第五章
一、單項(xiàng)選擇題
1、商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則是（ A?。?BR> A、安全性
B、流動(dòng)性
C、盈利性
D、固定性
2、（ A?。┦亲钤绲馁Y產(chǎn)管理理論。
A、商業(yè)貸款理論
B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論
C、預(yù)期收入理論
D、負(fù)債轉(zhuǎn)移理論
3、1998年國際清算銀行通過的《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ D?。?BR> A、10%
B、8%
C、6%
D、4%
4、商業(yè)銀行最基本的資金來源是（ A?。?BR> A、存款類資金來源
B、非存款類資金來源
C、中央銀行的貼現(xiàn)借款
D、國際金融市場(chǎng)融資
5、在西方國家商業(yè)銀行的存款服務(wù)的種類中，下列哪個(gè)不是交易賬戶（ D?。?BR> A、活期存款
B、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶
C、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度
D、定期存款
6、下列哪個(gè)不屬于影響企業(yè)還款能力的第一來源（ B ）
A、盈利能力
B、信用支持
C、營運(yùn)能力
D、償債能力
7、考察借款人是否具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力，這是“6C”原則中的（ B ）
A、品質(zhì)
B、能力
C、現(xiàn)金
D、控制
8、下列說法屬于貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的五級(jí)分類法中的“關(guān)注類”的是（ C ）
A、借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的償還
B、借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新資金
C、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作
D、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)
二、多項(xiàng)選擇題
1、商業(yè)銀行資本構(gòu)成中，附屬資本包括（ ABCE ）
A、未公開儲(chǔ)備
B、重估儲(chǔ)備
C、普通準(zhǔn)備金
D、公積金
E、混合資本工具
2、按貸款的償還期限可以分為（ BD ）
A、短期貸款
B、活期貸款
C、中長期貸款
D、定期貸款
E、一次性還清貸款
3、按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，可以將貸款劃分為以下幾類（ ABCDE?。?BR> A、正常類
B、關(guān)注類
C、次級(jí)類
D、可疑類
E、損失類
4、擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括（ ABCD?。?BR> A、擔(dān)?！?BR> B、備用信用證
C、跟單信用證
D、承兌票據(jù)
E、兌換憑證
5、商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法包括（ ABC?。?BR> A、成本加成定價(jià)法
B、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型
C、成本收益定價(jià)法
D、成本價(jià)格法
E、價(jià)格收益法
三、計(jì)算題
1、一筆貸款額為100萬元，如果若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為8%，為了補(bǔ)償該筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為2%，補(bǔ)償期限風(fēng)險(xiǎn)損失為3%，計(jì)算該筆貸款的利率水平。
該筆貸款的利率為：8% + 2% + 3% = 13%
四、簡答題
1、銀行間為什么要進(jìn)行同業(yè)拆借？
銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。通常，同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。
銀行在日常的經(jīng)營中有時(shí)會(huì)有暫時(shí)的資金閑置，有時(shí)又會(huì)發(fā)生臨時(shí)性的資金不足，同業(yè)拆借資金市場(chǎng)恰好滿足了資金供求雙方的需要：臨時(shí)發(fā)生流動(dòng)性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金；而臨時(shí)有資金閑置的銀行通過拆借方式使資金得以運(yùn)用。在西方國家，由于對(duì)商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金中央銀行不付利息，同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)一部分活期存款也不支付利息，這就更加刺激了商業(yè)銀行將閑置的資金頭寸投放到同業(yè)拆借市場(chǎng)以獲取盈利。我國中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金支付存款利息，商業(yè)銀行對(duì)這類存款也支付相應(yīng)的利息，因此，銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行資金的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金投資所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才合算。
同業(yè)拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定。我國的同業(yè)拆借利率也已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，基本體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)資金的供求關(guān)系。參與銀行間同業(yè)拆借的金融機(jī)構(gòu)由原來的若干家銀行擴(kuò)展到有非銀行金融機(jī)構(gòu)參與的較大范圍。近年，保險(xiǎn)公司也成為同業(yè)拆借市場(chǎng)的一員。
在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借兩種。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵伊。后者是指拆借時(shí)間較長，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書面協(xié)議。
2、如何提取呆賬準(zhǔn)備金？
銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。前者是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)進(jìn)行；后者是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。
由于損失的不可避免性，銀行及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持經(jīng)營穩(wěn)健的有效工具。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆賬準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金；三是按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取的特別準(zhǔn)備金。銀行經(jīng)營貸款，總會(huì)有一定的損失，就要有呆賬準(zhǔn)備金，普通呆賬準(zhǔn)備金正是在這個(gè)意義上提取的，用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的，這就使普通呆賬準(zhǔn)備金具有了資本的性質(zhì)，可以計(jì)入資本基礎(chǔ)。但是，普通呆賬準(zhǔn)備金無法反映貸款的真實(shí)損失程度，它只與貸款的總量有關(guān)，而與貸款的實(shí)際質(zhì)量無關(guān)。真正的呆賬準(zhǔn)備金是用來彌補(bǔ)損失的，這要求呆賬準(zhǔn)備金的數(shù)量與貸款的真實(shí)質(zhì)量相一致，貸款質(zhì)量高，呆賬準(zhǔn)備金就少。相反，則必須增加呆賬準(zhǔn)備金的數(shù)量。專項(xiàng)準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程度計(jì)提的，反映了評(píng)估日貸款的真實(shí)質(zhì)量。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不計(jì)入資本基礎(chǔ)。它的變動(dòng)直接與貸款的質(zhì)量相關(guān)，而與數(shù)量無關(guān)。銀行建立的普通呆賬準(zhǔn)備金制度、專項(xiàng)準(zhǔn)備金制度和特別準(zhǔn)備金制度共同構(gòu)成了銀行的呆賬準(zhǔn)備金體系，保護(hù)了銀行經(jīng)營的安全性。在普通呆賬準(zhǔn)備金和專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟如下：
（1）計(jì)算所需的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備
專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級(jí)類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。
（2）計(jì)算普通呆賬準(zhǔn)備金
貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金。方法為：
普通呆賬準(zhǔn)備金 = （貸款總額 - 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例
呆賬準(zhǔn)備金總量 = 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金 + 普通呆賬準(zhǔn)備金
一、單項(xiàng)選擇題
1、商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則是（ A?。?BR> A、安全性
B、流動(dòng)性
C、盈利性
D、固定性
2、（ A?。┦亲钤绲馁Y產(chǎn)管理理論。
A、商業(yè)貸款理論
B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論
C、預(yù)期收入理論
D、負(fù)債轉(zhuǎn)移理論
3、1998年國際清算銀行通過的《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ D?。?BR> A、10%
B、8%
C、6%
D、4%
4、商業(yè)銀行最基本的資金來源是（ A?。?BR> A、存款類資金來源
B、非存款類資金來源
C、中央銀行的貼現(xiàn)借款
D、國際金融市場(chǎng)融資
5、在西方國家商業(yè)銀行的存款服務(wù)的種類中，下列哪個(gè)不是交易賬戶（ D?。?BR> A、活期存款
B、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶
C、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度
D、定期存款
6、下列哪個(gè)不屬于影響企業(yè)還款能力的第一來源（ B ）
A、盈利能力
B、信用支持
C、營運(yùn)能力
D、償債能力
7、考察借款人是否具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力，這是“6C”原則中的（ B ）
A、品質(zhì)
B、能力
C、現(xiàn)金
D、控制
8、下列說法屬于貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的五級(jí)分類法中的“關(guān)注類”的是（ C ）
A、借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的償還
B、借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新資金
C、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作
D、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)
二、多項(xiàng)選擇題
1、商業(yè)銀行資本構(gòu)成中，附屬資本包括（ ABCE ）
A、未公開儲(chǔ)備
B、重估儲(chǔ)備
C、普通準(zhǔn)備金
D、公積金
E、混合資本工具
2、按貸款的償還期限可以分為（ BD ）
A、短期貸款
B、活期貸款
C、中長期貸款
D、定期貸款
E、一次性還清貸款
3、按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，可以將貸款劃分為以下幾類（ ABCDE?。?BR> A、正常類
B、關(guān)注類
C、次級(jí)類
D、可疑類
E、損失類
4、擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括（ ABCD?。?BR> A、擔(dān)?！?BR> B、備用信用證
C、跟單信用證
D、承兌票據(jù)
E、兌換憑證
5、商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法包括（ ABC?。?BR> A、成本加成定價(jià)法
B、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型
C、成本收益定價(jià)法
D、成本價(jià)格法
E、價(jià)格收益法
三、計(jì)算題
1、一筆貸款額為100萬元，如果若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為8%，為了補(bǔ)償該筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為2%，補(bǔ)償期限風(fēng)險(xiǎn)損失為3%，計(jì)算該筆貸款的利率水平。
該筆貸款的利率為：8% + 2% + 3% = 13%
四、簡答題
1、銀行間為什么要進(jìn)行同業(yè)拆借？
銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。通常，同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。
銀行在日常的經(jīng)營中有時(shí)會(huì)有暫時(shí)的資金閑置，有時(shí)又會(huì)發(fā)生臨時(shí)性的資金不足，同業(yè)拆借資金市場(chǎng)恰好滿足了資金供求雙方的需要：臨時(shí)發(fā)生流動(dòng)性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金；而臨時(shí)有資金閑置的銀行通過拆借方式使資金得以運(yùn)用。在西方國家，由于對(duì)商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金中央銀行不付利息，同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)一部分活期存款也不支付利息，這就更加刺激了商業(yè)銀行將閑置的資金頭寸投放到同業(yè)拆借市場(chǎng)以獲取盈利。我國中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金支付存款利息，商業(yè)銀行對(duì)這類存款也支付相應(yīng)的利息，因此，銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行資金的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金投資所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才合算。
同業(yè)拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定。我國的同業(yè)拆借利率也已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，基本體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)資金的供求關(guān)系。參與銀行間同業(yè)拆借的金融機(jī)構(gòu)由原來的若干家銀行擴(kuò)展到有非銀行金融機(jī)構(gòu)參與的較大范圍。近年，保險(xiǎn)公司也成為同業(yè)拆借市場(chǎng)的一員。
在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借兩種。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵伊。后者是指拆借時(shí)間較長，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書面協(xié)議。
2、如何提取呆賬準(zhǔn)備金？
銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。前者是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)進(jìn)行；后者是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。
由于損失的不可避免性，銀行及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持經(jīng)營穩(wěn)健的有效工具。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆賬準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金；三是按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取的特別準(zhǔn)備金。銀行經(jīng)營貸款，總會(huì)有一定的損失，就要有呆賬準(zhǔn)備金，普通呆賬準(zhǔn)備金正是在這個(gè)意義上提取的，用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的，這就使普通呆賬準(zhǔn)備金具有了資本的性質(zhì)，可以計(jì)入資本基礎(chǔ)。但是，普通呆賬準(zhǔn)備金無法反映貸款的真實(shí)損失程度，它只與貸款的總量有關(guān)，而與貸款的實(shí)際質(zhì)量無關(guān)。真正的呆賬準(zhǔn)備金是用來彌補(bǔ)損失的，這要求呆賬準(zhǔn)備金的數(shù)量與貸款的真實(shí)質(zhì)量相一致，貸款質(zhì)量高，呆賬準(zhǔn)備金就少。相反，則必須增加呆賬準(zhǔn)備金的數(shù)量。專項(xiàng)準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程度計(jì)提的，反映了評(píng)估日貸款的真實(shí)質(zhì)量。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不計(jì)入資本基礎(chǔ)。它的變動(dòng)直接與貸款的質(zhì)量相關(guān)，而與數(shù)量無關(guān)。銀行建立的普通呆賬準(zhǔn)備金制度、專項(xiàng)準(zhǔn)備金制度和特別準(zhǔn)備金制度共同構(gòu)成了銀行的呆賬準(zhǔn)備金體系，保護(hù)了銀行經(jīng)營的安全性。在普通呆賬準(zhǔn)備金和專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟如下：
（1）計(jì)算所需的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備
專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級(jí)類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。
（2）計(jì)算普通呆賬準(zhǔn)備金
貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金。方法為：
普通呆賬準(zhǔn)備金 = （貸款總額 - 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例
呆賬準(zhǔn)備金總量 = 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金 + 普通呆賬準(zhǔn)備金