提起美國(guó)移民，很多申請(qǐng)人的腦海里就會(huì)冒出美國(guó)的“全球征稅、劫富濟(jì)貧”等字眼，“富人避稅放棄綠卡，美國(guó)富翁逃稅放棄國(guó)籍”等報(bào)道也頻見(jiàn)報(bào)端、網(wǎng)絡(luò)，這些報(bào)道似乎給公眾造成一種了“美國(guó)苛稅猛于虎”的印象，也使得不少有意于移民美國(guó)的國(guó)內(nèi)富人擔(dān)心拿到綠卡后即將面臨的一系列稅務(wù)問(wèn)題。
根據(jù)美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局(IRS)發(fā)布的《海外賬戶(hù)納稅法案》(FATCA)實(shí)施細(xì)則，美國(guó)公民和綠卡持有者的海外資產(chǎn)超過(guò)5萬(wàn)美元，須向美國(guó)國(guó)稅局如實(shí)申報(bào)。否則，將可能面臨高達(dá)1萬(wàn)美元的罰款。若在國(guó)稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬(wàn)美元。
事實(shí)上，投資移民人士不必盲目地相信一些斷章取義的報(bào)道，其實(shí)美國(guó)稅收并沒(méi)那么可怕，因?yàn)槊绹?guó)要求申報(bào)的海外資產(chǎn)，并不是總資產(chǎn)，而是特定的金融資產(chǎn)，比如直接投資所得、間接投資所得、經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)資本利得等，不動(dòng)產(chǎn)則不在申報(bào)之列，中國(guó)籍的綠卡持有者不必?fù)?dān)心國(guó)內(nèi)房產(chǎn)需向美國(guó)交稅的問(wèn)題。
在申報(bào)海外資產(chǎn)時(shí)，有一點(diǎn)需要弄清楚，“全球收入需要申報(bào)”不等于“全球收入都要交稅”。移民美國(guó)登陸前的海外資產(chǎn)要申報(bào)，但無(wú)需繳稅，如果這部分資產(chǎn)后來(lái)增值、而且變現(xiàn)了的部分才有可能涉及繳稅。因此，我們建議移民前應(yīng)進(jìn)行一系列稅務(wù)規(guī)劃。
首先，以家庭來(lái)考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先只申請(qǐng)?zhí)蝗耍壬鷷翰簧暾?qǐng)，這樣先生在美國(guó)以外的資產(chǎn)就不會(huì)有海外所得課稅問(wèn)題;其次，移民前考慮財(cái)產(chǎn)處理問(wèn)題。例如，可以在移民前將房產(chǎn)或股票先行出售，取得現(xiàn)金待移民后再買(mǎi)回，或者贈(zèng)與家人，也可避免相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題。
在美國(guó)雖然財(cái)產(chǎn)申報(bào)比較透明，但它的征稅也相對(duì)公平。長(zhǎng)期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國(guó)2011年抵稅金額大概是9萬(wàn)多美元，若是一對(duì)夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過(guò)18萬(wàn)美元的海外稅收免繳聯(lián)邦收入稅。
此外，中美早已實(shí)現(xiàn)避免雙重征稅的協(xié)定。在中國(guó)已繳了稅，在美國(guó)就不需重復(fù)繳稅了。舉例說(shuō)，中國(guó)企業(yè)所得稅為20-25%，再分紅給個(gè)人20%，累計(jì)近40%，美國(guó)不同州個(gè)人所得稅稅率約15-20%，那在中國(guó)繳的稅就可以抵消美國(guó)要繳的部分。
再比如，購(gòu)房投資等盈利收益在中國(guó)按20%稅率，而投資收益在美國(guó)僅為15%稅率，那么在中國(guó)繳的同樣抵消美國(guó)要繳的部分。“那些擔(dān)心移民美國(guó)后要被層層收稅的人，大可不必如此緊張。”
據(jù)美國(guó)移民服務(wù)局的數(shù)據(jù)顯示，僅去年美國(guó)投資移民中，中國(guó)人占了3/4。為什么“全球征稅”沒(méi)能阻擋中國(guó)人的腳步?因?yàn)槊绹?guó)確實(shí)有著不言而喻的優(yōu)勢(shì)地位，因此，要實(shí)現(xiàn)“美國(guó)夢(mèng)”的關(guān)鍵就是要對(duì)美國(guó)稅收政策進(jìn)行深入解讀，找到專(zhuān)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及稅務(wù)專(zhuān)家進(jìn)行合理的規(guī)劃。
根據(jù)美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局(IRS)發(fā)布的《海外賬戶(hù)納稅法案》(FATCA)實(shí)施細(xì)則，美國(guó)公民和綠卡持有者的海外資產(chǎn)超過(guò)5萬(wàn)美元，須向美國(guó)國(guó)稅局如實(shí)申報(bào)。否則，將可能面臨高達(dá)1萬(wàn)美元的罰款。若在國(guó)稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬(wàn)美元。
事實(shí)上，投資移民人士不必盲目地相信一些斷章取義的報(bào)道，其實(shí)美國(guó)稅收并沒(méi)那么可怕，因?yàn)槊绹?guó)要求申報(bào)的海外資產(chǎn)，并不是總資產(chǎn)，而是特定的金融資產(chǎn)，比如直接投資所得、間接投資所得、經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)資本利得等，不動(dòng)產(chǎn)則不在申報(bào)之列，中國(guó)籍的綠卡持有者不必?fù)?dān)心國(guó)內(nèi)房產(chǎn)需向美國(guó)交稅的問(wèn)題。
在申報(bào)海外資產(chǎn)時(shí)，有一點(diǎn)需要弄清楚，“全球收入需要申報(bào)”不等于“全球收入都要交稅”。移民美國(guó)登陸前的海外資產(chǎn)要申報(bào)，但無(wú)需繳稅，如果這部分資產(chǎn)后來(lái)增值、而且變現(xiàn)了的部分才有可能涉及繳稅。因此，我們建議移民前應(yīng)進(jìn)行一系列稅務(wù)規(guī)劃。
首先，以家庭來(lái)考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先只申請(qǐng)?zhí)蝗耍壬鷷翰簧暾?qǐng)，這樣先生在美國(guó)以外的資產(chǎn)就不會(huì)有海外所得課稅問(wèn)題;其次，移民前考慮財(cái)產(chǎn)處理問(wèn)題。例如，可以在移民前將房產(chǎn)或股票先行出售，取得現(xiàn)金待移民后再買(mǎi)回，或者贈(zèng)與家人，也可避免相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題。
在美國(guó)雖然財(cái)產(chǎn)申報(bào)比較透明，但它的征稅也相對(duì)公平。長(zhǎng)期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國(guó)2011年抵稅金額大概是9萬(wàn)多美元，若是一對(duì)夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過(guò)18萬(wàn)美元的海外稅收免繳聯(lián)邦收入稅。
此外，中美早已實(shí)現(xiàn)避免雙重征稅的協(xié)定。在中國(guó)已繳了稅，在美國(guó)就不需重復(fù)繳稅了。舉例說(shuō)，中國(guó)企業(yè)所得稅為20-25%，再分紅給個(gè)人20%，累計(jì)近40%，美國(guó)不同州個(gè)人所得稅稅率約15-20%，那在中國(guó)繳的稅就可以抵消美國(guó)要繳的部分。
再比如，購(gòu)房投資等盈利收益在中國(guó)按20%稅率，而投資收益在美國(guó)僅為15%稅率，那么在中國(guó)繳的同樣抵消美國(guó)要繳的部分。“那些擔(dān)心移民美國(guó)后要被層層收稅的人，大可不必如此緊張。”
據(jù)美國(guó)移民服務(wù)局的數(shù)據(jù)顯示，僅去年美國(guó)投資移民中，中國(guó)人占了3/4。為什么“全球征稅”沒(méi)能阻擋中國(guó)人的腳步?因?yàn)槊绹?guó)確實(shí)有著不言而喻的優(yōu)勢(shì)地位，因此，要實(shí)現(xiàn)“美國(guó)夢(mèng)”的關(guān)鍵就是要對(duì)美國(guó)稅收政策進(jìn)行深入解讀，找到專(zhuān)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及稅務(wù)專(zhuān)家進(jìn)行合理的規(guī)劃。