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2019證券從業(yè)資格考試金融市場基礎(chǔ)知識基礎(chǔ)試題3
第1題：我國混合資本債券期限在( )以上。
A： 20年
B： 15年
C： 5年
D： 10年
答案：B
解題思路：我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
本題考查重點：教材的第四章第一節(jié)：我國金融債券的品種及管理規(guī)定
第2題：研究和發(fā)現(xiàn)股票的( )，并與市場價格相比較，進而決定投資策略是證券研究人員、投資管理人員的主要任務。
A： 票面價值
B： 賬面價值
C： 清算價值
D： 內(nèi)在價值
答案：D
解題思路：股票的內(nèi)在價值即理論價值，也即股票未來收益的現(xiàn)值。股票的內(nèi)在價值決定股票的市場價格，股票的市場價格總是圍繞其內(nèi)在價值波動。研究和發(fā)現(xiàn)股票的內(nèi)在價值，并與市場價格相比較，進而決定投資策略是證券研究人員、投資管理人員的主要任務。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：內(nèi)在價值的概念
第3題：人民幣普通股票賬戶又稱為()。
A： A股賬戶
B： B股賬戶
C： 基金賬戶
D： 人民幣特種股票賬戶
答案：A
解題思路：人民幣普通股票賬戶人民幣普通股票賬戶簡稱“A股賬戶”，其開立僅限于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機構(gòu)投資者。B股的正式名稱是人民幣特種股票。它是以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣，在中國境內(nèi)(上海、深圳)證券交易所上市交易的外資股。B股公司的注冊地和上市地都在境內(nèi)。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：A股的概念
第4題：證券公司應當在每個會計年度結(jié)束之日起( )月內(nèi)提交柜臺市場業(yè)務年度報告。
A： 1
B： 2
C： 3
D： 4
答案：D
解題思路：對證券公司信息報送與披露方面的監(jiān)管要求包括：(1)信息報送制度。信息報送制度即證券公司要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，應當自每一個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送年度報告;自每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，報送月度報告;發(fā)生影響或者可能影響證券公司經(jīng)營管理、財務狀況、風險控制指標或者客戶資產(chǎn)安全重大事件的，證券公司應當立即向中國證監(jiān)會報送臨時報告，說明事件的起因、目前的狀況、可能產(chǎn)生的后果和擬采取的相應措施。
本題考查重點：教材的第二章第三節(jié)：我國證券公司的監(jiān)管制度及具體要求
第5題：以下()機構(gòu)可以通過公開市場操作方式進行宏觀調(diào)控。
A： 證券公司
B：保險公司
C：商業(yè)銀行
D：中央銀行
答案：D
解題思路：公開市場業(yè)務是指中央銀行在金融市場上公開買賣有價證券，以此來調(diào)節(jié)金融機構(gòu)的準備金和基礎(chǔ)貨幣，進而影響市場利率和貨幣供應量的政策行為。
本題考查重點：教材的第一章第二節(jié)：中央銀行主要職能
第6題：我國尚未完成股權(quán)分置改革的公司股票名稱加()標記。
A： D
B： S
C： N
D： ST
答案：B
解題思路：我國絕大多數(shù)上市公司的股權(quán)分置改革已經(jīng)完成。尚未完成股權(quán)分置改革的公司有10余家，股票代碼前加“S”標示。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：我國股權(quán)分置改革的情況
第7題：受( )影響，ETF二級市場價格常常會高于或低于基金份額凈值。
A： 利率波動
B： 經(jīng)濟周期
C： 供求關(guān)系
D： 通貨膨脹
答案：C
解題思路：受供求關(guān)系影響，ETF二級市場價格常常會高于或低于基金份額凈值，抽樣復制、現(xiàn)金留存、基金分紅及基金費用等都會導致跟蹤誤差。
本題考查重點：教材的第五章第一節(jié)：基金的投資風險
第8題：政府債券市場上最主要的融資和投資工具是()。
A： 信用債
B： 城投債
C： 中央銀行票據(jù)
D： 國債
答案：D
解題思路：中央政府債券也稱“國家債券”或“國債”，國債發(fā)行量大、品種多，是政府債券市場上最主要的融資和投資工具。
本題考查重點：教材的第四章第一節(jié)：中央政府債券的分類
第9題：基金份額持有人大會一般由( )召集。
A： 基金結(jié)算人
B： 基金托管人
C： 基金管理人
D： 基金持有人
答案：C
解題思路：我國《基金法》規(guī)定：①基金份額持有人大會由基金管理人召集;②基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集;③代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
本題考查重點：教材的第五章第一節(jié)：基金管理人的職責
第10題：至()年，在我國大陸證券市場上，證券發(fā)行和交易徹底實現(xiàn)了無紙化。
A： 2001
B：2000
C：1998
D：1990
答案：C
解題思路：1998年4月，國務院證券委撤銷，中國證監(jiān)會成為全國證券、期貨市場的監(jiān)管部門，建立了集中統(tǒng)一的證券、期貨市場監(jiān)管體制。中國證監(jiān)會對證券行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，推動了一系列證券、期貨市場法規(guī)和規(guī)章的建設(shè)，資本市場法規(guī)體系初步形成，使我國資本市場的發(fā)展走上規(guī)范化軌道，為相關(guān)制度的進一步完善奠定了基礎(chǔ)。在交易方式上，上海證券交易所和深圳證券交易所都建立了無紙化電子交易平臺。
本題考查重點：教材的第三章第二節(jié)：股票的無紙化發(fā)行制度
第11題：在做市商市場中，做市商的收入來源是( )。
A： 投機收入
B： 手續(xù)費和傭金收入
C： 買賣證券的差價
D： 投資收入
答案：C
解題思路：在做市商市場中，證券交易的買價和賣價都由做市商給出，做市商將根據(jù)市場的買賣力量和自身情況進行證券的雙向報價。投資者之間并不直接成交，而是從做市商手頭買進證券或向做市商賣出證券。做市商在其所報的價位上接受投資者的買賣要求，以其自有資金或證券與投資者交易。做市商的收入來源是買賣證券的差價。
本題考查重點：教材的第三章第三節(jié)：做市商交易的基本概念
第12題：股東大會作出普通決議，須經(jīng)出席會議股東( )通過決議。
A： 三分之一
B： 三分之二
C： 二分之一
D： 全部
答案：C
解題思路：股東大會作出普通決議，須經(jīng)出席會議股東1/2通過決議;作出重要決議，須經(jīng)出席會議股東三分之二通過。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：普通股股東的權(quán)利
第13題：上海證券帳戶T日成立，()交易日生效。
A：T+2
B： T+3
C：T
D：T+1
答案：D
解題思路：上海證券帳戶T日成立，T+1交易日生效。深圳證券賬戶當日開立，當日即可用于交易。
本題考查重點：教材的第三章第三節(jié)：開立證券賬戶的要求
第14題：設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)是()的職能之一。
A： 中國證監(jiān)會
B： 證券交易所
C： 地方人民政府
D： 中國證券業(yè)協(xié)會
答案：A
解題思路：在我國，設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)必須經(jīng)國務院證券監(jiān)管機構(gòu)批準，它的自有資金應該不少于2億元人民幣。中國證監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國證券法》在對證券市場實施監(jiān)督管理中可以履行下列職責：(1)依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權(quán)。(2)依法對證券的發(fā)行、上市、交易、登記、存管、結(jié)算進行監(jiān)督管理。(3)依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的證券業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。(4)依法制定從事證券業(yè)務人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施。(5)依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行、上市和交易的信息公開情況。(6)依法對中國證券業(yè)協(xié)會的活動進行指導和監(jiān)督。(7)依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進行查處。(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以和其他國家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機制，實施跨境監(jiān)督管理。
本題考查重點：教材的第二章第五節(jié)：《證券法》賦予證券監(jiān)督管理機構(gòu)的職責和權(quán)限
第15題：下列屬于投資適當性要求的是()。
A： 特定的投資者購買恰當?shù)漠a(chǎn)品
B： 適合的投資者購買低風險的產(chǎn)品
C： 適合的投資者購買恰當?shù)漠a(chǎn)品
D： 特定的投資者購買低風險的產(chǎn)品
答案：C
解題思路：屬于投資者適當性要求的是：適合的投資者購買恰當?shù)漠a(chǎn)品。
本題考查重點：教材的第二章第二節(jié)：個人投資者
第16題：下列關(guān)于股票的無紙化發(fā)行制度的說法，錯誤的是()。
A： 上市股票的日常交易已實現(xiàn)了無紙化
B： 現(xiàn)在的股票僅僅是由電子計算機系統(tǒng)管理的一組組二進制數(shù)字
C： 我國發(fā)行的每股股票的面額均為100元人民幣
D： 股票的發(fā)行總額為上市的股份有限公司的總股本數(shù)
答案：C
解題思路：由于電子技術(shù)的發(fā)展與應用，我國深滬股市股票的發(fā)行和交易都借助于電子計算機及電子通信系統(tǒng)進行，上市股票的日常交易已實現(xiàn)了無紙化，所以現(xiàn)在的股票僅僅是由電子計算機系統(tǒng)管理的一組組二進制數(shù)字而已。我國發(fā)行的每股股票的面額均為1元人民幣，股票的發(fā)行總額為上市的股份有限公司的總股本數(shù)。
本題考查重點：教材的第三章第二節(jié)：股票的無紙化發(fā)行制度
第17題：享有優(yōu)先認股權(quán)的股東對其所享有的優(yōu)先認股權(quán)做出三種選擇，其中不包括()。A：按其持股比例5%的數(shù)量，優(yōu)先認購一定數(shù)量新發(fā)性股票的權(quán)利
B：不行使權(quán)力而聽任過期失效
C：將權(quán)力轉(zhuǎn)讓給其他人，從中獲得一定的報酬
D：行使此權(quán)利來認購新發(fā)行的股票
答案：A
解題思路：享有優(yōu)先認股權(quán)的股東有三種選擇：(1)行使此權(quán)利來認購新發(fā)行的股票;(2)將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人，從中獲取一定的報酬;(3)不行使也不轉(zhuǎn)讓此權(quán)力，任其過期失效，與分紅類似，股份公司在提供有限認股權(quán)時會議定一個股權(quán)登記日，在此日期前(包括此日)認購普通股票的該股東享有優(yōu)先認股權(quán)，此日期之后認購普通股票的股東不享有此權(quán)利。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：普通股股東的權(quán)利
第18題：下列不屬于貨幣市場工具的是( )。
A： 貨幣市場共同基金
B： 商業(yè)票據(jù)
C： 中長期債券
D： 短期政府債券
答案：C
解題思路：貨幣市場具體可細分為同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、證券短期債券(國庫券)市場、可轉(zhuǎn)讓定期存單市場、回購協(xié)議市場、貨幣市場共同基金市場以及短期信貸市場等。
本題考查重點：教材的第一章第一節(jié)：金融市場的分類
第1題：會員制證券交易所下設(shè)()。
Ⅰ.會員大會
Ⅱ.理事會
Ⅲ.監(jiān)查委員會
Ⅳ.董事會
A： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B： Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C： Ⅱ、Ⅲ
D： Ⅰ、Ⅱ
答案：A
解題思路：會員制的證券交易所是一個由會員自愿組成的、不以營利為目的的社會法人團體。交易所設(shè)會員大會、理事會和監(jiān)察委員會。
本題考查重點：教材的第二章第四節(jié)：證券交易的組織形式
第2題：國際債券的發(fā)行人主要是()。
Ⅰ. 工商企業(yè)
Ⅱ. 銀行或其他金融機構(gòu)
Ⅲ. 國際組織
Ⅳ. 各國政府
A： Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B： Ⅲ、Ⅳ
C： Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解題思路：國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以外國貨幣為面值、向外國投資者發(fā)行的債券。國際債券的發(fā)行人主要是各國政府、政府所屬機構(gòu)、銀行或其他金融機構(gòu)、工商企業(yè)及一些國際組織等。
本題考查重點：教材的第四章第一節(jié)：國際債券的定義和特征
第3題：中小企業(yè)板塊設(shè)計的要點在于( )。
Ⅰ.避免因發(fā)行上市標準變化帶來風險
Ⅱ.擴大行業(yè)覆蓋面
Ⅲ.避免直接建立創(chuàng)業(yè)板市場初始規(guī)模過小帶來的風險
Ⅳ.逐步推進制度創(chuàng)新，為建設(shè)創(chuàng)業(yè)板積累經(jīng)驗
A： Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B： Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D： Ⅱ、Ⅲ
答案：C
解題思路：中小企業(yè)板塊設(shè)計的要點在于：
(1)避免因發(fā)行上市標準變化帶來風險
(2)擴大行業(yè)覆蓋面
(3)避免直接建立創(chuàng)業(yè)板市場初始規(guī)模過小帶來的風險
(4)逐步推進制度創(chuàng)新，為建設(shè)創(chuàng)業(yè)板積累經(jīng)驗
本題考查重點：教材的第一章第三節(jié)：主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的概念
第4題：基金管理公司申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格應當具備的條件有( )。
Ⅰ.基金管理公司凈資產(chǎn)不少于2億人民幣;經(jīng)營證券投資基金管理業(yè)務達2年以上;在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于200億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)
Ⅱ.證券公司各項風險控制指標符合規(guī)定標準：凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣;凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70%
Ⅲ.具有5年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于1名
Ⅳ.具有3年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗和相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗的人員不少于3名
A： Ⅲ、Ⅳ
B： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C： Ⅰ、Ⅱ
D： Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解題思路：根據(jù)《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理暫行辦法》規(guī)定符合條件的基金管理公司可以申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格，開展境外證券投資業(yè)務?；鸸芾砉旧暾埦硟?nèi)機構(gòu)投資者資格應當具備下列條件：①申請人的財務穩(wěn)健，資信良好。②凈資產(chǎn)不少于2億元人民幣;經(jīng)營證券投資基金管理業(yè)務達2年以上;在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于200億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。③具有5年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于1名，具有3年以上境外證券市場投資管理相關(guān)經(jīng)驗的人員不少于3名。④具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，經(jīng)營行為規(guī)范;最近3年沒有受到監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監(jiān)管機構(gòu)的立案調(diào)查;中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。
本題考查重點：教材的第二章第二節(jié)：機構(gòu)投資者
第5題：關(guān)于對從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(gòu)的日常管理。()應當建立資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)許可證管理。
Ⅰ. 財政部
Ⅱ. 商務部
Ⅲ. 發(fā)改委
Ⅳ. 證監(jiān)會
A： Ⅰ、Ⅱ
B： Ⅱ、Ⅲ
C： Ⅲ、Ⅳ
D： Ⅰ、Ⅳ
答案：D
解題思路：為加強對證券業(yè)務資產(chǎn)評估的管理，財政部、中國證監(jiān)會繼續(xù)對資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)行證券業(yè)務實行許可證管理。
本題考查重點：教材的第二章第三節(jié)：資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務的管理
第6題：套期保值可以為企業(yè)規(guī)避( )等，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動。
I.外匯風險
II.利率風險
III.商品價格風險
IV.信用風險
A： I、II、III
B：I、III、IV
C：I、II、IV
D：I、II、III、IV
答案：D
解題思路：套期保值，是指企業(yè)為規(guī)避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動風險的一種交易活動。
本題考查重點：教材的第五章第二節(jié)：金融期權(quán)的主要功能
第7題：股票賬面價值的高低，對股票交易價格有重要影響，但通常并不等同于股票價格，主要原因有()。
Ⅰ.會計價值通常反映的是歷史成本或者按照某種規(guī)則計算的公允價值，并不等于公司資產(chǎn)的實際價格
Ⅱ.賬面價值的計算要扣除優(yōu)先股的股本總額
Ⅲ.雖然會計價值往往與公司資產(chǎn)的實際價格相等，但賬面價值的計算需考慮公司的負債總額
Ⅳ.賬面價值并不反映公司的未來發(fā)展前景
A： Ⅱ、Ⅳ
B：Ⅰ、Ⅲ
C：Ⅱ、Ⅲ
D：Ⅰ、Ⅳ
答案：D
解題思路：股票賬面價值的高低，對股票交易價格有重要影響，但通常并不等同于股票價格，主要原因有：一是會計價值通常反映的是歷史成本或者按照某種規(guī)則計算的公允價值，并不等于公司資產(chǎn)的實際價格;二是賬面價值并不反映公司的未來發(fā)展前景。
本題考查重點：教材的第三章第一節(jié)：股票賬面價值的概念
第8題：RQFII試點業(yè)務與QFII的主要區(qū)別在于()。
I.募集的投資資金是人民幣而不是外匯
II.RQFII機構(gòu)限定為境內(nèi)基金管理公司和證券公司的香港子公司
III.投資的范圍由交易所市場的人民幣金融工具擴展到銀行間債券市場
IV.在完善統(tǒng)計監(jiān)測的前提下，盡可能簡化和便利對RQFII的投資額度及跨境資金收支管理
A： I、II、III、IV
B：I、III、IV
C：II、III、IV
D：I、II
答案：A
解題思路：RQFII試點業(yè)務與QFII的主要區(qū)別在于：①募集的投資資金是人民幣而不是外匯;②RQFII機構(gòu)限定為境內(nèi)基金管理公司和證券公司的香港子公司;③投資的范圍由交易所市場的人民幣金融工具擴展到銀行間債券市場;④在完善統(tǒng)計監(jiān)測的前提下，盡可能地簡化和便利對RQFII的投資額度及跨境資金收支管理。
本題考查重點：教材的第二章第二節(jié)：機構(gòu)投資者
第9題：融資融券業(yè)務是指向客戶( )，并收取擔保物的經(jīng)營活動。
Ⅰ.出借資金供其買入上市證券
Ⅱ.出借資金
Ⅲ .出借上市證券供其賣出
Ⅳ .出借上市證券
A：Ⅰ、Ⅲ
B：Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅳ
D：Ⅱ、Ⅲ
答案：A
解題思路：融資融券業(yè)務是指向客戶出借資金供其買入上市證券或出借上市證券供其賣出，并收取擔保物的經(jīng)營活動。
本題考查重點：教材的第三章第三節(jié)：融資融券交易的基本概念
第10題：貨幣政策的最終目標包括()。
Ⅰ.平衡國際收支
Ⅱ.幣值的穩(wěn)定
Ⅲ.促進經(jīng)濟增長
Ⅳ.加快證券行業(yè)的發(fā)展
A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C:Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ
D:Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ
答案：A
解題思路：貨幣政策的最終目標：(1)穩(wěn)定物價。(2)充分就業(yè)。(3)促進經(jīng)濟增長。(4)平衡國際收支。
本題考查重點：教材的第一章第二節(jié)：貨幣政策的概念、措施和目標
第12題：下列有關(guān)歐洲債券的說法，正確的是()。
Ⅰ.已成為各經(jīng)濟體在國際資本市場上籌措資金的重要手段
Ⅱ.也稱“無國籍債券”
Ⅲ.預扣稅不可豁免
Ⅳ.使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣
A： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解題思路：Ⅲ項，預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的、不以發(fā)行市場所在國貨幣為面值的國際債券。目前，歐洲債券已成為各經(jīng)濟體在國際資本市場上籌措資金的重要手段。歐洲債券的特點是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國家。由于它不以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值，故也稱“無國籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要為美元，其次還有歐元、英鎊、日元等。
本題考查重點：教材的第四章第一節(jié)：歐洲債券的概念和特點
12題：金融期權(quán)的主要功能有( )。
Ⅰ.投資功能
Ⅱ.套期保值功能
Ⅲ.籌資功能
Ⅳ.價格發(fā)現(xiàn)功能
A:Ⅰ、Ⅱ
B:Ⅱ、Ⅳ
C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D:Ⅲ 、Ⅳ
答案：B
解題思路：金融期權(quán)的主要功能：(1)套期保值功能。根據(jù)《企業(yè)會計準則第24號——套期保值》的定義，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動。(2)價格發(fā)現(xiàn)功能。價格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個公開、公平、高效、競爭的期貨市場中，通過集中競價形成期貨價格的功能。(3)投機功能。(4)套利功能。套利的理論基礎(chǔ)在于經(jīng)濟學中的一價定律，即忽略交易費用的差異，同一商品只能有一個價格。
本題考查重點：教材的第五章第二節(jié)：金融期權(quán)的主要功能