說明書是一種介紹和解釋產(chǎn)品用途、組成和使用方法的文檔，它能夠幫助用戶正確使用產(chǎn)品。如何有效解決問題和沖突小編為大家整理了一些總結(jié)范文，供大家參考和借鑒，希望能對大家的寫作有所幫助。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇一
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
[關鍵詞]國有商業(yè)銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進中國金融調(diào)控向價格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當?shù)匕盐諘r機應用存款利率上浮，能夠在較短的時間內(nèi)吸收相當數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制?？茖W地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機構(gòu)的利率風險。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機構(gòu)對頻繁大幅下調(diào)利率的風險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構(gòu)這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構(gòu)經(jīng)營的主要風險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務獲利空間變窄。
目前，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，中間業(yè)務和其他表外業(yè)務不發(fā)達，利差收益占銀行機構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結(jié)構(gòu)的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機制不健全，缺乏應有風險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業(yè)銀行獲得了貸款定價權(quán)之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。
國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應從服務、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。
1.服務方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡，這就為客戶提供了健全的服務設施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務設施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設計組合方式。
3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應科學測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應單方面地強調(diào)去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結(jié)論。
根據(jù)以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經(jīng)營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業(yè)銀行的主要競爭對手必將由國內(nèi)中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時把中間業(yè)務收入也當成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內(nèi)市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應當承認，長期的計劃經(jīng)濟體制使資金的定價體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現(xiàn)真正商業(yè)化運作的前提。如果不實質(zhì)解決資金的定價體系問題，就不可能實現(xiàn)真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內(nèi)各商業(yè)銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內(nèi)商業(yè)銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內(nèi)市場資金供求狀況、銀行同業(yè)公會如何加大協(xié)調(diào)作用及信用體系的建設等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇二
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術(shù)，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計關注的重點也逐漸轉(zhuǎn)移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權(quán)負責，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構(gòu)設計了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風險的一種最有效手段，對金融機構(gòu)的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線性負相關的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內(nèi)部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權(quán)重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構(gòu)的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權(quán)利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構(gòu)建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構(gòu)信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構(gòu)達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉(zhuǎn)化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結(jié)經(jīng)驗教訓，還必須結(jié)合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
參考文獻。
[1]《銀行管理學》黃憲，趙征，代軍勛，武漢：武漢大學出版社，2004年02月.
[2]我國金融機構(gòu)風險管理存在的幾個問題，中國人民大學中國財政金融政策研究所，2002年07月.
[5]唐春華,王江渝.商業(yè)銀行行長經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容.中國審計信息與方法,2003,(1).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇三
在傳統(tǒng)經(jīng)濟學中，市場上的“經(jīng)濟人”擁有完全信息是最基本的假設前提之一，但事實上任何一個市場主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場交易參與者總有一些私人專屬信息。信息經(jīng)濟學就是在否定和批判新古典經(jīng)濟理論隱含的完全信息假設基礎上建立起來的。創(chuàng)始人斯蒂格勒認為，市場信息的分布是不對稱的，市場交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優(yōu)勢，另一些主體不擁有則處于信息劣勢。擁有信息優(yōu)勢的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機會主義行為勢必引發(fā)契約風險，使市場主體的經(jīng)濟行為存在較大的不確定性，在信息不對稱的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場主體的有限預期，也就意味著風險的存在。20世紀80年代以來，經(jīng)濟學家開始引入信息非對稱理論研究金融市場，他們認為，與產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場相比，金融市場的信息不對稱性更為突出。美國經(jīng)濟學家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機構(gòu)的產(chǎn)生源于信息不對稱與不完全。市場上的借款人與貸款人眾多，貸款人對于借款人將借款用于投資項目的風險和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實現(xiàn)資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專業(yè)性技術(shù)優(yōu)勢和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險。但信息不對稱和不完全使得金融市場上的逆向選擇和道德風險總是存在，受認知能力、信息成本、運作效率等一系列因素的制約，再專業(yè)的銀行也難以對所有借款人的資信能力和還款意愿進行絕對準確和有效地篩選與監(jiān)督。在現(xiàn)實交易中，商業(yè)銀行面對著眾多風險程度不一的客戶，相關決策只能依賴其所占有和運用的信息。銀企之間信息不對稱是普遍存在的現(xiàn)象。信息不對稱所引發(fā)的逆向選擇、道德風險和不完全契約使得銀行在整個信用風險博弈過程中處于明顯的不利地位。
信息的不對稱性從發(fā)生時間上可以劃分為事前不對稱和事后不對稱，即不對稱可能發(fā)生在當事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。事前信息不對稱指信息優(yōu)勢方對信息劣勢方采取的對后者不利的交易決策，信息劣勢方為規(guī)避交易風險做出的決策反而會引發(fā)信息優(yōu)勢方的機會主義行為，最終導致市場失靈，被稱為“逆向選擇”。商業(yè)銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財政政策、經(jīng)濟形勢分析等宏觀信息，以及企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平、市場開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品競爭力等微觀信息。借款人也需要了解商業(yè)銀行的資金實力、貸款利率、授信政策、風險控制措施等信息。一方面，作為金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的政策、規(guī)定、流程以及資金實力等許多信息是公開透明的，企業(yè)獲知與熟悉的成本較低，并且可以據(jù)此對自身情況進行快速調(diào)整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對借款人經(jīng)營情況、管理效率、財務狀況、信用水平、風險偏好、借款目的以及融資項目風險收益對比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據(jù)借款人提供的資料來被動獲?。榱隧樌诘觅Y金，借款人總會傾向于向銀行提供對自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會編造虛假信息。這使得銀行往往難以對相關信用風險做出準確判斷，無法確定與風險狀況最適宜的貸款利率，也無法對眾多借款人進行正確比較和選擇；只能根據(jù)歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)按借款人的平均資信狀況、貸款項目違約概率來確定一個平均貸款價格（或在一定幅度內(nèi)根據(jù)各種已知因素予以調(diào)整）。按照風險與收益對應原則，高風險對應高收益，但在信貸市場信息不對稱和不完全的情況下，商業(yè)銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補信息不對稱帶來的損失，可能還會進一步降低貸款項目質(zhì)量，導致“逆向選擇”行為，即風險越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風險偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經(jīng)濟學上的“檸檬市場”現(xiàn)象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風險高收益的客戶能夠接受而繼續(xù)申請借款，而許多信用良好的則會因借款成本超過預期拒絕借款，退出信貸市場；潛在的不良貸款風險恰恰來自于那些最積極尋求貸款的客戶，也正因為他們選擇的是高風險、高收益的項目才能支付高額貸款利息，但最終可能導致貸款違約概率遠遠超過銀行的預計?！澳嫦蜻x擇”的存在使不良貸款發(fā)生的概率增大，銀行利益受到嚴重影響。為彌補損失銀行會繼續(xù)提高平均利率，但這一行為只會使“逆向選擇”問題進一步惡化，高風險借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風險急劇增大。為規(guī)避風險，銀行可能會走向另一個極端，停止發(fā)放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導致金融市場無效率的同時，也嚴重扭曲了金融市場結(jié)構(gòu)。
侵占對方利益而產(chǎn)生的違約風險，被稱為“道德風險”。市場中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經(jīng)濟人”，在委托與代理關系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優(yōu)勢而做出損害委托人利益的行為，形成經(jīng)濟學意義上的“道德風險”。在金融活動中，由于商業(yè)銀行不會直接參與借款人的經(jīng)營，對貸款資金投放項目的進展程度、可能取得的收益以及面臨的風險等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢，而且對于借款人的經(jīng)營活動缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實履行借貸契約約定的內(nèi)容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項目的收益率等，放大商業(yè)銀行面臨的信用風險。這種由于借款人不道德行為的發(fā)生而使銀行遭受利益損失的風險，就是商業(yè)銀行面臨的“道德風險”?！暗赖嘛L險”會影響商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生概率。在貸款發(fā)放之前,借款人的經(jīng)營行為非常謹慎，若發(fā)生失敗，損失將由自己承擔。但在獲取貸款之后,借款人投機的可能性會大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無歸，也不過是無法歸還貸款，最終的損失將由銀行來承擔。在實際信貸行為中，“道德風險”可能表現(xiàn)為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒有將貸款資金用于約定好的投資項目，而是用于投機性交易或其他高風險項目。二是借款人不作為，對貸款資金的使用情況不負責任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務。如借款人利用商業(yè)銀行對于貸款資金投資項目具體情況的不了解，采取多種措施轉(zhuǎn)移、隱匿投資收益，謊稱投資失利，拖欠或逃避償債義務。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會隨時變化，商業(yè)銀行憑借掌握的有限信息很難進行準確的判斷和比較，只能通過提高貸款利率來彌補可能產(chǎn)生的損失。但隨著對所有借款人實際貸款利率的增加，相對應發(fā)生不良貸款的可能性也會增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機傾向加重，“道德風險”問題更加突出，而真正優(yōu)質(zhì)的借款人卻逐漸退出市場，“逆向選擇”也進一步惡化；無論哪種情況，都會導致商業(yè)銀行貸款的平均質(zhì)量不斷下降，金融風險加劇。正如明斯基所言：“金融危機，實際上是因嚴重的“逆向選擇”和“道德風險”而使得金融市場不能有效地將資源引導至那些有較高生產(chǎn)率的投資項目，從而發(fā)生崩潰的現(xiàn)象”。
現(xiàn)實生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準確界定簽約當事人的責權(quán)利，不能準確描述與契約行為有關的未來所有可能出現(xiàn)的狀況及各種狀況下契約各方的責任、義務。因此，契約的履行必然存在風險。商業(yè)銀行與借款人之間的資金借貸行為通過簽訂借貸契約來進行，債權(quán)債務關系、性質(zhì)、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風險主要來源于信息不對稱造成的機會主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來源、成本限制，商業(yè)銀行對借款者做出錯誤判斷，借款者沒有預想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風險在很大程度上源于信貸契約的不完全，因為商業(yè)銀行在設計信貸契約的過程中，不可能預測到所有未來可能發(fā)生的情況，也不能明確各種不確定因素對銀行產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行的努力并不能消除風險，只能盡可能地將風險降低?？梢哉f，借貸契約的不完全性導致和加劇了商業(yè)銀行的信用風險，而且風險會隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強，借款者毀約的可能性也就越大，進而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。
五、結(jié)論。
（一）信息對防范信用風險至關重要。
但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業(yè)銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過程中堅持集中管理與分散管理相結(jié)合、收益與成本相權(quán)衡的原則。
（二）商業(yè)銀行應結(jié)合自身戰(zhàn)略導向、風險管理資源分布等情況。
加大投入，加快方法模型的研究、設計、開發(fā)和應用，提高風險管理中定量技術(shù)的占比。建設功能強大、內(nèi)容齊全的數(shù)據(jù)庫和信息分析系統(tǒng)，為識別、區(qū)分客戶資質(zhì)提供強大的信息基礎和技術(shù)支撐。
（三）商業(yè)銀行應建立完善的信息傳遞機制。
形成自上而下與自下而上相結(jié)合的良性循環(huán)，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專題與常規(guī)傳遞結(jié)合起來。管理層根據(jù)所掌握的信息和溝通的結(jié)果，及時對信用風險管理政策、制度、機制、流程的合理性、健全性、銜接性和環(huán)境適應性進行動態(tài)改進，通過最大程度消除內(nèi)部信息不對稱來降低外部信息不對稱。
（四）商業(yè)銀行應完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。
優(yōu)化委托代理關系，降低二者利益不一致帶來的效率損失，將組織內(nèi)代理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)盡可能趨于一致，從而形成各部門、各層級對借款人有效的監(jiān)督合力。
（五）商業(yè)銀行應在契約中設計有效的激勵約束契約條款。
利用懲罰或者獎勵手段，增大違約成本并使其遠遠高于相應的收益，使借款者按照商業(yè)銀行所期望的方向行動，并督促那些具有償付能力的借款者無法自愿毀約。
（六）此外還應不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境。
大力培育信用文化體系，形成趨同的價值觀念和正確的輿論導向；以社會成員信用信息的記錄、整合和應用為重點，建立覆蓋全社會的整體系統(tǒng)，使失信主體的特定行為轉(zhuǎn)化為對社會整體的失信行為；借助法律來規(guī)范和調(diào)節(jié)交易各方的信用行為和關系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細化、可操作化執(zhí)行條款。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇四
信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)在要求。
我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。
銀企關系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關；最后，良好的銀企關系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇五
隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務領域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構(gòu)風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構(gòu)信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關數(shù)據(jù)。
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關鍵指標(即主成分)。
關鍵指標權(quán)重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
模型構(gòu)造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向?qū)獧C構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領。同時增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇六
一、利率市場化前后商業(yè)銀行客戶關系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩(wěn)步推進利率市場化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強金融監(jiān)管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務.”
作者：李建營作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關鍵詞：
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇七
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結(jié)算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調(diào)查上需要結(jié)合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調(diào)劑使用分項額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿(mào)易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿(mào)易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結(jié)算部門進行審查。
3、內(nèi)部評級管理:內(nèi)部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評級體系,提升風險量化能力。
總結(jié):。
上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財經(jīng)大學,.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇八
所謂利率市場化，是指金融機構(gòu)在貨幣市場經(jīng)營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經(jīng)濟體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強我國金融間接調(diào)控的關鍵，是完善金融機構(gòu)自主經(jīng)營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產(chǎn)黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩(wěn)步推進利率市場化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩(wěn)步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協(xié)議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區(qū)間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價規(guī)則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態(tài)向復雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過程，商業(yè)銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風險的加大，將會擴大我國商業(yè)銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。利率波動所引發(fā)的商業(yè)銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產(chǎn)時，須對可能受到利率波動影響的資產(chǎn)和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟價值降低。
目前，我國商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負債間相對固定的負缺口較大，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)原未調(diào)整到有利于應對重新定價風險的狀態(tài)。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經(jīng)超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發(fā)生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權(quán)性風險。
期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務。期權(quán)可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)（交易所）交易期權(quán)和場外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執(zhí)行，因此，此類期權(quán)性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響。
根據(jù)我國目前的有關規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶有權(quán)提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見我國商業(yè)銀行所承受的期權(quán)性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發(fā)的市場風險重視不足，沒有專門的內(nèi)部機構(gòu)來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業(yè)銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業(yè)銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業(yè)務風險之一，利率風險將滲透其各種業(yè)務活動，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構(gòu)，從產(chǎn)品設計、風險控制等各個業(yè)務環(huán)節(jié)全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發(fā)展。
2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場。
監(jiān)管部門可以考慮學習國外的先進經(jīng)驗，采用循序漸進的方式，適時發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場來轉(zhuǎn)移凝聚在我國商業(yè)銀行頭上的市場風險。如遠期利率協(xié)議、利率期貨和期權(quán)、互換和互換期權(quán)等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業(yè)的整體競爭力。
3．大力發(fā)展中間業(yè)務。
傳統(tǒng)業(yè)務的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經(jīng)營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行資本金達到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資?？傊?，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產(chǎn)品定價體系。
利率市場化使我國商業(yè)銀行進入自主風險定價時代，產(chǎn)品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業(yè)銀行在同業(yè)競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業(yè)銀行應從傳統(tǒng)的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產(chǎn)風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應成立專門的機構(gòu)，確定每一時期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價機制。
6．加快人才培養(yǎng)。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業(yè)隊伍，才能在激烈競爭中生存發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養(yǎng)金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
銀監(jiān)會應定期對商業(yè)銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監(jiān)督檢查，對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關市場風險管理的問題，商業(yè)銀行應當在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會可以對商業(yè)銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數(shù)等方面的建議。對于在規(guī)定的時限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進利率市場化報告，、1。
3．，風險管理與衍生產(chǎn)品，機械工業(yè)出版社，2004、6。
4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇九
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構(gòu)業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十
商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟發(fā)展中起著不可或缺的作用。商業(yè)銀行所面臨風險中信用風險是最主要的風險，也是最復雜的風險。詳細內(nèi)容請看下文我國商業(yè)銀行信用風險研究分析。
因此進行信用風險研究，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。近幾年來雖然隨著經(jīng)濟發(fā)展，銀行存款絕對額呈上升趨勢，但增長率卻是逐年下滑。其原因在于銀行經(jīng)營活動中存在信用風險，導致銀行客戶在存款時瞻前顧后，銀行存款率下降。
商業(yè)銀行的信用風險關系到國家經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定和金融安全，在世界銀行對全球銀行危機的研究中表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險。只有認清商業(yè)銀行信用風險的成因，才能從源頭上有效防范信用風險的發(fā)生。筆者在此將信用風險成因總結(jié)為以下幾點：
1.1信息不對稱。
在信息化時代，現(xiàn)代市場經(jīng)濟越來越依靠信息交流帶動資金和商品的流動。銀行及企業(yè)或個人首先需要進行信息交流，然后進行銀行業(yè)務。但在實際過程中，雙方在獲取信息方面會存在差異，這種差異被叫做信息不對稱。那么掌握信息多一點的一方可能會利用信息優(yōu)勢欺騙另一方，導致另一方?jīng)Q策失誤，利益受損。在銀行信貸關系中，借款企業(yè)通常對借款項目風險與收益狀況占有信息，那么他們就有可能利用信息優(yōu)勢和信用缺失欺詐銀行。相對而言，銀行處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，增加了信用風險。關于信息對稱與否與貸款難易二者之間的對應關系問題，賀力平認為銀行信用風險大小與信息不對稱程度成正向相關。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督制約。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構(gòu)尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個人消費、惡意透支、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現(xiàn)象，即銀行工作人員工作懈怠，不堅持崗位規(guī)章制度，不能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和管理中存在的違規(guī)和重大風險問題，即使發(fā)現(xiàn)也不能及時向上級反映，更有甚者，發(fā)現(xiàn)也不向上級反映。之所以會有這種現(xiàn)象，就是因為銀行內(nèi)部監(jiān)督制約機制有問題，缺乏強有力的監(jiān)督機制，給銀行造成更大損失。
1.3銀行員工綜合素質(zhì)不高。
信用風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工作，需要專門的技術(shù)和管理經(jīng)驗，成立由具有信用風險知識和技能的專業(yè)人員組成信用風險管理小組是十分必要的。個別領導政策水平偏低、對市場把握不準以及對銀行業(yè)務片面追求量的擴張而忽視質(zhì)的提高，造成決策失誤;或業(yè)務操作人員基本功不扎實，工作有疏漏或質(zhì)量不高;或員工法律觀念淡薄，在局部或個人利益驅(qū)使下違規(guī)經(jīng)營。
1.4政府扶持地方企業(yè)。
有的地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，他們扶持當?shù)刂髽I(yè)，并出面替企業(yè)向銀行貸款，在貸款之前，政府也沒有完全了解企業(yè)的經(jīng)營情況和效益情況，在獲得貸款之后，政府也不再管企業(yè)是否歸還銀行貸款，是否有能力歸還貸款，最后政府也不從中協(xié)調(diào)雙方還貸事務進展。企業(yè)的效益較差的話，直接增大了銀行的信用風險，這直接給銀行帶來了負面影響。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十一
摘要：伴隨我國經(jīng)濟的發(fā)展并結(jié)合我國水利工程建設的實際，我們應該不斷完善水利工程建設及管理技術(shù)標準，以適應我國新時期水利工程建設事業(yè)的發(fā)展。
伴隨著經(jīng)濟建設的發(fā)展，我國近年來興建了一大批河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程。我國的水利行業(yè)不斷發(fā)展，尤其是我國成為wto的一員，新的發(fā)展形勢要求建設更加符合這些標準的技術(shù)標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發(fā)展。本文從我國現(xiàn)行水利工程建設及管理技術(shù)的標準進行分析，揭示現(xiàn)行體系中存在的問題，并總結(jié)建設適應新時期發(fā)展的水利工程建設及管理技術(shù)新標準，以便更好地完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。逐步改變現(xiàn)行體系缺項多、起點較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發(fā)展。
1、我國現(xiàn)行標準體系的簡介。
我國現(xiàn)行水利工程建設與管理技術(shù)標準主要由《水利技術(shù)標準體系表》、《水利技術(shù)標準匯編》、《水利部建設與管理司負責的標準項目現(xiàn)狀表》中的相關水利工程建設管理標準及工程建設所采用的國家標準、、建設項目環(huán)境保護及機電設備的安裝等方面的施工標準。水利工程管理標準根據(jù)工程類別進行分類，包括了對我國水利工程管理的綜合技術(shù)、河道堤防工程項目管理、水庫大壩工程建設項目管理、水閘工程項目管理等。
2、我國現(xiàn)行標準體系中存在的問題。
我國現(xiàn)行的水利工程與管理技術(shù)標準體系中，一共有163項技術(shù)標準。其中綜合類標準為19項、水利工程建設類標準為102項、水利工程管理類標準為42項，三者分別占標準總數(shù)的12％、62％、26％。另外，我國現(xiàn)行的標準體系中，強制性標準106項，推薦性標準23項。因此，在水里工程建設與管理技術(shù)標準體系中強制性的標準占主要部分。在水利工程建設標準中，施工質(zhì)量檢驗類的標準有6項，驗收及評定類的標準有14項。因此，在目前我國水利工程建設與管理技術(shù)的現(xiàn)行標準體系中，涉及工程建設的安全及環(huán)境標準的只有2項，明顯較少。同時，對于驗收及評定的標準只有14項，其中10項都是評定類的標準，驗收標準明顯不足。
3、建設水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系。
從對我國現(xiàn)行的水利工程建設及管理技術(shù)標準的分析中可以看出：現(xiàn)行體系主要以強制性標準為主，推薦性標準為輔，這種體系標準不適應我國加入wto協(xié)定的相關要求。因此，在建設水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系中，我們應該后對現(xiàn)行體系中的強制類標準做出一定的修改。并且，應按照國家相關法規(guī)來修改并組編強制類標準較低的水利工程建設及管理技術(shù)標準。
其次，對于加入wto后，現(xiàn)行水利工程建設與管理技標準中出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)不合理、不配套的項目建設標準要予以修改。進一步按照水利工程建設的需要來配套相關的施工技術(shù)標準。同時，建立配套的施工技術(shù)標準并符合我國相關行業(yè)的標準。伴隨我國經(jīng)濟建設的進一步發(fā)展，市場不斷完善，我國發(fā)布新的《建設工程質(zhì)量管理條例》，對于水利工程質(zhì)量的建設與評定做出了新的規(guī)范。水利建設行業(yè)等建設行業(yè)要實現(xiàn)驗評分離，嚴格實施好工程驗收標準。第三，對于我國水利工程建設及管理技術(shù)標準中技術(shù)內(nèi)容相對比較陳舊的部分要加以修改。由于我國現(xiàn)行體系標準是在上世界八九十年代編制的，，應該把這些工程建設施工的新技術(shù)、新成果及時的反應上去，以更好的配合水利工程建設的需要。同時，對于水利工程建設與管理標準中缺少與環(huán)境安全及衛(wèi)生等方面的內(nèi)容加以補充。
第四，重新整合并編制相關強制性的工程建設標準。我國發(fā)布《建設工程質(zhì)量管理條例》之后，為了加強水利工程建設的質(zhì)量與管理，工程建設與管理部門應該對我國現(xiàn)行的工程建設標準中的強制類標準加以認真審核并從“安全、環(huán)保、質(zhì)量”等方面考慮，全面貫徹實施相關標準。并對零散不完整等條文進行填充，完善水利工程建設標準的匯編。水利工程建設與管理技術(shù)新體系的建設一定要符合國家現(xiàn)行法規(guī)的要求，并且新體系的核心內(nèi)容要以我國法律、法規(guī)、wto／tbt協(xié)定為基礎依據(jù)。
第五，加快對水利工程建設標準的修訂。水利工程建設作為一項特殊的工程建設項目，加強對水利工程建設與管理，提高對水利工程管理的標準制訂，不斷促進我國水利工程建設的發(fā)展。同時，由于水利工程建設是利國利民的必然舉措。因此，通過新體系的建設確保水利工程建設的.質(zhì)量及技術(shù)標準，是我國建設的水利工程有標準可依，適應新時期的發(fā)展。同時，作為我國國民經(jīng)濟的基礎設施水利工程建設項目能夠有效的保障我國江、河、湖、庫等安全；保護人民的生命及財產(chǎn)安全。
綜上所述，建設適應新時期發(fā)展的水利工程建設及管理技術(shù)新標準體系能夠更好的完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。改變現(xiàn)行體系缺項多、起點較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發(fā)展。
4、結(jié)論。
水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系的建立一定要嚴格遵守相關的wto協(xié)議，深化建設標準以適應我國加入wto后水利工程建設的需要。同時，新的體系建設還能促進我國水利工程建設及管理技術(shù)標準與國際接軌，促進我國工程建設標準“國際化”。并且，隨著我國經(jīng)濟建設的進一步發(fā)展，我國對于河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程建設的標準也在不斷提高，需要新的標準進行有效的管理并保障工程建設的質(zhì)量。同時，我國的建設水利工程中出現(xiàn)的新技術(shù)、新工藝、新的經(jīng)驗也應加入到新的標準體系中以更好的適應行業(yè)的不斷進步與發(fā)展。尤其是在我國成為wto一員之后，新的發(fā)展形勢要求建設更加符合這些標準的技術(shù)標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發(fā)展。
參考文獻：
[1]李贊堂.中國水利標準化現(xiàn)狀、問題與對策[j].水利水電技術(shù).(02).
[2]薛亞鋒.薛占群.黃林泉.王潤海.探析我國水利工程建設與管理現(xiàn)行技術(shù)標準體系[j].水利工程建設與管理.2008(06).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十二
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術(shù)能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權(quán)利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質(zhì)的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十三
利率市場化主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構(gòu)在市場經(jīng)營融資的利率水平，也就是將利率的調(diào)控權(quán)交給金融機構(gòu)，在此過程中，商業(yè)銀行將承擔很大的信用風險，使商業(yè)銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范十分緊迫。
商業(yè)銀行信用風險是由銀行在進行貸款業(yè)務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業(yè)銀行信用風險的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調(diào)整，利率的不穩(wěn)定性使客戶為了提高收益，在銀行業(yè)務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。
目前，商業(yè)銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內(nèi)在、外在及相關配置中的問題。對于內(nèi)在問題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的`商業(yè)銀行信用風險防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內(nèi)部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機構(gòu)中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來的監(jiān)管方式中轉(zhuǎn)變過來，導致監(jiān)管機構(gòu)在商業(yè)銀行信用風險防控中無法充分發(fā)揮其職能。對于商業(yè)銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業(yè)銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。
要想商業(yè)銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內(nèi)部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內(nèi)風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業(yè)銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業(yè)務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內(nèi)部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發(fā)揮其防控作用。
(二)設置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應的法律法規(guī)。
首先，要創(chuàng)新信用風險的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關法規(guī)，為維護金融穩(wěn)定，促進商業(yè)銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行信用風險管控中的權(quán)限，完善相關政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用，加大監(jiān)管機構(gòu)對信用風險監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監(jiān)管方式進行革新，通過法律的穩(wěn)定性明確機關機構(gòu)的權(quán)利和責任;并建立完善的信用風險監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現(xiàn)信用風險監(jiān)管的整體化。
首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規(guī)，對社會信用系統(tǒng)的建設、運行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關行業(yè)機構(gòu)建立服務員客戶的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規(guī)章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風險的法律防范力度。
四、結(jié)語。
綜上所述，在利率市場化背景下，商業(yè)銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部的管控體系，使商業(yè)銀行內(nèi)部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業(yè)銀行信用風險外部的監(jiān)管力度，制定相關的監(jiān)管制度和出臺相應的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當前金融形勢的監(jiān)管理念，促進利率市場化改革的有效發(fā)展。最后通過構(gòu)建健全社會信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來進一步完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發(fā)展。
［參考文獻］。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十四
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構(gòu)業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十五
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術(shù)風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標之間的關聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產(chǎn)多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構(gòu)設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質(zhì)基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
[1]唐旭，《現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理》，中央廣播電視大學出版社，20xx年。
[2]魏國雄，《信貸風險管理》，中國金融出版社，20xx年。
[4]李賢，《治理我國商業(yè)銀行信貸風險的思考》，《商業(yè)文化》20xx年第12期。
[5]李平葉，《我國國有商業(yè)銀行信貸風險原因探析》，《經(jīng)濟師》20xx年第12期。
[7]柴用棟，《商業(yè)銀行流動資金貸款的風險與方法》，《經(jīng)營管理》20xx年第10期。
[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營中風險預警機制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十六
論文摘要：在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構(gòu)經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權(quán)，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。
建立內(nèi)部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構(gòu)評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構(gòu)，或與專業(yè)機構(gòu)共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權(quán)責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結(jié)果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權(quán)、責、利對等的同時，加強權(quán)、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權(quán)、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
[1]張國容.關于我國商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制的思考.新金融,20xx(4).
[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風險的原則和手段.新金融,20xx(1).
[3]黃國勇,黃正紅.商業(yè)銀行信貸風險防范措施的有效性.浙江金融,20xx(3).
[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經(jīng)濟科學出版社.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十七
摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結(jié)售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結(jié)匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結(jié)構(gòu)的完善，促進更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務總量、銀行資產(chǎn)負責結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結(jié)售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結(jié)售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權(quán)等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權(quán)交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術(shù)進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力?？傊虡I(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內(nèi)銀行應在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結(jié)構(gòu)，國內(nèi)銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
參考文獻：
[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
[4]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，20xx，18：229.
[5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
[6]徐林剛.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].金融經(jīng)濟，20xx，12：57～58.
[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經(jīng)大學，20xx.
[8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十八
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
[2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經(jīng)濟師，20xx（2）.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇一
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
[關鍵詞]國有商業(yè)銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進中國金融調(diào)控向價格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當?shù)匕盐諘r機應用存款利率上浮，能夠在較短的時間內(nèi)吸收相當數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制?？茖W地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機構(gòu)的利率風險。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機構(gòu)對頻繁大幅下調(diào)利率的風險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構(gòu)這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構(gòu)經(jīng)營的主要風險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務獲利空間變窄。
目前，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，中間業(yè)務和其他表外業(yè)務不發(fā)達，利差收益占銀行機構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結(jié)構(gòu)的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機制不健全，缺乏應有風險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業(yè)銀行獲得了貸款定價權(quán)之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。
國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應從服務、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。
1.服務方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡，這就為客戶提供了健全的服務設施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務設施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設計組合方式。
3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應科學測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應單方面地強調(diào)去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結(jié)論。
根據(jù)以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經(jīng)營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業(yè)銀行的主要競爭對手必將由國內(nèi)中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時把中間業(yè)務收入也當成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內(nèi)市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應當承認，長期的計劃經(jīng)濟體制使資金的定價體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現(xiàn)真正商業(yè)化運作的前提。如果不實質(zhì)解決資金的定價體系問題，就不可能實現(xiàn)真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內(nèi)各商業(yè)銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內(nèi)商業(yè)銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內(nèi)市場資金供求狀況、銀行同業(yè)公會如何加大協(xié)調(diào)作用及信用體系的建設等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇二
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術(shù)，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計關注的重點也逐漸轉(zhuǎn)移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權(quán)負責，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構(gòu)設計了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風險的一種最有效手段，對金融機構(gòu)的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線性負相關的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內(nèi)部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權(quán)重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構(gòu)的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權(quán)利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構(gòu)建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構(gòu)信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構(gòu)達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉(zhuǎn)化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結(jié)經(jīng)驗教訓，還必須結(jié)合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
參考文獻。
[1]《銀行管理學》黃憲，趙征，代軍勛，武漢：武漢大學出版社，2004年02月.
[2]我國金融機構(gòu)風險管理存在的幾個問題，中國人民大學中國財政金融政策研究所，2002年07月.
[5]唐春華,王江渝.商業(yè)銀行行長經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容.中國審計信息與方法,2003,(1).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇三
在傳統(tǒng)經(jīng)濟學中，市場上的“經(jīng)濟人”擁有完全信息是最基本的假設前提之一，但事實上任何一個市場主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場交易參與者總有一些私人專屬信息。信息經(jīng)濟學就是在否定和批判新古典經(jīng)濟理論隱含的完全信息假設基礎上建立起來的。創(chuàng)始人斯蒂格勒認為，市場信息的分布是不對稱的，市場交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優(yōu)勢，另一些主體不擁有則處于信息劣勢。擁有信息優(yōu)勢的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機會主義行為勢必引發(fā)契約風險，使市場主體的經(jīng)濟行為存在較大的不確定性，在信息不對稱的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場主體的有限預期，也就意味著風險的存在。20世紀80年代以來，經(jīng)濟學家開始引入信息非對稱理論研究金融市場，他們認為，與產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場相比，金融市場的信息不對稱性更為突出。美國經(jīng)濟學家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機構(gòu)的產(chǎn)生源于信息不對稱與不完全。市場上的借款人與貸款人眾多，貸款人對于借款人將借款用于投資項目的風險和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實現(xiàn)資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專業(yè)性技術(shù)優(yōu)勢和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險。但信息不對稱和不完全使得金融市場上的逆向選擇和道德風險總是存在，受認知能力、信息成本、運作效率等一系列因素的制約，再專業(yè)的銀行也難以對所有借款人的資信能力和還款意愿進行絕對準確和有效地篩選與監(jiān)督。在現(xiàn)實交易中，商業(yè)銀行面對著眾多風險程度不一的客戶，相關決策只能依賴其所占有和運用的信息。銀企之間信息不對稱是普遍存在的現(xiàn)象。信息不對稱所引發(fā)的逆向選擇、道德風險和不完全契約使得銀行在整個信用風險博弈過程中處于明顯的不利地位。
信息的不對稱性從發(fā)生時間上可以劃分為事前不對稱和事后不對稱，即不對稱可能發(fā)生在當事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。事前信息不對稱指信息優(yōu)勢方對信息劣勢方采取的對后者不利的交易決策，信息劣勢方為規(guī)避交易風險做出的決策反而會引發(fā)信息優(yōu)勢方的機會主義行為，最終導致市場失靈，被稱為“逆向選擇”。商業(yè)銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財政政策、經(jīng)濟形勢分析等宏觀信息，以及企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平、市場開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品競爭力等微觀信息。借款人也需要了解商業(yè)銀行的資金實力、貸款利率、授信政策、風險控制措施等信息。一方面，作為金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的政策、規(guī)定、流程以及資金實力等許多信息是公開透明的，企業(yè)獲知與熟悉的成本較低，并且可以據(jù)此對自身情況進行快速調(diào)整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對借款人經(jīng)營情況、管理效率、財務狀況、信用水平、風險偏好、借款目的以及融資項目風險收益對比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據(jù)借款人提供的資料來被動獲?。榱隧樌诘觅Y金，借款人總會傾向于向銀行提供對自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會編造虛假信息。這使得銀行往往難以對相關信用風險做出準確判斷，無法確定與風險狀況最適宜的貸款利率，也無法對眾多借款人進行正確比較和選擇；只能根據(jù)歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)按借款人的平均資信狀況、貸款項目違約概率來確定一個平均貸款價格（或在一定幅度內(nèi)根據(jù)各種已知因素予以調(diào)整）。按照風險與收益對應原則，高風險對應高收益，但在信貸市場信息不對稱和不完全的情況下，商業(yè)銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補信息不對稱帶來的損失，可能還會進一步降低貸款項目質(zhì)量，導致“逆向選擇”行為，即風險越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風險偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經(jīng)濟學上的“檸檬市場”現(xiàn)象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風險高收益的客戶能夠接受而繼續(xù)申請借款，而許多信用良好的則會因借款成本超過預期拒絕借款，退出信貸市場；潛在的不良貸款風險恰恰來自于那些最積極尋求貸款的客戶，也正因為他們選擇的是高風險、高收益的項目才能支付高額貸款利息，但最終可能導致貸款違約概率遠遠超過銀行的預計?！澳嫦蜻x擇”的存在使不良貸款發(fā)生的概率增大，銀行利益受到嚴重影響。為彌補損失銀行會繼續(xù)提高平均利率，但這一行為只會使“逆向選擇”問題進一步惡化，高風險借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風險急劇增大。為規(guī)避風險，銀行可能會走向另一個極端，停止發(fā)放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導致金融市場無效率的同時，也嚴重扭曲了金融市場結(jié)構(gòu)。
侵占對方利益而產(chǎn)生的違約風險，被稱為“道德風險”。市場中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經(jīng)濟人”，在委托與代理關系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優(yōu)勢而做出損害委托人利益的行為，形成經(jīng)濟學意義上的“道德風險”。在金融活動中，由于商業(yè)銀行不會直接參與借款人的經(jīng)營，對貸款資金投放項目的進展程度、可能取得的收益以及面臨的風險等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢，而且對于借款人的經(jīng)營活動缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實履行借貸契約約定的內(nèi)容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項目的收益率等，放大商業(yè)銀行面臨的信用風險。這種由于借款人不道德行為的發(fā)生而使銀行遭受利益損失的風險，就是商業(yè)銀行面臨的“道德風險”?！暗赖嘛L險”會影響商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生概率。在貸款發(fā)放之前,借款人的經(jīng)營行為非常謹慎，若發(fā)生失敗，損失將由自己承擔。但在獲取貸款之后,借款人投機的可能性會大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無歸，也不過是無法歸還貸款，最終的損失將由銀行來承擔。在實際信貸行為中，“道德風險”可能表現(xiàn)為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒有將貸款資金用于約定好的投資項目，而是用于投機性交易或其他高風險項目。二是借款人不作為，對貸款資金的使用情況不負責任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務。如借款人利用商業(yè)銀行對于貸款資金投資項目具體情況的不了解，采取多種措施轉(zhuǎn)移、隱匿投資收益，謊稱投資失利，拖欠或逃避償債義務。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會隨時變化，商業(yè)銀行憑借掌握的有限信息很難進行準確的判斷和比較，只能通過提高貸款利率來彌補可能產(chǎn)生的損失。但隨著對所有借款人實際貸款利率的增加，相對應發(fā)生不良貸款的可能性也會增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機傾向加重，“道德風險”問題更加突出，而真正優(yōu)質(zhì)的借款人卻逐漸退出市場，“逆向選擇”也進一步惡化；無論哪種情況，都會導致商業(yè)銀行貸款的平均質(zhì)量不斷下降，金融風險加劇。正如明斯基所言：“金融危機，實際上是因嚴重的“逆向選擇”和“道德風險”而使得金融市場不能有效地將資源引導至那些有較高生產(chǎn)率的投資項目，從而發(fā)生崩潰的現(xiàn)象”。
現(xiàn)實生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準確界定簽約當事人的責權(quán)利，不能準確描述與契約行為有關的未來所有可能出現(xiàn)的狀況及各種狀況下契約各方的責任、義務。因此，契約的履行必然存在風險。商業(yè)銀行與借款人之間的資金借貸行為通過簽訂借貸契約來進行，債權(quán)債務關系、性質(zhì)、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風險主要來源于信息不對稱造成的機會主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來源、成本限制，商業(yè)銀行對借款者做出錯誤判斷，借款者沒有預想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風險在很大程度上源于信貸契約的不完全，因為商業(yè)銀行在設計信貸契約的過程中，不可能預測到所有未來可能發(fā)生的情況，也不能明確各種不確定因素對銀行產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行的努力并不能消除風險，只能盡可能地將風險降低?？梢哉f，借貸契約的不完全性導致和加劇了商業(yè)銀行的信用風險，而且風險會隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強，借款者毀約的可能性也就越大，進而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。
五、結(jié)論。
（一）信息對防范信用風險至關重要。
但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業(yè)銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過程中堅持集中管理與分散管理相結(jié)合、收益與成本相權(quán)衡的原則。
（二）商業(yè)銀行應結(jié)合自身戰(zhàn)略導向、風險管理資源分布等情況。
加大投入，加快方法模型的研究、設計、開發(fā)和應用，提高風險管理中定量技術(shù)的占比。建設功能強大、內(nèi)容齊全的數(shù)據(jù)庫和信息分析系統(tǒng)，為識別、區(qū)分客戶資質(zhì)提供強大的信息基礎和技術(shù)支撐。
（三）商業(yè)銀行應建立完善的信息傳遞機制。
形成自上而下與自下而上相結(jié)合的良性循環(huán)，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專題與常規(guī)傳遞結(jié)合起來。管理層根據(jù)所掌握的信息和溝通的結(jié)果，及時對信用風險管理政策、制度、機制、流程的合理性、健全性、銜接性和環(huán)境適應性進行動態(tài)改進，通過最大程度消除內(nèi)部信息不對稱來降低外部信息不對稱。
（四）商業(yè)銀行應完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。
優(yōu)化委托代理關系，降低二者利益不一致帶來的效率損失，將組織內(nèi)代理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)盡可能趨于一致，從而形成各部門、各層級對借款人有效的監(jiān)督合力。
（五）商業(yè)銀行應在契約中設計有效的激勵約束契約條款。
利用懲罰或者獎勵手段，增大違約成本并使其遠遠高于相應的收益，使借款者按照商業(yè)銀行所期望的方向行動，并督促那些具有償付能力的借款者無法自愿毀約。
（六）此外還應不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境。
大力培育信用文化體系，形成趨同的價值觀念和正確的輿論導向；以社會成員信用信息的記錄、整合和應用為重點，建立覆蓋全社會的整體系統(tǒng)，使失信主體的特定行為轉(zhuǎn)化為對社會整體的失信行為；借助法律來規(guī)范和調(diào)節(jié)交易各方的信用行為和關系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細化、可操作化執(zhí)行條款。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇四
信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)在要求。
我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。
銀企關系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關；最后，良好的銀企關系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇五
隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務領域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構(gòu)風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構(gòu)信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關數(shù)據(jù)。
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關鍵指標(即主成分)。
關鍵指標權(quán)重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
模型構(gòu)造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向?qū)獧C構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領。同時增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇六
一、利率市場化前后商業(yè)銀行客戶關系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩(wěn)步推進利率市場化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強金融監(jiān)管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務.”
作者：李建營作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關鍵詞：
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇七
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結(jié)算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調(diào)查上需要結(jié)合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調(diào)劑使用分項額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿(mào)易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿(mào)易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結(jié)算部門進行審查。
3、內(nèi)部評級管理:內(nèi)部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評級體系,提升風險量化能力。
總結(jié):。
上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財經(jīng)大學,.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇八
所謂利率市場化，是指金融機構(gòu)在貨幣市場經(jīng)營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經(jīng)濟體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強我國金融間接調(diào)控的關鍵，是完善金融機構(gòu)自主經(jīng)營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產(chǎn)黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩(wěn)步推進利率市場化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩(wěn)步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協(xié)議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區(qū)間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價規(guī)則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態(tài)向復雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過程，商業(yè)銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風險的加大，將會擴大我國商業(yè)銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。利率波動所引發(fā)的商業(yè)銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產(chǎn)時，須對可能受到利率波動影響的資產(chǎn)和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟價值降低。
目前，我國商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負債間相對固定的負缺口較大，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)原未調(diào)整到有利于應對重新定價風險的狀態(tài)。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經(jīng)超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發(fā)生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權(quán)性風險。
期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務。期權(quán)可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)（交易所）交易期權(quán)和場外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執(zhí)行，因此，此類期權(quán)性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響。
根據(jù)我國目前的有關規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶有權(quán)提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見我國商業(yè)銀行所承受的期權(quán)性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發(fā)的市場風險重視不足，沒有專門的內(nèi)部機構(gòu)來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業(yè)銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業(yè)銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業(yè)務風險之一，利率風險將滲透其各種業(yè)務活動，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構(gòu)，從產(chǎn)品設計、風險控制等各個業(yè)務環(huán)節(jié)全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發(fā)展。
2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場。
監(jiān)管部門可以考慮學習國外的先進經(jīng)驗，采用循序漸進的方式，適時發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場來轉(zhuǎn)移凝聚在我國商業(yè)銀行頭上的市場風險。如遠期利率協(xié)議、利率期貨和期權(quán)、互換和互換期權(quán)等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業(yè)的整體競爭力。
3．大力發(fā)展中間業(yè)務。
傳統(tǒng)業(yè)務的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經(jīng)營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行資本金達到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資?？傊?，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產(chǎn)品定價體系。
利率市場化使我國商業(yè)銀行進入自主風險定價時代，產(chǎn)品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業(yè)銀行在同業(yè)競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業(yè)銀行應從傳統(tǒng)的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產(chǎn)風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應成立專門的機構(gòu)，確定每一時期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價機制。
6．加快人才培養(yǎng)。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業(yè)隊伍，才能在激烈競爭中生存發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養(yǎng)金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
銀監(jiān)會應定期對商業(yè)銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監(jiān)督檢查，對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關市場風險管理的問題，商業(yè)銀行應當在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會可以對商業(yè)銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數(shù)等方面的建議。對于在規(guī)定的時限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進利率市場化報告，、1。
3．，風險管理與衍生產(chǎn)品，機械工業(yè)出版社，2004、6。
4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇九
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構(gòu)業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十
商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟發(fā)展中起著不可或缺的作用。商業(yè)銀行所面臨風險中信用風險是最主要的風險，也是最復雜的風險。詳細內(nèi)容請看下文我國商業(yè)銀行信用風險研究分析。
因此進行信用風險研究，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。近幾年來雖然隨著經(jīng)濟發(fā)展，銀行存款絕對額呈上升趨勢，但增長率卻是逐年下滑。其原因在于銀行經(jīng)營活動中存在信用風險，導致銀行客戶在存款時瞻前顧后，銀行存款率下降。
商業(yè)銀行的信用風險關系到國家經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定和金融安全，在世界銀行對全球銀行危機的研究中表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險。只有認清商業(yè)銀行信用風險的成因，才能從源頭上有效防范信用風險的發(fā)生。筆者在此將信用風險成因總結(jié)為以下幾點：
1.1信息不對稱。
在信息化時代，現(xiàn)代市場經(jīng)濟越來越依靠信息交流帶動資金和商品的流動。銀行及企業(yè)或個人首先需要進行信息交流，然后進行銀行業(yè)務。但在實際過程中，雙方在獲取信息方面會存在差異，這種差異被叫做信息不對稱。那么掌握信息多一點的一方可能會利用信息優(yōu)勢欺騙另一方，導致另一方?jīng)Q策失誤，利益受損。在銀行信貸關系中，借款企業(yè)通常對借款項目風險與收益狀況占有信息，那么他們就有可能利用信息優(yōu)勢和信用缺失欺詐銀行。相對而言，銀行處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，增加了信用風險。關于信息對稱與否與貸款難易二者之間的對應關系問題，賀力平認為銀行信用風險大小與信息不對稱程度成正向相關。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督制約。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構(gòu)尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個人消費、惡意透支、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現(xiàn)象，即銀行工作人員工作懈怠，不堅持崗位規(guī)章制度，不能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和管理中存在的違規(guī)和重大風險問題，即使發(fā)現(xiàn)也不能及時向上級反映，更有甚者，發(fā)現(xiàn)也不向上級反映。之所以會有這種現(xiàn)象，就是因為銀行內(nèi)部監(jiān)督制約機制有問題，缺乏強有力的監(jiān)督機制，給銀行造成更大損失。
1.3銀行員工綜合素質(zhì)不高。
信用風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工作，需要專門的技術(shù)和管理經(jīng)驗，成立由具有信用風險知識和技能的專業(yè)人員組成信用風險管理小組是十分必要的。個別領導政策水平偏低、對市場把握不準以及對銀行業(yè)務片面追求量的擴張而忽視質(zhì)的提高，造成決策失誤;或業(yè)務操作人員基本功不扎實，工作有疏漏或質(zhì)量不高;或員工法律觀念淡薄，在局部或個人利益驅(qū)使下違規(guī)經(jīng)營。
1.4政府扶持地方企業(yè)。
有的地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，他們扶持當?shù)刂髽I(yè)，并出面替企業(yè)向銀行貸款，在貸款之前，政府也沒有完全了解企業(yè)的經(jīng)營情況和效益情況，在獲得貸款之后，政府也不再管企業(yè)是否歸還銀行貸款，是否有能力歸還貸款，最后政府也不從中協(xié)調(diào)雙方還貸事務進展。企業(yè)的效益較差的話，直接增大了銀行的信用風險，這直接給銀行帶來了負面影響。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十一
摘要：伴隨我國經(jīng)濟的發(fā)展并結(jié)合我國水利工程建設的實際，我們應該不斷完善水利工程建設及管理技術(shù)標準，以適應我國新時期水利工程建設事業(yè)的發(fā)展。
伴隨著經(jīng)濟建設的發(fā)展，我國近年來興建了一大批河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程。我國的水利行業(yè)不斷發(fā)展，尤其是我國成為wto的一員，新的發(fā)展形勢要求建設更加符合這些標準的技術(shù)標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發(fā)展。本文從我國現(xiàn)行水利工程建設及管理技術(shù)的標準進行分析，揭示現(xiàn)行體系中存在的問題，并總結(jié)建設適應新時期發(fā)展的水利工程建設及管理技術(shù)新標準，以便更好地完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。逐步改變現(xiàn)行體系缺項多、起點較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發(fā)展。
1、我國現(xiàn)行標準體系的簡介。
我國現(xiàn)行水利工程建設與管理技術(shù)標準主要由《水利技術(shù)標準體系表》、《水利技術(shù)標準匯編》、《水利部建設與管理司負責的標準項目現(xiàn)狀表》中的相關水利工程建設管理標準及工程建設所采用的國家標準、、建設項目環(huán)境保護及機電設備的安裝等方面的施工標準。水利工程管理標準根據(jù)工程類別進行分類，包括了對我國水利工程管理的綜合技術(shù)、河道堤防工程項目管理、水庫大壩工程建設項目管理、水閘工程項目管理等。
2、我國現(xiàn)行標準體系中存在的問題。
我國現(xiàn)行的水利工程與管理技術(shù)標準體系中，一共有163項技術(shù)標準。其中綜合類標準為19項、水利工程建設類標準為102項、水利工程管理類標準為42項，三者分別占標準總數(shù)的12％、62％、26％。另外，我國現(xiàn)行的標準體系中，強制性標準106項，推薦性標準23項。因此，在水里工程建設與管理技術(shù)標準體系中強制性的標準占主要部分。在水利工程建設標準中，施工質(zhì)量檢驗類的標準有6項，驗收及評定類的標準有14項。因此，在目前我國水利工程建設與管理技術(shù)的現(xiàn)行標準體系中，涉及工程建設的安全及環(huán)境標準的只有2項，明顯較少。同時，對于驗收及評定的標準只有14項，其中10項都是評定類的標準，驗收標準明顯不足。
3、建設水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系。
從對我國現(xiàn)行的水利工程建設及管理技術(shù)標準的分析中可以看出：現(xiàn)行體系主要以強制性標準為主，推薦性標準為輔，這種體系標準不適應我國加入wto協(xié)定的相關要求。因此，在建設水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系中，我們應該后對現(xiàn)行體系中的強制類標準做出一定的修改。并且，應按照國家相關法規(guī)來修改并組編強制類標準較低的水利工程建設及管理技術(shù)標準。
其次，對于加入wto后，現(xiàn)行水利工程建設與管理技標準中出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)不合理、不配套的項目建設標準要予以修改。進一步按照水利工程建設的需要來配套相關的施工技術(shù)標準。同時，建立配套的施工技術(shù)標準并符合我國相關行業(yè)的標準。伴隨我國經(jīng)濟建設的進一步發(fā)展，市場不斷完善，我國發(fā)布新的《建設工程質(zhì)量管理條例》，對于水利工程質(zhì)量的建設與評定做出了新的規(guī)范。水利建設行業(yè)等建設行業(yè)要實現(xiàn)驗評分離，嚴格實施好工程驗收標準。第三，對于我國水利工程建設及管理技術(shù)標準中技術(shù)內(nèi)容相對比較陳舊的部分要加以修改。由于我國現(xiàn)行體系標準是在上世界八九十年代編制的，，應該把這些工程建設施工的新技術(shù)、新成果及時的反應上去，以更好的配合水利工程建設的需要。同時，對于水利工程建設與管理標準中缺少與環(huán)境安全及衛(wèi)生等方面的內(nèi)容加以補充。
第四，重新整合并編制相關強制性的工程建設標準。我國發(fā)布《建設工程質(zhì)量管理條例》之后，為了加強水利工程建設的質(zhì)量與管理，工程建設與管理部門應該對我國現(xiàn)行的工程建設標準中的強制類標準加以認真審核并從“安全、環(huán)保、質(zhì)量”等方面考慮，全面貫徹實施相關標準。并對零散不完整等條文進行填充，完善水利工程建設標準的匯編。水利工程建設與管理技術(shù)新體系的建設一定要符合國家現(xiàn)行法規(guī)的要求，并且新體系的核心內(nèi)容要以我國法律、法規(guī)、wto／tbt協(xié)定為基礎依據(jù)。
第五，加快對水利工程建設標準的修訂。水利工程建設作為一項特殊的工程建設項目，加強對水利工程建設與管理，提高對水利工程管理的標準制訂，不斷促進我國水利工程建設的發(fā)展。同時，由于水利工程建設是利國利民的必然舉措。因此，通過新體系的建設確保水利工程建設的.質(zhì)量及技術(shù)標準，是我國建設的水利工程有標準可依，適應新時期的發(fā)展。同時，作為我國國民經(jīng)濟的基礎設施水利工程建設項目能夠有效的保障我國江、河、湖、庫等安全；保護人民的生命及財產(chǎn)安全。
綜上所述，建設適應新時期發(fā)展的水利工程建設及管理技術(shù)新標準體系能夠更好的完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。改變現(xiàn)行體系缺項多、起點較低、技術(shù)工藝不配套等現(xiàn)狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發(fā)展。
4、結(jié)論。
水利工程建設與管理技術(shù)標準新體系的建立一定要嚴格遵守相關的wto協(xié)議，深化建設標準以適應我國加入wto后水利工程建設的需要。同時，新的體系建設還能促進我國水利工程建設及管理技術(shù)標準與國際接軌，促進我國工程建設標準“國際化”。并且，隨著我國經(jīng)濟建設的進一步發(fā)展，我國對于河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程建設的標準也在不斷提高，需要新的標準進行有效的管理并保障工程建設的質(zhì)量。同時，我國的建設水利工程中出現(xiàn)的新技術(shù)、新工藝、新的經(jīng)驗也應加入到新的標準體系中以更好的適應行業(yè)的不斷進步與發(fā)展。尤其是在我國成為wto一員之后，新的發(fā)展形勢要求建設更加符合這些標準的技術(shù)標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發(fā)展。
參考文獻：
[1]李贊堂.中國水利標準化現(xiàn)狀、問題與對策[j].水利水電技術(shù).(02).
[2]薛亞鋒.薛占群.黃林泉.王潤海.探析我國水利工程建設與管理現(xiàn)行技術(shù)標準體系[j].水利工程建設與管理.2008(06).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十二
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術(shù)能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權(quán)利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質(zhì)的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十三
利率市場化主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構(gòu)在市場經(jīng)營融資的利率水平，也就是將利率的調(diào)控權(quán)交給金融機構(gòu)，在此過程中，商業(yè)銀行將承擔很大的信用風險，使商業(yè)銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范十分緊迫。
商業(yè)銀行信用風險是由銀行在進行貸款業(yè)務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業(yè)銀行信用風險的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調(diào)整，利率的不穩(wěn)定性使客戶為了提高收益，在銀行業(yè)務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。
目前，商業(yè)銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內(nèi)在、外在及相關配置中的問題。對于內(nèi)在問題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的`商業(yè)銀行信用風險防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內(nèi)部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機構(gòu)中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來的監(jiān)管方式中轉(zhuǎn)變過來，導致監(jiān)管機構(gòu)在商業(yè)銀行信用風險防控中無法充分發(fā)揮其職能。對于商業(yè)銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業(yè)銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。
要想商業(yè)銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內(nèi)部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內(nèi)風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業(yè)銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業(yè)務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內(nèi)部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發(fā)揮其防控作用。
(二)設置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應的法律法規(guī)。
首先，要創(chuàng)新信用風險的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關法規(guī)，為維護金融穩(wěn)定，促進商業(yè)銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行信用風險管控中的權(quán)限，完善相關政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用，加大監(jiān)管機構(gòu)對信用風險監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監(jiān)管方式進行革新，通過法律的穩(wěn)定性明確機關機構(gòu)的權(quán)利和責任;并建立完善的信用風險監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現(xiàn)信用風險監(jiān)管的整體化。
首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規(guī)，對社會信用系統(tǒng)的建設、運行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關行業(yè)機構(gòu)建立服務員客戶的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規(guī)章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風險的法律防范力度。
四、結(jié)語。
綜上所述，在利率市場化背景下，商業(yè)銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部的管控體系，使商業(yè)銀行內(nèi)部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業(yè)銀行信用風險外部的監(jiān)管力度，制定相關的監(jiān)管制度和出臺相應的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當前金融形勢的監(jiān)管理念，促進利率市場化改革的有效發(fā)展。最后通過構(gòu)建健全社會信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來進一步完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發(fā)展。
［參考文獻］。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十四
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構(gòu)業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十五
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術(shù)風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標之間的關聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產(chǎn)多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構(gòu)設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質(zhì)基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
[1]唐旭，《現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理》，中央廣播電視大學出版社，20xx年。
[2]魏國雄，《信貸風險管理》，中國金融出版社，20xx年。
[4]李賢，《治理我國商業(yè)銀行信貸風險的思考》，《商業(yè)文化》20xx年第12期。
[5]李平葉，《我國國有商業(yè)銀行信貸風險原因探析》，《經(jīng)濟師》20xx年第12期。
[7]柴用棟，《商業(yè)銀行流動資金貸款的風險與方法》，《經(jīng)營管理》20xx年第10期。
[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營中風險預警機制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十六
論文摘要：在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構(gòu)經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權(quán)，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。
建立內(nèi)部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構(gòu)評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構(gòu)，或與專業(yè)機構(gòu)共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權(quán)責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結(jié)果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權(quán)、責、利對等的同時，加強權(quán)、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權(quán)、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
[1]張國容.關于我國商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制的思考.新金融,20xx(4).
[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風險的原則和手段.新金融,20xx(1).
[3]黃國勇,黃正紅.商業(yè)銀行信貸風險防范措施的有效性.浙江金融,20xx(3).
[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經(jīng)濟科學出版社.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十七
摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結(jié)售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結(jié)匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結(jié)構(gòu)的完善，促進更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務總量、銀行資產(chǎn)負責結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結(jié)售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結(jié)售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權(quán)等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權(quán)交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術(shù)進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力?？傊虡I(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內(nèi)銀行應在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結(jié)構(gòu)，國內(nèi)銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
參考文獻：
[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
[4]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，20xx，18：229.
[5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
[6]徐林剛.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].金融經(jīng)濟，20xx，12：57～58.
[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經(jīng)大學，20xx.
[8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十八
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
[2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經(jīng)濟師，20xx（2）.