包括：一是對存在被舉報、首次承接證券業(yè)務(wù)等12種情形之一的機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注；二是對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)違反規(guī)定的，可以采取出具警示函并責(zé)令整改等措施；三是對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。
這是在今年4月29日，財政部和證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（簡稱81號文）后，財政部企業(yè)司和證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人首次就熱點問題接受記者采訪時作出的表述。
針對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生合并或分立后，其證券評估資格能否繼承的問題，財政部企業(yè)司和證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這分為三種情況：第一種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在合并或者分立后仍然存續(xù)，且仍滿足81號文相關(guān)規(guī)定，其證券評估資格繼續(xù)有效；第二種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合并或者分立后新設(shè)的機(jī)構(gòu)，不能繼承原機(jī)構(gòu)的證券評估資格，只有滿足81號文規(guī)定的全部條件，才可申請證券評估資格；第三種情況是具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)被其他資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合并的，根據(jù)81號文第八條第（四）款的規(guī)定，其證券評估資格失效。
上述負(fù)責(zé)人還明確了撤回、撤銷資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)證券評估資格的三種情形：一是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生不具備81號文第一條第（二）款第2項至第5項條件之一情形的，逾期未報告，未經(jīng)整改，或者整改后仍未達(dá)到規(guī)定條件的，撤回其證券評估資格；二是情況變化導(dǎo)致資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不具備81號文第一條第（二）款第6項和第7項規(guī)定條件的，撤回其證券評估資格；三是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評估資格，撤銷其證券評估資格。此外，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)終止或者不再從事證券評估業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)主動交回其證券評估資格證書。
在財政部、證監(jiān)會對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的日常管理措施方面，上述負(fù)責(zé)人表示，財政部、證監(jiān)會依法對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，機(jī)構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)配合有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。日常管理措施包括：一是對存在被舉報、首次承接證券業(yè)務(wù)等12種情形之一的機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注；二是對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)違反規(guī)定的，可以采取出具警示函并責(zé)令整改等措施；三是對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。