銀行業(yè)的稽核部門因工作性質的原因，與被稽核單位的信息交流并不暢通。被稽核單位有時并不清楚稽核工作的目的和意圖，會千方百計地掩蓋問題，給稽核工作的開展帶來較大難度?；瞬块T在不了解被稽核單位真實的經(jīng)營情況時，為了規(guī)避稽核風險，往往在稽核工作中盡可能多地增加檢查比率和加大稽核深度，投入更多的人力、物力，花費大量的時間，從而導致稽核工作的不均衡現(xiàn)象：一些沒有太大問題的單位可能占用了相當多的時間，而真正遇到問題的單位，反而拿不出相應的時間、人員和精力來應對，因此稽核職能作用的發(fā)揮受到制約。
要改變這種狀況，應圍繞如何加強稽核部門和被稽核單位之間的信息傳導，以及稽核部門如何對信息資源進行有效利用等方面開展工作，以保證稽核部門工作質量的改善和監(jiān)督工作總體水平的提高。
第一，稽核部門要加大自身宣傳力度，建立從稽核部門到被稽核單位的良好信息傳遞渠道。
長期以來，因為各種原因，稽核部門的業(yè)務監(jiān)督工作常常不被人們所理解。人們對稽核部門和稽核工作普遍存在一定的歧義和誤解。稽核部門檢查工作被認為是“挑毛病、找問題”。這些想法固然與被稽核單位希望多肯定自身成績，少暴露問題的功利心理有關。但稽核部門的自身宣傳不夠也是造成誤解的一個重要原因。因為自身宣傳不夠，使稽核部門幫助被稽核單位堵塞漏洞、改進管理的最終目的不被大家所了解。所以，稽核部門要在工作中加大對稽核工作性質和工作內容的宣傳力度，扭轉被稽核單位與稽核部門的對立情緒，并進一步爭取被稽核單位的支持和配合，使被稽核單位能相對及時、真實地向稽核部門反映情況。另外，在工作部署上，除了保留一定的合法合規(guī)性稽核外，應適當安排一定的經(jīng)營效益稽核，切實幫助被稽核單位解決經(jīng)營管理中的實際問題，還可以通過參與被稽核單位的經(jīng)營管理、建立稽核部門重點聯(lián)系行等有效途徑，尋找雙方信息傳遞的有效切入點，建立從稽核部門到被稽核單位的良好信息傳遞渠道。
第二，正確處理好稽核監(jiān)督與稽核處罰的關系，確保經(jīng)營信息的有效反饋。
對被稽核單位及經(jīng)辦人員的處罰必須掌握一個恰當?shù)某叨?，過多、過重的處罰只會進一步弱化被稽核單位向稽核部門的信息傳遞。動輒就罰，或者把處罰多少當作評判稽核工作好壞標準，只能進一步加劇稽核工作中的信息不對稱，不利于全行改進經(jīng)營管理和防范、化解金融風險。
稽核部門應該視問題輕重，對被稽核單位的違規(guī)違紀問題區(qū)別對待：嚴重的違規(guī)違紀和屢查屢犯的問題，可以通過處罰達到警示教育的目的；一般性的違規(guī)違紀問題可交由業(yè)務部門處理，在糾改問題的同時，由業(yè)務主管部門根據(jù)問題性質，拿出解決問題、加強管理的確切方案，以確保類似問題不再重復發(fā)生。
第三，對被稽核單位進行風險評級，使稽核部門的工作有的放矢。
稽核部門本身具有鑒定職能，要確切了解被稽核單位的風險管理情況，應該首先對其內控情況進行評價和判斷，在評價和判斷的基礎上，對被稽核單位存在的風險程度進行評級、量化。并據(jù)此確定稽核工作的重點和方向，有針對性地開展工作。對于風險等級低的單位可以減少實質性測試的內容或適當減少稽核頻率；對風險等級較高的單位必須給予足夠的重視，除了增加實質性測試的內容外，還必須增加稽核頻率和稽核力度，確保風險管理措施落實到位。
第四，加強對稽核成果的分析利用，促進稽核信息更好地傳遞。
對被稽核單位而言，稽核部門歷次稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，都是其經(jīng)營管理情況的重要信息披露，稽核部門可以充分利用這些信息資源，更好地為稽核工作服務。一是稽核部門要徹底擺脫就事論事的稽核方式，及時對稽核發(fā)現(xiàn)的問題進行整理分析，查找問題發(fā)生的深層次原因，在督促被稽核單位和業(yè)務部門進行糾改的同時，為管理層提供經(jīng)營決策信息；二是以往問題發(fā)生的部位常常是該單位業(yè)務管理的薄弱環(huán)節(jié)，稽核部門在稽核時要特別注意對這些問題高發(fā)區(qū)的監(jiān)督，以免類似問題重復發(fā)生；三是通過對問題的總結和分析，尋找問題分布的內在規(guī)律，為以后開展稽核工作提供有效的信息支持，便于稽核部門能夠更迅速、更準確地發(fā)現(xiàn)問題；四是通過加快稽核工作檔案管理的電算化進程，加強稽核工作信息數(shù)據(jù)庫建設，使稽核信息的查詢更快速、更便捷，實現(xiàn)稽核信息的快速傳遞和資源共享。
要改變這種狀況，應圍繞如何加強稽核部門和被稽核單位之間的信息傳導，以及稽核部門如何對信息資源進行有效利用等方面開展工作，以保證稽核部門工作質量的改善和監(jiān)督工作總體水平的提高。
第一，稽核部門要加大自身宣傳力度，建立從稽核部門到被稽核單位的良好信息傳遞渠道。
長期以來，因為各種原因，稽核部門的業(yè)務監(jiān)督工作常常不被人們所理解。人們對稽核部門和稽核工作普遍存在一定的歧義和誤解。稽核部門檢查工作被認為是“挑毛病、找問題”。這些想法固然與被稽核單位希望多肯定自身成績，少暴露問題的功利心理有關。但稽核部門的自身宣傳不夠也是造成誤解的一個重要原因。因為自身宣傳不夠，使稽核部門幫助被稽核單位堵塞漏洞、改進管理的最終目的不被大家所了解。所以，稽核部門要在工作中加大對稽核工作性質和工作內容的宣傳力度，扭轉被稽核單位與稽核部門的對立情緒，并進一步爭取被稽核單位的支持和配合，使被稽核單位能相對及時、真實地向稽核部門反映情況。另外，在工作部署上，除了保留一定的合法合規(guī)性稽核外，應適當安排一定的經(jīng)營效益稽核，切實幫助被稽核單位解決經(jīng)營管理中的實際問題，還可以通過參與被稽核單位的經(jīng)營管理、建立稽核部門重點聯(lián)系行等有效途徑，尋找雙方信息傳遞的有效切入點，建立從稽核部門到被稽核單位的良好信息傳遞渠道。
第二，正確處理好稽核監(jiān)督與稽核處罰的關系，確保經(jīng)營信息的有效反饋。
對被稽核單位及經(jīng)辦人員的處罰必須掌握一個恰當?shù)某叨?，過多、過重的處罰只會進一步弱化被稽核單位向稽核部門的信息傳遞。動輒就罰，或者把處罰多少當作評判稽核工作好壞標準，只能進一步加劇稽核工作中的信息不對稱，不利于全行改進經(jīng)營管理和防范、化解金融風險。
稽核部門應該視問題輕重，對被稽核單位的違規(guī)違紀問題區(qū)別對待：嚴重的違規(guī)違紀和屢查屢犯的問題，可以通過處罰達到警示教育的目的；一般性的違規(guī)違紀問題可交由業(yè)務部門處理，在糾改問題的同時，由業(yè)務主管部門根據(jù)問題性質，拿出解決問題、加強管理的確切方案，以確保類似問題不再重復發(fā)生。
第三，對被稽核單位進行風險評級，使稽核部門的工作有的放矢。
稽核部門本身具有鑒定職能，要確切了解被稽核單位的風險管理情況，應該首先對其內控情況進行評價和判斷，在評價和判斷的基礎上，對被稽核單位存在的風險程度進行評級、量化。并據(jù)此確定稽核工作的重點和方向，有針對性地開展工作。對于風險等級低的單位可以減少實質性測試的內容或適當減少稽核頻率；對風險等級較高的單位必須給予足夠的重視，除了增加實質性測試的內容外，還必須增加稽核頻率和稽核力度，確保風險管理措施落實到位。
第四，加強對稽核成果的分析利用，促進稽核信息更好地傳遞。
對被稽核單位而言，稽核部門歷次稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，都是其經(jīng)營管理情況的重要信息披露，稽核部門可以充分利用這些信息資源，更好地為稽核工作服務。一是稽核部門要徹底擺脫就事論事的稽核方式，及時對稽核發(fā)現(xiàn)的問題進行整理分析，查找問題發(fā)生的深層次原因，在督促被稽核單位和業(yè)務部門進行糾改的同時，為管理層提供經(jīng)營決策信息；二是以往問題發(fā)生的部位常常是該單位業(yè)務管理的薄弱環(huán)節(jié)，稽核部門在稽核時要特別注意對這些問題高發(fā)區(qū)的監(jiān)督，以免類似問題重復發(fā)生；三是通過對問題的總結和分析，尋找問題分布的內在規(guī)律，為以后開展稽核工作提供有效的信息支持，便于稽核部門能夠更迅速、更準確地發(fā)現(xiàn)問題；四是通過加快稽核工作檔案管理的電算化進程，加強稽核工作信息數(shù)據(jù)庫建設，使稽核信息的查詢更快速、更便捷，實現(xiàn)稽核信息的快速傳遞和資源共享。