通過總結(jié)，我們可以更好地發(fā)現(xiàn)自己在學習中的問題并加以解決。寫總結(jié)可以參考他人的經(jīng)驗和方法，但更重要的是發(fā)展自己的獨立思考和總結(jié)能力。這是一些精選的總結(jié)范文，希望能夠給大家提供一些寫作的參考。
財產(chǎn)安全管理制度篇一
1.分發(fā)的課桌凳不準任意調(diào)換搬動,不準亂涂亂刻、不準搖拽丟拖。
2.門窗要及時啟閉,保持空氣流暢,放學后各班要由值日組長檢查一遍。
3.每學期初,學校為各班配備的清潔用具,要妥善保管,安放整齊。
4.教務處、總務處要分別對借出的`教學設備及其它物品進行登記,期末負責收回。
5.人人都愛護公共財物,對損壞公物的同學要進行教育,對故意損壞公物的學生,要責令賠償并給予紀律處分。
財產(chǎn)安全管理制度篇二
為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、財產(chǎn)保管員是學校財產(chǎn)的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公事務用品等實行統(tǒng)一管理，建立全校各類財產(chǎn)總帳、分類明細賬及消耗品帳，管理其它專用教室部門的財產(chǎn)帳。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特制定以下管理制度：
一、物品出校門須征得有關(guān)部門同意，憑學校統(tǒng)一出門證（由總務部門出具），雙體日（包括節(jié)假日）物品一律不準出校門。
二、教學儀器、設備及器材專供本校教學使用，如需外借必須在不影響教學使用需要的前提下，得到有關(guān)部門批準方可出借。借物品必須填寫借用單，校外其他單位借用須經(jīng)學校分管領導批準。出借物品分管人要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關(guān)制度執(zhí)行賠款。
三、領用物品應按“必需、節(jié)約”的原則，財產(chǎn)管理人員按學校的有關(guān)規(guī)定予以發(fā)放。
四、耐用品和特殊用品，由財產(chǎn)管理員記入個人領用卡。領用人簽名后即可發(fā)放。耐用品和特殊用品不能私自調(diào)用，如因工作需要，必須向財產(chǎn)管理員提出，辦好領用和清退手續(xù)。
五、凡因工作需要或其他原因調(diào)離學校的同志，應及時辦理好物品清退手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)如損壞，應本著勤儉節(jié)約的精神，予以修復，不能修復的，經(jīng)主任批準，填寫報廢單，送上級部門審批。
七、各種貴重物品應嚴格執(zhí)行借、還手續(xù)，未經(jīng)總務處批準一律不得擅自帶出單位。
八、耐用品和特殊品的清退，應根據(jù)個人物品領用卡記載的規(guī)格、品名、數(shù)量進行，由財產(chǎn)管理員寫明清退日期并簽名。
九、養(yǎng)成愛護公物的自覺性，物品和設備保管不當造成損壞及經(jīng)濟損失的應視情節(jié)輕重給與批評教育并適當?shù)慕?jīng)濟賠償。
財產(chǎn)安全管理制度篇三
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設資產(chǎn)管-理-員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管-理-員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記，綜合部資產(chǎn)管-理-員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管-理-員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管-理-員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領導審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責人簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管-理-員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤點、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從二o一一年十月一日起執(zhí)行。
為加強公司財產(chǎn)管理，保護資產(chǎn)不受損害，特制定本制度。
本制度所指的財產(chǎn)是指貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
（一）貨幣資產(chǎn)是指現(xiàn)金、存款和應收及預付款項。
（二）非貨幣資產(chǎn)是存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品、在建工程、工程物資和無形資產(chǎn)等。
1、存貨是指生產(chǎn)經(jīng)營中購進的材料、五金配件、入庫的產(chǎn)成品和半成品、生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品以及其他物料。
2、固定資產(chǎn)是達到公司財務制度的固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)。按存放地點分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)兩類。
3、低值易耗品是達到公司財務制度的低值易耗品標準的資產(chǎn)。按存放地點分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)兩類。
4、在建工程和工程物資是正在建造中的資產(chǎn)及為建造資產(chǎn)所準備的物料。
5、無形資產(chǎn)是達到公司財務制度的無形資產(chǎn)標準的資產(chǎn)。
（三）投資資產(chǎn)是指債權(quán)性、股權(quán)性投資。
（四）其他資產(chǎn)是指不包含在上述財產(chǎn)之外的資產(chǎn)。
（一）生產(chǎn)經(jīng)營用的材料、五金配件、固定資產(chǎn)和工程物資等資產(chǎn)，由供銷部按照公司相關(guān)制度進行購置，技品部、機電車間負責驗收。
（二）辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，由行政部按照公司相關(guān)制度進行購置，財務總監(jiān)負責驗收。
（三）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部、行政部備案。
（一）公司財產(chǎn)實行歸口部門管理、保管負責制。財務部必須分類別建立財產(chǎn)臺帳。
1、貨幣資產(chǎn)由財務部、供銷部負責管理、保管。貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款、公司員工及各部門的應收及預付款項由財務部負責管理和保管；貨幣資產(chǎn)中對外發(fā)生的應收及預付款項由供銷部負責管理和保管；劃分不清的，由財務部、供銷部共同負責管理、保管。
2、生產(chǎn)經(jīng)營用的材料、五金配件、產(chǎn)成品等存貨（除存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨外）由物管車間負責管理、保管。
3、生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)、已領用的低值易品、工程物資等資產(chǎn)由各使用部門負責管理、保管。該類財產(chǎn)由機電車間具體負責承擔按部門、分類編號登記造冊、監(jiān)督管理，并對未領用的資產(chǎn)負責保管和管理。
4、辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)由各使用部門負責管理、保管。該類財產(chǎn)由行政部具體負責承擔按部門、分類編號登記造冊、監(jiān)督管理，并對未領用的資產(chǎn)負責保管和管理。
5、已領發(fā)、正在生產(chǎn)或存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨由各車間負責保管和管理。
6、已發(fā)貨尚未對賬結(jié)算的產(chǎn)品等貨物、已支付購貨款尚未入庫的貨物由供銷部負責保管和管理。
（二）財產(chǎn)的領用按照公司相關(guān)制度規(guī)定的程序進行。
（三）各部門應對使用中的資產(chǎn)進行妥善保管，因保管不善，任何人違反該制度，應承擔相應的賠償責任。
（一）各部門應定期或不定期對各自負責管理、保管的財產(chǎn)進行盤點。
1、生產(chǎn)部應定期對存貨進行盤點。
2、生產(chǎn)部、機電車間每年度必須對生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進行一次盤點。
3、行政部每年度必須對辦公用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進行一次盤點。
4、財務部應定期對貨幣資產(chǎn)進行盤點。
（二）各部門對各自負責保管的財產(chǎn)盤點后，應及時填制書面盤點表，經(jīng)部門負責人簽字確認后，報送財務部備案，保證賬實相符。
（三）財務部必須及時催收或通知相關(guān)部門催收債務人的欠款，保證公司財產(chǎn)安全。
（一）公司生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品統(tǒng)一由供銷部負責銷售，各種廢舊物品統(tǒng)一由行政部負責處理，財務部負責監(jiān)督核算，一律全部記入公司營業(yè)（或營業(yè)外）收入。
（二）貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款等貨幣資金發(fā)生丟失、短少的，按賬面金額，具體責任人承擔50%、財務部主任承擔20%、財務總監(jiān)承擔30%的賠償責任。債務人拖欠的款項因供銷部或其他相關(guān)部門催收不力而造成的損失，具體責任人承擔50%、部門領導承擔50%的賠償責任。
（三）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)丟失的，按帳面價值，由保管部門負責人和分管領導各承擔40%、機電車間承擔20%的賠償責任，因保管部門不明確的，由領用人及領用人所在部門的負責人各承擔50%的.賠償責任。
（四）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)損壞的，能修復的按實際發(fā)生的修復費用計算，不能修復的按賬面價值扣除能變現(xiàn)的殘料收入后的金額計算。
1、能明確認定損壞的使用人的，由使用人承擔80%、使用人所在部門的負責人承擔20%的賠償責任。。
2、因維護單位未及時進行維護或修理，使用人已事前匯報的，由于使用人所在部門的負責人未及時處理，或者由于維護單位未及時處理，若使用人所在部門的負責人已經(jīng)要求維護單位進行處理的，由維護單位負責人及分管領導各承擔50%的賠償責任；若使用人所在部門的負責人未要求處理的，由使用人所在部門的負責人承擔80%、維護單位負責人承擔20%的賠償責任。
（五）各部門或任何人私自外借資產(chǎn)的，由外借的責任人、部門負責人負責追回，并承擔所發(fā)生的一切費用。若損失的，按賬面價值，由外借的責任人承擔80%、部門負責人承擔20%的賠償責任。
（六）任何人私分、貪污公司財產(chǎn)的，一經(jīng)查實，責任人必須5日內(nèi)交還所私分、貪污的公司財產(chǎn)，同時對其處以所私分、貪污的財產(chǎn)金額10%的罰款。財產(chǎn)價值1000元（含）以上的，立即辭退該員工；構(gòu)成犯罪嫌疑的，報送國家司法機關(guān)處理。
財產(chǎn)安全管理制度篇四
為加強學校財產(chǎn)管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。
財產(chǎn)管理的工作職責：貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和總務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質(zhì)量，向管理要效率。
財產(chǎn)管理的任務：加強財產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全各項規(guī)章制度，確保學校及師生財產(chǎn)安全，為師生服務，為教學服務。
一、 財產(chǎn)內(nèi)容
（一）、固定資產(chǎn)（單價500元以上、成批同類2000元以上，使用年限一年以上的物質(zhì)）
1、學校的所有土地、建筑物、活動場地、設備和環(huán)境設施、交通工具等。
2、各處室、班級內(nèi)配備的各種電器、電腦、電教設施、文件柜、桌、椅、沙發(fā)等物品。
3、教學樓內(nèi)學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。
4、圖書館、閱覽室內(nèi)設備及各類圖書。
5、實驗室內(nèi)各類儀器、電教設備、教具等物品。
6、音樂器材、美術(shù)器材、體育非易損器材。
7、學生宿舍內(nèi)床鋪及各類電器、桌凳等。
8、其它固定資產(chǎn)。
（二）、非固定資產(chǎn)
1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。
2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。
3、體育教學用各類易損器材。
二、 財產(chǎn)管理
（一）財產(chǎn)管理與組織分工
1、學校的財產(chǎn)實行"歸口領導，層層負責、統(tǒng)一管理"的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。
2、分管總務工作的負責人員，對全部財產(chǎn)負責。
3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產(chǎn)負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產(chǎn)安全。班主任為本部門本班級財產(chǎn)日常管理的直接責任人。
（二）、財產(chǎn)的購買、登記與領用
1、財產(chǎn)的購買審批程序制度
學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經(jīng)校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經(jīng)分管后勤的校長審批簽字后，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續(xù)，領取物品。
2、財產(chǎn)登記中要依照規(guī)定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產(chǎn)的價值。
3、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調(diào)撥價等記帳。
4、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造中實際發(fā)生的工資、材料費用全部成本記帳。
5、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者提供的價值憑據(jù)記帳。
6、財產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化。
7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產(chǎn)調(diào)整，經(jīng)分管后勤的校長同意后，有關(guān)負責人須經(jīng)總務處辦理變更手續(xù)。
（三）、財產(chǎn)的年核制度
1、學校的財產(chǎn)實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據(jù)學校規(guī)定的配備設施目錄，學年初負責財產(chǎn)配發(fā)、登記工作，學年末負責財產(chǎn)核實驗收工作。
2、有關(guān)責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，并負責日常使用管理，保證一切財產(chǎn)的安全。
3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產(chǎn)要執(zhí)行平時與集中相結(jié)合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。
（四）、財產(chǎn)的報損與報廢
1、學校財產(chǎn)報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術(shù)人員做出鑒定，經(jīng)確定無修復價值后，經(jīng)有關(guān)人員上報，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后，方可報廢（填寫物品報廢申請單）。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉(zhuǎn)讓，應當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門批準。
2、低值易耗品做到節(jié)約和愛護使用。如有損壞，及時到相關(guān)處室、年級、教研組報損，然后到總務處登記。
3、報廢固定資產(chǎn)殘值，不得任意銷毀或轉(zhuǎn)給私人，按合法程序作變價處理。
4、固定資產(chǎn)變價收入計入修購基金，本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，用于固定資產(chǎn)的維修和購置。
三、公物的借用與賠償
（一）、公物私借與借轉(zhuǎn)租制度
1、學校公共財產(chǎn)一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經(jīng)校長批準。
2、因工作需要借用公物的應出具借據(jù)。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據(jù)損壞程度給予合理賠償。
3、私人借用公物，出具借條時應按規(guī)定注明借用期限，并按期歸還。
4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。
5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數(shù)額的工資。
6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經(jīng)校長批準。
7、私人所借物品超出學校規(guī)定期限者，借用關(guān)系自動轉(zhuǎn)為租賃關(guān)系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起?？圩赓U費。
（二）、公物損失賠償制度
1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數(shù)配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數(shù)量交總務處驗收。
2、學生人數(shù)增減，教導處把班級和增減人數(shù)通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調(diào)動桌凳。
3、發(fā)現(xiàn)學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經(jīng)濟賠償，木制課桌賠償5－55元，課凳賠償1－10元，鐵制課桌賠償10-65元，椅子賠償5-35元。
4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償；如果丟失要照價賠償。
5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關(guān)門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。
6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的`酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。
7、全校師生應愛護學?；ú輼淠?，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。
8、歸還所借公物時，如發(fā)現(xiàn)因使用不當而損壞的，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。
9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。
四、財產(chǎn)管理的監(jiān)督
1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正；造成財產(chǎn)損失或流失的，由責任人承擔經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重者給予紀律處分。
2、學校教職工有權(quán)對財產(chǎn)管理中違規(guī)違紀行為和學校資產(chǎn)的完整與完全進行監(jiān)督，各級管理人員應當正確對待。
五、本規(guī)章制度解釋權(quán)在校方主管領導。
學校財產(chǎn)是學校資金的實物形態(tài)，是保證教育、教學、辦公和生活等的重要物質(zhì)條件。延長學校財產(chǎn)使用年限，提高其使用效率，是貫徹執(zhí)行勤儉辦學，提高教育事業(yè)經(jīng)費使用效益的重要方面。全校教職工和學生都有責任與義務管好用好學校的財產(chǎn)，防止浪費和損失，充分發(fā)揮學校財產(chǎn)的潛力。為了切實加強學校財產(chǎn)管理，強化財產(chǎn)管理意識，增強責任心，確保校產(chǎn)安全，經(jīng)過集體研究討論，制訂烏江小學學校財產(chǎn)管理制度。
一、校產(chǎn)管理制度
1、學校公共財產(chǎn)是為教育教學服務的國家財產(chǎn)，人人都有責任愛護。各班教室、專用教室的桌椅及有關(guān)設施，開學初由學校負責統(tǒng)一配置和調(diào)整。
2、學期初由各班主任、專用教室的負責人向總務處辦理財產(chǎn)接管手續(xù)，填寫財產(chǎn)登記表一式兩份，管理人和分管領導各存一份。
3、各教室的清掃用具由各班組織學生自行解決，教室、寢室門鎖每學年初分發(fā)一把。如不慎遺失或損壞，由各班級自行添置，學校概不補發(fā)。
4、教師特別是班主任要經(jīng)常對學生進行愛護公物的教育，培養(yǎng)學生愛護公物的意識，養(yǎng)成良好的公物使用習慣。
5、實行校產(chǎn)使用責任制。學生課桌椅責任到人，不得亂涂、亂畫、亂貼不干膠或故意損壞。教室日光燈指定學生專人控制，節(jié)約用電，放學后值日生要關(guān)閉門窗，電視機等設備要切斷電源。各班級在管理中如發(fā)現(xiàn)有公物損壞要查明原因，追究破壞者的責任并扣班級日考評分，并負責賠償。教室內(nèi)財物因遺失或非正常損壞，均由該班負責賠償（賠償辦法見“校產(chǎn)校具損壞賠償制度”）。損壞后要主動上報總務處，并書面提出更換或維修意見，報分管校長審批?？倓仗幉欢ㄆ趯Ω靼嗉壒锸褂们闆r進行檢查，對損壞隱瞞不報或公物損壞嚴重的班級將給予從重處理。
7、班主任要經(jīng)常巡查教室，發(fā)現(xiàn)財物損壞問題及時處理。
8、各班安排一名班干部協(xié)助班主任做好公物的管理，班級公物管-理-員每天要檢查公物使用情況，及時上報班主任。
9、校產(chǎn)自然損耗由班主任填寫“維修申請單”，經(jīng)總務處認可，安排維修或更換，原則上不賠償。人為損壞必須在賠償后安排維修或更換。
二、校產(chǎn)損壞賠償制度
1、學校校產(chǎn)、物資是教育、教學工作的物質(zhì)基礎，起著保障作用。學校公物人人要愛護，珍惜勞動成果，體現(xiàn)文明道德。
2、校產(chǎn)損壞由損壞者負責賠償。如果無法確定責任人的，教室內(nèi)的由各班級負責賠償。
3、賠償分為現(xiàn)金和實物兩種形式?，F(xiàn)金賠償款由總務處開具賠償交款單，到學校財務室繳款開發(fā)票。實物賠償由損壞者在限期內(nèi)負責修膳或自行購買（必須保持接近原樣或原有功能）。
4、凡有下列情況之一者，應從重賠償處罰：（賠償金為破壞價值的2～3倍）
（1）故意破壞或唆使他人者；
（2）屢教屢犯，知錯不改者；
（3）有人證物證拒不承認，態(tài)度惡劣者；
（4）知情不報，包庇隱瞞者。
5、校產(chǎn)確屬自然損壞，原則上不列入賠償范圍。
6、如因?qū)W生無法控制而造成的校產(chǎn)損壞等，酌情進行處理。
7、賠償標準以現(xiàn)行市價為依據(jù)，酌情另收人工費。圖書、體育器材、實驗器材、電教網(wǎng)絡器材、音樂、美術(shù)、勞技器材等損壞，根據(jù)情節(jié)，按實際修理費或采購價賠償（由各室保管人核價）。
三、儲藏室物品保管制度
1、物品采購與保管人員必須分設，嚴格分工，職責明確。采購人員只負責購買，保管員負責物品的保管和使用。
2、保管員負責對辦公用品、教學用品、衛(wèi)生用品和生活用品的保管、發(fā)放和新購物品的驗收、分類登記入庫。凡手續(xù)不全，或私人物品，不得入庫。
3、保管員要準確掌握存貨品種、數(shù)量，每學期進行全面、細致的盤點，并根據(jù)使用數(shù)量填寫各種物品的采購計劃，報分管校長審查、校長批準后，由總務處安排采購。
4、物品保管時，要分類擺放整齊，避免物品因擠壓、受潮霉變等原因造成不必要的浪費。
5、物品正常損耗，保管人員要及時提出損耗物品清單，經(jīng)分管校長審查后消帳。
四、物品領用制度
1、為充分發(fā)揮各種物品的使用效率，減少積壓和浪費，領用一般物品的領取人應填寫“物品領用登記表”后，方可領用。
2、領用固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的物品，須經(jīng)總務處負責人批準，辦理相關(guān)手續(xù)后才能領用。
3、領用儀器設備的配件、常用工具、可回收利用或有環(huán)保規(guī)定的物品時，采取以舊換新方式，領用數(shù)量不超過舊的數(shù)量。如屬首次領用的，必須在領用登記臺帳上注明。
4、領用物品時，發(fā)放人（保管人）必須按領物單如實登記入帳，領用者核實簽字后方可發(fā)給，否則不予辦理。
五、物品借用制度
1、學校一切財產(chǎn)歸集體所有，個人未經(jīng)允許一律不準攜帶出?；蜷L期借用。
2、學校物品因工作需要攜帶出校或外單位借用，需經(jīng)分管校長批準、總務主任簽字后，經(jīng)保管員登記后借用，并限期歸還。借用到期的，由保管員及時督促歸還，逾期不還的，由總務主任及時督促，并報告分管校長，及時研究、處理。
3、個人借用學校物品，需在總務處申請登記，向保管員辦理借用手續(xù)，用畢立即歸還。如果需延長借用時間，應提前提出申請并征得同意，借期一般不得超過一個星期，如延期超過一星期的，需經(jīng)分管校長批準。貴重物品一律不外借，如有特殊情況，需經(jīng)校長批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。
4、總務處對借用物品要做好登記，記錄借用人、日期、用途、歸還日期等。
5、物品借用完畢歸還時，要完好如初且放置到原來的位置，做好歸還登記。
6、教職工調(diào)離學?；蛲诵荩鑼⒈救私栌玫奈锲愤€清，由總務處審核、分管校長簽字確認后，方可辦理人事關(guān)系轉(zhuǎn)出或退休手續(xù)。
7、借用人要將所借物品妥善保管，如損壞或丟失，視損失大小，按賠償制度規(guī)定予以賠償。
8、公物在正常教學或辦公使用中丟失、損壞，應及時報告總務處備案，視責任情況予以賠償。
9、物品丟失、損壞應書面說明情況，經(jīng)調(diào)查核實后，由分管校長做出賠償或處理決定，并辦理物品注銷手續(xù)或進行修理。
10、外單位人員或個人借用、租用的本校物品發(fā)生丟失、損壞，一律按賠償規(guī)定照價賠償，并辦理物品損壞登記或注銷手續(xù)。
11、凡隱瞞情況不報者，一切后果由本人自負?？倓罩魅翁岢鲆庖?，分管校長做出處理決定后，借用人必須執(zhí)行。
六、校產(chǎn)檢查制度
1、要建立必要的校產(chǎn)管理制度及管理（保管）人員崗位責任制。各級校產(chǎn)管理人員（含兼職），對所管校產(chǎn)負有全部責任。任何人未經(jīng)管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。
2、校產(chǎn)管理人員應保持相對穩(wěn)定，確需調(diào)動時，應辦好交接手續(xù)。
3、校內(nèi)所屬各室固定資產(chǎn)均屬于學校財產(chǎn)。各室凡有新增固定資產(chǎn)，均應及時到總務處辦理驗收、登記、建帳手續(xù)，憑學?？倓仗庨_具的固定資產(chǎn)驗收單，才能到財務處報帳，否則，追究當事人和財務人員責任。
4、建立健全校產(chǎn)保管和維護制度。各室責任人應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
5、對校產(chǎn)的維修工作應做到及時、經(jīng)常。對精密、貴重儀器設備要定期檢測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發(fā)生。
6、對精密、貴重儀器設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術(shù)指導和安全工作。應經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓和安全教育。
7、購置各類儀器設備以及基本建設過程中形成的各類文件資料應及時收集、整理、歸檔，妥善保管。
8、學校資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借用單位提出申請，校長批準，總務處備案（一般適當收取押金）。收回出租、出借的固定資產(chǎn)，應認真勘驗。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應及時、足額上繳學校財務部門，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。
9、建立資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)及時進行合理調(diào)配，提高利用率。
10、學校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)應符合如下規(guī)定：
（2）固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應分管校長監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；
（3）固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學?；蛲诵?，須歸還所用固定資產(chǎn)。
11、學校建立校產(chǎn)清查制度?？倓仗幟磕昴ɑ?qū)W年末）對所負責管理的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保帳、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。
12、學校應保證固定資產(chǎn)采購、更新、改造、維修資金的使用，為教育教學和學校管理提供切實保障。固定資產(chǎn)的處置收入應納入學校修購基金，以補充固定資產(chǎn)的更新、改造、維修的經(jīng)費來源。
七、校產(chǎn)管理人交接制度
1、各級校產(chǎn)管理人除正常的人事調(diào)動與流動外應力求穩(wěn)定。
3、原校產(chǎn)管理人調(diào)離，仍必須對學?；騻€人管理的資產(chǎn)負責，有責任配合學校進行資產(chǎn)建帳，說明資產(chǎn)的去向或追回流失的資產(chǎn)實物。任何人不得以已調(diào)離學校或原崗位、或以不再負責該項工作為由，不配合資產(chǎn)建帳工作。
4、辦理移交前，應做好以下各項工作：
（1）完成已經(jīng)受理的財產(chǎn)物資增減的記賬、登記工作；
（2）按規(guī)定整理移交各項資料，對未了事項要求寫出書面材料；
（3）在賬冊封面上注明移交日期，并在各類財產(chǎn)、物資帳的最后一筆余額加蓋印章；
（4）編制移交清冊，列明應該移交的賬冊、憑證、公章、文件、圖紙等；
（5）辦理交接手續(xù)，學校必須指定監(jiān)交人負責監(jiān)交：處、室、班級校產(chǎn)責任人移交，由處室負責人（班主任、負責人）和校產(chǎn)管-理-員監(jiān)交；學校校產(chǎn)管-理-員移交，由分管校長監(jiān)交，總務主任和主辦會計參加監(jiān)交工作。
（8）不許封包移交、封包接收，也不能重造賬冊，另起爐灶；
（9）前任移交的問題，后任有責任協(xié)助清理。
財產(chǎn)安全管理制度篇五
為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。
固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領導審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責人簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。
低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。
固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
資產(chǎn)的盤點、檢查。
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
資產(chǎn)交接。
1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關(guān)制度執(zhí)行。
財產(chǎn)安全管理制度篇六
一、財產(chǎn)保管員應按財產(chǎn)分類建立固定資產(chǎn)明細帳便于規(guī)范管理。
二、校內(nèi)全部國有資產(chǎn)不得擅自借給個人或外單位使用，特殊情況須經(jīng)主管領導批準辦理借用手續(xù)，并要求按期歸還。
三、學校貴重物品應設專人專庫（或?qū)９瘢┍９埽踩胧?，保證物品安全完好。
四、定期清查盤點。總保管員與分保管員每年要進行一次清查核資，對清查出的問題應及時查明原因，報主管領導，按規(guī)定辦理入帳消帳手續(xù)。每月末應與財務會計人員核對各大類固定資產(chǎn)的金額，做到帳帳相符，帳物相符。
五、校內(nèi)設備一般不得擅自移動，必須移動時分保管員或部門負責人應及時通知總保管員，辦理設備移動手續(xù)并及時調(diào)帳。使全校設備做到有序流動。
六、由個人使用并保管的財產(chǎn)，使用人到總保管員處領取并登記上帳，便于以后的清點與查找。
七、教職工調(diào)離或退休時，總務處通知校財產(chǎn)保管員為其辦理財產(chǎn)清帳手續(xù)。
八、分保管員在工作變動前由新、老分保管員和總保管員共同清點財產(chǎn)，并做交接手續(xù)，做到人員變動帳物清楚。
九、學校寒暑假，或節(jié)假日前，財產(chǎn)管理員及各實驗室、各專用活動室的管理員，應將自己所管理的儀器設備、貯存好、鎖好，并做好相應的防盜、防火措施，保證節(jié)假日期間的財產(chǎn)物資安全。
財產(chǎn)安全管理制度篇七
醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任，行之有效地管理好財產(chǎn)物資，維護和確保國家財產(chǎn)物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
1.固定資產(chǎn)條件。
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態(tài)，專業(yè)設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建造和購置，按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請計劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計劃，上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備，必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關(guān)部門批準后才能購買。
3.固定資產(chǎn)的計價。
(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發(fā)生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產(chǎn)價值。
(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。
(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
(1)固定資產(chǎn)實行“管用結(jié)合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門，財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。
(2)以上科室負責固定資產(chǎn)的?？厣暾?、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產(chǎn)進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數(shù)量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數(shù)量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn)，各管理部門要辦妥驗收手續(xù)，填制驗收單，財務人員根據(jù)有關(guān)憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產(chǎn)報廢處置的管理。
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關(guān)人員檢查鑒定，報醫(yī)院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據(jù)財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經(jīng)批準不得擅自處理。對報廢固定資產(chǎn)殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產(chǎn)損失的直接責任人，根據(jù)損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產(chǎn)的清查盤點。
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關(guān)人員的責任。
盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
8.固定資產(chǎn)折舊。
固定資產(chǎn)折舊，按成本核算對象，根據(jù)賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直到行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價。
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理。
(1)采購：物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質(zhì)量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據(jù)運單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合，應及時提出異議。據(jù)實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財產(chǎn)會計，一聯(lián)交財產(chǎn)保管員，一聯(lián)交財務科。財務科根據(jù)計劃、合同及醫(yī)院結(jié)算管理辦法結(jié)算。
(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責，嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數(shù)量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關(guān)注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產(chǎn)損失。
(5)領用：原則上根據(jù)科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經(jīng)財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關(guān)人員的管理責任和經(jīng)濟責任。
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現(xiàn)成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定。
2、藥品應根據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉(zhuǎn)量，進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標，并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù)，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量，在保證業(yè)務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
為了規(guī)范現(xiàn)金管理，加強對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經(jīng)濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金：
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級有關(guān)規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結(jié)算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶，逐筆記載現(xiàn)金收付款項，日清月結(jié)，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認真仔細，每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經(jīng)辦人員負責。
(7)加強財務內(nèi)控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金，出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應填寫借據(jù)，經(jīng)單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財務科結(jié)報，不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關(guān)支付手續(xù)。
1、醫(yī)院應根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關(guān)結(jié)算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外，應按現(xiàn)行有關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務順序逐筆登記，每日終了應結(jié)出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存，未經(jīng)單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經(jīng)濟往來，超過1000元的一律用支票結(jié)算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應與簽發(fā)內(nèi)容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經(jīng)分管院長同意，經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理。
1.應收醫(yī)療款管理。
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度，詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費，報經(jīng)主管部門批準后，作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應收款管理。
(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經(jīng)有關(guān)部門批準后，作壞賬核銷。
財產(chǎn)安全管理制度篇八
一、管好用好園所的一切財物是全園師幼的共同責任。全園師幼都要樹立園所是我家、愛護，保護財產(chǎn)靠大家的思想，把愛園如家變成自覺行動。
二、財物管理員，對園所財產(chǎn)負有管理、清查、維護等責任，對所有園產(chǎn)都要登記造冊，做到每學年一次清查，且?guī)?、卡、物相符，對園所財物管理、運轉(zhuǎn)、流失等情況要及時向園長匯報。
三、校產(chǎn)的使用實行借用制度，借用者，要按班級、學科辦理借用手續(xù)，借用物資要專人使用、專人管理，如有遺失、損壞應根據(jù)情況追究責任，按價賠償。
四、明確責任，各室責任人要時刻樹立安全第一的意識，確保自己工作、生活的處室不出意外，管理使用的物資不受損失。若自己處室因不關(guān)窗，不上鎖，管理疏漏等造成的損失，一律由本室責任人承擔，（含教室玻璃）。班主任是教室的責任人，當日的值日教師，是辦公室的責任人，特種教室管理人員是責任人，其他處室的責任人是使用人。各相關(guān)責任人要看好自己的門。
五、強化門衛(wèi)值班人員的責任心，門衛(wèi)值班要確保24小時電話暢通，值班人員要敢于負責，不能膽小怕事。要嚴格執(zhí)行外來人員登記制度，凡不明真像者一律拒之門外。每日傍晚應巡視各室一遍，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象及時記錄，并告知園長，園所視情納入班級考核，夜間要定時巡查確保園所安全，并做好情況記錄。若因空崗、瀆職、造成園所財產(chǎn)受損失，一律個人承擔。
六、造成園所財產(chǎn)損失的有關(guān)責任人，在年度考核中酌情扣分。
財產(chǎn)安全管理制度篇九
第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。
2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。
2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。
第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分
第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。
2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。
第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。
1. 單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。
2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。
1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。
第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。
第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責
第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管-理-員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。
第十條 財產(chǎn)專職會計的職責
1. 負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。
2. 認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。
3. 負責記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管-理-員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。
4. 負責指導并協(xié)助庫房管-理-員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調(diào)整和處理。
5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。
6. 要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。
第十一條 庫房管-理-員的職責
1. 根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。
2. 堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。
3. 定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。
4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。
5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。
第十二條 使用部門財產(chǎn)管-理-員（或兼職）職責
1. 負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。
2. 辦理財產(chǎn)領用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。
3. 妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。
第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定
第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制
財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。
第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。
第十五條 采購
1. 酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。
2. 任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。
3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。
4. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管-理-員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。
5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴禁挪用公-款和代私人采購。
6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。
第十六條 驗收
1. 收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結(jié)算。
2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理
2.1 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；
2.2 購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；
2.4 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；
2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結(jié)算。
2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。
第十七條 審批
1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。
2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。
3. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。
4. 物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。
第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理
第十八條 庫房財產(chǎn)管理
1. 酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。
2. 財務部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。
第十九條 部門班組財產(chǎn)管理
1. 各使用部門的在用財產(chǎn)應實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。
2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。
3. 部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。
第二十條 財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)
1. 使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。
2. 多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管-理-員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。
3. 使用部門向庫房領取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。
4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數(shù)量，以避免重復列支費用。
第二十一條 財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)
1. 使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。
2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。
第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)
1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的`財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。
2. 酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。
3. 庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。
4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。
5. 對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。
第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理
第二十三條 庫房的管理
1. 物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。
2. 購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。
第二十四條 領發(fā)和調(diào)撥手續(xù)
1. 物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫“領物單”并由部門經(jīng)理和酒店財務負責人批準。
2. 庫房管-理-員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管-理-員不得擅自修改領物單上所列的項目數(shù)字。
3. 各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。
4. 庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。
第六節(jié) 廢舊物資管理
第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。
第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。
第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。
第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準后，統(tǒng)一處理。
第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定
第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。
第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。
第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。
第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。
2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：
2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；
2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；
2.4損壞之公物不能修復時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。
2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。
第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定
1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；
2. 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。
3. 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。
4. 凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。
5. 賠償手續(xù)
5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領發(fā)憑證。
5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
5．3賓客當時不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
第九節(jié) 會計科目
第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。
第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。
第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。
第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。
1. 固定資產(chǎn)盤點表
1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。
1.2盤點表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。
1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責，申領、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。
1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。
2. 低值易耗品在用記錄
2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。
2.2記錄表的內(nèi)容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉(zhuǎn)移、 報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。
2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。
3. 4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。
財產(chǎn)安全管理制度篇十
為了確保公司財產(chǎn)不受損失，保護廠區(qū)綠化環(huán)境整潔，保障員工的勞動安全，維護公司正常的生產(chǎn)、工作和生活秩序，特制訂本制度。
生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)和生活區(qū)。
公司全體員工，其中保安人員負有日常護理和監(jiān)管責任。
1.1凡本公司員工均應熟讀“員工守則”，自覺履行各項義務。維護公司正常生產(chǎn)、工作和生活秩序，遵紀守法，樹立自我防范意識，增強主人翁責任感。
1.1.1不得攜帶各種違禁品、危險品和與生產(chǎn)、工作無關(guān)的物品進入廠區(qū)和工作、生活場所。
1.1.2未經(jīng)批準不得擅自帶熟人進入生產(chǎn)區(qū)參觀和食堂就餐。
1.1.3不得私帶公物出廠變?yōu)榧河小?BR> 1.1.4上下班按時打卡，并主動接受門衛(wèi)保安人員的安全監(jiān)督和檢查。
1.2外來人員：值勤保安對待外來人員，應做到笑臉迎送賓客，善用文明禮貌語，樹立企業(yè)第一形象，并主動為來訪人員提供必要的服務，做好下列接待工作。
1.2.1首先詢問來意，填寫“來訪人員工作通知單”然后電話聯(lián)系或引薦對口接待部門或接待人。來訪結(jié)束后回收“來訪人員工作通知單”并存檔備查。
1.2.2來訪人員如因工作需要進入生產(chǎn)區(qū)參觀、考察或?qū)W習時，應由接待部門填寫“非生產(chǎn)人員進入潔凈區(qū)審批單”，經(jīng)審核批準后并按“生產(chǎn)區(qū)外來人員管理制度”程序，由接待人陪同進出。未辦上述手續(xù)的，門衛(wèi)保安有權(quán)制止進入。
凡公司員工均應遵循“愛廠如家、惜財如命”和提高警惕，防患于未然的思想，切實做到：機開勤護理、下班必停機、機停關(guān)電源、鎖門才離開等，并做好下列各自的工作。
2.1火災防護。
2.1.1倉庫、車間及辦公場所內(nèi)嚴禁吸煙或擅自攜帶引火物品。
2.1.2危險品周轉(zhuǎn)庫存放的各種易燃、易爆、易中毒等危險品不得超出一周用量，并經(jīng)常保持良好的通風狀態(tài)。2.1.3各車間用于消毒和生產(chǎn)的酒精應控制在日用量范圍。
2.1.4滅火設備應照規(guī)定設置，并放在明顯容易取用的地點，并定期檢查，應保持隨用狀態(tài)。
2.1.5電器及線路不得使用過大的保險絲，電器設備使用后，應關(guān)閉電源。
2.1.6使用氧氣乙炔焊接時應注意附近有無易燃物品，必要時遷移。
2.1.7食堂使用的爐灶、煤氣應防滲漏，下班時應關(guān)閉各閥門。
2.2盜竊防范。
2.2.1現(xiàn)金、貴重物品及機要文件，下班后應放置于安全的櫥柜中。
2.2.2值勤保安人員應隨時注意進出人員。夜間值勤的保安人員，應按規(guī)定時間在公司內(nèi)巡邏。
2.2.3未經(jīng)批準，不得攜帶各種物品出廠，否則保安人員不得放行。
2.2.4竊案發(fā)生后，應保護好現(xiàn)場，并立即上報有關(guān)單位偵察。
3.1凡本公司保安人員，除自覺遵守“員工守則”外，均應熟悉本制度，為維護公司秩序，認真履行下列義務。
3.1.1服從總經(jīng)辦的命令，接受行政辦的管理和監(jiān)督。
3.1.2待人接物須謙恭有禮不得怠慢。
3.1.3值勤時態(tài)度宜嚴肅且精神煥發(fā)。
3.1.4處理各種工務必須公正廉潔。
3.1.5不得泄漏公司機密。
3.1.6不得酗酒、滋事。
3.1.7應明確公司的組織、環(huán)境及各級人員的姓名。
3.2公司保安人員的職責：
3.2.1有關(guān)人、物、車輛進出的登記、通知、檢查、核對。3.2.2預防盜竊、火災及其他危險事項。
3.2.3維護廠風廠紀和公司秩序。
3.2.4公司內(nèi)警戒警備事項。
3.2.5廠區(qū)綠化環(huán)境的日常維護管理。
3.2.6倉庫所有進出物品的裝卸及監(jiān)督檢查。
3.2.7公司大門值勤。
3.2.7.1注意公司員工及外來賓客的出入。
3.2.7.2各種報刊郵件的簽收登記。
3.2.7.3人員攜帶出廠的包裹檢查。
3.2.7.4防止不良分子進廠擾亂。
3.2.7.5注意進出員工的服裝是否整齊。
3.2.7.6監(jiān)督打卡并協(xié)助行政辦整理員工每天出、缺勤情況。
3.2.7.7飲水機護理及換水。
3.2.8巡邏值勤。
3.2.8.2巡邏時應認真檢查不得做其他事務或與其他人閑談。
3.2.8.3遇有意外事故時應立即報告上級處理或報警。
3.2.8.4巡邏時應注意下列事項：
3.2.8.4.1廠區(qū)內(nèi)外有無盜匪潛伏。
3.2.8.4.2廠內(nèi)和廠房周圍門窗及水電開關(guān)是否關(guān)閉或損壞。
3.2.8.4.3風雨雷電是否殃及公司財物。
財產(chǎn)安全管理制度篇十一
一、學校門衛(wèi)負責外來人員、車輛進出審查和登記，禁止社會閑雜人員進入校園。負責學生按規(guī)定時間進出、維持校門周邊秩序、保護學校財產(chǎn)及學生單車不丟失、陌生人攜帶物品出校門要問核實后才能放行，門衛(wèi)必須24小時值班，負責夜間校園內(nèi)的巡邏，保證夜間學校財產(chǎn)安全，發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時匯報并排除安全隱患，周末及節(jié)假日不休息。如需請假應找人替代并報物業(yè)主任備案同意，方可離崗。
二、節(jié)假日學校安全由辦公室安排校領導帶班，教師輪流值班。主要時間段要24小時值班。夜班由門衛(wèi)負責。
三、實驗、計算機、音樂、網(wǎng)絡中心等室的管理員負責本室管轄的器材，進行簡單的維護，帳、卡、物定期核查，隨時關(guān)閉并鎖好門窗，做好防盜、防破壞、防觸電、防漏水工作，特別要加強對危險品、貴重物品的管理。
四、各辦公室財產(chǎn)安全由各辦公室人員自己負責，特別是最后一名離開辦公室的人員負有直接責任。要隨時關(guān)閉并鎖好門窗，做好防盜、防破壞、防漏水工作，特別要加強對危險品、貴重物品的保管。因門窗關(guān)閉不好而丟失物品的，追查最后一名離開辦公室人員的責任，查不出時，記為集體責任。個人物品放在辦公室或閱覽室等公共場所而丟失的，由個人自行負責。
財產(chǎn)安全管理制度篇十二
各科室：
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療機構(gòu)財務管理有關(guān)規(guī)定的通知》，結(jié)合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關(guān)工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術(shù)人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結(jié)算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關(guān)資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權(quán)限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結(jié)果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)安全管理制度篇十三
１、鄉(xiāng)機關(guān)各辦公設施及用品均系公共財產(chǎn)，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統(tǒng)一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續(xù)。任何人不得擅自變更產(chǎn)權(quán)的'隸屬關(guān)系，不得買賣、處置和改作其它用途。
２、科學使用辦公設備及公共財產(chǎn)，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規(guī)操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，并給予嚴肅批評；情節(jié)嚴重的，經(jīng)黨委研究作出嚴肅處理。
３、機關(guān)公物用品由辦公室統(tǒng)一采購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統(tǒng)一配發(fā)一次，各辦公室管理使用。
４、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。
５、借用公物要打借條并及時歸還。
６、自覺節(jié)約用水用電。水龍頭用后隨時關(guān)閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關(guān)閉門窗，關(guān)閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發(fā)現(xiàn)用水、用電浪費現(xiàn)象，追究有關(guān)人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發(fā)當月工資。
7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。
財產(chǎn)安全管理制度篇十四
1、采用分級管理制度，倉庫管理員負責管理全園財產(chǎn)。
2、各組、部門管理所屬的財產(chǎn)。
3、教室財產(chǎn)由班主任老師負責保管、睡房由保育員負責，以及各部門負責人。
1、園內(nèi)各類財產(chǎn)統(tǒng)一由事務處管理，領用（借用）物品必須登記，如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交手續(xù)方能離園。
2、領用物品如有自然壞（質(zhì)量問題）應本著勤儉節(jié)約的精神，能修復再用的一律不予領新的，做到物盡其用。不能修的應以物調(diào)換。如遺失或人為損壞時，借用人負責修理或照加價賠償。
3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習慣。
1、各部門請購教學用品，需事先提出，經(jīng)領導批準后，由倉庫管理員外出采購。
2、財產(chǎn)保管人員必須憑發(fā)票及實物驗收后入帳。
3、個人領用（借用）的物品必須在有關(guān)的領用卡及帳冊上簽收。
4、所有物品必須有計劃節(jié)約使用，反對鋪張浪費。
1、幼兒園的一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的借條或單位的'介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領導同意后向倉庫管理員借取，并開出門證，如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要有出門條，如無出門條，門衛(wèi)人員有阻止的權(quán)力。
1、對貴重物品要指定專人保管。
2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用，借用時交接清楚，辦理手續(xù)。
財產(chǎn)安全管理制度篇十五
醫(yī)院的財產(chǎn)物資是開展各項醫(yī)療活動的物資基礎，是保障人民身體健康，發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好財產(chǎn)物資，維護國家財產(chǎn)安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
醫(yī)院財產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收賬款管理等。
（一）固定資產(chǎn)的確認標準、分類和計價
1、確認標準：
（1）一般設備單位價值在500元以上，專業(yè)設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
（2）單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應作為固定資產(chǎn)管理。
2、范圍和分類：
（1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。
（2）專業(yè)設備：是指用于業(yè)務的各種醫(yī)療儀器、設備等。
（3）一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
（4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。
（5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。
3、固定資產(chǎn)的計價：
（1）購入固定資產(chǎn)，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口稅金等計價。
（2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
（3）在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
（4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。
（5）借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的實際成本計價。
（6）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
（7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
（8）盤贏的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。
（二）固定資產(chǎn)管理原則
醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。單位應設置專門管理機構(gòu)，使用部門應指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三賬一卡制度
財會部門負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產(chǎn)管理部門負責二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用部門負責建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。
2、財產(chǎn)管理部門職責
按照固定資產(chǎn)的類別分別由有關(guān)職能科室歸口管理，負責計劃、采購、驗收、編號、調(diào)配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，并組織實施。
3、使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記賬卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關(guān)部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。
（三）固定資產(chǎn)購置、領用的管理
1、購置的管理
應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。
購置設備要按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買控制及部門集中采購范圍的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關(guān)部門批準后才能購買。
對于購入、調(diào)入或自制設備，必須按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單、合同等組織驗收，驗收必須認真及時，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符，性能不良，數(shù)量短少，質(zhì)量不符要求或殘缺損壞，缺少附件資料等情況，應立即向供貨單位聯(lián)系解決。
要及時辦理財產(chǎn)編號、建賬、入庫、分配等
有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“購入（或調(diào)入）財產(chǎn)驗收入庫單”，財務和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總帳、明細賬和保管實物明細帳。
2、領用的管理
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)交財產(chǎn)會計登賬，一聯(lián)交領用部門存查；同時建立“設備領用卡”一式兩份，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
（四）固定資產(chǎn)處置的管理
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限經(jīng)批準后方可銷賬，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金。
20xx元以上資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)主管局和國有資產(chǎn)管理部門審批后方可實施。
（五）固定資產(chǎn)的清查盤點
醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產(chǎn)如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況情況造成的，可按規(guī)定程序報批后銷賬；屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經(jīng)濟、行政處罰；屬于違法的，應當依法處理。
盤贏的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
（六）修購基金的提取
按成本核算對象，根據(jù)賬面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財社[1999]4號文件的規(guī)定標準執(zhí)行，比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
（七）固定資產(chǎn)管理工作考核
固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。
對各類財產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量各類好壞的重要依據(jù)。對管理制定健全，使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違法操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直至行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
庫存物資要按照“計劃采購、定額定量供應”的辦法進行管理。
（一）采購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務活動的需要，防止盲目采購，造成積壓、浪費；要盡量做到零庫存，隨買隨用。
（二）出入庫管理
物資驗收要準確及時，驗質(zhì)驗量，對不符合合同規(guī)定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單。
各醫(yī)院應制定合理先進的物資消耗定額。物資管理部門要嚴格根據(jù)消耗定額和有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放；要建立健全消耗定額執(zhí)行情況的考核制度，獎罰分明。
（三）物資儲存管理
物資應定期進行盤點，年終必須進行全面清查盤點，保證賬實相符。
對于盤贏、盤虧毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘值后，計入管理費用；盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經(jīng)主管部門或主辦單位批準后，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后，計入其他支出。
（四）低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，對其實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷，個別價值較高或領用、報廢相對集中的可分期攤銷。低值易耗品報廢收回的'殘余價值，作為其他收入。
藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關(guān)規(guī)定，并遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
（一）采購管理
加強藥品采購管理，嚴格按規(guī)定采購中標藥品，不以任何名義與藥品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)訂立書面或口頭的私下讓利協(xié)議；規(guī)范藥品集中采購的價格行為，降低藥品價格，切實減輕社會藥費負擔；制定合理的儲存定額，在保證醫(yī)療業(yè)務活動正常需要條件下，盡量節(jié)約資金占有；做好驗收工作，把好質(zhì)量關(guān)。
（二）儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫藥品每月抽樣核查，定期進行清查盤點；藥房藥品應每月盤點，月末結(jié)出余額，與財務保持賬賬相符，如實存與賬存發(fā)生差異，要查明原因，按照審批權(quán)限進行處理。
對于特殊和貴重藥品要每日盤點。
（三）建立健全藥品出入庫制度
1、藥庫驗收，應根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價認真點收，對無采購計劃、不符合規(guī)定的，不予驗收。驗收合格，填寫“藥品入庫單”（自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單）。
2、藥庫出庫時，要填寫“藥品出庫單”一式四聯(lián)，藥庫、領用科室、藥品會計、財務科各持一聯(lián)。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的“出庫”單分類匯總，連同“入庫單”匯總數(shù)，編制“藥品進出存匯總表”交財務科進行核對和財務處理。
（四）藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款額核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”；沒有實行計算機管理的，必須做到“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”，要求做到責任落實到人。
藥房會計每月末應及時編制“藥房藥品進銷存月報表”交財務科進行賬務處理。
（五）藥品調(diào)價、報廢
藥品調(diào)價應按規(guī)定及時處理。接到藥品調(diào)價通知，藥庫、藥房要及時清點調(diào)價藥品現(xiàn)存數(shù)量，并編制“藥品調(diào)價報告表”，送財務科進行賬務處理。報廢時，對于藥品破損應根據(jù)不同原因按會計制度的規(guī)定進行處理。
（六）自制藥品管理
加強自制藥品的核算和管理，進行制劑成本核算，分析成本升降原因。有條件的醫(yī)院應設置分類賬，分類分批核算制劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
（七）藥品進銷差價
醫(yī)院藥品一律按實際進價實行“順加作價、差別差率”的作價辦法，按此作價辦法作價的藥品零售價超過國家規(guī)定零售價的，按國家規(guī)定零售價執(zhí)行，其購入價與零售價的差額為進銷差價。
月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。
貨幣資金是單位在開展業(yè)務過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金及各項存款。單位應加強現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。
（一）現(xiàn)金管理
1、單位的現(xiàn)金統(tǒng)一由財務部門收取，并開具由財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
2、門診掛號收費處和住院結(jié)賬處收取的現(xiàn)金必須當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支，財務科應定期或不定期對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。
3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫，如需要調(diào)整現(xiàn)金限額，應向銀行提出申請。
4、嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
5、加強對現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符，要不定期進行現(xiàn)金庫存檢查。
（二）各種存款管理
1、銀行賬戶的管理
按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務，遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督；銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
2、支票管理
支票應有專人妥善保管，按序簽發(fā)，并在支票領用登記本上進行登記，不準簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票，作廢支票應妥善保管和處理；領用支票，要事先辦理申請手續(xù)，領用人應妥善保管，嚴防丟失、被盜，并及時報賬、核銷；支票印鑒應由兩人分別保管。
3、銀行對賬
4、存款管理
嚴禁公款私存，未經(jīng)有關(guān)部門批準，不得在開戶銀行以外的銀行進行辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
醫(yī)院應收款包括應收醫(yī)療款、應收在院病人醫(yī)藥費和其他應收款等。
（一）應收醫(yī)療款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款要及時清理，對于未收回的公費、勞保、大保病人費用，要進行分類明細核算，對于不能收回的部分，要分清原因進行處理；對超出三年以上，確實無法收回的應收醫(yī)療款，報經(jīng)有關(guān)部門批準后，作壞賬處理。
（二）應收在院病人醫(yī)藥費管理
醫(yī)院對應收在院病人醫(yī)藥費要及時結(jié)算，隨時了解預交款使用情況，發(fā)生欠費應及時催促病人續(xù)交，對于病情復雜、住院期長、費用較高者，應采取分段結(jié)算辦法，以減少住院病人出院欠費金額。
（三）其他應收款管理
對其他應收款項，應隨時催收，及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對于因工作需要領用的個人備用金，應定期進行核對，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。
年度終了，醫(yī)院應按年末應收醫(yī)療款和應收在院病人醫(yī)藥費科目余額的3%―5%計提壞賬準備；同時，對所有的應收款項每隔二年必須進行函證，以確保法律有效性和時效性。
財產(chǎn)安全管理制度篇十六
1、全校所有財產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。
2、后勤處建立財產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級帳均由專人負責。
3、各級財產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。
4、各科室管理的財產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權(quán)對各班、各科室所管財產(chǎn)進行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正。
5、每學期末各科室負責人,對自己所管財產(chǎn)進行認真清點,做好有關(guān)財產(chǎn)回收入庫工作,清點結(jié)果制表匯總報后勤處,并與后勤處總帳核對,發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時上報,否則一切責任均由科室負責任人承擔。
6、每年年底后勤處組織人員對各班、各科室財產(chǎn)進行認真清點、核對,清點結(jié)果上報分管校長。
7、后勤處負責對房舍、貴重高檔財產(chǎn)建立使用檔案,詳細記載基建基本情況,財產(chǎn)購進日期,使用維修情況。
8、各科室負責人對本科室全部財產(chǎn),做到數(shù)量、型號、價格、使用功能,了如指掌,做到庫房財產(chǎn)科學分類,擺放規(guī)范,做好防火、防盜、防潮、反腐、防鼠工作。
9、后勤處按統(tǒng)一規(guī)定,給科室、教研組、教室、活動室等配備的所有物品,后勤處財產(chǎn)保管員要與使用部門或使用人進行詳細登記,做到雙方簽字責任到人。由于不負責任,人為造成損壞、丟失,由責任人賠償。高檔財產(chǎn)或特需物品,或超標準的配備,須校長批準,保管員不得隨意分配。
10、消耗性辦公用品、生活用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、后勤處保管員按統(tǒng)一標準定期發(fā)放,超標準的用品,必須經(jīng)后勤處同意報分管校長批準。
11、清掃衛(wèi)生及勞動所用工具,由后勤處保管員統(tǒng)一管理。
12、學校所有財產(chǎn),未經(jīng)后勤處同意報分管校長和校長批準,任何人不得私自外借,否則對保管人員進行責任追究。
13、因工作需要、校內(nèi)職工借用教學設備,須經(jīng)相關(guān)科室負責人批準,并確定借用時間,嚴禁教學設備長期個人占用。
14、學校財產(chǎn)原則上不借給職工個人私用,特別困難的職工或單身職工,在學校條件許可的情況下,經(jīng)后勤處主任同意和校長批準,寫好借據(jù)后可暫借使用,并確定期限,學校急用時或本人事后主動交還學校。若逾期不還或損壞,學校將按財產(chǎn)價格加倍從本人工資中扣回。
15、各科室、教研組等所配備物品,不得私自互相換用,不許私自拿回家里使用,由此,造成影響或損壞、丟失,將追究科室、教研組負責人或個人的責任。
16、由后勤處負責對損壞、丟失學校各類校產(chǎn)、校具的責任人或集體查明原因,凡由于當事人不負責、失職造成的損失,要加倍賠償,情節(jié)嚴重者學校將進行責任追究。
17、后勤處負責對正常損壞,不能繼續(xù)使用,也沒有維修價值的財產(chǎn)或丟失已做處理的財產(chǎn),填寫報廢審報表,經(jīng)分管校長同意報校長審批后,辦理報廢手續(xù),并憑票注銷。
18、雖已損壞但經(jīng)維修還可繼續(xù)使用的財產(chǎn)由后勤處統(tǒng)一安排維修。
19、公共活動場所的財產(chǎn)管理,以場所管理人員、各班、主管科室為責任者,對財產(chǎn)負責管理、維護、檢查、保管,保證其正常使用。
20、學校教職工調(diào)離學校時,必須辦理財產(chǎn)移交或清還手續(xù),經(jīng)科室負責人和財產(chǎn)接收人與科室?guī)?、總務帳校?帳物無誤時,方可在調(diào)離通知單上簽字。各財物管理部門全部簽字,辦公室方可辦理調(diào)離手續(xù)。否則責任由辦公室主任承擔。校內(nèi)職工調(diào)換科室或崗位,必須與后勤處保管員及時辦理財產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù),否則由此造成損失等,由當事人負責。
21、學生辦理離校手續(xù)時,由教務處、德育處、后勤處負責,通過班主任辦理學校財物的清還手續(xù),經(jīng)有以上部門負責人簽字認可后,經(jīng)分管校長審核簽字,學生方可離校。
22、班級財產(chǎn)管理實行責任承包制,由班主任負責,全班學生為責任人,班內(nèi)財產(chǎn)損壞,由班主任負責追查,誰損壞,誰負責,按規(guī)定賠償,查不明情況由全班師生共同按規(guī)定價格賠償。每學期無任何破損的班級獎勵200元,做班費使用。
23、班級財產(chǎn)管理由后勤處進行管理考核,每半學期考核一次,考核結(jié)果送交德育處作為班級和班主任工作評比依據(jù)之一。
24、后勤處對各班保管員、各科室負責人進行財物管理考核評比,結(jié)果作為業(yè)務考核依據(jù)之一。
25、本制度從二0一一年九月一日起執(zhí)行。
財產(chǎn)安全管理制度篇十七
為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財業(yè)務的管理，有效控制風險、提高投資收益，維護公司及股東的利益，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
本制度所指“理財產(chǎn)品”是安全性高、流動性好、滿足保本需求，發(fā)行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12個月的穩(wěn)健型理財產(chǎn)品，不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第30號：風險投資》中規(guī)定的投資品種。
公司從事理財產(chǎn)品交易的原則為：
（一）理財產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）理財產(chǎn)品交易的標的為安全性高、風險低、穩(wěn)健型的理財產(chǎn)品；
（四）必須以公司名義設立理財產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財產(chǎn)品。
（一）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，由董事會審議批準。
（二）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，經(jīng)董事會審議后，提交股東會審議批準。
（三）公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品，應當經(jīng)董事會審議后提交股東大會審議批準。
財產(chǎn)安全管理制度篇十八
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統(tǒng)一負責調(diào)入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節(jié)約使用。
2、總務科負責管理的財產(chǎn)物資應建立健全賬目，專人采購、領發(fā)、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。經(jīng)管人員要經(jīng)常深入科室了解需要，指導、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產(chǎn)物品購置，每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據(jù)當年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預算，經(jīng)院辦公會討論后，由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務科對報廢的財產(chǎn)物資經(jīng)驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理，醫(yī)院的財產(chǎn)物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫(yī)院財務入賬。
5、重大財產(chǎn)物資的報廢及財產(chǎn)物資的變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，需根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。
財產(chǎn)安全管理制度篇十九
第一條學校的各種設施設備物資物品都是國家的財產(chǎn),是保證教育教學、工作順利進行和師生員工學習、生活的物質(zhì)條件,必須高度重視我校財產(chǎn)設備的管理工作。學校由校長親自主管這項工作,總務處具體負責落實,各處室、辦公室、年級組、教研組都應由主任、組長直接負責這項工作,要經(jīng)常對師生員工進行愛護學校財產(chǎn)的教育,規(guī)范管理,千方百計降低財產(chǎn)損耗,壓縮辦學成本。
第二條學校財產(chǎn)設備管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領導、分級管理、層層負責、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則,做到:機構(gòu)健全、人員精干,購置要有計劃,驗收要嚴肅認真,采購、領用、報損手續(xù)要完備清楚,保證帳冊記錄健全,帳物相符。同時要加強、健全維修、校驗等技術(shù)管理制度,使學校財產(chǎn)設備經(jīng)常保持完好。
第三條學校配備思想過硬和具有一定業(yè)務能力的人員擔任學校財產(chǎn)物資的管理工作,要加強對他們的政治思想和業(yè)務培訓。學校要制訂相應的考核辦法,對管理和使用好的部門和個人,要進行適當?shù)谋頁P獎勵,屬于責任事故的損失、丟失要責令賠償和給予處分。學校財產(chǎn)設備的管理人員,應熟悉、掌握本行業(yè)務,如崗位調(diào)動時,應事先辦清交接手續(xù),并由總務處專人督辦。
1、固定資產(chǎn)是指:。
a、一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上、使用年限一年以上的教學、實驗、科研、行政、后勤、辦公、生活設備。
b、單價雖不滿500元,但耐用期在一年以上的大批同類財產(chǎn)。
c、有的財產(chǎn)比較稀缺,有的財產(chǎn)實用性較強,雖不滿足上述兩項條件,但學校認為應作為固定資產(chǎn)管理的。
2、低值易耗品是指一般設備單價不足500元、專用設備單價不足800元、非大批同類物資的設備儀器、交通工具、家具教具、電腦配件等。
3、易耗用品是指維修、修繕材料、極小工具,勞技、實驗材料及玻璃器皿,辦公用品。
第五條學校所屬的部門應用學校任何類別資金購置的物資,都要到總務處保管室登記入帳;按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。
第六條凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調(diào)撥、自制、購置的財產(chǎn)設備,都要到總務處保管室入帳,核實價格后,按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。圖書、雜志報刊合訂本、資料不受單價限制均列固定資產(chǎn)。
第七條我校財產(chǎn)設備的日常管理分類嚴格按市區(qū)教育局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條固定資產(chǎn)按造價或購置價格入帳,但原有的固定資產(chǎn),有下列之一者得增減其原值。
1.因加工改制而增加其數(shù)量或提高質(zhì)量按所開支的成本費增加其原值。
2.成套設備,因毀損或拆除其原有一部分,應減少其原值。
3.房屋和建筑物的拆除、改建應增減固定資產(chǎn)價值,分別處理有關(guān)帳務。
4.大修理、大修繕和維修開支的費用,均不增加固定資產(chǎn)的原值,固定資產(chǎn)原值增減,由學校總務處負責處理,并及時通知財務室保證帳帳相符。
1、學校設置財產(chǎn)保管員,參照相關(guān)財產(chǎn)制度要求進行固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗品的管理。
2、保管室按照“固定資產(chǎn)分類編碼表”的要求建立固定資產(chǎn)實物帳,做到帳物相符、帳帳相符,會計部門對隨購隨用的低值易耗品和消耗品可以于購入時直接列支,但應定期檢查實物管理,一般每學期清理一次,清理結(jié)果由總務處匯總登記。
3、使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)驗收單、領用單、借用單、報損單、盤盈盤虧報告單等單據(jù),各種單據(jù)上所列項目和內(nèi)容應填寫齊全、簽名完整。
第九條增添學校財產(chǎn)設備,必須按照學校發(fā)展規(guī)模、財力、發(fā)展方向進行全面規(guī)劃。要根據(jù)勤儉辦學的方針從需要與可能出發(fā)、精打細算,合理布局,分輕重、緩急,逐步解決。
第十一條對于大的項目、貴重儀器設備或購置批量大的常規(guī)設備,必須調(diào)查研究,進行可行性論證。
第十二條學校各部門或個人無論資金來自何種渠道或使用何種經(jīng)費都必須按照以上各項規(guī)定辦理。不辦理請購手續(xù),擅自購置設備、物資者,學校財務有權(quán)不予報銷,有關(guān)管理部門應給予批評教育、追究當事人的責任。
第十三條物資購回后(不論來自何種渠道或使用何種經(jīng)費或外單位或個人捐贈的物資,或無償調(diào)入本校任一部門的物資),一律應到總務處辦理檢驗及入庫手續(xù),到保管室辦理登記入冊,方能按我校規(guī)定的各行政級別的權(quán)限,簽批報銷,投入使用。
第十四條加強驗收與索賠管理工作。購入的物資,必須由負責采購的部門或人員會同使用部門指定專人及時驗收,驗收時應做好以下幾個方面的內(nèi)容:。
1.外觀檢查,應先檢查設備包裝是否完好,然后按順序查看設備各表面是否有殘損、變形、銹蝕等異?，F(xiàn)象。重點是主機,主要工作面,主要配件等部位。若發(fā)現(xiàn)問題,應當場記錄并拍照。凡屬合同規(guī)定,必須有廠家技術(shù)人員在場才能開箱的貴重設備,切匆事先開箱,以免造成被動。
2.數(shù)量檢查,以合同及訂貨清單為依據(jù),核對裝箱單,逐一清點。清點時,仔細查對主機和附件型號,編號是否與訂貨清單、裝箱單一致,對缺少或錯發(fā)部分,應記明編號、品名、實到和短缺數(shù)量等。
3.質(zhì)量檢查,質(zhì)量驗收,也是物資設備功能、指標等的全面檢查質(zhì)量驗收,應由該物資設備的使用和申報單位組織有經(jīng)驗的技術(shù)人員進行。應嚴格按合同規(guī)定的技能性能、技術(shù)指標進行驗收,驗收過程中,若出現(xiàn)故障,應查明事故、故障原因及予以排除,無法排除或雖能排除但涉及質(zhì)量的仍應記錄在案列入檢驗報告。
4.驗收記錄、驗收時應認真填寫驗收記錄,內(nèi)容應包括:驗收時間、條件、情況和結(jié)果,參加人員等。驗收結(jié)束時,由使用接收單位寫出驗收報告,附原始記錄及有關(guān)資料一并報物資設備科進一步處理并入檔。
5.驗收結(jié)束后,若在數(shù)量及質(zhì)量上存在問題,負責采購的部門或人員應及時與供貨單位聯(lián)系退、換、賠補等工作,一定要在索賠時效內(nèi)完成該項工作。
第十五條保管室、實驗室及專用教室的管理人員對所保管的學校。
財產(chǎn)設備負有全部責任,對所管理的物資要做到分類清楚,排列有序,帳物對號,環(huán)境整潔,要經(jīng)常檢查、維護,做好防潮、防爆、防火、防盜工作,以保證學校各方面工作的需要。
第十六條:。
一、各實驗室及保管室的學校財產(chǎn),帳本應與實物相一致做到帳帳相符。
二、財務應設立與保管室對口的固定資產(chǎn)分類總帳,保管室的分類明細帳的各類總金額應與財務的總帳相符。
第十七條固定資產(chǎn)的增減(包括贈送和無償調(diào)進、調(diào)出的物資)保管室應如實填寫固定資產(chǎn)增加(減少表),財務室作固定資產(chǎn)增減記錄,各種帳、單、表應繕寫清楚,記錄準確。帳卡、物要定期核對檢查,做到帳、卡相符,帳帳相符、帳物相符?？倓仗帒磕晔罴龠M行一次全面清點。
第十八條各類學校財產(chǎn)設備的領用、借用、報損、報廢等手續(xù)的辦理,應嚴格按照《zz中學學校財產(chǎn)設備的領用、借用、賠償、報損制度》執(zhí)行。
第十九條各級學校財產(chǎn)設備管理人員(包括兼職人員)在管理業(yè)務上兼受總務處領導,他們對所管理的財產(chǎn)設備負有全部責任。全校師生員工必須尊重管理人員的職權(quán),任何人未經(jīng)管理人員同意,不準自行使用、移動或調(diào)換任何物資設備,未經(jīng)管理人員進行實物驗收和辦理入庫手續(xù)的財產(chǎn)設備不得使用,否則,由此引起性能、質(zhì)量上的變化而造成的經(jīng)濟損失,由當事人負完全責任。
第二十條要加強固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)及檢修工作。要加強實驗技術(shù)隊伍、后勤隊伍建設,經(jīng)常性的檢修工作和維護保養(yǎng)工作應由總務處和電教組負責。
第二十一條對于大型、精密、貴重儀器設備的改制和檢修,應事先提出可行性報告,報校長批準,方可進行,嚴禁無準備的隨意拆裝。
第二十二條各級物資管理人員如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失和其它事故時,應迅速向總務處報告,并及時追查原因,做出記錄,以便學校按《校產(chǎn)設備的報修、賠償、報損制度》規(guī)定處理。
第二十三條總務部門應積極做好固定資產(chǎn)的調(diào)劑和組織協(xié)作工作,以提高財產(chǎn)設備的利用率。
第二十四條學校會計依據(jù)《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)進行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)原始記錄不真實、不完整、會計資產(chǎn)帳與財產(chǎn)實物帳核算不合規(guī)、帳帳、帳實不相符,財產(chǎn)管理工作違反程序,人員任用不合規(guī)的情況,按照有關(guān)財務規(guī)定有權(quán)自行處理的應當及時處理,無權(quán)自行處理的,應當立即向校長報告,請求作出處理。
第二十五條學校各級管理人員不能認真、全部、合格履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正,造成財產(chǎn)損失的,由責任人承擔經(jīng)濟責任,情節(jié)嚴重的追究法律責任。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑x處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
公司財務部門的職能是:。
2、1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
2、2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2、3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2、4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2、5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2、6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2、7公司財務管理機構(gòu)設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2、8完成公司交給的其他工作。
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:。
3、1財務經(jīng)理:。
3、1、1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。
3、1、2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3、1、3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3、1、5負責審核記帳憑x、管理總帳，按時編制報表。
3、1、6負責財務檔案的管理工作。
3、1、7督促、指導和支援本部門人員工作。
3、1、8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3、1、9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。
3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3、2成本會計。
3、2、1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3、2、2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3、2、4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3、2、5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表。
3、2、6管理公司x。
3、2、7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3、2、8妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、2、9負責核對銀行未達帳項。
3、2、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、3往來會計:。
3、3、1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3、3、2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、3、3做好債權(quán)債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3、3、4嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3、3、6妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、3、7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、4出納:。
3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。
3、4、2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3、4、4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑x。
3、4、6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3、4、7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3、4、8配合會計做好各種帳務處理。
3、4、9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3、4、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、5收款員。
3、5、1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。
3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關(guān)的其他事宜。
3、5、4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4、1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、2會計憑x、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4、3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。
4、4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保x帳簿記錄與實物、款項相符。
4、5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月編制并上報一次。
4、6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑x，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補充。
4、7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4、8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
4、9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在及登記簿上注銷。
5、3財務人員對未按期銷賬的，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領用人x內(nèi)扣還，當月x扣還不足，逐月延扣以后的'x，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)x處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。
6、1職員x、津貼、獎金；
6、2個人勞務報酬；
6、3預支出差人員的差旅費；
6、4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；
6、5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月x中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
凡是本公司的會計憑x、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑x應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8、1銷售業(yè)務流程:。
8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。
8、1、2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8、1、3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8、2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:。
8、2、1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8、2、2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8、2、3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8、2、4項目竣工驗收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8、2、5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下:。
1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2)市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3)按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4)計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月x未到的，財務部估價入賬，當月x到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5)計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務部入賬。
8、3其他。
公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9、1凡價值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9、2凡價值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十一
學生宿舍實行財產(chǎn)包干到人，每人一床、一柜，其余財產(chǎn)屬本房間學生公共使用。為維護好學校財產(chǎn)。特訂立本制度，請各位同學認真執(zhí)行。
1、開學初學校給每個同學安排一個床位、一個柜子、并進行登記，學期結(jié)束進行驗收。請每個同學愛護使用，如有損壞照價賠償。
2、公用財產(chǎn)，共同維護，誰損壞誰賠償，請大家互相監(jiān)督，并及時向管理員或班主任反映情況，若有損壞，又不舉報，則有同房間的人共同賠償。
3、房間里的床，柜子都是統(tǒng)一擺放的。任何人不得隨意搬動。不得私自互相調(diào)換變動使用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，則嚴肅處理。
4、注意節(jié)約用水，用電，不用時及時關(guān)好龍頭及燈開關(guān)。
5、為使宿舍財產(chǎn)免遭破壞，嚴禁在宿舍內(nèi)打籃球踢足球。
6、宿舍財產(chǎn)損壞賠償標準。
1）床：損壞床護欄，賠15元。
損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元。
損壞橫檔小角鋼賠10元。
損壞小扁鋼賠3元。
損壞床鋪板視寬度賠5——35元。
2）生活柜：損壞柜正面板一塊賠30元。
損壞層板一塊賠10元。
損壞側(cè)面板一塊賠50元。
3）損壞水龍頭一個賠8元。
4）損壞球閥一個賠10元。
5）損壞水管視粗細長短賠5——10元。
6）損壞燈管一個賠7元。
7）損壞燈開關(guān)一個賠5元。
8）損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元。
9）損壞窗子一扇賠30元。
10）打破玻璃一塊賠5元。
11）損壞門插銷一個賠2元。
7、損壞財產(chǎn)必須在一周內(nèi)將相應賠款交給管理員，由其交到總務處，學生賠款后應向管理員索要賠款收據(jù)。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十二
第一條物資的領用、發(fā)放，須遵循“先進先出”的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點（特殊情況除外）。
第二條辦理出庫必須憑填寫出庫單由部門經(jīng)理報總經(jīng)理確認簽字后方可出庫。
第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)填寫入庫單，并且要有入庫經(jīng)手人的`簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第四條固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第五條保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不于辦理入庫手續(xù)。
第一條負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第六條及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補手續(xù)。
第一條公司全部固定資產(chǎn)，包括水上餐廳、麒麟閣、廚房、倉庫、客房木屋、其他園林建筑、機械設備、汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按“誰使用，誰負責”的原則進行分工。
第二條建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
四、報損、報廢管理規(guī)定
第一條各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。
第二條報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十三
憲法規(guī)定“公共財產(chǎn)神圣不可侵犯”，保護公共財產(chǎn)是每個公民義不容辭的光榮職責。學校公共財產(chǎn)是學校開展正常的教育教學工作必不可少的物質(zhì)基礎。為切實保護我校的一切公共財產(chǎn)，使其更好地服務于教育教學工作，特結(jié)合我校實際制定本制度，全體師生員工須遵照執(zhí)行。
一、建立定期檢查制度。學校每學期組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產(chǎn)管理責任人。每學期對公物進行必要的檢查維修。
二、建立財產(chǎn)登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價賠償或負責維修好。登記薄將作為財會檔案予以保存?zhèn)洳?。二是會計要建立健全財產(chǎn)管理財薄，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。
三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、講凳、衛(wèi)生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或昭價賠償?shù)膯栴}。
四、建立公共財物管理部門負責制。各部門負責各自辦公室財產(chǎn)，實驗室、微機室、打印室、由教務處負責;播音室由政教處負責，教師辦公桌椅由各位教師負責管理。
五、學校公物非經(jīng)校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關(guān)手續(xù)，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。
財產(chǎn)安全管理制度篇一
1.分發(fā)的課桌凳不準任意調(diào)換搬動,不準亂涂亂刻、不準搖拽丟拖。
2.門窗要及時啟閉,保持空氣流暢,放學后各班要由值日組長檢查一遍。
3.每學期初,學校為各班配備的清潔用具,要妥善保管,安放整齊。
4.教務處、總務處要分別對借出的`教學設備及其它物品進行登記,期末負責收回。
5.人人都愛護公共財物,對損壞公物的同學要進行教育,對故意損壞公物的學生,要責令賠償并給予紀律處分。
財產(chǎn)安全管理制度篇二
為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、財產(chǎn)保管員是學校財產(chǎn)的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公事務用品等實行統(tǒng)一管理，建立全校各類財產(chǎn)總帳、分類明細賬及消耗品帳，管理其它專用教室部門的財產(chǎn)帳。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特制定以下管理制度：
一、物品出校門須征得有關(guān)部門同意，憑學校統(tǒng)一出門證（由總務部門出具），雙體日（包括節(jié)假日）物品一律不準出校門。
二、教學儀器、設備及器材專供本校教學使用，如需外借必須在不影響教學使用需要的前提下，得到有關(guān)部門批準方可出借。借物品必須填寫借用單，校外其他單位借用須經(jīng)學校分管領導批準。出借物品分管人要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關(guān)制度執(zhí)行賠款。
三、領用物品應按“必需、節(jié)約”的原則，財產(chǎn)管理人員按學校的有關(guān)規(guī)定予以發(fā)放。
四、耐用品和特殊用品，由財產(chǎn)管理員記入個人領用卡。領用人簽名后即可發(fā)放。耐用品和特殊用品不能私自調(diào)用，如因工作需要，必須向財產(chǎn)管理員提出，辦好領用和清退手續(xù)。
五、凡因工作需要或其他原因調(diào)離學校的同志，應及時辦理好物品清退手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)如損壞，應本著勤儉節(jié)約的精神，予以修復，不能修復的，經(jīng)主任批準，填寫報廢單，送上級部門審批。
七、各種貴重物品應嚴格執(zhí)行借、還手續(xù)，未經(jīng)總務處批準一律不得擅自帶出單位。
八、耐用品和特殊品的清退，應根據(jù)個人物品領用卡記載的規(guī)格、品名、數(shù)量進行，由財產(chǎn)管理員寫明清退日期并簽名。
九、養(yǎng)成愛護公物的自覺性，物品和設備保管不當造成損壞及經(jīng)濟損失的應視情節(jié)輕重給與批評教育并適當?shù)慕?jīng)濟賠償。
財產(chǎn)安全管理制度篇三
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設資產(chǎn)管-理-員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管-理-員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記，綜合部資產(chǎn)管-理-員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管-理-員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管-理-員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領導審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責人簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管-理-員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤點、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從二o一一年十月一日起執(zhí)行。
為加強公司財產(chǎn)管理，保護資產(chǎn)不受損害，特制定本制度。
本制度所指的財產(chǎn)是指貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
（一）貨幣資產(chǎn)是指現(xiàn)金、存款和應收及預付款項。
（二）非貨幣資產(chǎn)是存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品、在建工程、工程物資和無形資產(chǎn)等。
1、存貨是指生產(chǎn)經(jīng)營中購進的材料、五金配件、入庫的產(chǎn)成品和半成品、生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品以及其他物料。
2、固定資產(chǎn)是達到公司財務制度的固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)。按存放地點分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)兩類。
3、低值易耗品是達到公司財務制度的低值易耗品標準的資產(chǎn)。按存放地點分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)兩類。
4、在建工程和工程物資是正在建造中的資產(chǎn)及為建造資產(chǎn)所準備的物料。
5、無形資產(chǎn)是達到公司財務制度的無形資產(chǎn)標準的資產(chǎn)。
（三）投資資產(chǎn)是指債權(quán)性、股權(quán)性投資。
（四）其他資產(chǎn)是指不包含在上述財產(chǎn)之外的資產(chǎn)。
（一）生產(chǎn)經(jīng)營用的材料、五金配件、固定資產(chǎn)和工程物資等資產(chǎn)，由供銷部按照公司相關(guān)制度進行購置，技品部、機電車間負責驗收。
（二）辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，由行政部按照公司相關(guān)制度進行購置，財務總監(jiān)負責驗收。
（三）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部、行政部備案。
（一）公司財產(chǎn)實行歸口部門管理、保管負責制。財務部必須分類別建立財產(chǎn)臺帳。
1、貨幣資產(chǎn)由財務部、供銷部負責管理、保管。貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款、公司員工及各部門的應收及預付款項由財務部負責管理和保管；貨幣資產(chǎn)中對外發(fā)生的應收及預付款項由供銷部負責管理和保管；劃分不清的，由財務部、供銷部共同負責管理、保管。
2、生產(chǎn)經(jīng)營用的材料、五金配件、產(chǎn)成品等存貨（除存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨外）由物管車間負責管理、保管。
3、生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)、已領用的低值易品、工程物資等資產(chǎn)由各使用部門負責管理、保管。該類財產(chǎn)由機電車間具體負責承擔按部門、分類編號登記造冊、監(jiān)督管理，并對未領用的資產(chǎn)負責保管和管理。
4、辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)由各使用部門負責管理、保管。該類財產(chǎn)由行政部具體負責承擔按部門、分類編號登記造冊、監(jiān)督管理，并對未領用的資產(chǎn)負責保管和管理。
5、已領發(fā)、正在生產(chǎn)或存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨由各車間負責保管和管理。
6、已發(fā)貨尚未對賬結(jié)算的產(chǎn)品等貨物、已支付購貨款尚未入庫的貨物由供銷部負責保管和管理。
（二）財產(chǎn)的領用按照公司相關(guān)制度規(guī)定的程序進行。
（三）各部門應對使用中的資產(chǎn)進行妥善保管，因保管不善，任何人違反該制度，應承擔相應的賠償責任。
（一）各部門應定期或不定期對各自負責管理、保管的財產(chǎn)進行盤點。
1、生產(chǎn)部應定期對存貨進行盤點。
2、生產(chǎn)部、機電車間每年度必須對生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進行一次盤點。
3、行政部每年度必須對辦公用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進行一次盤點。
4、財務部應定期對貨幣資產(chǎn)進行盤點。
（二）各部門對各自負責保管的財產(chǎn)盤點后，應及時填制書面盤點表，經(jīng)部門負責人簽字確認后，報送財務部備案，保證賬實相符。
（三）財務部必須及時催收或通知相關(guān)部門催收債務人的欠款，保證公司財產(chǎn)安全。
（一）公司生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品統(tǒng)一由供銷部負責銷售，各種廢舊物品統(tǒng)一由行政部負責處理，財務部負責監(jiān)督核算，一律全部記入公司營業(yè)（或營業(yè)外）收入。
（二）貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款等貨幣資金發(fā)生丟失、短少的，按賬面金額，具體責任人承擔50%、財務部主任承擔20%、財務總監(jiān)承擔30%的賠償責任。債務人拖欠的款項因供銷部或其他相關(guān)部門催收不力而造成的損失，具體責任人承擔50%、部門領導承擔50%的賠償責任。
（三）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)丟失的，按帳面價值，由保管部門負責人和分管領導各承擔40%、機電車間承擔20%的賠償責任，因保管部門不明確的，由領用人及領用人所在部門的負責人各承擔50%的.賠償責任。
（四）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)損壞的，能修復的按實際發(fā)生的修復費用計算，不能修復的按賬面價值扣除能變現(xiàn)的殘料收入后的金額計算。
1、能明確認定損壞的使用人的，由使用人承擔80%、使用人所在部門的負責人承擔20%的賠償責任。。
2、因維護單位未及時進行維護或修理，使用人已事前匯報的，由于使用人所在部門的負責人未及時處理，或者由于維護單位未及時處理，若使用人所在部門的負責人已經(jīng)要求維護單位進行處理的，由維護單位負責人及分管領導各承擔50%的賠償責任；若使用人所在部門的負責人未要求處理的，由使用人所在部門的負責人承擔80%、維護單位負責人承擔20%的賠償責任。
（五）各部門或任何人私自外借資產(chǎn)的，由外借的責任人、部門負責人負責追回，并承擔所發(fā)生的一切費用。若損失的，按賬面價值，由外借的責任人承擔80%、部門負責人承擔20%的賠償責任。
（六）任何人私分、貪污公司財產(chǎn)的，一經(jīng)查實，責任人必須5日內(nèi)交還所私分、貪污的公司財產(chǎn)，同時對其處以所私分、貪污的財產(chǎn)金額10%的罰款。財產(chǎn)價值1000元（含）以上的，立即辭退該員工；構(gòu)成犯罪嫌疑的，報送國家司法機關(guān)處理。
財產(chǎn)安全管理制度篇四
為加強學校財產(chǎn)管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本制度。
財產(chǎn)管理的工作職責：貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和總務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質(zhì)量，向管理要效率。
財產(chǎn)管理的任務：加強財產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全各項規(guī)章制度，確保學校及師生財產(chǎn)安全，為師生服務，為教學服務。
一、 財產(chǎn)內(nèi)容
（一）、固定資產(chǎn)（單價500元以上、成批同類2000元以上，使用年限一年以上的物質(zhì)）
1、學校的所有土地、建筑物、活動場地、設備和環(huán)境設施、交通工具等。
2、各處室、班級內(nèi)配備的各種電器、電腦、電教設施、文件柜、桌、椅、沙發(fā)等物品。
3、教學樓內(nèi)學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。
4、圖書館、閱覽室內(nèi)設備及各類圖書。
5、實驗室內(nèi)各類儀器、電教設備、教具等物品。
6、音樂器材、美術(shù)器材、體育非易損器材。
7、學生宿舍內(nèi)床鋪及各類電器、桌凳等。
8、其它固定資產(chǎn)。
（二）、非固定資產(chǎn)
1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。
2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。
3、體育教學用各類易損器材。
二、 財產(chǎn)管理
（一）財產(chǎn)管理與組織分工
1、學校的財產(chǎn)實行"歸口領導，層層負責、統(tǒng)一管理"的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。
2、分管總務工作的負責人員，對全部財產(chǎn)負責。
3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產(chǎn)負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產(chǎn)安全。班主任為本部門本班級財產(chǎn)日常管理的直接責任人。
（二）、財產(chǎn)的購買、登記與領用
1、財產(chǎn)的購買審批程序制度
學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經(jīng)校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經(jīng)分管后勤的校長審批簽字后，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續(xù)，領取物品。
2、財產(chǎn)登記中要依照規(guī)定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產(chǎn)的價值。
3、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調(diào)撥價等記帳。
4、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造中實際發(fā)生的工資、材料費用全部成本記帳。
5、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者提供的價值憑據(jù)記帳。
6、財產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化。
7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產(chǎn)調(diào)整，經(jīng)分管后勤的校長同意后，有關(guān)負責人須經(jīng)總務處辦理變更手續(xù)。
（三）、財產(chǎn)的年核制度
1、學校的財產(chǎn)實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據(jù)學校規(guī)定的配備設施目錄，學年初負責財產(chǎn)配發(fā)、登記工作，學年末負責財產(chǎn)核實驗收工作。
2、有關(guān)責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，并負責日常使用管理，保證一切財產(chǎn)的安全。
3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產(chǎn)要執(zhí)行平時與集中相結(jié)合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。
（四）、財產(chǎn)的報損與報廢
1、學校財產(chǎn)報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術(shù)人員做出鑒定，經(jīng)確定無修復價值后，經(jīng)有關(guān)人員上報，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后，方可報廢（填寫物品報廢申請單）。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉(zhuǎn)讓，應當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門批準。
2、低值易耗品做到節(jié)約和愛護使用。如有損壞，及時到相關(guān)處室、年級、教研組報損，然后到總務處登記。
3、報廢固定資產(chǎn)殘值，不得任意銷毀或轉(zhuǎn)給私人，按合法程序作變價處理。
4、固定資產(chǎn)變價收入計入修購基金，本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，用于固定資產(chǎn)的維修和購置。
三、公物的借用與賠償
（一）、公物私借與借轉(zhuǎn)租制度
1、學校公共財產(chǎn)一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經(jīng)校長批準。
2、因工作需要借用公物的應出具借據(jù)。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據(jù)損壞程度給予合理賠償。
3、私人借用公物，出具借條時應按規(guī)定注明借用期限，并按期歸還。
4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。
5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數(shù)額的工資。
6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經(jīng)校長批準。
7、私人所借物品超出學校規(guī)定期限者，借用關(guān)系自動轉(zhuǎn)為租賃關(guān)系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起?？圩赓U費。
（二）、公物損失賠償制度
1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數(shù)配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數(shù)量交總務處驗收。
2、學生人數(shù)增減，教導處把班級和增減人數(shù)通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調(diào)動桌凳。
3、發(fā)現(xiàn)學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經(jīng)濟賠償，木制課桌賠償5－55元，課凳賠償1－10元，鐵制課桌賠償10-65元，椅子賠償5-35元。
4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償；如果丟失要照價賠償。
5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關(guān)門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。
6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的`酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。
7、全校師生應愛護學?；ú輼淠?，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。
8、歸還所借公物時，如發(fā)現(xiàn)因使用不當而損壞的，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。
9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。
四、財產(chǎn)管理的監(jiān)督
1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正；造成財產(chǎn)損失或流失的，由責任人承擔經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重者給予紀律處分。
2、學校教職工有權(quán)對財產(chǎn)管理中違規(guī)違紀行為和學校資產(chǎn)的完整與完全進行監(jiān)督，各級管理人員應當正確對待。
五、本規(guī)章制度解釋權(quán)在校方主管領導。
學校財產(chǎn)是學校資金的實物形態(tài)，是保證教育、教學、辦公和生活等的重要物質(zhì)條件。延長學校財產(chǎn)使用年限，提高其使用效率，是貫徹執(zhí)行勤儉辦學，提高教育事業(yè)經(jīng)費使用效益的重要方面。全校教職工和學生都有責任與義務管好用好學校的財產(chǎn)，防止浪費和損失，充分發(fā)揮學校財產(chǎn)的潛力。為了切實加強學校財產(chǎn)管理，強化財產(chǎn)管理意識，增強責任心，確保校產(chǎn)安全，經(jīng)過集體研究討論，制訂烏江小學學校財產(chǎn)管理制度。
一、校產(chǎn)管理制度
1、學校公共財產(chǎn)是為教育教學服務的國家財產(chǎn)，人人都有責任愛護。各班教室、專用教室的桌椅及有關(guān)設施，開學初由學校負責統(tǒng)一配置和調(diào)整。
2、學期初由各班主任、專用教室的負責人向總務處辦理財產(chǎn)接管手續(xù)，填寫財產(chǎn)登記表一式兩份，管理人和分管領導各存一份。
3、各教室的清掃用具由各班組織學生自行解決，教室、寢室門鎖每學年初分發(fā)一把。如不慎遺失或損壞，由各班級自行添置，學校概不補發(fā)。
4、教師特別是班主任要經(jīng)常對學生進行愛護公物的教育，培養(yǎng)學生愛護公物的意識，養(yǎng)成良好的公物使用習慣。
5、實行校產(chǎn)使用責任制。學生課桌椅責任到人，不得亂涂、亂畫、亂貼不干膠或故意損壞。教室日光燈指定學生專人控制，節(jié)約用電，放學后值日生要關(guān)閉門窗，電視機等設備要切斷電源。各班級在管理中如發(fā)現(xiàn)有公物損壞要查明原因，追究破壞者的責任并扣班級日考評分，并負責賠償。教室內(nèi)財物因遺失或非正常損壞，均由該班負責賠償（賠償辦法見“校產(chǎn)校具損壞賠償制度”）。損壞后要主動上報總務處，并書面提出更換或維修意見，報分管校長審批?？倓仗幉欢ㄆ趯Ω靼嗉壒锸褂们闆r進行檢查，對損壞隱瞞不報或公物損壞嚴重的班級將給予從重處理。
7、班主任要經(jīng)常巡查教室，發(fā)現(xiàn)財物損壞問題及時處理。
8、各班安排一名班干部協(xié)助班主任做好公物的管理，班級公物管-理-員每天要檢查公物使用情況，及時上報班主任。
9、校產(chǎn)自然損耗由班主任填寫“維修申請單”，經(jīng)總務處認可，安排維修或更換，原則上不賠償。人為損壞必須在賠償后安排維修或更換。
二、校產(chǎn)損壞賠償制度
1、學校校產(chǎn)、物資是教育、教學工作的物質(zhì)基礎，起著保障作用。學校公物人人要愛護，珍惜勞動成果，體現(xiàn)文明道德。
2、校產(chǎn)損壞由損壞者負責賠償。如果無法確定責任人的，教室內(nèi)的由各班級負責賠償。
3、賠償分為現(xiàn)金和實物兩種形式?，F(xiàn)金賠償款由總務處開具賠償交款單，到學校財務室繳款開發(fā)票。實物賠償由損壞者在限期內(nèi)負責修膳或自行購買（必須保持接近原樣或原有功能）。
4、凡有下列情況之一者，應從重賠償處罰：（賠償金為破壞價值的2～3倍）
（1）故意破壞或唆使他人者；
（2）屢教屢犯，知錯不改者；
（3）有人證物證拒不承認，態(tài)度惡劣者；
（4）知情不報，包庇隱瞞者。
5、校產(chǎn)確屬自然損壞，原則上不列入賠償范圍。
6、如因?qū)W生無法控制而造成的校產(chǎn)損壞等，酌情進行處理。
7、賠償標準以現(xiàn)行市價為依據(jù)，酌情另收人工費。圖書、體育器材、實驗器材、電教網(wǎng)絡器材、音樂、美術(shù)、勞技器材等損壞，根據(jù)情節(jié)，按實際修理費或采購價賠償（由各室保管人核價）。
三、儲藏室物品保管制度
1、物品采購與保管人員必須分設，嚴格分工，職責明確。采購人員只負責購買，保管員負責物品的保管和使用。
2、保管員負責對辦公用品、教學用品、衛(wèi)生用品和生活用品的保管、發(fā)放和新購物品的驗收、分類登記入庫。凡手續(xù)不全，或私人物品，不得入庫。
3、保管員要準確掌握存貨品種、數(shù)量，每學期進行全面、細致的盤點，并根據(jù)使用數(shù)量填寫各種物品的采購計劃，報分管校長審查、校長批準后，由總務處安排采購。
4、物品保管時，要分類擺放整齊，避免物品因擠壓、受潮霉變等原因造成不必要的浪費。
5、物品正常損耗，保管人員要及時提出損耗物品清單，經(jīng)分管校長審查后消帳。
四、物品領用制度
1、為充分發(fā)揮各種物品的使用效率，減少積壓和浪費，領用一般物品的領取人應填寫“物品領用登記表”后，方可領用。
2、領用固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的物品，須經(jīng)總務處負責人批準，辦理相關(guān)手續(xù)后才能領用。
3、領用儀器設備的配件、常用工具、可回收利用或有環(huán)保規(guī)定的物品時，采取以舊換新方式，領用數(shù)量不超過舊的數(shù)量。如屬首次領用的，必須在領用登記臺帳上注明。
4、領用物品時，發(fā)放人（保管人）必須按領物單如實登記入帳，領用者核實簽字后方可發(fā)給，否則不予辦理。
五、物品借用制度
1、學校一切財產(chǎn)歸集體所有，個人未經(jīng)允許一律不準攜帶出?；蜷L期借用。
2、學校物品因工作需要攜帶出校或外單位借用，需經(jīng)分管校長批準、總務主任簽字后，經(jīng)保管員登記后借用，并限期歸還。借用到期的，由保管員及時督促歸還，逾期不還的，由總務主任及時督促，并報告分管校長，及時研究、處理。
3、個人借用學校物品，需在總務處申請登記，向保管員辦理借用手續(xù)，用畢立即歸還。如果需延長借用時間，應提前提出申請并征得同意，借期一般不得超過一個星期，如延期超過一星期的，需經(jīng)分管校長批準。貴重物品一律不外借，如有特殊情況，需經(jīng)校長批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。
4、總務處對借用物品要做好登記，記錄借用人、日期、用途、歸還日期等。
5、物品借用完畢歸還時，要完好如初且放置到原來的位置，做好歸還登記。
6、教職工調(diào)離學?；蛲诵荩鑼⒈救私栌玫奈锲愤€清，由總務處審核、分管校長簽字確認后，方可辦理人事關(guān)系轉(zhuǎn)出或退休手續(xù)。
7、借用人要將所借物品妥善保管，如損壞或丟失，視損失大小，按賠償制度規(guī)定予以賠償。
8、公物在正常教學或辦公使用中丟失、損壞，應及時報告總務處備案，視責任情況予以賠償。
9、物品丟失、損壞應書面說明情況，經(jīng)調(diào)查核實后，由分管校長做出賠償或處理決定，并辦理物品注銷手續(xù)或進行修理。
10、外單位人員或個人借用、租用的本校物品發(fā)生丟失、損壞，一律按賠償規(guī)定照價賠償，并辦理物品損壞登記或注銷手續(xù)。
11、凡隱瞞情況不報者，一切后果由本人自負?？倓罩魅翁岢鲆庖?，分管校長做出處理決定后，借用人必須執(zhí)行。
六、校產(chǎn)檢查制度
1、要建立必要的校產(chǎn)管理制度及管理（保管）人員崗位責任制。各級校產(chǎn)管理人員（含兼職），對所管校產(chǎn)負有全部責任。任何人未經(jīng)管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。
2、校產(chǎn)管理人員應保持相對穩(wěn)定，確需調(diào)動時，應辦好交接手續(xù)。
3、校內(nèi)所屬各室固定資產(chǎn)均屬于學校財產(chǎn)。各室凡有新增固定資產(chǎn)，均應及時到總務處辦理驗收、登記、建帳手續(xù)，憑學?？倓仗庨_具的固定資產(chǎn)驗收單，才能到財務處報帳，否則，追究當事人和財務人員責任。
4、建立健全校產(chǎn)保管和維護制度。各室責任人應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
5、對校產(chǎn)的維修工作應做到及時、經(jīng)常。對精密、貴重儀器設備要定期檢測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發(fā)生。
6、對精密、貴重儀器設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術(shù)指導和安全工作。應經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓和安全教育。
7、購置各類儀器設備以及基本建設過程中形成的各類文件資料應及時收集、整理、歸檔，妥善保管。
8、學校資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借用單位提出申請，校長批準，總務處備案（一般適當收取押金）。收回出租、出借的固定資產(chǎn)，應認真勘驗。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應及時、足額上繳學校財務部門，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。
9、建立資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)及時進行合理調(diào)配，提高利用率。
10、學校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)應符合如下規(guī)定：
（2）固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應分管校長監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；
（3）固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學?；蛲诵?，須歸還所用固定資產(chǎn)。
11、學校建立校產(chǎn)清查制度?？倓仗幟磕昴ɑ?qū)W年末）對所負責管理的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保帳、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。
12、學校應保證固定資產(chǎn)采購、更新、改造、維修資金的使用，為教育教學和學校管理提供切實保障。固定資產(chǎn)的處置收入應納入學校修購基金，以補充固定資產(chǎn)的更新、改造、維修的經(jīng)費來源。
七、校產(chǎn)管理人交接制度
1、各級校產(chǎn)管理人除正常的人事調(diào)動與流動外應力求穩(wěn)定。
3、原校產(chǎn)管理人調(diào)離，仍必須對學?；騻€人管理的資產(chǎn)負責，有責任配合學校進行資產(chǎn)建帳，說明資產(chǎn)的去向或追回流失的資產(chǎn)實物。任何人不得以已調(diào)離學校或原崗位、或以不再負責該項工作為由，不配合資產(chǎn)建帳工作。
4、辦理移交前，應做好以下各項工作：
（1）完成已經(jīng)受理的財產(chǎn)物資增減的記賬、登記工作；
（2）按規(guī)定整理移交各項資料，對未了事項要求寫出書面材料；
（3）在賬冊封面上注明移交日期，并在各類財產(chǎn)、物資帳的最后一筆余額加蓋印章；
（4）編制移交清冊，列明應該移交的賬冊、憑證、公章、文件、圖紙等；
（5）辦理交接手續(xù)，學校必須指定監(jiān)交人負責監(jiān)交：處、室、班級校產(chǎn)責任人移交，由處室負責人（班主任、負責人）和校產(chǎn)管-理-員監(jiān)交；學校校產(chǎn)管-理-員移交，由分管校長監(jiān)交，總務主任和主辦會計參加監(jiān)交工作。
（8）不許封包移交、封包接收，也不能重造賬冊，另起爐灶；
（9）前任移交的問題，后任有責任協(xié)助清理。
財產(chǎn)安全管理制度篇五
為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。
固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領導審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責人簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。
低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。
固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
資產(chǎn)的盤點、檢查。
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
資產(chǎn)交接。
1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關(guān)制度執(zhí)行。
財產(chǎn)安全管理制度篇六
一、財產(chǎn)保管員應按財產(chǎn)分類建立固定資產(chǎn)明細帳便于規(guī)范管理。
二、校內(nèi)全部國有資產(chǎn)不得擅自借給個人或外單位使用，特殊情況須經(jīng)主管領導批準辦理借用手續(xù)，并要求按期歸還。
三、學校貴重物品應設專人專庫（或?qū)９瘢┍９埽踩胧?，保證物品安全完好。
四、定期清查盤點。總保管員與分保管員每年要進行一次清查核資，對清查出的問題應及時查明原因，報主管領導，按規(guī)定辦理入帳消帳手續(xù)。每月末應與財務會計人員核對各大類固定資產(chǎn)的金額，做到帳帳相符，帳物相符。
五、校內(nèi)設備一般不得擅自移動，必須移動時分保管員或部門負責人應及時通知總保管員，辦理設備移動手續(xù)并及時調(diào)帳。使全校設備做到有序流動。
六、由個人使用并保管的財產(chǎn)，使用人到總保管員處領取并登記上帳，便于以后的清點與查找。
七、教職工調(diào)離或退休時，總務處通知校財產(chǎn)保管員為其辦理財產(chǎn)清帳手續(xù)。
八、分保管員在工作變動前由新、老分保管員和總保管員共同清點財產(chǎn)，并做交接手續(xù)，做到人員變動帳物清楚。
九、學校寒暑假，或節(jié)假日前，財產(chǎn)管理員及各實驗室、各專用活動室的管理員，應將自己所管理的儀器設備、貯存好、鎖好，并做好相應的防盜、防火措施，保證節(jié)假日期間的財產(chǎn)物資安全。
財產(chǎn)安全管理制度篇七
醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任，行之有效地管理好財產(chǎn)物資，維護和確保國家財產(chǎn)物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
1.固定資產(chǎn)條件。
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態(tài)，專業(yè)設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建造和購置，按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請計劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計劃，上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備，必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關(guān)部門批準后才能購買。
3.固定資產(chǎn)的計價。
(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發(fā)生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產(chǎn)價值。
(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。
(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
(1)固定資產(chǎn)實行“管用結(jié)合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門，財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。
(2)以上科室負責固定資產(chǎn)的?？厣暾?、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產(chǎn)進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數(shù)量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數(shù)量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn)，各管理部門要辦妥驗收手續(xù)，填制驗收單，財務人員根據(jù)有關(guān)憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產(chǎn)報廢處置的管理。
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關(guān)人員檢查鑒定，報醫(yī)院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據(jù)財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經(jīng)批準不得擅自處理。對報廢固定資產(chǎn)殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產(chǎn)損失的直接責任人，根據(jù)損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產(chǎn)的清查盤點。
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關(guān)人員的責任。
盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
8.固定資產(chǎn)折舊。
固定資產(chǎn)折舊，按成本核算對象，根據(jù)賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直到行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價。
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理。
(1)采購：物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質(zhì)量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據(jù)運單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合，應及時提出異議。據(jù)實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財產(chǎn)會計，一聯(lián)交財產(chǎn)保管員，一聯(lián)交財務科。財務科根據(jù)計劃、合同及醫(yī)院結(jié)算管理辦法結(jié)算。
(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責，嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數(shù)量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關(guān)注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產(chǎn)損失。
(5)領用：原則上根據(jù)科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經(jīng)財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關(guān)人員的管理責任和經(jīng)濟責任。
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現(xiàn)成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定。
2、藥品應根據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉(zhuǎn)量，進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標，并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù)，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量，在保證業(yè)務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
為了規(guī)范現(xiàn)金管理，加強對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經(jīng)濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金：
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級有關(guān)規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結(jié)算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶，逐筆記載現(xiàn)金收付款項，日清月結(jié)，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認真仔細，每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經(jīng)辦人員負責。
(7)加強財務內(nèi)控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金，出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應填寫借據(jù)，經(jīng)單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財務科結(jié)報，不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關(guān)支付手續(xù)。
1、醫(yī)院應根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關(guān)結(jié)算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外，應按現(xiàn)行有關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務順序逐筆登記，每日終了應結(jié)出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存，未經(jīng)單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經(jīng)濟往來，超過1000元的一律用支票結(jié)算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應與簽發(fā)內(nèi)容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經(jīng)分管院長同意，經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理。
1.應收醫(yī)療款管理。
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度，詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費，報經(jīng)主管部門批準后，作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應收款管理。
(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經(jīng)有關(guān)部門批準后，作壞賬核銷。
財產(chǎn)安全管理制度篇八
一、管好用好園所的一切財物是全園師幼的共同責任。全園師幼都要樹立園所是我家、愛護，保護財產(chǎn)靠大家的思想，把愛園如家變成自覺行動。
二、財物管理員，對園所財產(chǎn)負有管理、清查、維護等責任，對所有園產(chǎn)都要登記造冊，做到每學年一次清查，且?guī)?、卡、物相符，對園所財物管理、運轉(zhuǎn)、流失等情況要及時向園長匯報。
三、校產(chǎn)的使用實行借用制度，借用者，要按班級、學科辦理借用手續(xù)，借用物資要專人使用、專人管理，如有遺失、損壞應根據(jù)情況追究責任，按價賠償。
四、明確責任，各室責任人要時刻樹立安全第一的意識，確保自己工作、生活的處室不出意外，管理使用的物資不受損失。若自己處室因不關(guān)窗，不上鎖，管理疏漏等造成的損失，一律由本室責任人承擔，（含教室玻璃）。班主任是教室的責任人，當日的值日教師，是辦公室的責任人，特種教室管理人員是責任人，其他處室的責任人是使用人。各相關(guān)責任人要看好自己的門。
五、強化門衛(wèi)值班人員的責任心，門衛(wèi)值班要確保24小時電話暢通，值班人員要敢于負責，不能膽小怕事。要嚴格執(zhí)行外來人員登記制度，凡不明真像者一律拒之門外。每日傍晚應巡視各室一遍，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象及時記錄，并告知園長，園所視情納入班級考核，夜間要定時巡查確保園所安全，并做好情況記錄。若因空崗、瀆職、造成園所財產(chǎn)受損失，一律個人承擔。
六、造成園所財產(chǎn)損失的有關(guān)責任人，在年度考核中酌情扣分。
財產(chǎn)安全管理制度篇九
第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。
2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。
2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。
第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分
第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。
2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。
第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。
1. 單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。
2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。
1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。
第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。
第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責
第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管-理-員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。
第十條 財產(chǎn)專職會計的職責
1. 負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。
2. 認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。
3. 負責記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管-理-員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。
4. 負責指導并協(xié)助庫房管-理-員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調(diào)整和處理。
5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經(jīng)理批準。
6. 要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。
第十一條 庫房管-理-員的職責
1. 根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。
2. 堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。
3. 定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。
4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。
5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。
第十二條 使用部門財產(chǎn)管-理-員（或兼職）職責
1. 負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。
2. 辦理財產(chǎn)領用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。
3. 妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。
第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定
第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制
財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。
第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。
第十五條 采購
1. 酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。
2. 任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。
3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。
4. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管-理-員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。
5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴禁挪用公-款和代私人采購。
6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。
第十六條 驗收
1. 收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結(jié)算。
2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理
2.1 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；
2.2 購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；
2.4 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；
2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結(jié)算。
2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。
第十七條 審批
1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。
2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。
3. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務負責人審批。
4. 物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。
第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理
第十八條 庫房財產(chǎn)管理
1. 酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。
2. 財務部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。
第十九條 部門班組財產(chǎn)管理
1. 各使用部門的在用財產(chǎn)應實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。
2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。
3. 部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。
第二十條 財產(chǎn)領發(fā)、交回手續(xù)
1. 使用部門領用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。
2. 多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管-理-員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。
3. 使用部門向庫房領取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。
4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數(shù)量，以避免重復列支費用。
第二十一條 財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)
1. 使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。
2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。
第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)
1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的`財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。
2. 酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。
3. 庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。
4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。
5. 對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。
第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理
第二十三條 庫房的管理
1. 物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。
2. 購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數(shù)量，憑購進、領出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。
第二十四條 領發(fā)和調(diào)撥手續(xù)
1. 物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫“領物單”并由部門經(jīng)理和酒店財務負責人批準。
2. 庫房管-理-員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管-理-員不得擅自修改領物單上所列的項目數(shù)字。
3. 各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。
4. 庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。
第六節(jié) 廢舊物資管理
第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。
第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。
第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。
第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準后，統(tǒng)一處理。
第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定
第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。
第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。
第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。
第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經(jīng)主管部門經(jīng)理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。
2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：
2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；
2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；
2.4損壞之公物不能修復時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。
2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。
第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定
1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；
2. 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。
3. 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。
4. 凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。
5. 賠償手續(xù)
5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領發(fā)憑證。
5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
5．3賓客當時不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。
第九節(jié) 會計科目
第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。
第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。
第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。
第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。
1. 固定資產(chǎn)盤點表
1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。
1.2盤點表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。
1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責，申領、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。
1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。
2. 低值易耗品在用記錄
2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。
2.2記錄表的內(nèi)容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉(zhuǎn)移、 報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。
2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。
3. 4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。
財產(chǎn)安全管理制度篇十
為了確保公司財產(chǎn)不受損失，保護廠區(qū)綠化環(huán)境整潔，保障員工的勞動安全，維護公司正常的生產(chǎn)、工作和生活秩序，特制訂本制度。
生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)和生活區(qū)。
公司全體員工，其中保安人員負有日常護理和監(jiān)管責任。
1.1凡本公司員工均應熟讀“員工守則”，自覺履行各項義務。維護公司正常生產(chǎn)、工作和生活秩序，遵紀守法，樹立自我防范意識，增強主人翁責任感。
1.1.1不得攜帶各種違禁品、危險品和與生產(chǎn)、工作無關(guān)的物品進入廠區(qū)和工作、生活場所。
1.1.2未經(jīng)批準不得擅自帶熟人進入生產(chǎn)區(qū)參觀和食堂就餐。
1.1.3不得私帶公物出廠變?yōu)榧河小?BR> 1.1.4上下班按時打卡，并主動接受門衛(wèi)保安人員的安全監(jiān)督和檢查。
1.2外來人員：值勤保安對待外來人員，應做到笑臉迎送賓客，善用文明禮貌語，樹立企業(yè)第一形象，并主動為來訪人員提供必要的服務，做好下列接待工作。
1.2.1首先詢問來意，填寫“來訪人員工作通知單”然后電話聯(lián)系或引薦對口接待部門或接待人。來訪結(jié)束后回收“來訪人員工作通知單”并存檔備查。
1.2.2來訪人員如因工作需要進入生產(chǎn)區(qū)參觀、考察或?qū)W習時，應由接待部門填寫“非生產(chǎn)人員進入潔凈區(qū)審批單”，經(jīng)審核批準后并按“生產(chǎn)區(qū)外來人員管理制度”程序，由接待人陪同進出。未辦上述手續(xù)的，門衛(wèi)保安有權(quán)制止進入。
凡公司員工均應遵循“愛廠如家、惜財如命”和提高警惕，防患于未然的思想，切實做到：機開勤護理、下班必停機、機停關(guān)電源、鎖門才離開等，并做好下列各自的工作。
2.1火災防護。
2.1.1倉庫、車間及辦公場所內(nèi)嚴禁吸煙或擅自攜帶引火物品。
2.1.2危險品周轉(zhuǎn)庫存放的各種易燃、易爆、易中毒等危險品不得超出一周用量，并經(jīng)常保持良好的通風狀態(tài)。2.1.3各車間用于消毒和生產(chǎn)的酒精應控制在日用量范圍。
2.1.4滅火設備應照規(guī)定設置，并放在明顯容易取用的地點，并定期檢查，應保持隨用狀態(tài)。
2.1.5電器及線路不得使用過大的保險絲，電器設備使用后，應關(guān)閉電源。
2.1.6使用氧氣乙炔焊接時應注意附近有無易燃物品，必要時遷移。
2.1.7食堂使用的爐灶、煤氣應防滲漏，下班時應關(guān)閉各閥門。
2.2盜竊防范。
2.2.1現(xiàn)金、貴重物品及機要文件，下班后應放置于安全的櫥柜中。
2.2.2值勤保安人員應隨時注意進出人員。夜間值勤的保安人員，應按規(guī)定時間在公司內(nèi)巡邏。
2.2.3未經(jīng)批準，不得攜帶各種物品出廠，否則保安人員不得放行。
2.2.4竊案發(fā)生后，應保護好現(xiàn)場，并立即上報有關(guān)單位偵察。
3.1凡本公司保安人員，除自覺遵守“員工守則”外，均應熟悉本制度，為維護公司秩序，認真履行下列義務。
3.1.1服從總經(jīng)辦的命令，接受行政辦的管理和監(jiān)督。
3.1.2待人接物須謙恭有禮不得怠慢。
3.1.3值勤時態(tài)度宜嚴肅且精神煥發(fā)。
3.1.4處理各種工務必須公正廉潔。
3.1.5不得泄漏公司機密。
3.1.6不得酗酒、滋事。
3.1.7應明確公司的組織、環(huán)境及各級人員的姓名。
3.2公司保安人員的職責：
3.2.1有關(guān)人、物、車輛進出的登記、通知、檢查、核對。3.2.2預防盜竊、火災及其他危險事項。
3.2.3維護廠風廠紀和公司秩序。
3.2.4公司內(nèi)警戒警備事項。
3.2.5廠區(qū)綠化環(huán)境的日常維護管理。
3.2.6倉庫所有進出物品的裝卸及監(jiān)督檢查。
3.2.7公司大門值勤。
3.2.7.1注意公司員工及外來賓客的出入。
3.2.7.2各種報刊郵件的簽收登記。
3.2.7.3人員攜帶出廠的包裹檢查。
3.2.7.4防止不良分子進廠擾亂。
3.2.7.5注意進出員工的服裝是否整齊。
3.2.7.6監(jiān)督打卡并協(xié)助行政辦整理員工每天出、缺勤情況。
3.2.7.7飲水機護理及換水。
3.2.8巡邏值勤。
3.2.8.2巡邏時應認真檢查不得做其他事務或與其他人閑談。
3.2.8.3遇有意外事故時應立即報告上級處理或報警。
3.2.8.4巡邏時應注意下列事項：
3.2.8.4.1廠區(qū)內(nèi)外有無盜匪潛伏。
3.2.8.4.2廠內(nèi)和廠房周圍門窗及水電開關(guān)是否關(guān)閉或損壞。
3.2.8.4.3風雨雷電是否殃及公司財物。
財產(chǎn)安全管理制度篇十一
一、學校門衛(wèi)負責外來人員、車輛進出審查和登記，禁止社會閑雜人員進入校園。負責學生按規(guī)定時間進出、維持校門周邊秩序、保護學校財產(chǎn)及學生單車不丟失、陌生人攜帶物品出校門要問核實后才能放行，門衛(wèi)必須24小時值班，負責夜間校園內(nèi)的巡邏，保證夜間學校財產(chǎn)安全，發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時匯報并排除安全隱患，周末及節(jié)假日不休息。如需請假應找人替代并報物業(yè)主任備案同意，方可離崗。
二、節(jié)假日學校安全由辦公室安排校領導帶班，教師輪流值班。主要時間段要24小時值班。夜班由門衛(wèi)負責。
三、實驗、計算機、音樂、網(wǎng)絡中心等室的管理員負責本室管轄的器材，進行簡單的維護，帳、卡、物定期核查，隨時關(guān)閉并鎖好門窗，做好防盜、防破壞、防觸電、防漏水工作，特別要加強對危險品、貴重物品的管理。
四、各辦公室財產(chǎn)安全由各辦公室人員自己負責，特別是最后一名離開辦公室的人員負有直接責任。要隨時關(guān)閉并鎖好門窗，做好防盜、防破壞、防漏水工作，特別要加強對危險品、貴重物品的保管。因門窗關(guān)閉不好而丟失物品的，追查最后一名離開辦公室人員的責任，查不出時，記為集體責任。個人物品放在辦公室或閱覽室等公共場所而丟失的，由個人自行負責。
財產(chǎn)安全管理制度篇十二
各科室：
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療機構(gòu)財務管理有關(guān)規(guī)定的通知》，結(jié)合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關(guān)工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術(shù)人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結(jié)算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關(guān)資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權(quán)限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結(jié)果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)安全管理制度篇十三
１、鄉(xiāng)機關(guān)各辦公設施及用品均系公共財產(chǎn)，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統(tǒng)一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續(xù)。任何人不得擅自變更產(chǎn)權(quán)的'隸屬關(guān)系，不得買賣、處置和改作其它用途。
２、科學使用辦公設備及公共財產(chǎn)，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規(guī)操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，并給予嚴肅批評；情節(jié)嚴重的，經(jīng)黨委研究作出嚴肅處理。
３、機關(guān)公物用品由辦公室統(tǒng)一采購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統(tǒng)一配發(fā)一次，各辦公室管理使用。
４、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。
５、借用公物要打借條并及時歸還。
６、自覺節(jié)約用水用電。水龍頭用后隨時關(guān)閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關(guān)閉門窗，關(guān)閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發(fā)現(xiàn)用水、用電浪費現(xiàn)象，追究有關(guān)人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發(fā)當月工資。
7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。
財產(chǎn)安全管理制度篇十四
1、采用分級管理制度，倉庫管理員負責管理全園財產(chǎn)。
2、各組、部門管理所屬的財產(chǎn)。
3、教室財產(chǎn)由班主任老師負責保管、睡房由保育員負責，以及各部門負責人。
1、園內(nèi)各類財產(chǎn)統(tǒng)一由事務處管理，領用（借用）物品必須登記，如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交手續(xù)方能離園。
2、領用物品如有自然壞（質(zhì)量問題）應本著勤儉節(jié)約的精神，能修復再用的一律不予領新的，做到物盡其用。不能修的應以物調(diào)換。如遺失或人為損壞時，借用人負責修理或照加價賠償。
3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習慣。
1、各部門請購教學用品，需事先提出，經(jīng)領導批準后，由倉庫管理員外出采購。
2、財產(chǎn)保管人員必須憑發(fā)票及實物驗收后入帳。
3、個人領用（借用）的物品必須在有關(guān)的領用卡及帳冊上簽收。
4、所有物品必須有計劃節(jié)約使用，反對鋪張浪費。
1、幼兒園的一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的借條或單位的'介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領導同意后向倉庫管理員借取，并開出門證，如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要有出門條，如無出門條，門衛(wèi)人員有阻止的權(quán)力。
1、對貴重物品要指定專人保管。
2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用，借用時交接清楚，辦理手續(xù)。
財產(chǎn)安全管理制度篇十五
醫(yī)院的財產(chǎn)物資是開展各項醫(yī)療活動的物資基礎，是保障人民身體健康，發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好財產(chǎn)物資，維護國家財產(chǎn)安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
醫(yī)院財產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收賬款管理等。
（一）固定資產(chǎn)的確認標準、分類和計價
1、確認標準：
（1）一般設備單位價值在500元以上，專業(yè)設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。
（2）單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應作為固定資產(chǎn)管理。
2、范圍和分類：
（1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。
（2）專業(yè)設備：是指用于業(yè)務的各種醫(yī)療儀器、設備等。
（3）一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
（4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。
（5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。
3、固定資產(chǎn)的計價：
（1）購入固定資產(chǎn)，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口稅金等計價。
（2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
（3）在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
（4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。
（5）借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的實際成本計價。
（6）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
（7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
（8）盤贏的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。
（二）固定資產(chǎn)管理原則
醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。單位應設置專門管理機構(gòu)，使用部門應指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三賬一卡制度
財會部門負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產(chǎn)管理部門負責二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用部門負責建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。
2、財產(chǎn)管理部門職責
按照固定資產(chǎn)的類別分別由有關(guān)職能科室歸口管理，負責計劃、采購、驗收、編號、調(diào)配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，并組織實施。
3、使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記賬卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關(guān)部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。
（三）固定資產(chǎn)購置、領用的管理
1、購置的管理
應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。
購置設備要按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買控制及部門集中采購范圍的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關(guān)部門批準后才能購買。
對于購入、調(diào)入或自制設備，必須按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單、合同等組織驗收，驗收必須認真及時，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符，性能不良，數(shù)量短少，質(zhì)量不符要求或殘缺損壞，缺少附件資料等情況，應立即向供貨單位聯(lián)系解決。
要及時辦理財產(chǎn)編號、建賬、入庫、分配等
有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“購入（或調(diào)入）財產(chǎn)驗收入庫單”，財務和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總帳、明細賬和保管實物明細帳。
2、領用的管理
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)交財產(chǎn)會計登賬，一聯(lián)交領用部門存查；同時建立“設備領用卡”一式兩份，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
（四）固定資產(chǎn)處置的管理
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限經(jīng)批準后方可銷賬，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金。
20xx元以上資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)主管局和國有資產(chǎn)管理部門審批后方可實施。
（五）固定資產(chǎn)的清查盤點
醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產(chǎn)如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況情況造成的，可按規(guī)定程序報批后銷賬；屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經(jīng)濟、行政處罰；屬于違法的，應當依法處理。
盤贏的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
（六）修購基金的提取
按成本核算對象，根據(jù)賬面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財社[1999]4號文件的規(guī)定標準執(zhí)行，比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
（七）固定資產(chǎn)管理工作考核
固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。
對各類財產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量各類好壞的重要依據(jù)。對管理制定健全，使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違法操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直至行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
庫存物資要按照“計劃采購、定額定量供應”的辦法進行管理。
（一）采購管理
要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務活動的需要，防止盲目采購，造成積壓、浪費；要盡量做到零庫存，隨買隨用。
（二）出入庫管理
物資驗收要準確及時，驗質(zhì)驗量，對不符合合同規(guī)定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單。
各醫(yī)院應制定合理先進的物資消耗定額。物資管理部門要嚴格根據(jù)消耗定額和有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放；要建立健全消耗定額執(zhí)行情況的考核制度，獎罰分明。
（三）物資儲存管理
物資應定期進行盤點，年終必須進行全面清查盤點，保證賬實相符。
對于盤贏、盤虧毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘值后，計入管理費用；盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經(jīng)主管部門或主辦單位批準后，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后，計入其他支出。
（四）低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，對其實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷，個別價值較高或領用、報廢相對集中的可分期攤銷。低值易耗品報廢收回的'殘余價值，作為其他收入。
藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關(guān)規(guī)定，并遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
（一）采購管理
加強藥品采購管理，嚴格按規(guī)定采購中標藥品，不以任何名義與藥品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)訂立書面或口頭的私下讓利協(xié)議；規(guī)范藥品集中采購的價格行為，降低藥品價格，切實減輕社會藥費負擔；制定合理的儲存定額，在保證醫(yī)療業(yè)務活動正常需要條件下，盡量節(jié)約資金占有；做好驗收工作，把好質(zhì)量關(guān)。
（二）儲存管理
加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫藥品每月抽樣核查，定期進行清查盤點；藥房藥品應每月盤點，月末結(jié)出余額，與財務保持賬賬相符，如實存與賬存發(fā)生差異，要查明原因，按照審批權(quán)限進行處理。
對于特殊和貴重藥品要每日盤點。
（三）建立健全藥品出入庫制度
1、藥庫驗收，應根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價認真點收，對無采購計劃、不符合規(guī)定的，不予驗收。驗收合格，填寫“藥品入庫單”（自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單）。
2、藥庫出庫時，要填寫“藥品出庫單”一式四聯(lián)，藥庫、領用科室、藥品會計、財務科各持一聯(lián)。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的“出庫”單分類匯總，連同“入庫單”匯總數(shù)，編制“藥品進出存匯總表”交財務科進行核對和財務處理。
（四）藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款額核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”；沒有實行計算機管理的，必須做到“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”，要求做到責任落實到人。
藥房會計每月末應及時編制“藥房藥品進銷存月報表”交財務科進行賬務處理。
（五）藥品調(diào)價、報廢
藥品調(diào)價應按規(guī)定及時處理。接到藥品調(diào)價通知，藥庫、藥房要及時清點調(diào)價藥品現(xiàn)存數(shù)量，并編制“藥品調(diào)價報告表”，送財務科進行賬務處理。報廢時，對于藥品破損應根據(jù)不同原因按會計制度的規(guī)定進行處理。
（六）自制藥品管理
加強自制藥品的核算和管理，進行制劑成本核算，分析成本升降原因。有條件的醫(yī)院應設置分類賬，分類分批核算制劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
（七）藥品進銷差價
醫(yī)院藥品一律按實際進價實行“順加作價、差別差率”的作價辦法，按此作價辦法作價的藥品零售價超過國家規(guī)定零售價的，按國家規(guī)定零售價執(zhí)行，其購入價與零售價的差額為進銷差價。
月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。
貨幣資金是單位在開展業(yè)務過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金及各項存款。單位應加強現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。
（一）現(xiàn)金管理
1、單位的現(xiàn)金統(tǒng)一由財務部門收取，并開具由財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
2、門診掛號收費處和住院結(jié)賬處收取的現(xiàn)金必須當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支，財務科應定期或不定期對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。
3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫，如需要調(diào)整現(xiàn)金限額，應向銀行提出申請。
4、嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
5、加強對現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符，要不定期進行現(xiàn)金庫存檢查。
（二）各種存款管理
1、銀行賬戶的管理
按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務，遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督；銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
2、支票管理
支票應有專人妥善保管，按序簽發(fā)，并在支票領用登記本上進行登記，不準簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票，作廢支票應妥善保管和處理；領用支票，要事先辦理申請手續(xù)，領用人應妥善保管，嚴防丟失、被盜，并及時報賬、核銷；支票印鑒應由兩人分別保管。
3、銀行對賬
4、存款管理
嚴禁公款私存，未經(jīng)有關(guān)部門批準，不得在開戶銀行以外的銀行進行辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
醫(yī)院應收款包括應收醫(yī)療款、應收在院病人醫(yī)藥費和其他應收款等。
（一）應收醫(yī)療款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款要及時清理，對于未收回的公費、勞保、大保病人費用，要進行分類明細核算，對于不能收回的部分，要分清原因進行處理；對超出三年以上，確實無法收回的應收醫(yī)療款，報經(jīng)有關(guān)部門批準后，作壞賬處理。
（二）應收在院病人醫(yī)藥費管理
醫(yī)院對應收在院病人醫(yī)藥費要及時結(jié)算，隨時了解預交款使用情況，發(fā)生欠費應及時催促病人續(xù)交，對于病情復雜、住院期長、費用較高者，應采取分段結(jié)算辦法，以減少住院病人出院欠費金額。
（三）其他應收款管理
對其他應收款項，應隨時催收，及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對于因工作需要領用的個人備用金，應定期進行核對，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。
年度終了，醫(yī)院應按年末應收醫(yī)療款和應收在院病人醫(yī)藥費科目余額的3%―5%計提壞賬準備；同時，對所有的應收款項每隔二年必須進行函證，以確保法律有效性和時效性。
財產(chǎn)安全管理制度篇十六
1、全校所有財產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。
2、后勤處建立財產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級帳均由專人負責。
3、各級財產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。
4、各科室管理的財產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權(quán)對各班、各科室所管財產(chǎn)進行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正。
5、每學期末各科室負責人,對自己所管財產(chǎn)進行認真清點,做好有關(guān)財產(chǎn)回收入庫工作,清點結(jié)果制表匯總報后勤處,并與后勤處總帳核對,發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時上報,否則一切責任均由科室負責任人承擔。
6、每年年底后勤處組織人員對各班、各科室財產(chǎn)進行認真清點、核對,清點結(jié)果上報分管校長。
7、后勤處負責對房舍、貴重高檔財產(chǎn)建立使用檔案,詳細記載基建基本情況,財產(chǎn)購進日期,使用維修情況。
8、各科室負責人對本科室全部財產(chǎn),做到數(shù)量、型號、價格、使用功能,了如指掌,做到庫房財產(chǎn)科學分類,擺放規(guī)范,做好防火、防盜、防潮、反腐、防鼠工作。
9、后勤處按統(tǒng)一規(guī)定,給科室、教研組、教室、活動室等配備的所有物品,后勤處財產(chǎn)保管員要與使用部門或使用人進行詳細登記,做到雙方簽字責任到人。由于不負責任,人為造成損壞、丟失,由責任人賠償。高檔財產(chǎn)或特需物品,或超標準的配備,須校長批準,保管員不得隨意分配。
10、消耗性辦公用品、生活用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、后勤處保管員按統(tǒng)一標準定期發(fā)放,超標準的用品,必須經(jīng)后勤處同意報分管校長批準。
11、清掃衛(wèi)生及勞動所用工具,由后勤處保管員統(tǒng)一管理。
12、學校所有財產(chǎn),未經(jīng)后勤處同意報分管校長和校長批準,任何人不得私自外借,否則對保管人員進行責任追究。
13、因工作需要、校內(nèi)職工借用教學設備,須經(jīng)相關(guān)科室負責人批準,并確定借用時間,嚴禁教學設備長期個人占用。
14、學校財產(chǎn)原則上不借給職工個人私用,特別困難的職工或單身職工,在學校條件許可的情況下,經(jīng)后勤處主任同意和校長批準,寫好借據(jù)后可暫借使用,并確定期限,學校急用時或本人事后主動交還學校。若逾期不還或損壞,學校將按財產(chǎn)價格加倍從本人工資中扣回。
15、各科室、教研組等所配備物品,不得私自互相換用,不許私自拿回家里使用,由此,造成影響或損壞、丟失,將追究科室、教研組負責人或個人的責任。
16、由后勤處負責對損壞、丟失學校各類校產(chǎn)、校具的責任人或集體查明原因,凡由于當事人不負責、失職造成的損失,要加倍賠償,情節(jié)嚴重者學校將進行責任追究。
17、后勤處負責對正常損壞,不能繼續(xù)使用,也沒有維修價值的財產(chǎn)或丟失已做處理的財產(chǎn),填寫報廢審報表,經(jīng)分管校長同意報校長審批后,辦理報廢手續(xù),并憑票注銷。
18、雖已損壞但經(jīng)維修還可繼續(xù)使用的財產(chǎn)由后勤處統(tǒng)一安排維修。
19、公共活動場所的財產(chǎn)管理,以場所管理人員、各班、主管科室為責任者,對財產(chǎn)負責管理、維護、檢查、保管,保證其正常使用。
20、學校教職工調(diào)離學校時,必須辦理財產(chǎn)移交或清還手續(xù),經(jīng)科室負責人和財產(chǎn)接收人與科室?guī)?、總務帳校?帳物無誤時,方可在調(diào)離通知單上簽字。各財物管理部門全部簽字,辦公室方可辦理調(diào)離手續(xù)。否則責任由辦公室主任承擔。校內(nèi)職工調(diào)換科室或崗位,必須與后勤處保管員及時辦理財產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù),否則由此造成損失等,由當事人負責。
21、學生辦理離校手續(xù)時,由教務處、德育處、后勤處負責,通過班主任辦理學校財物的清還手續(xù),經(jīng)有以上部門負責人簽字認可后,經(jīng)分管校長審核簽字,學生方可離校。
22、班級財產(chǎn)管理實行責任承包制,由班主任負責,全班學生為責任人,班內(nèi)財產(chǎn)損壞,由班主任負責追查,誰損壞,誰負責,按規(guī)定賠償,查不明情況由全班師生共同按規(guī)定價格賠償。每學期無任何破損的班級獎勵200元,做班費使用。
23、班級財產(chǎn)管理由后勤處進行管理考核,每半學期考核一次,考核結(jié)果送交德育處作為班級和班主任工作評比依據(jù)之一。
24、后勤處對各班保管員、各科室負責人進行財物管理考核評比,結(jié)果作為業(yè)務考核依據(jù)之一。
25、本制度從二0一一年九月一日起執(zhí)行。
財產(chǎn)安全管理制度篇十七
為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財業(yè)務的管理，有效控制風險、提高投資收益，維護公司及股東的利益，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
本制度所指“理財產(chǎn)品”是安全性高、流動性好、滿足保本需求，發(fā)行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12個月的穩(wěn)健型理財產(chǎn)品，不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第30號：風險投資》中規(guī)定的投資品種。
公司從事理財產(chǎn)品交易的原則為：
（一）理財產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）理財產(chǎn)品交易的標的為安全性高、風險低、穩(wěn)健型的理財產(chǎn)品；
（四）必須以公司名義設立理財產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財產(chǎn)品。
（一）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，由董事會審議批準。
（二）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，經(jīng)董事會審議后，提交股東會審議批準。
（三）公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品，應當經(jīng)董事會審議后提交股東大會審議批準。
財產(chǎn)安全管理制度篇十八
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統(tǒng)一負責調(diào)入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節(jié)約使用。
2、總務科負責管理的財產(chǎn)物資應建立健全賬目，專人采購、領發(fā)、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。經(jīng)管人員要經(jīng)常深入科室了解需要，指導、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產(chǎn)物品購置，每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據(jù)當年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預算，經(jīng)院辦公會討論后，由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務科對報廢的財產(chǎn)物資經(jīng)驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理，醫(yī)院的財產(chǎn)物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫(yī)院財務入賬。
5、重大財產(chǎn)物資的報廢及財產(chǎn)物資的變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，需根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。
財產(chǎn)安全管理制度篇十九
第一條學校的各種設施設備物資物品都是國家的財產(chǎn),是保證教育教學、工作順利進行和師生員工學習、生活的物質(zhì)條件,必須高度重視我校財產(chǎn)設備的管理工作。學校由校長親自主管這項工作,總務處具體負責落實,各處室、辦公室、年級組、教研組都應由主任、組長直接負責這項工作,要經(jīng)常對師生員工進行愛護學校財產(chǎn)的教育,規(guī)范管理,千方百計降低財產(chǎn)損耗,壓縮辦學成本。
第二條學校財產(chǎn)設備管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領導、分級管理、層層負責、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則,做到:機構(gòu)健全、人員精干,購置要有計劃,驗收要嚴肅認真,采購、領用、報損手續(xù)要完備清楚,保證帳冊記錄健全,帳物相符。同時要加強、健全維修、校驗等技術(shù)管理制度,使學校財產(chǎn)設備經(jīng)常保持完好。
第三條學校配備思想過硬和具有一定業(yè)務能力的人員擔任學校財產(chǎn)物資的管理工作,要加強對他們的政治思想和業(yè)務培訓。學校要制訂相應的考核辦法,對管理和使用好的部門和個人,要進行適當?shù)谋頁P獎勵,屬于責任事故的損失、丟失要責令賠償和給予處分。學校財產(chǎn)設備的管理人員,應熟悉、掌握本行業(yè)務,如崗位調(diào)動時,應事先辦清交接手續(xù),并由總務處專人督辦。
1、固定資產(chǎn)是指:。
a、一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上、使用年限一年以上的教學、實驗、科研、行政、后勤、辦公、生活設備。
b、單價雖不滿500元,但耐用期在一年以上的大批同類財產(chǎn)。
c、有的財產(chǎn)比較稀缺,有的財產(chǎn)實用性較強,雖不滿足上述兩項條件,但學校認為應作為固定資產(chǎn)管理的。
2、低值易耗品是指一般設備單價不足500元、專用設備單價不足800元、非大批同類物資的設備儀器、交通工具、家具教具、電腦配件等。
3、易耗用品是指維修、修繕材料、極小工具,勞技、實驗材料及玻璃器皿,辦公用品。
第五條學校所屬的部門應用學校任何類別資金購置的物資,都要到總務處保管室登記入帳;按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。
第六條凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調(diào)撥、自制、購置的財產(chǎn)設備,都要到總務處保管室入帳,核實價格后,按第四條規(guī)定的條件列入學校相應財產(chǎn)帳冊進行管理。圖書、雜志報刊合訂本、資料不受單價限制均列固定資產(chǎn)。
第七條我校財產(chǎn)設備的日常管理分類嚴格按市區(qū)教育局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條固定資產(chǎn)按造價或購置價格入帳,但原有的固定資產(chǎn),有下列之一者得增減其原值。
1.因加工改制而增加其數(shù)量或提高質(zhì)量按所開支的成本費增加其原值。
2.成套設備,因毀損或拆除其原有一部分,應減少其原值。
3.房屋和建筑物的拆除、改建應增減固定資產(chǎn)價值,分別處理有關(guān)帳務。
4.大修理、大修繕和維修開支的費用,均不增加固定資產(chǎn)的原值,固定資產(chǎn)原值增減,由學校總務處負責處理,并及時通知財務室保證帳帳相符。
1、學校設置財產(chǎn)保管員,參照相關(guān)財產(chǎn)制度要求進行固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗品的管理。
2、保管室按照“固定資產(chǎn)分類編碼表”的要求建立固定資產(chǎn)實物帳,做到帳物相符、帳帳相符,會計部門對隨購隨用的低值易耗品和消耗品可以于購入時直接列支,但應定期檢查實物管理,一般每學期清理一次,清理結(jié)果由總務處匯總登記。
3、使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)驗收單、領用單、借用單、報損單、盤盈盤虧報告單等單據(jù),各種單據(jù)上所列項目和內(nèi)容應填寫齊全、簽名完整。
第九條增添學校財產(chǎn)設備,必須按照學校發(fā)展規(guī)模、財力、發(fā)展方向進行全面規(guī)劃。要根據(jù)勤儉辦學的方針從需要與可能出發(fā)、精打細算,合理布局,分輕重、緩急,逐步解決。
第十一條對于大的項目、貴重儀器設備或購置批量大的常規(guī)設備,必須調(diào)查研究,進行可行性論證。
第十二條學校各部門或個人無論資金來自何種渠道或使用何種經(jīng)費都必須按照以上各項規(guī)定辦理。不辦理請購手續(xù),擅自購置設備、物資者,學校財務有權(quán)不予報銷,有關(guān)管理部門應給予批評教育、追究當事人的責任。
第十三條物資購回后(不論來自何種渠道或使用何種經(jīng)費或外單位或個人捐贈的物資,或無償調(diào)入本校任一部門的物資),一律應到總務處辦理檢驗及入庫手續(xù),到保管室辦理登記入冊,方能按我校規(guī)定的各行政級別的權(quán)限,簽批報銷,投入使用。
第十四條加強驗收與索賠管理工作。購入的物資,必須由負責采購的部門或人員會同使用部門指定專人及時驗收,驗收時應做好以下幾個方面的內(nèi)容:。
1.外觀檢查,應先檢查設備包裝是否完好,然后按順序查看設備各表面是否有殘損、變形、銹蝕等異?，F(xiàn)象。重點是主機,主要工作面,主要配件等部位。若發(fā)現(xiàn)問題,應當場記錄并拍照。凡屬合同規(guī)定,必須有廠家技術(shù)人員在場才能開箱的貴重設備,切匆事先開箱,以免造成被動。
2.數(shù)量檢查,以合同及訂貨清單為依據(jù),核對裝箱單,逐一清點。清點時,仔細查對主機和附件型號,編號是否與訂貨清單、裝箱單一致,對缺少或錯發(fā)部分,應記明編號、品名、實到和短缺數(shù)量等。
3.質(zhì)量檢查,質(zhì)量驗收,也是物資設備功能、指標等的全面檢查質(zhì)量驗收,應由該物資設備的使用和申報單位組織有經(jīng)驗的技術(shù)人員進行。應嚴格按合同規(guī)定的技能性能、技術(shù)指標進行驗收,驗收過程中,若出現(xiàn)故障,應查明事故、故障原因及予以排除,無法排除或雖能排除但涉及質(zhì)量的仍應記錄在案列入檢驗報告。
4.驗收記錄、驗收時應認真填寫驗收記錄,內(nèi)容應包括:驗收時間、條件、情況和結(jié)果,參加人員等。驗收結(jié)束時,由使用接收單位寫出驗收報告,附原始記錄及有關(guān)資料一并報物資設備科進一步處理并入檔。
5.驗收結(jié)束后,若在數(shù)量及質(zhì)量上存在問題,負責采購的部門或人員應及時與供貨單位聯(lián)系退、換、賠補等工作,一定要在索賠時效內(nèi)完成該項工作。
第十五條保管室、實驗室及專用教室的管理人員對所保管的學校。
財產(chǎn)設備負有全部責任,對所管理的物資要做到分類清楚,排列有序,帳物對號,環(huán)境整潔,要經(jīng)常檢查、維護,做好防潮、防爆、防火、防盜工作,以保證學校各方面工作的需要。
第十六條:。
一、各實驗室及保管室的學校財產(chǎn),帳本應與實物相一致做到帳帳相符。
二、財務應設立與保管室對口的固定資產(chǎn)分類總帳,保管室的分類明細帳的各類總金額應與財務的總帳相符。
第十七條固定資產(chǎn)的增減(包括贈送和無償調(diào)進、調(diào)出的物資)保管室應如實填寫固定資產(chǎn)增加(減少表),財務室作固定資產(chǎn)增減記錄,各種帳、單、表應繕寫清楚,記錄準確。帳卡、物要定期核對檢查,做到帳、卡相符,帳帳相符、帳物相符?？倓仗帒磕晔罴龠M行一次全面清點。
第十八條各類學校財產(chǎn)設備的領用、借用、報損、報廢等手續(xù)的辦理,應嚴格按照《zz中學學校財產(chǎn)設備的領用、借用、賠償、報損制度》執(zhí)行。
第十九條各級學校財產(chǎn)設備管理人員(包括兼職人員)在管理業(yè)務上兼受總務處領導,他們對所管理的財產(chǎn)設備負有全部責任。全校師生員工必須尊重管理人員的職權(quán),任何人未經(jīng)管理人員同意,不準自行使用、移動或調(diào)換任何物資設備,未經(jīng)管理人員進行實物驗收和辦理入庫手續(xù)的財產(chǎn)設備不得使用,否則,由此引起性能、質(zhì)量上的變化而造成的經(jīng)濟損失,由當事人負完全責任。
第二十條要加強固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)及檢修工作。要加強實驗技術(shù)隊伍、后勤隊伍建設,經(jīng)常性的檢修工作和維護保養(yǎng)工作應由總務處和電教組負責。
第二十一條對于大型、精密、貴重儀器設備的改制和檢修,應事先提出可行性報告,報校長批準,方可進行,嚴禁無準備的隨意拆裝。
第二十二條各級物資管理人員如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失和其它事故時,應迅速向總務處報告,并及時追查原因,做出記錄,以便學校按《校產(chǎn)設備的報修、賠償、報損制度》規(guī)定處理。
第二十三條總務部門應積極做好固定資產(chǎn)的調(diào)劑和組織協(xié)作工作,以提高財產(chǎn)設備的利用率。
第二十四條學校會計依據(jù)《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)進行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)原始記錄不真實、不完整、會計資產(chǎn)帳與財產(chǎn)實物帳核算不合規(guī)、帳帳、帳實不相符,財產(chǎn)管理工作違反程序,人員任用不合規(guī)的情況,按照有關(guān)財務規(guī)定有權(quán)自行處理的應當及時處理,無權(quán)自行處理的,應當立即向校長報告,請求作出處理。
第二十五條學校各級管理人員不能認真、全部、合格履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正,造成財產(chǎn)損失的,由責任人承擔經(jīng)濟責任,情節(jié)嚴重的追究法律責任。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑x處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
公司財務部門的職能是:。
2、1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
2、2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2、3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2、4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2、5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2、6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2、7公司財務管理機構(gòu)設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2、8完成公司交給的其他工作。
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:。
3、1財務經(jīng)理:。
3、1、1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。
3、1、2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3、1、3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3、1、5負責審核記帳憑x、管理總帳，按時編制報表。
3、1、6負責財務檔案的管理工作。
3、1、7督促、指導和支援本部門人員工作。
3、1、8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3、1、9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。
3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3、2成本會計。
3、2、1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3、2、2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3、2、4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3、2、5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表。
3、2、6管理公司x。
3、2、7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3、2、8妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、2、9負責核對銀行未達帳項。
3、2、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、3往來會計:。
3、3、1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3、3、2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、3、3做好債權(quán)債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3、3、4嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3、3、6妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、3、7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、4出納:。
3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。
3、4、2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3、4、4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑x。
3、4、6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3、4、7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3、4、8配合會計做好各種帳務處理。
3、4、9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3、4、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、5收款員。
3、5、1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。
3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關(guān)的其他事宜。
3、5、4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4、1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、2會計憑x、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4、3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。
4、4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保x帳簿記錄與實物、款項相符。
4、5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月編制并上報一次。
4、6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑x，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補充。
4、7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4、8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
4、9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在及登記簿上注銷。
5、3財務人員對未按期銷賬的，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領用人x內(nèi)扣還，當月x扣還不足，逐月延扣以后的'x，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)x處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。
6、1職員x、津貼、獎金；
6、2個人勞務報酬；
6、3預支出差人員的差旅費；
6、4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；
6、5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月x中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
凡是本公司的會計憑x、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑x應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8、1銷售業(yè)務流程:。
8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。
8、1、2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8、1、3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8、2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:。
8、2、1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8、2、2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8、2、3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8、2、4項目竣工驗收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8、2、5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下:。
1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2)市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3)按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4)計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月x未到的，財務部估價入賬，當月x到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5)計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務部入賬。
8、3其他。
公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9、1凡價值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9、2凡價值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十一
學生宿舍實行財產(chǎn)包干到人，每人一床、一柜，其余財產(chǎn)屬本房間學生公共使用。為維護好學校財產(chǎn)。特訂立本制度，請各位同學認真執(zhí)行。
1、開學初學校給每個同學安排一個床位、一個柜子、并進行登記，學期結(jié)束進行驗收。請每個同學愛護使用，如有損壞照價賠償。
2、公用財產(chǎn)，共同維護，誰損壞誰賠償，請大家互相監(jiān)督，并及時向管理員或班主任反映情況，若有損壞，又不舉報，則有同房間的人共同賠償。
3、房間里的床，柜子都是統(tǒng)一擺放的。任何人不得隨意搬動。不得私自互相調(diào)換變動使用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，則嚴肅處理。
4、注意節(jié)約用水，用電，不用時及時關(guān)好龍頭及燈開關(guān)。
5、為使宿舍財產(chǎn)免遭破壞，嚴禁在宿舍內(nèi)打籃球踢足球。
6、宿舍財產(chǎn)損壞賠償標準。
1）床：損壞床護欄，賠15元。
損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元。
損壞橫檔小角鋼賠10元。
損壞小扁鋼賠3元。
損壞床鋪板視寬度賠5——35元。
2）生活柜：損壞柜正面板一塊賠30元。
損壞層板一塊賠10元。
損壞側(cè)面板一塊賠50元。
3）損壞水龍頭一個賠8元。
4）損壞球閥一個賠10元。
5）損壞水管視粗細長短賠5——10元。
6）損壞燈管一個賠7元。
7）損壞燈開關(guān)一個賠5元。
8）損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元。
9）損壞窗子一扇賠30元。
10）打破玻璃一塊賠5元。
11）損壞門插銷一個賠2元。
7、損壞財產(chǎn)必須在一周內(nèi)將相應賠款交給管理員，由其交到總務處，學生賠款后應向管理員索要賠款收據(jù)。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十二
第一條物資的領用、發(fā)放，須遵循“先進先出”的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點（特殊情況除外）。
第二條辦理出庫必須憑填寫出庫單由部門經(jīng)理報總經(jīng)理確認簽字后方可出庫。
第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)填寫入庫單，并且要有入庫經(jīng)手人的`簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第四條固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第五條保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不于辦理入庫手續(xù)。
第一條負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第六條及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補手續(xù)。
第一條公司全部固定資產(chǎn)，包括水上餐廳、麒麟閣、廚房、倉庫、客房木屋、其他園林建筑、機械設備、汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按“誰使用，誰負責”的原則進行分工。
第二條建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
四、報損、報廢管理規(guī)定
第一條各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。
第二條報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
財產(chǎn)安全管理制度篇二十三
憲法規(guī)定“公共財產(chǎn)神圣不可侵犯”，保護公共財產(chǎn)是每個公民義不容辭的光榮職責。學校公共財產(chǎn)是學校開展正常的教育教學工作必不可少的物質(zhì)基礎。為切實保護我校的一切公共財產(chǎn)，使其更好地服務于教育教學工作，特結(jié)合我校實際制定本制度，全體師生員工須遵照執(zhí)行。
一、建立定期檢查制度。學校每學期組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產(chǎn)管理責任人。每學期對公物進行必要的檢查維修。
二、建立財產(chǎn)登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價賠償或負責維修好。登記薄將作為財會檔案予以保存?zhèn)洳?。二是會計要建立健全財產(chǎn)管理財薄，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。
三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、講凳、衛(wèi)生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或昭價賠償?shù)膯栴}。
四、建立公共財物管理部門負責制。各部門負責各自辦公室財產(chǎn)，實驗室、微機室、打印室、由教務處負責;播音室由政教處負責，教師辦公桌椅由各位教師負責管理。
五、學校公物非經(jīng)校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關(guān)手續(xù)，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。