目 錄
第一部分 證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)
第二部分 證券發(fā)行與承銷
第三部分 證券交易
第四部分 證券投資分析
第五部分 證券投資基金
第一部分 證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)
目的與要求
本部分內(nèi)容包括股票、債券、證券投資基金等資本市場(chǎng)基礎(chǔ)工具的定義、性質(zhì)、特征、分類；金融期權(quán)、金融期貨和可轉(zhuǎn)換證券等金融衍生工具的定義、特征、組成要素、分類；證券市場(chǎng)的產(chǎn)生、發(fā)展、結(jié)構(gòu)、運(yùn)行；中國(guó)證券市場(chǎng)的法規(guī)體系、監(jiān)管構(gòu)架以及從業(yè)人員的道德規(guī)范和行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)等基礎(chǔ)知識(shí)。
通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)，要求熟練掌握證券和證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、主要法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范；了解證券中介機(jī)構(gòu)的類別并熟悉其特點(diǎn)。
第一章 證券市場(chǎng)概述
掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類和特征；掌握證券市場(chǎng)的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能；熟悉證券的票面要素和虛擬資本、直接融資與間接融資的概念；熟悉商品證券、貨幣證券、資本證券、貨幣市場(chǎng)及資本市場(chǎng)的含義和構(gòu)成；了解公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義。
掌握證券市場(chǎng)參與者的構(gòu)成；熟悉機(jī)構(gòu)投資者的種類、證券市場(chǎng)中介的含義、證券市場(chǎng)自律性組織的構(gòu)成；了解證券發(fā)行人所采用的證券發(fā)行方式、個(gè)人投資者的含義；熟悉證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)。
熟悉證券市場(chǎng)產(chǎn)生的歷史背景；了解未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)；熟悉我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展的主要特點(diǎn)；了解對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程；掌握我國(guó)證券業(yè)在加入WTO后五年過(guò)渡期對(duì)外所作的主要。
第二章 股票
掌握股票的定義、性質(zhì)、特征和分類方法；熟悉普通股票與優(yōu)先股票、記名股票與不記名股票、有面額股票與無(wú)面額股票的區(qū)別和特征；了解股票的票面格式。
掌握股票票面價(jià)值、帳面價(jià)值、清算價(jià)值、內(nèi)在價(jià)值的不同含義與聯(lián)系；熟悉股票的理論價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)系與區(qū)別；了解現(xiàn)值理論和期值理論。
掌握普通股票股東的權(quán)利和義務(wù)；熟悉公司利潤(rùn)分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序；熟悉股東參與權(quán)、控制權(quán)、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)等概念。
掌握優(yōu)先股的定義、特征；了解發(fā)行或投資優(yōu)先股的意義；熟悉優(yōu)先股票的分類及其各種優(yōu)先股票的含義。
掌握按股份類別劃分的各種股份的概念；熟悉國(guó)家股、國(guó)有法人股、社會(huì)法人股、社會(huì)公眾股、外資股的含義；了解A股、B股、H股、N股、S股、L股、紅籌股等概念；了解內(nèi)部職工股的含義及歷史沿革。
第三章 債券
掌握債券的定義、票面要素、特征、分類；掌握債券與股票的異同點(diǎn)；熟悉債券的基本性質(zhì)與影響債券期限和利率的主要因素；熟悉各類債券的概念與特點(diǎn)；了解按償還方式分類的各種債券的含義。
掌握政府債券的定義、性質(zhì)和特征；熟悉國(guó)債的分類和我國(guó)國(guó)債的發(fā)行概況；了解地方債券的發(fā)行主體、分類方法以及現(xiàn)階段不允許地方政府發(fā)債的原因；了解國(guó)庫(kù)券、赤字國(guó)債、建設(shè)國(guó)債、特種國(guó)債、實(shí)物國(guó)債、貨幣國(guó)債的概念。
掌握金融債券、公司債券和企業(yè)債券的定義、特征和分類，熟悉其發(fā)行概況；熟悉各種公司債券的含義。
掌握國(guó)際債券的定義、特征、分類；熟悉國(guó)際債券的發(fā)行目的、主要風(fēng)險(xiǎn)；了解揚(yáng)基債券、武士債券等外國(guó)債券。
第四章 證券投資基金
掌握證券投資基金的定義和特征；掌握基金與股票、債券的區(qū)別；熟悉基金的作用以及國(guó)內(nèi)外基金的發(fā)展概況。
熟悉證券投資基金的分類方法；掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開(kāi)放式基金的定義與區(qū)別；熟悉各類基金的含義。
熟悉基金投資人的權(quán)利與義務(wù)；掌握基金管理人和托管人的概念、業(yè)務(wù)范圍以及資格與職責(zé)；熟悉基金當(dāng)事人之間的關(guān)系。
熟悉基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、運(yùn)作費(fèi)以及開(kāi)放式基金的申購(gòu)費(fèi)與贖回費(fèi)；掌握基金資產(chǎn)凈值的含義；熟悉基金資產(chǎn)總額、基金負(fù)債的構(gòu)成以及基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法；熟悉基金收益的來(lái)源、分配方式與分配原則。
掌握基金的投資目標(biāo)與投資范圍；熟悉社?；鸬耐顿Y原則與投資限制。
第五章 金融衍生工具
掌握金融衍生工具的概念、基本特征；熟悉金融衍生工具的分類，了解其發(fā)展。
掌握金融期貨的定義、分類和基本特征；熟悉金融商品和金融期貨交易的特有性質(zhì)；熟悉各種金融期貨的功能、交易規(guī)則及主要交易制度；了解金融期貨的理論價(jià)格及影響因素。
掌握金融期權(quán)的定義、分類和特征；掌握金融期貨與金融期權(quán)的區(qū)別；熟悉期權(quán)價(jià)格的組成、表示方式及影響因素。
掌握可轉(zhuǎn)換證券的定義、特征和要素；熟悉可轉(zhuǎn)換證券的理論價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值的含義；掌握理論價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值的計(jì)算；了解可轉(zhuǎn)換證券的市場(chǎng)價(jià)格及轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水。
熟悉存托憑證的定義；了解美國(guó)存托憑證的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、種類、發(fā)行與交易；熟悉認(rèn)股權(quán)證的定義、要素、發(fā)行與交易；熟悉備兌憑證的定義、特征、計(jì)算發(fā)行溢價(jià)及杠桿比率；熟悉證券交易所交易開(kāi)放式基金的概念、運(yùn)作機(jī)理；了解它的產(chǎn)生、種類和交易。
第六章 證券市場(chǎng)運(yùn)行
熟悉證券發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)的概念及兩者關(guān)系；掌握發(fā)行市場(chǎng)的含義、構(gòu)成和作用；掌握證券交易所的定義、特征、組織形式、功能和交易方式；熟悉其他市場(chǎng)的定義、特征和功能以及我國(guó)的代辦轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。
掌握股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，了解其編制步驟和方法；熟悉我國(guó)主要的股票價(jià)格指數(shù)；了解主要國(guó)際證券市場(chǎng)及其股價(jià)平均數(shù)、股價(jià)指數(shù)。
掌握證券投資收益和風(fēng)險(xiǎn)的概念；熟悉股票和債券投資收益的來(lái)源和形式；熟練計(jì)算股票和債券投資的各種收益率；掌握證券投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的含義，熟悉其來(lái)源、作用機(jī)制和影響因素。
第七章 證券中介機(jī)構(gòu)
掌握證券公司的定義和主要業(yè)務(wù)種類；熟悉綜合類證券公司與經(jīng)紀(jì)類證券公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍；了解證券公司內(nèi)部管理的原則、模式與主要內(nèi)容。
熟悉證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與成立條件。
第八章 證券市場(chǎng)法律制度與監(jiān)管
掌握《證券法》、《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的主要內(nèi)容；熟悉《刑法》關(guān)于證券犯罪的規(guī)定，《會(huì)計(jì)法》對(duì)會(huì)計(jì)核算禁止行為的規(guī)定；熟悉《信托法》的調(diào)整對(duì)象和主要內(nèi)容；熟悉《中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》、《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)條例》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等行政法規(guī)的基本內(nèi)容；熟悉《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》、《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》、《外資參股基金管理公司設(shè)立規(guī)則》。
掌握證券市場(chǎng)監(jiān)管原則、目標(biāo)和手段；熟悉監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類型和職責(zé)；熟悉信息披露的基本要求以及信息公開(kāi)制度的內(nèi)容；掌握市場(chǎng)操縱、欺詐行為和內(nèi)幕交易的概念；熟悉證券市場(chǎng)自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。
熟悉證券從業(yè)人員資格管理的有關(guān)規(guī)定以及行為規(guī)范的主要內(nèi)容。
掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下誠(chéng)信的意義、作用和功能；熟悉證券行業(yè)誠(chéng)信體系的建設(shè)。
第二部分 證券發(fā)行與承銷
目的與要求
本部分內(nèi)容包括股份有限公司的設(shè)立、組織結(jié)構(gòu)、合并、分立、破產(chǎn)；企業(yè)股份制改組的要求、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的準(zhǔn)則；投資銀行的業(yè)務(wù)資格、內(nèi)部控制以及業(yè)務(wù)監(jiān)管；首次公開(kāi)發(fā)行股票的改制輔導(dǎo)、發(fā)行條件、核準(zhǔn)程序以及信息披露；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券的核準(zhǔn)、發(fā)行方式、信息披露；債券、基金、外資股的發(fā)行；公司收購(gòu)與資產(chǎn)重組等。
通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)，要求熟練掌握股份有限公司及企業(yè)股份制改組的規(guī)范運(yùn)作；熟練掌握首次發(fā)行股票、上市公司發(fā)行新股以及可轉(zhuǎn)換債券的準(zhǔn)備、核準(zhǔn)、操作程序與信息披露；熟悉證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容以及相應(yīng)的法規(guī)政策。
第一章 股份有限公司概述
熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序；了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格與法律地位；熟悉公司章程的內(nèi)容、章程修改的程序；了解有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異，公司性質(zhì)變更的要求及變更程序。
掌握資本的含義；熟悉資本的三原則；了解資本增減的定義與要求；掌握股份的含義和特點(diǎn)；熟悉股份的分派、收回、設(shè)質(zhì)和注銷；了解公司債券的含義和特點(diǎn)。
熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)；掌握上市公司控股股東的規(guī)范行為；了解股東大會(huì)的職權(quán)、規(guī)范運(yùn)作、議事規(guī)則以及大會(huì)決議。
掌握董事的資格和產(chǎn)生，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任；熟悉董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和議事規(guī)則以及董事會(huì)決議；了解董事會(huì)及其專門委員會(huì)和董事長(zhǎng)的職權(quán)；熟悉董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)；了解獨(dú)立董事在上市公司治理及規(guī)范運(yùn)作中的地位和作用。
熟悉經(jīng)理的任職資格條件；了解經(jīng)理的聘任程序、職權(quán)；了解監(jiān)事的任職條件、產(chǎn)生程序、職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任；熟悉監(jiān)事會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作和決議。
熟悉股份有限公司會(huì)計(jì)核算的基本前提、一般原則以及基本會(huì)計(jì)要素；熟悉資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表及其他附表的結(jié)構(gòu)；掌握股份有限公司的利潤(rùn)構(gòu)成以及利潤(rùn)分配的原則；了解股份公司會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的會(huì)計(jì)規(guī)范；熟悉主要會(huì)計(jì)指標(biāo)的計(jì)算方法；熟悉資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的概念及計(jì)提要求。
了解股份有限公司的合并、分立、破產(chǎn)和解散的概念；熟悉破產(chǎn)清算的程序以及解散的原因。
第二章 企業(yè)的股份制改組
了解企業(yè)股份制改組的目的；掌握企業(yè)股份制改組的法規(guī)要求；掌握擬發(fā)行上市公司改組的原則要求、具體要求和企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。
了解股份制改組過(guò)程中資產(chǎn)剝離的基本原則；了解股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估含義和范圍；熟悉資產(chǎn)評(píng)估的程序與基本方法；了解資產(chǎn)評(píng)估增值的納稅抵扣要求；了解資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求；熟悉境外募股公司資產(chǎn)評(píng)估的要求。
熟悉國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、土地使用權(quán)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等處置的相關(guān)規(guī)定。
了解股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的內(nèi)容；了解企業(yè)股份制改組的可行性和合法性要求；掌握發(fā)起人的資格條件及發(fā)起協(xié)議合法性的要求；了解發(fā)起人合法的投資行為和資產(chǎn)狀況；熟悉發(fā)起人對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、原企業(yè)重大變更、重大合同及其他債權(quán)債務(wù)的規(guī)范處理；了解和熟悉有關(guān)訴訟、仲裁、承銷協(xié)議的相關(guān)要求。
掌握公司三年連續(xù)盈利、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)和條件。
第一部分 證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)
第二部分 證券發(fā)行與承銷
第三部分 證券交易
第四部分 證券投資分析
第五部分 證券投資基金
第一部分 證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)
目的與要求
本部分內(nèi)容包括股票、債券、證券投資基金等資本市場(chǎng)基礎(chǔ)工具的定義、性質(zhì)、特征、分類；金融期權(quán)、金融期貨和可轉(zhuǎn)換證券等金融衍生工具的定義、特征、組成要素、分類；證券市場(chǎng)的產(chǎn)生、發(fā)展、結(jié)構(gòu)、運(yùn)行；中國(guó)證券市場(chǎng)的法規(guī)體系、監(jiān)管構(gòu)架以及從業(yè)人員的道德規(guī)范和行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)等基礎(chǔ)知識(shí)。
通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)，要求熟練掌握證券和證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、主要法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范；了解證券中介機(jī)構(gòu)的類別并熟悉其特點(diǎn)。
第一章 證券市場(chǎng)概述
掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類和特征；掌握證券市場(chǎng)的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能；熟悉證券的票面要素和虛擬資本、直接融資與間接融資的概念；熟悉商品證券、貨幣證券、資本證券、貨幣市場(chǎng)及資本市場(chǎng)的含義和構(gòu)成；了解公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義。
掌握證券市場(chǎng)參與者的構(gòu)成；熟悉機(jī)構(gòu)投資者的種類、證券市場(chǎng)中介的含義、證券市場(chǎng)自律性組織的構(gòu)成；了解證券發(fā)行人所采用的證券發(fā)行方式、個(gè)人投資者的含義；熟悉證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)。
熟悉證券市場(chǎng)產(chǎn)生的歷史背景；了解未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)；熟悉我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展的主要特點(diǎn)；了解對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程；掌握我國(guó)證券業(yè)在加入WTO后五年過(guò)渡期對(duì)外所作的主要。
第二章 股票
掌握股票的定義、性質(zhì)、特征和分類方法；熟悉普通股票與優(yōu)先股票、記名股票與不記名股票、有面額股票與無(wú)面額股票的區(qū)別和特征；了解股票的票面格式。
掌握股票票面價(jià)值、帳面價(jià)值、清算價(jià)值、內(nèi)在價(jià)值的不同含義與聯(lián)系；熟悉股票的理論價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)系與區(qū)別；了解現(xiàn)值理論和期值理論。
掌握普通股票股東的權(quán)利和義務(wù)；熟悉公司利潤(rùn)分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序；熟悉股東參與權(quán)、控制權(quán)、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)等概念。
掌握優(yōu)先股的定義、特征；了解發(fā)行或投資優(yōu)先股的意義；熟悉優(yōu)先股票的分類及其各種優(yōu)先股票的含義。
掌握按股份類別劃分的各種股份的概念；熟悉國(guó)家股、國(guó)有法人股、社會(huì)法人股、社會(huì)公眾股、外資股的含義；了解A股、B股、H股、N股、S股、L股、紅籌股等概念；了解內(nèi)部職工股的含義及歷史沿革。
第三章 債券
掌握債券的定義、票面要素、特征、分類；掌握債券與股票的異同點(diǎn)；熟悉債券的基本性質(zhì)與影響債券期限和利率的主要因素；熟悉各類債券的概念與特點(diǎn)；了解按償還方式分類的各種債券的含義。
掌握政府債券的定義、性質(zhì)和特征；熟悉國(guó)債的分類和我國(guó)國(guó)債的發(fā)行概況；了解地方債券的發(fā)行主體、分類方法以及現(xiàn)階段不允許地方政府發(fā)債的原因；了解國(guó)庫(kù)券、赤字國(guó)債、建設(shè)國(guó)債、特種國(guó)債、實(shí)物國(guó)債、貨幣國(guó)債的概念。
掌握金融債券、公司債券和企業(yè)債券的定義、特征和分類，熟悉其發(fā)行概況；熟悉各種公司債券的含義。
掌握國(guó)際債券的定義、特征、分類；熟悉國(guó)際債券的發(fā)行目的、主要風(fēng)險(xiǎn)；了解揚(yáng)基債券、武士債券等外國(guó)債券。
第四章 證券投資基金
掌握證券投資基金的定義和特征；掌握基金與股票、債券的區(qū)別；熟悉基金的作用以及國(guó)內(nèi)外基金的發(fā)展概況。
熟悉證券投資基金的分類方法；掌握契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開(kāi)放式基金的定義與區(qū)別；熟悉各類基金的含義。
熟悉基金投資人的權(quán)利與義務(wù)；掌握基金管理人和托管人的概念、業(yè)務(wù)范圍以及資格與職責(zé)；熟悉基金當(dāng)事人之間的關(guān)系。
熟悉基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、運(yùn)作費(fèi)以及開(kāi)放式基金的申購(gòu)費(fèi)與贖回費(fèi)；掌握基金資產(chǎn)凈值的含義；熟悉基金資產(chǎn)總額、基金負(fù)債的構(gòu)成以及基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法；熟悉基金收益的來(lái)源、分配方式與分配原則。
掌握基金的投資目標(biāo)與投資范圍；熟悉社?；鸬耐顿Y原則與投資限制。
第五章 金融衍生工具
掌握金融衍生工具的概念、基本特征；熟悉金融衍生工具的分類，了解其發(fā)展。
掌握金融期貨的定義、分類和基本特征；熟悉金融商品和金融期貨交易的特有性質(zhì)；熟悉各種金融期貨的功能、交易規(guī)則及主要交易制度；了解金融期貨的理論價(jià)格及影響因素。
掌握金融期權(quán)的定義、分類和特征；掌握金融期貨與金融期權(quán)的區(qū)別；熟悉期權(quán)價(jià)格的組成、表示方式及影響因素。
掌握可轉(zhuǎn)換證券的定義、特征和要素；熟悉可轉(zhuǎn)換證券的理論價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值的含義；掌握理論價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值的計(jì)算；了解可轉(zhuǎn)換證券的市場(chǎng)價(jià)格及轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水。
熟悉存托憑證的定義；了解美國(guó)存托憑證的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、種類、發(fā)行與交易；熟悉認(rèn)股權(quán)證的定義、要素、發(fā)行與交易；熟悉備兌憑證的定義、特征、計(jì)算發(fā)行溢價(jià)及杠桿比率；熟悉證券交易所交易開(kāi)放式基金的概念、運(yùn)作機(jī)理；了解它的產(chǎn)生、種類和交易。
第六章 證券市場(chǎng)運(yùn)行
熟悉證券發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)的概念及兩者關(guān)系；掌握發(fā)行市場(chǎng)的含義、構(gòu)成和作用；掌握證券交易所的定義、特征、組織形式、功能和交易方式；熟悉其他市場(chǎng)的定義、特征和功能以及我國(guó)的代辦轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。
掌握股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，了解其編制步驟和方法；熟悉我國(guó)主要的股票價(jià)格指數(shù)；了解主要國(guó)際證券市場(chǎng)及其股價(jià)平均數(shù)、股價(jià)指數(shù)。
掌握證券投資收益和風(fēng)險(xiǎn)的概念；熟悉股票和債券投資收益的來(lái)源和形式；熟練計(jì)算股票和債券投資的各種收益率；掌握證券投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的含義，熟悉其來(lái)源、作用機(jī)制和影響因素。
第七章 證券中介機(jī)構(gòu)
掌握證券公司的定義和主要業(yè)務(wù)種類；熟悉綜合類證券公司與經(jīng)紀(jì)類證券公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍；了解證券公司內(nèi)部管理的原則、模式與主要內(nèi)容。
熟悉證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與成立條件。
第八章 證券市場(chǎng)法律制度與監(jiān)管
掌握《證券法》、《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的主要內(nèi)容；熟悉《刑法》關(guān)于證券犯罪的規(guī)定，《會(huì)計(jì)法》對(duì)會(huì)計(jì)核算禁止行為的規(guī)定；熟悉《信托法》的調(diào)整對(duì)象和主要內(nèi)容；熟悉《中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》、《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)條例》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等行政法規(guī)的基本內(nèi)容；熟悉《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》、《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》、《外資參股基金管理公司設(shè)立規(guī)則》。
掌握證券市場(chǎng)監(jiān)管原則、目標(biāo)和手段；熟悉監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類型和職責(zé)；熟悉信息披露的基本要求以及信息公開(kāi)制度的內(nèi)容；掌握市場(chǎng)操縱、欺詐行為和內(nèi)幕交易的概念；熟悉證券市場(chǎng)自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。
熟悉證券從業(yè)人員資格管理的有關(guān)規(guī)定以及行為規(guī)范的主要內(nèi)容。
掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下誠(chéng)信的意義、作用和功能；熟悉證券行業(yè)誠(chéng)信體系的建設(shè)。
第二部分 證券發(fā)行與承銷
目的與要求
本部分內(nèi)容包括股份有限公司的設(shè)立、組織結(jié)構(gòu)、合并、分立、破產(chǎn)；企業(yè)股份制改組的要求、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的準(zhǔn)則；投資銀行的業(yè)務(wù)資格、內(nèi)部控制以及業(yè)務(wù)監(jiān)管；首次公開(kāi)發(fā)行股票的改制輔導(dǎo)、發(fā)行條件、核準(zhǔn)程序以及信息披露；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券的核準(zhǔn)、發(fā)行方式、信息披露；債券、基金、外資股的發(fā)行；公司收購(gòu)與資產(chǎn)重組等。
通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)，要求熟練掌握股份有限公司及企業(yè)股份制改組的規(guī)范運(yùn)作；熟練掌握首次發(fā)行股票、上市公司發(fā)行新股以及可轉(zhuǎn)換債券的準(zhǔn)備、核準(zhǔn)、操作程序與信息披露；熟悉證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容以及相應(yīng)的法規(guī)政策。
第一章 股份有限公司概述
熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序；了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格與法律地位；熟悉公司章程的內(nèi)容、章程修改的程序；了解有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異，公司性質(zhì)變更的要求及變更程序。
掌握資本的含義；熟悉資本的三原則；了解資本增減的定義與要求；掌握股份的含義和特點(diǎn)；熟悉股份的分派、收回、設(shè)質(zhì)和注銷；了解公司債券的含義和特點(diǎn)。
熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)；掌握上市公司控股股東的規(guī)范行為；了解股東大會(huì)的職權(quán)、規(guī)范運(yùn)作、議事規(guī)則以及大會(huì)決議。
掌握董事的資格和產(chǎn)生，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任；熟悉董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和議事規(guī)則以及董事會(huì)決議；了解董事會(huì)及其專門委員會(huì)和董事長(zhǎng)的職權(quán)；熟悉董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)；了解獨(dú)立董事在上市公司治理及規(guī)范運(yùn)作中的地位和作用。
熟悉經(jīng)理的任職資格條件；了解經(jīng)理的聘任程序、職權(quán)；了解監(jiān)事的任職條件、產(chǎn)生程序、職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任；熟悉監(jiān)事會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作和決議。
熟悉股份有限公司會(huì)計(jì)核算的基本前提、一般原則以及基本會(huì)計(jì)要素；熟悉資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表及其他附表的結(jié)構(gòu)；掌握股份有限公司的利潤(rùn)構(gòu)成以及利潤(rùn)分配的原則；了解股份公司會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的會(huì)計(jì)規(guī)范；熟悉主要會(huì)計(jì)指標(biāo)的計(jì)算方法；熟悉資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的概念及計(jì)提要求。
了解股份有限公司的合并、分立、破產(chǎn)和解散的概念；熟悉破產(chǎn)清算的程序以及解散的原因。
第二章 企業(yè)的股份制改組
了解企業(yè)股份制改組的目的；掌握企業(yè)股份制改組的法規(guī)要求；掌握擬發(fā)行上市公司改組的原則要求、具體要求和企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。
了解股份制改組過(guò)程中資產(chǎn)剝離的基本原則；了解股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估含義和范圍；熟悉資產(chǎn)評(píng)估的程序與基本方法；了解資產(chǎn)評(píng)估增值的納稅抵扣要求；了解資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求；熟悉境外募股公司資產(chǎn)評(píng)估的要求。
熟悉國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、土地使用權(quán)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等處置的相關(guān)規(guī)定。
了解股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的內(nèi)容；了解企業(yè)股份制改組的可行性和合法性要求；掌握發(fā)起人的資格條件及發(fā)起協(xié)議合法性的要求；了解發(fā)起人合法的投資行為和資產(chǎn)狀況；熟悉發(fā)起人對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、原企業(yè)重大變更、重大合同及其他債權(quán)債務(wù)的規(guī)范處理；了解和熟悉有關(guān)訴訟、仲裁、承銷協(xié)議的相關(guān)要求。
掌握公司三年連續(xù)盈利、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)和條件。