根據(jù)涵江區(qū)委組織部、區(qū)紀(jì)委、農(nóng)業(yè)局、監(jiān)督局、財(cái)政局關(guān)于《涵江區(qū)開展村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作實(shí)施方案》(涵農(nóng)綜[2012]20號)、《涵東街道辦事處開展社區(qū)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案》(涵東街辦[2012]15號)文件的通知精神，涵東街道審計(jì)組從4月10日到5月15日對十個(gè)社區(qū)xxxx年至xxxx年集體財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)總額為2893.83萬元，其中：收入合計(jì)1548.79萬元，支出合計(jì)1345.04萬元?，F(xiàn)將審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、提高思想認(rèn)識。做好2012年社區(qū)干部任期和任離經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，有利于引導(dǎo)居民選出作風(fēng)正派、廉潔奉公、清正為民的社區(qū)干部，有利于強(qiáng)化社區(qū)集體財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督約束機(jī)制，有利于進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)公開和民主管理制度。各社區(qū)要從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)，構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，從民主執(zhí)政、依法執(zhí)政的角度，認(rèn)真做好社區(qū)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
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二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為了加強(qiáng)開展社區(qū)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，涵東街道辦事處成立了以街道辦事處主任為組長，紀(jì)工委書記、黨工委組織委員、辦事處分管副主任、司法所所長為副組長，以農(nóng)服中心主任、財(cái)政所所長、紀(jì)檢室負(fù)責(zé)人、“三資”辦有關(guān)人員為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)審計(jì)組開展工作，并要求各社區(qū)精心組織，積極配合，為審計(jì)工作營造良好的氛圍。
三、明確審計(jì)工作的范圍及重點(diǎn)。審計(jì)范圍是xxxx年1月至xxxx年12月社區(qū)集體財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動情況，必要時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行追溯和延伸。
審計(jì)重點(diǎn)是各社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)監(jiān)督情況等。
四、審計(jì)結(jié)果
此次受審計(jì)的十個(gè)社區(qū)共有110個(gè)居民小組，戶數(shù)13207戶，人口總數(shù)39037人。
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(一)現(xiàn)金盤點(diǎn)日各社區(qū)賬面金額合計(jì)17390.09元，已收未入賬262單，金額511546.8元，已報(bào)銷未出帳91單，金額518938.37元，庫存現(xiàn)金9998.52元。盤點(diǎn)日銀行核定金額合計(jì)8306557.89元(其中：定期存款4567500元，活期存款3739057.89元)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)未出現(xiàn)白條抵庫，溢余或減少。
(二)盤點(diǎn)核實(shí)固定資產(chǎn)295筆，合計(jì)金額31335960.88元。核實(shí)對外投資14筆，合計(jì)金額8817785.73元。核實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)89筆，合計(jì)金額4037927.19元。核實(shí)債務(wù)137筆，合計(jì)金額7443313.81元。
(三)xxxx年至xxxx年收支情況：十個(gè)社區(qū)三年收支合計(jì)2893.83萬元。其中：收入合計(jì)1548.79萬元，支出合計(jì)1345.04萬元。收入1548.79萬元中：經(jīng)營收入1076.16萬元(租賃收入746.91萬元，衛(wèi)生費(fèi)收入322.28萬元)。補(bǔ)助收入311.83萬元，其他收入160.8萬元。支出1345.04萬元中：經(jīng)營支出414.69萬元(衛(wèi)生費(fèi)支出362.1萬元)。管理費(fèi)用698.22萬元(居干工資、補(bǔ)貼、獎金398.82萬元，居干養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼41.12萬元，報(bào)刊費(fèi)56.5瓦萬元)。其他支出59.59萬元。福利費(fèi)支出172.54萬元。十個(gè)社區(qū)三年收支結(jié)余203.75萬元，其中：鋪尾社區(qū)、后度社區(qū)、塘北社區(qū)、蒼然社區(qū)、霞徐社區(qū)經(jīng)營效益較佳。新區(qū)社區(qū)、宮下社區(qū)收支基本平衡。卓坡社區(qū)、涵中社區(qū)經(jīng)營效益較差，收支結(jié)余為負(fù)數(shù)。
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各社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度比較健全，都已建立“社區(qū)事務(wù)監(jiān)督委員會”、“民主理財(cái)小組”等，能定期對社區(qū)的集體財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核、監(jiān)督，全面、真實(shí)、及時(shí)、規(guī)范公開社區(qū)集體財(cái)務(wù)。
(四)xxxx年至xxxx年資產(chǎn)總計(jì)，負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)變動情況
1、資產(chǎn)總計(jì)變動：各社區(qū)資產(chǎn)總計(jì)09年初數(shù)3821.34萬元，11年期末數(shù)5741.77萬元，增1920.45萬元。其中：貨幣資金09年初數(shù)850.96萬元，11年期末數(shù)1050.65萬元，增199.69萬元。應(yīng)收款項(xiàng)09年初數(shù)891.13萬元，11年期末數(shù)403.78萬元，減487.35萬元。存貨09年初數(shù)0元，11年期末數(shù)2.55萬元，增2.55萬元。長期投資09年初數(shù)339.09萬元，11年期末數(shù)881.78萬元，增542.69萬元。固定資產(chǎn)09年初數(shù)1735.39萬元，11年期末數(shù)3122.78萬元，增1387.39萬元。在建工程09年初數(shù)5.17萬元，11年期末數(shù)280.65萬元，增275.48萬元。資產(chǎn)總計(jì)增1920.45萬元，扣除09年補(bǔ)記固定資產(chǎn)883.87萬元，貨幣資金中專項(xiàng)資金(拆遷補(bǔ)償款)436萬元，實(shí)增600.58萬元。
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2、負(fù)債及所有者權(quán)益變動:各社區(qū)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)09年初數(shù)3821.34萬元，11年期末數(shù)5741.77萬元，增1920.45萬元。其中：應(yīng)付款項(xiàng)09年初數(shù)286.46萬元，11年期末數(shù)774.82萬元，增488.36萬元。資本09年初數(shù)1090.88萬元，11年期末數(shù)638.45萬元，減452.43萬元。公積公益金09年初數(shù)2455.93萬元，11年期末數(shù)4350.97萬元，增1895.04萬元。未分配收益09年初數(shù)18.04萬元，11年期末數(shù)7.52萬元，減10.52萬元。負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)增1920.45萬元，扣除09年固定資產(chǎn)補(bǔ)記公益公積金增加883.87萬元，應(yīng)付拆遷補(bǔ)償款436萬元，實(shí)增600.58萬元。
五、存在問題
1、收款收據(jù)使用不規(guī)范。如少蓋收款單位公章，收款金額大小寫不相符，收據(jù)表面有涂改現(xiàn)象，收入發(fā)票入賬不及時(shí)，未做到日清月結(jié)。
2、大額支出(2000元以上)少社區(qū)兩委、民主理財(cái)小組、居民代表會議集體討論通過的記錄復(fù)印件，共計(jì)支出68筆。
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3、支出憑據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)銷手續(xù)不全。少審批人審批報(bào)銷的22單，金額2.9萬元。300元以上支出少社區(qū)書記簽字的40單，金額7.84萬元。少蓋“社區(qū)事務(wù)監(jiān)督委員會”印章的12單，金額0.61萬元。支出憑據(jù)未填日期的25單，金額4.71萬元。領(lǐng)取物品少清單的4單，金額1.77萬元。支出憑據(jù)少經(jīng)手人的13單，金額3.8萬元。支出憑據(jù)少證明人的13單，金額1.09萬元。
4、xxxx年至2010年“居干養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼”20單，金額22.6萬元。因這兩年區(qū)政府已給社區(qū)干部辦理了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)行補(bǔ)貼每人每年1200元，屬重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)貼，應(yīng)退回給集體。
5、xxxx年至2010年各社區(qū)訂閱報(bào)刊雜志金額合計(jì)56.5萬元，超過了上級有關(guān)部門規(guī)定的訂閱報(bào)刊雜志限額標(biāo)準(zhǔn)。
六、整改措施
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1、社區(qū)集體收款收據(jù)使用時(shí)要按發(fā)票號碼順序填寫，不準(zhǔn)刮擦、增補(bǔ)，要逐格填寫完整，大小寫金額相符，字跡要清楚，涂改處加蓋公章，所有票據(jù)印章要齊全。收入款項(xiàng)入賬要及時(shí)，超限額的現(xiàn)金要送存銀行，做到日清月結(jié)。
2、根據(jù)福建省村集體財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例的規(guī)定，要明確財(cái)務(wù)審批人的審批權(quán)限。社區(qū)集體各項(xiàng)大額支出(2000元以上)必須由居兩委、民主理財(cái)小組或居民代表會議集體討論通過，并把會議記錄復(fù)印件附在報(bào)銷憑據(jù)后面作為支出依據(jù)，方可報(bào)銷。
3、社區(qū)財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，支出憑據(jù)的報(bào)銷必須有經(jīng)手人、證明人(或驗(yàn)收人)、審核人，經(jīng)審批人簽字后方可給予報(bào)銷。向街道會計(jì)委托代理室報(bào)賬前應(yīng)有社區(qū)理財(cái)小組審核支出憑據(jù)符合支出規(guī)定后蓋“社區(qū)事務(wù)監(jiān)督委員會”印章并由理財(cái)小組長簽名后才能報(bào)賬。300元以上的支出必須由社區(qū)書記簽字認(rèn)可。
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4、根據(jù)《涵江區(qū)村(居)干部社會養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的實(shí)施意見》(涵政綜[xxxx]69號文件第八條(其他事項(xiàng))第一點(diǎn)“自本意見出臺以后起，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由區(qū)財(cái)政負(fù)擔(dān)的每人每年1200元，村(居)財(cái)不再負(fù)擔(dān)。村(居)干部另外參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的，所需資金由村(居)干部個(gè)人負(fù)擔(dān)。”的規(guī)定，xxxx年至2010年“居干養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼”26.6萬元屬于重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)貼，應(yīng)清退給社區(qū)集體。
5、根據(jù)《涵江區(qū)村集財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》(涵委辦[2003]52號文件第二十一條規(guī)定：“村(居)集體征訂報(bào)刊雜志和書籍要本著自愿、量力而行的原則，任何單位和部門不得進(jìn)行攤派。各村(居)征訂報(bào)刊雜志的最高限額不得超過2000元，村(居)征訂報(bào)刊雜志的經(jīng)費(fèi)要優(yōu)先于黨報(bào)黨刊征訂。
6、街道辦事處要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行排查、匯總，逐一進(jìn)行整改，并跟蹤、檢查，確保問題整改到位。要繼續(xù)加強(qiáng)社區(qū)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育，在開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)的同時(shí)，進(jìn)一步加大對社區(qū)財(cái)務(wù)人員及街道代理會計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
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延伸閱讀篇：
工作總結(jié)寫作注意事項(xiàng):
調(diào)查研究
總結(jié)的對象是過去做過的工作或完成的某項(xiàng)任務(wù)，進(jìn)行總結(jié)時(shí)，要通過調(diào)查研究，努力掌握全面情況和了解整個(gè)工作過程，只有這樣，才能進(jìn)行全面總結(jié)，避免以偏概全。
熱愛
熱愛本職工作，事業(yè)心強(qiáng)，是做好工作的前提，也是搞好總結(jié)的基礎(chǔ)。寫總結(jié)涉及本職業(yè)務(wù)，如果對業(yè)務(wù)不熟悉，就難免言不及義。
實(shí)事求是
總結(jié)是對以往工作的評價(jià)，必須堅(jiān)持實(shí)事求是的原則。就像陳云同志所說的那樣，“是成績就寫成績，是錯(cuò)誤就寫錯(cuò)誤;是大錯(cuò)誤就寫大錯(cuò)誤，是小錯(cuò)誤就寫小錯(cuò)誤”?？浯蟪煽?，報(bào)喜不報(bào)憂，違反作總結(jié)的目的的不良行為，我們應(yīng)當(dāng)摒棄。
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