? 近日，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號，以下簡稱《管理辦法》)，自2017年7月1日起實施。
與現(xiàn)行規(guī)章相比，《管理辦法》將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標(biāo)準(zhǔn)由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”，調(diào)整了金融機構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計方式和可疑交易報告時限;新增規(guī)章適用范圍、大額跨境交易人民幣報告標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，以人民幣計價的大額跨境交易報告標(biāo)準(zhǔn)為“人民幣20萬元”;對交易報告要素內(nèi)容進行調(diào)整;明確以“合理懷疑”為基礎(chǔ)的可疑交易報告要求等。
《管理辦法》規(guī)定的大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)為：
一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。
三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
《管理辦法》規(guī)定，對當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)報送大額交易報告。
比如，自然人通過銀行機構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。
需要說明的是，按照《管理辦法》，人民銀行可以根據(jù)工作需要調(diào)整大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)。
為何將大額現(xiàn)金交易報告標(biāo)準(zhǔn)從現(xiàn)行的人民幣20萬元調(diào)整為5萬元？
央行有關(guān)負責(zé)人在答記者問中表示，主要考慮是：
首先，加強現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容。國際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)大都比較嚴格。比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點均為1萬美元(或等值外幣)，而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標(biāo)準(zhǔn)。
其次，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強化現(xiàn)金管理提供了有利的條件。
最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領(lǐng)域的形勢發(fā)展也要求加強現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風(fēng)險。
人民銀行有關(guān)負責(zé)人就《管理辦法》有關(guān)問題答記者問
《管理辦法》的適用范圍是什么?
《管理辦法》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu)，主要包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行，證券公司、期貨公司、基金管理公司，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險專業(yè)代理公司、保險經(jīng)紀公司，信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、貸款公司和非銀行支付機構(gòu)。其中，“保險專業(yè)代理公司”、“保險經(jīng)紀公司”、“消費金融公司”和“貸款公司”是《管理辦法》新增的適用范圍。
《管理辦法》是否要求非銀行支付機構(gòu)報送大額交易報告?
《管理辦法》的有關(guān)規(guī)定適用于非銀行支付機構(gòu)。目前，人民銀行對非銀行支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)，還有更為具體的要求，例如《支付機構(gòu)反洗錢與反恐怖融資管理辦法》(銀發(fā)〔2012〕54號)?！豆芾磙k法》生效實施后，人民銀行將根據(jù)實際情況，適時修訂完善對非銀行支付機構(gòu)的大額交易和可疑交易報告要求。
《管理辦法》是否有關(guān)于大額交易免報的規(guī)定?
有相關(guān)規(guī)定?！豆芾磙k法》規(guī)定，金融機構(gòu)免報的大額交易類型主要包括同一金融機構(gòu)的同一客戶名下的定活互轉(zhuǎn)交易，交易一方為黨政軍機關(guān)的交易，金融機構(gòu)同業(yè)間交易，銀行機構(gòu)辦理的稅收、錯賬沖正、利息支付等。
與現(xiàn)行規(guī)章相比，《管理辦法》將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標(biāo)準(zhǔn)由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”，調(diào)整了金融機構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計方式和可疑交易報告時限;新增規(guī)章適用范圍、大額跨境交易人民幣報告標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，以人民幣計價的大額跨境交易報告標(biāo)準(zhǔn)為“人民幣20萬元”;對交易報告要素內(nèi)容進行調(diào)整;明確以“合理懷疑”為基礎(chǔ)的可疑交易報告要求等。
《管理辦法》規(guī)定的大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)為：
一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。
三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
《管理辦法》規(guī)定，對當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)報送大額交易報告。
比如，自然人通過銀行機構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。
需要說明的是，按照《管理辦法》，人民銀行可以根據(jù)工作需要調(diào)整大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)。
為何將大額現(xiàn)金交易報告標(biāo)準(zhǔn)從現(xiàn)行的人民幣20萬元調(diào)整為5萬元？
央行有關(guān)負責(zé)人在答記者問中表示，主要考慮是：
首先，加強現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容。國際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)大都比較嚴格。比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點均為1萬美元(或等值外幣)，而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標(biāo)準(zhǔn)。
其次，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強化現(xiàn)金管理提供了有利的條件。
最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領(lǐng)域的形勢發(fā)展也要求加強現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風(fēng)險。
人民銀行有關(guān)負責(zé)人就《管理辦法》有關(guān)問題答記者問
《管理辦法》的適用范圍是什么?
《管理辦法》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的機構(gòu)，主要包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行，證券公司、期貨公司、基金管理公司，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險專業(yè)代理公司、保險經(jīng)紀公司，信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、貸款公司和非銀行支付機構(gòu)。其中，“保險專業(yè)代理公司”、“保險經(jīng)紀公司”、“消費金融公司”和“貸款公司”是《管理辦法》新增的適用范圍。
《管理辦法》是否要求非銀行支付機構(gòu)報送大額交易報告?
《管理辦法》的有關(guān)規(guī)定適用于非銀行支付機構(gòu)。目前，人民銀行對非銀行支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)，還有更為具體的要求，例如《支付機構(gòu)反洗錢與反恐怖融資管理辦法》(銀發(fā)〔2012〕54號)?！豆芾磙k法》生效實施后，人民銀行將根據(jù)實際情況，適時修訂完善對非銀行支付機構(gòu)的大額交易和可疑交易報告要求。
《管理辦法》是否有關(guān)于大額交易免報的規(guī)定?
有相關(guān)規(guī)定?！豆芾磙k法》規(guī)定，金融機構(gòu)免報的大額交易類型主要包括同一金融機構(gòu)的同一客戶名下的定活互轉(zhuǎn)交易，交易一方為黨政軍機關(guān)的交易，金融機構(gòu)同業(yè)間交易，銀行機構(gòu)辦理的稅收、錯賬沖正、利息支付等。