深滬交易所為了規(guī)范股權(quán)質(zhì)押信披行為，發(fā)布了《上市公司股東股份被質(zhì)押(凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)的公告格式》，具體內(nèi)容是什么呢？跟著出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)資格考試頻道一起了解一下吧，更多證券行業(yè)相關(guān)信息與資訊請關(guān)注本頻道。
深滬交易所規(guī)范股權(quán)質(zhì)押信披行為
近日，深滬交易所發(fā)布《上市公司股東股份被質(zhì)押(凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)的公告格式》，旨在進一步規(guī)范上市公司股東股權(quán)質(zhì)押(含凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)行為的信息披露，提高上市公司股權(quán)質(zhì)押等信息披露的有效性和針對性。
近年來，隨著資本市場交投活躍、資金流動性訴求高，上市公司股東利用股權(quán)質(zhì)押等形式進行融資的情況較為普遍。根據(jù)萬得數(shù)據(jù)統(tǒng)計，自今年年初至6月底，深滬兩市總計有超過900家上市公司的股東進行過股權(quán)質(zhì)押融資，累計質(zhì)押次數(shù)達2700余次。部分上市公司控股股東質(zhì)押比例超過其所持公司股份的80%以上，質(zhì)押比例較高。
深交所相關(guān)負責人表示，對上市公司股權(quán)質(zhì)押比例較高的情況一直高度關(guān)注，針對上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押比例較高的情形，深交所采取了向上市公司發(fā)出監(jiān)管關(guān)注函、要求上市公司在公告中加強風險揭示等多種方式，加強對控股股東股權(quán)質(zhì)押行為信息披露的監(jiān)管。據(jù)統(tǒng)計，2015年以來，深交所就上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押比例較高的情況累計向63家上市公司發(fā)送了69份監(jiān)管關(guān)注函。在前期股市異常波動期間，個別上市公司控股股東面臨質(zhì)押股權(quán)觸碰預(yù)警線或平倉線的風險，深交所要求超過30家申請停牌的公司在公告中披露控股股東股權(quán)質(zhì)押比例，10余家上市公司披露控股股東股權(quán)質(zhì)押是否存在平倉風險，強化對上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押行為的信息披露要求，加大控股股東股權(quán)質(zhì)押風險的揭示力度。
針對市場出現(xiàn)的新問題、新情況，本次深滬交易所制定股東股權(quán)質(zhì)押公告格式，一方面讓投資者全面了解上市公司股東股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)等情形的情況，另一方面也讓投資者能夠及時了解到上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押存在平倉風險的情況。據(jù)介紹，當上市公司任一股東出現(xiàn)所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)等情形時，或上市公司控股股東股份出現(xiàn)平倉風險或強制過戶風險時，上市公司應(yīng)當及時披露公告。
據(jù)了解，股東股權(quán)質(zhì)押公告格式的信息披露要求主要包括以下三個方面:一是以表格形式披露股東股權(quán)質(zhì)押相關(guān)信息，包括股東名稱、質(zhì)押股數(shù)、質(zhì)權(quán)人、質(zhì)押占股東所持上市公司股份的比例。通過表格形式披露相關(guān)信息，使投資者更直觀、全面地了解上市公司股東股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)情況。
二是進一步明確股東股份被凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托等情形下，應(yīng)當披露包括股東名稱、是否為第一大股東、凍結(jié)/拍賣或設(shè)定信托股數(shù)及占該股東所持股份的比例及凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托的具體情況。
三是明確了當控股股東質(zhì)押的股份出現(xiàn)平倉風險，控股股東被凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托的股份出現(xiàn)可能被強制過戶的風險時，應(yīng)當披露是否可能導(dǎo)致實際控制權(quán)發(fā)生變更、控股股東擬采取的補救措施以及披露實際控制人將面臨變更的風險。同時，控股股東股份出現(xiàn)平倉風險或被強制過戶的風險時，還應(yīng)當就后續(xù)進展情況履行持續(xù)信息披露義務(wù)。
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