業(yè)務操作題
1.建立賬套
(1)賬套信息
賬套編碼：004
賬套名稱：煙臺制造有限公司
采用默認賬套路徑
啟用會計期：2009年12月
會計期間設置：12月1日至l2月31 13
(2)單位信息
單位名稱：煙臺制造有限公司
(3)核算類型
該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣;行業(yè)性質：新會計制度科目
(4)基礎信息
該企業(yè)有外幣核算業(yè)務，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類
(5)增加操作人員
001考生姓名——賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限
002周濤——出納
003李娟——會計
2.建立下表科目，并裝入期初余額
期初余額表
|
科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元) |
數(shù)量 |
|
1001 |
庫存現(xiàn)金 |
借 |
41717 |
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1002 |
銀行存款 |
借 |
343363 |
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1122 |
應收賬款 |
借 |
96270 |
|
|
112201 |
應收賬款——E公司 |
借 |
44926 |
|
|
112202 |
應收賬款——F公司 |
借 |
51344 |
|
|
1123 |
預付賬款 |
|
|
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|
1221 |
其他應收款 |
借 |
12836 |
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122101 |
其他應收款——張三 |
借 |
12836 |
|
|
122102 |
其他應收款——E公司 |
|
|
|
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1402 |
在途物資 |
|
|
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140201 |
在途物資——甲材料 |
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|
|
|
140202 |
在途物資——乙材料 |
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1403 |
原材料 |
借 |
356199 |
|
|
140301 |
原材料——甲材料 |
借 |
179704 |
900 |
|
140302 |
原材料——乙材料 |
借 |
176495 |
1000 |
|
1405 |
庫存商品 |
借 |
696353 |
|
|
14050l |
庫存商品——A產(chǎn)品 |
借 |
279i83 |
300 |
|
140502 |
庫存商品——B產(chǎn)品 |
借 |
417170 |
100 |
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1511 |
長期股權投資 |
借 |
170077 |
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科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額（元） |
數(shù)量 |
|
1601 |
固定資產(chǎn) |
借 |
1485767 |
|
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1602 |
累計折舊 |
貸 |
78.6205 |
|
|
1801 |
長期待攤費用 |
借 |
211794 |
|
|
190l |
待處理財產(chǎn)損溢 |
|
|
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|
2001 |
短期借款 |
貸 |
157241 |
|
|
2201 |
應付票據(jù) |
貸 |
73807 |
|
|
2202 |
應付賬款 |
貸 |
121942 |
|
|
22020l |
應付賬款——丙單位 |
貸 |
22463 |
|
|
220202 |
應付賬款——丁單位 |
貸 |
99479 |
|
|
2203 |
預收賬款 |
貸 |
70598 |
|
|
22030I |
預收賬款——F公司 |
貸 |
70598 |
|
|
2211 |
應付職工薪酬 |
貸 |
44926 |
|
|
2221 |
應交稅費 |
貸 |
22463 |
|
|
222101 |
應交稅費——應交增值稅 |
|
|
|
|
222i010I |
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) |
|
|
|
|
22210102 |
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) |
|
|
|
|
222107 |
應交稅費——應交所得稅 |
貸 |
22463 |
|
|
2232 |
應付股利 |
貸 |
32090 |
|
|
2241 |
其他應付款 |
貸 |
67389 |
|
|
2501 |
長期借款 |
貸 |
677099 |
|
|
4001 |
股本 |
貸 |
1081433 |
|
|
4002 |
資本公積 |
貸 |
54553 |
|
|
400207 |
資本公積——其他資本公積 |
貸 |
54553 |
|
|
4101 |
盈余公積 |
貸 |
224630 |
|
|
410i0I |
盈余公積——法定盈余公積 |
貸 |
224630 |
|
|
410103 |
盈余公積——法定公益金 |
|
|
|
|
4103 |
本年利潤 |
|
|
|
|
4104 |
利潤分配 |
|
|
|
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410402 |
利潤分配——提取法定盈余公積 |
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|
|
|
410403 |
利潤分配——提取法定公益金 |
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410410 |
利潤分配一一應付普通股股利 |
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|
科目編碼 |
科目名稱 |
借貸方向 |
期初余額(元） |
數(shù)量 |
|
410415 |
利潤分配——未分配利潤 |
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|
500l |
生產(chǎn)成本 |
|
|
|
|
500lOl |
生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 |
|
|
|
|
500102 |
生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 |
|
|
|
|
5101 |
制造費用 |
|
|
|
|
6001 |
主營業(yè)務收入 |
|
|
|
|
600101 |
主營業(yè)務收入——A產(chǎn)品 |
|
|
|
|
600102 |
主營業(yè)務收入——8產(chǎn)品 |
|
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|
|
605l |
其他業(yè)務收入 |
|
|
|
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6301 |
營業(yè)外收人 |
|
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6401 |
主營業(yè)務成本 |
|
|
|
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640101 |
主營業(yè)務成本——A產(chǎn)品 |
|
|
|
|
640102 |
主營業(yè)務成本——8產(chǎn)品 |
|
|
|
|
6402 |
其他業(yè)務成本 |
|
|
|
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660l |
銷售費用 |
|
|
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|
6602 |
管理費用 |
|
|
|
|
6603 |
財務費用 |
|
|
|
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6711 |
營業(yè)外支出 |
|
|
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6801 |
所得稅費用 |
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啟動系統(tǒng)管理。首先，輸入考生姓名，身份證號，回車。處于等待狀態(tài)，考試時間到時，“開始”按鈕變?yōu)楹谏?，單?ldquo;開始”進入考試軟件。然后，單擊“業(yè)務題”，出現(xiàn)用友通軟件界面。。其次，進入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標一打開系統(tǒng)管理窗口一系統(tǒng)一注冊
→以系統(tǒng)管理員Admin注冊一第一次進入，密碼為空一確認。登錄系統(tǒng)管理
以Admin(系統(tǒng)管理員)身份進入“系統(tǒng)管理”模塊后，點擊“賬套”，選擇“建立”，打開“創(chuàng)建賬套”對話框，在對話框中，輸入賬套編碼：004，賬套名稱：煙臺制造有限公司，選擇賬套路徑：默認，修改啟用會計期：2009.12.1至2009.12.31. 點擊“下一步”，打開對話框，填寫單位詳細基礎信息后，點擊“下一步”。增加操作員
在權限菜單下增加操作員;賦予操作員權限：默認賬套主管為dem0，密碼：dem0。執(zhí)行“權限”一“用戶”命令，進入“用戶管理’’窗口，窗口中顯示系統(tǒng)預設的幾住用戶：demo、SYSTEM、UFSOFT和WEB。單擊工具欄中的“增加，，按鈕，打開“增加用戶”對話框，按表中所示資料輸入用戶，
編號 |
姓名 |
口今 |
確認口令 |
所屬部門 |
角色完成操作 |
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001 |
考生姓名 |
11 |
財務部 |
賬套主管 |
單擊“增加”按鈕 |
|
002 |
周濤 |
22 |
財務部 |
出納 |
單擊“增加”按鈕 |
|
003 r |
李娟 |
33 |
財務部 |
會計 |
單擊“增加”按鈕 |
最后單擊“退出”按鈕結束，返回“用戶管理”窗口，所有用戶以列表方式顯示。
1.建立賬套
(1)執(zhí)行“賬套”一“建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。
(2)輸入賬套信息。
輸入賬套名稱004，輸入“煙臺制造有限公司”，啟用會計期2009年12月。
輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行單位信息設置。
(3)輸入單位信息，輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行核算類型設置。
(4)輸入核算類型，系統(tǒng)默認值“人民幣”。賬套主管：從下拉列表框中選擇輸入。選擇“001考生姓名”。輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行基礎信息設置。
2.輸入期初余額
(1)進入總賬系統(tǒng)，點擊“總賬”一“設置”一“期初余額”，打開“期初余額錄入”對話框。
(2)選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設置為輔助核算的科目，根據(jù)系統(tǒng)自動為其開設輔助核算賬頁彈出的項目錄入。
(3)輸完所有科目余額后，單擊“期初余額錄入”對話框中的“試算”項目。
(4)計算機自動進行檢驗，若期初余額試算平衡，單擊“確認”按鈕，期初余額錄入完成。
(5)若期初余額不平衡，請返回重新檢查修改。
設置會計科目
點擊“基礎設置”一“財務”一“會計科目”，系統(tǒng)彈出一個對話框，一級科目已經(jīng)
預置，二級需要設置。(按照題中已給信息進行設置)
打開“會計科目”對話框，點擊“新增”，在“新增”對話框中，選擇科目類型、科目
性質、輔助核算等內(nèi)容。
增加一個會計科目后，點擊“增加”可繼續(xù)操作。設置完成，選擇“確定”退出會
計科目增加窗口。
| 會計從業(yè)題庫 | 會計考試備考輔導 | 會計考試經(jīng)驗 | 會計考試真題 | 會計考試答案 |
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