今年3月至7月，在審計署的統一組織下，吉林省審計廳派出審計組對中國農業(yè)銀行吉林省分行2006年度資產、負債、損益情況進行了審計，在對銀行承兌匯票的延伸審計中發(fā)現，某公司法人代表涉嫌購買并使用偽造的增值稅專用發(fā)票，虛構貿易背景騙取銀行資金420萬元，審計組將案件移送給吉林省公安廳經偵總隊。近日，此案偵查終結，省公安廳將案件辦理情況函告我廳，共查出偽造增值稅發(fā)票5982萬元，犯罪嫌疑人已被移送檢察機關起訴。
審計中，審計組在對中國農業(yè)銀行吉林省分行承兌匯票及銀行墊款電子數據進行分析時發(fā)現，某公司在遼源市分行辦理的銀行承兌匯票墊款問題突出，因此決定對該企業(yè)的貸款尤其是銀行承兌匯票業(yè)務進行重點審查，通過現場查閱承兌匯票檔案發(fā)現，企業(yè)貸款是同銀行承兌匯票墊款形成的。該企業(yè)以廠房、設備抵押并提供保證金辦理銀行承兌匯票。審計中還發(fā)現所提供能證實貿易背景真實性的《工業(yè)品買賣合同》未附相關發(fā)票，引起了審計組的注意，為確定貿易背景的真實性，審計組到銀行取得了相關的增值稅發(fā)票復印件，通過認真細致地審查，審計組發(fā)現發(fā)票的真實性存在較多疑點，應該進一步查清。經過討論，審計組決定加大審計力度，分兩個小組從審查匯票收款人賬戶的資金流向和驗證發(fā)票真實性兩方面入手進行審計，結果發(fā)現收款人所開具的賬戶除個別業(yè)務外，主要是用于匯票貼現和提現，沒有經營活動的資金進出，由此可以分析出，收款人與開票企業(yè)可能是同一關聯企業(yè)。為證實審計組的猜測，審計組立即到當地國家稅務局進行查詢，結果認定企業(yè)所提供的發(fā)票全部不是從當地國家稅務局領取的，收款人也非轄區(qū)內一般納稅人，不具備開具17%增值稅發(fā)票的資格。審計組感到其中一定隱藏著重大案情，且已經超出了審計所能涉及的范圍，于是將詳細情況向廳領導作了全面匯報，廳領導果斷決定，將這一情況立即移送司法機關處理。
審計中，審計組在對中國農業(yè)銀行吉林省分行承兌匯票及銀行墊款電子數據進行分析時發(fā)現，某公司在遼源市分行辦理的銀行承兌匯票墊款問題突出，因此決定對該企業(yè)的貸款尤其是銀行承兌匯票業(yè)務進行重點審查，通過現場查閱承兌匯票檔案發(fā)現，企業(yè)貸款是同銀行承兌匯票墊款形成的。該企業(yè)以廠房、設備抵押并提供保證金辦理銀行承兌匯票。審計中還發(fā)現所提供能證實貿易背景真實性的《工業(yè)品買賣合同》未附相關發(fā)票，引起了審計組的注意，為確定貿易背景的真實性，審計組到銀行取得了相關的增值稅發(fā)票復印件，通過認真細致地審查，審計組發(fā)現發(fā)票的真實性存在較多疑點，應該進一步查清。經過討論，審計組決定加大審計力度，分兩個小組從審查匯票收款人賬戶的資金流向和驗證發(fā)票真實性兩方面入手進行審計，結果發(fā)現收款人所開具的賬戶除個別業(yè)務外，主要是用于匯票貼現和提現，沒有經營活動的資金進出，由此可以分析出，收款人與開票企業(yè)可能是同一關聯企業(yè)。為證實審計組的猜測，審計組立即到當地國家稅務局進行查詢，結果認定企業(yè)所提供的發(fā)票全部不是從當地國家稅務局領取的，收款人也非轄區(qū)內一般納稅人，不具備開具17%增值稅發(fā)票的資格。審計組感到其中一定隱藏著重大案情，且已經超出了審計所能涉及的范圍，于是將詳細情況向廳領導作了全面匯報，廳領導果斷決定，將這一情況立即移送司法機關處理。