無論是我行開證項下的對外拒付，還是我行議付項下的國外拒付，以及與客戶的往來，都涉及不符點處理問題。如何恰當處理不符點，事關(guān)我行的風險和利益，必須高度重視。現(xiàn)將自己在實際工作中的一點體會總結(jié)出來，與大家交流，以求拋磚引玉。
準確理解信用證條款，熟悉國際慣例，是恰當處理不符點的關(guān)鍵。
盡管到目前為止，對于什么是不符點，國際上沒有統(tǒng)一的標準，但是判定單據(jù)是否符合信用證的依據(jù)，首先的或基本的仍然是信用證條款本身及其所適用的國際慣例，其次是人們公認的常理和常識。實際工作中我們常見的不符點大多是由于以下原因造成的：（1）受益人明知應(yīng)履行而未能履行信用證的有關(guān)條款（2）受益人對信用證條款的理解不準確不全面（3）受益人對國際慣例不夠了解或不夠熟悉（4）有些問題國際上尚未形成一致性認識，尤其是新形勢下的新問題 。不同的銀行對這些問題有不同的觀點。 （5）開證行故意挑剔的非實質(zhì)性不符點等。
關(guān)于不符點的案例很多，但究其原因不外乎以上幾種情況。銀行間處理這些不符點，除了極端的情況下由法院判決外，絕大部分還只能是依據(jù)信用證條款和國際慣例本身。因此，具有較好的信用證業(yè)務(wù)的水平，準確理解信用證條款，熟悉國際慣例，是恰當處理不符點的關(guān)鍵。
拒付應(yīng)慎重準確及時。
在實際工作中，我們應(yīng)堅持慎重的原則，拒付電文應(yīng)力求準確，而且拒付的時間不得超過7個工作日，不要用足7個工作日。準確性是拒付的關(guān)鍵。否則，偷雞不成蝕把米，不但不能達到拒付的目的，而且有損銀行的信譽。現(xiàn)舉一例說明。
1998年5月5日,德國杜塞爾多夫的BV 銀行拒付國內(nèi)B銀行兩套單據(jù),總金額為USD83025.00。其拒付理由是單據(jù)存在兩個不符點：
1. Insurance Policy not indicating number of issued originals. 2. Document No. 8 separately presented for quality and weight. B行經(jīng)查閱信用證和單據(jù)的留底,分析后認為，開證行所提的不符點有不合理之處，并立即去電表明觀點：1.信用證要求提交“兩份保單”而非“全套保單” ， 因此，無須注明保單的正本份數(shù)。依據(jù)UCP500 ART20，所交保單與單證相符。2. 提交的檢驗證書是由CCIB按固定格式出具的，其內(nèi)容與信用證和其他單據(jù)并無抵觸；況且，信用證未拒絕“separate document”。經(jīng)過B行的據(jù)理力爭，開證行最終不僅支付了本金而且支付了遲付款利息。
上例中，開證行由于拒付不準確不僅損害了自己的信譽，而且損失了利息。
對外拒付不可一促而就，應(yīng)慎重處理。一旦決定拒付，應(yīng)態(tài)度明朗，措詞堅決，不得拖泥帶水，留下后遺癥。開證行只能從銀行立場以單據(jù)表面不符為理由拒付，不得以開證申請人方面的原因為理由，否則只能授人以柄，造成被動，不僅達不到拒付的目的，而且影響銀行的信譽。國內(nèi)個別銀行為了一時的小利，不顧整個銀行的信譽，無理拒付，已經(jīng)留下了深刻的教訓(xùn)。
三． 對待無理拒付，應(yīng)據(jù)理力爭，做到有理有據(jù)有節(jié)，決不能姑息遷就。處理時可視具體情況采取以下步驟：
論理。引經(jīng)據(jù)典，擺事實講道理，以理服人。
上報。向?qū)Ψ降纳弦患壷鞴芊从?，防止小鬼當?shù)溃⒈硎鞠ＭM快解決。
講情。希望對方采取合作的態(tài)度，從大局出發(fā)，從長遠考慮，不要損害雙方的感情，并表示遺憾。
外交。由代理行部門與對方的代理行部門聯(lián)系，必要時向其總經(jīng)理或總行反映解決。
通牒。表示不滿，提出強烈要求，并發(fā)出最后通牒。
通報國際商會、國際金融界及有關(guān)媒體。
法律訴訟。
反拒付處理時要抓住問題的根本，清楚表明我方的態(tài)度和立場。切忌詞不達意，或模棱兩可，也不可立場不明或態(tài)度曖昧。同時要注意對方的措詞及其變化，盡力從中尋找、對方的弱點。
在前文德國BV銀行拒付B銀行的案例中，B銀行嚴格依據(jù)國際慣例，據(jù)理反駁三次后，BV銀行未能再就不符點與B行爭論，只回電說：申請人表示下周內(nèi)將能解決此事。從此電文中，B行推斷開證行迫于壓力，已催促申請人付款，申請人給予了上述答復(fù)。同時，BV行的電文也暴露出一個漏洞。于是B行立即電： As the issuing bank, you have the responsibility to effect payment upon receipt of complied documents. We wonder why you arrange to settle this matter next week as informed by your customer. By the principal of acting in good faith and the spirit of UCP500, please effect payment without delay. 開證行最終付款並賠付利息。
四． 在拒付與反拒付的過程中，要注意研究對方的電文，仔細分析并準確了解對方的意圖以及對方可能采取的應(yīng)對措施，恰當制定或及時調(diào)整我行的對策。
2000 年5月18日，我轄內(nèi)W分行議付 了N公司一套出口單據(jù)，開證行為以色列BANK HAPOALIM B.M. TEL-AVIV,金額為USD39600.00，單到開證行后遭拒付，開證行提出兩個不符點。其中之一是“SIGNATORY’S CAPACITY NOT STATED CARRIER NOT IDENTIFIED”，意思是提單未表明簽字人的能力，未表明承運人。實際上提單顯示“SANTA FE TRANSPORT INTERNATIONAL LTD. AS CARRIER”，已經(jīng)滿足信用證的要求。由于知道此處的“AS CARRIER”是受益人自己用打字機加上去的，而且加蓋的更正章與提單上原有的更正章不同， W分行錯誤推斷開證行的拒付是指更正章不同，并默認了開證行的這一不符點。顯然W分行未能正確理解拒付電文，推斷也是不正確的。事隔兩周以后，W行去電反駁，開證行回電確認此不符點不成立。這充分說明，如果我們不能正確理解對方的來文，不能準確了解其意圖，就難以恰當?shù)貞?yīng)對，并予以有力的回擊。
同時引用論據(jù)如國際慣例必須恰當，必須能夠支持自己的觀點。對自己理解不準的論據(jù)不要引用。否則，不但無濟于事，反而貽笑大方。
要恰當處理與國外銀行及國內(nèi)客戶的關(guān)系。既要保護客戶的利益，又不能違反國際慣例，有損自己的銀行信譽，更不能不顧自身的利益。戰(zhàn)術(shù)上，處理每一個問題都要細致慎密，一絲不茍。戰(zhàn)略上要有利于解決問題，有利于發(fā)展與客戶及代理行的長久合作關(guān)系。
準確理解信用證條款，熟悉國際慣例，是恰當處理不符點的關(guān)鍵。
盡管到目前為止，對于什么是不符點，國際上沒有統(tǒng)一的標準，但是判定單據(jù)是否符合信用證的依據(jù)，首先的或基本的仍然是信用證條款本身及其所適用的國際慣例，其次是人們公認的常理和常識。實際工作中我們常見的不符點大多是由于以下原因造成的：（1）受益人明知應(yīng)履行而未能履行信用證的有關(guān)條款（2）受益人對信用證條款的理解不準確不全面（3）受益人對國際慣例不夠了解或不夠熟悉（4）有些問題國際上尚未形成一致性認識，尤其是新形勢下的新問題 。不同的銀行對這些問題有不同的觀點。 （5）開證行故意挑剔的非實質(zhì)性不符點等。
關(guān)于不符點的案例很多，但究其原因不外乎以上幾種情況。銀行間處理這些不符點，除了極端的情況下由法院判決外，絕大部分還只能是依據(jù)信用證條款和國際慣例本身。因此，具有較好的信用證業(yè)務(wù)的水平，準確理解信用證條款，熟悉國際慣例，是恰當處理不符點的關(guān)鍵。
拒付應(yīng)慎重準確及時。
在實際工作中，我們應(yīng)堅持慎重的原則，拒付電文應(yīng)力求準確，而且拒付的時間不得超過7個工作日，不要用足7個工作日。準確性是拒付的關(guān)鍵。否則，偷雞不成蝕把米，不但不能達到拒付的目的，而且有損銀行的信譽。現(xiàn)舉一例說明。
1998年5月5日,德國杜塞爾多夫的BV 銀行拒付國內(nèi)B銀行兩套單據(jù),總金額為USD83025.00。其拒付理由是單據(jù)存在兩個不符點：
1. Insurance Policy not indicating number of issued originals. 2. Document No. 8 separately presented for quality and weight. B行經(jīng)查閱信用證和單據(jù)的留底,分析后認為，開證行所提的不符點有不合理之處，并立即去電表明觀點：1.信用證要求提交“兩份保單”而非“全套保單” ， 因此，無須注明保單的正本份數(shù)。依據(jù)UCP500 ART20，所交保單與單證相符。2. 提交的檢驗證書是由CCIB按固定格式出具的，其內(nèi)容與信用證和其他單據(jù)并無抵觸；況且，信用證未拒絕“separate document”。經(jīng)過B行的據(jù)理力爭，開證行最終不僅支付了本金而且支付了遲付款利息。
上例中，開證行由于拒付不準確不僅損害了自己的信譽，而且損失了利息。
對外拒付不可一促而就，應(yīng)慎重處理。一旦決定拒付，應(yīng)態(tài)度明朗，措詞堅決，不得拖泥帶水，留下后遺癥。開證行只能從銀行立場以單據(jù)表面不符為理由拒付，不得以開證申請人方面的原因為理由，否則只能授人以柄，造成被動，不僅達不到拒付的目的，而且影響銀行的信譽。國內(nèi)個別銀行為了一時的小利，不顧整個銀行的信譽，無理拒付，已經(jīng)留下了深刻的教訓(xùn)。
三． 對待無理拒付，應(yīng)據(jù)理力爭，做到有理有據(jù)有節(jié)，決不能姑息遷就。處理時可視具體情況采取以下步驟：
論理。引經(jīng)據(jù)典，擺事實講道理，以理服人。
上報。向?qū)Ψ降纳弦患壷鞴芊从?，防止小鬼當?shù)溃⒈硎鞠ＭM快解決。
講情。希望對方采取合作的態(tài)度，從大局出發(fā)，從長遠考慮，不要損害雙方的感情，并表示遺憾。
外交。由代理行部門與對方的代理行部門聯(lián)系，必要時向其總經(jīng)理或總行反映解決。
通牒。表示不滿，提出強烈要求，并發(fā)出最后通牒。
通報國際商會、國際金融界及有關(guān)媒體。
法律訴訟。
反拒付處理時要抓住問題的根本，清楚表明我方的態(tài)度和立場。切忌詞不達意，或模棱兩可，也不可立場不明或態(tài)度曖昧。同時要注意對方的措詞及其變化，盡力從中尋找、對方的弱點。
在前文德國BV銀行拒付B銀行的案例中，B銀行嚴格依據(jù)國際慣例，據(jù)理反駁三次后，BV銀行未能再就不符點與B行爭論，只回電說：申請人表示下周內(nèi)將能解決此事。從此電文中，B行推斷開證行迫于壓力，已催促申請人付款，申請人給予了上述答復(fù)。同時，BV行的電文也暴露出一個漏洞。于是B行立即電： As the issuing bank, you have the responsibility to effect payment upon receipt of complied documents. We wonder why you arrange to settle this matter next week as informed by your customer. By the principal of acting in good faith and the spirit of UCP500, please effect payment without delay. 開證行最終付款並賠付利息。
四． 在拒付與反拒付的過程中，要注意研究對方的電文，仔細分析并準確了解對方的意圖以及對方可能采取的應(yīng)對措施，恰當制定或及時調(diào)整我行的對策。
2000 年5月18日，我轄內(nèi)W分行議付 了N公司一套出口單據(jù)，開證行為以色列BANK HAPOALIM B.M. TEL-AVIV,金額為USD39600.00，單到開證行后遭拒付，開證行提出兩個不符點。其中之一是“SIGNATORY’S CAPACITY NOT STATED CARRIER NOT IDENTIFIED”，意思是提單未表明簽字人的能力，未表明承運人。實際上提單顯示“SANTA FE TRANSPORT INTERNATIONAL LTD. AS CARRIER”，已經(jīng)滿足信用證的要求。由于知道此處的“AS CARRIER”是受益人自己用打字機加上去的，而且加蓋的更正章與提單上原有的更正章不同， W分行錯誤推斷開證行的拒付是指更正章不同，并默認了開證行的這一不符點。顯然W分行未能正確理解拒付電文，推斷也是不正確的。事隔兩周以后，W行去電反駁，開證行回電確認此不符點不成立。這充分說明，如果我們不能正確理解對方的來文，不能準確了解其意圖，就難以恰當?shù)貞?yīng)對，并予以有力的回擊。
同時引用論據(jù)如國際慣例必須恰當，必須能夠支持自己的觀點。對自己理解不準的論據(jù)不要引用。否則，不但無濟于事，反而貽笑大方。
要恰當處理與國外銀行及國內(nèi)客戶的關(guān)系。既要保護客戶的利益，又不能違反國際慣例，有損自己的銀行信譽，更不能不顧自身的利益。戰(zhàn)術(shù)上，處理每一個問題都要細致慎密，一絲不茍。戰(zhàn)略上要有利于解決問題，有利于發(fā)展與客戶及代理行的長久合作關(guān)系。