可以體現(xiàn)出自身的成長和進步。怎樣塑造良好的品德和道德觀念？讀完這些總結范文，我們不妨對照自己的情況，思考如何更好地寫總結。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇一
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結構的調整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內容，同時也是商業(yè)銀行內部控制的核心內容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結構、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結經(jīng)驗教訓，還必須結合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
參考文獻。
[1]《銀行管理學》黃憲，趙征，代軍勛，武漢：武漢大學出版社，2004年02月.
[2]我國金融機構風險管理存在的幾個問題，中國人民大學中國財政金融政策研究所，2002年07月.
[5]唐春華,王江渝.商業(yè)銀行行長經(jīng)濟責任審計的內容.中國審計信息與方法,2003,(1).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇二
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
[關鍵詞]國有商業(yè)銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進中國金融調控向價格型調控轉變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當?shù)匕盐諘r機應用存款利率上浮，能夠在較短的時間內吸收相當數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制。科學地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調整事實上已經(jīng)構成了銀行及其他金融機構的利率風險。然而，據(jù)調查，銀行等金融機構對頻繁大幅下調利率的風險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構經(jīng)營的主要風險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內業(yè)務獲利空間變窄。
目前，我國商業(yè)銀行等金融機構仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，中間業(yè)務和其他表外業(yè)務不發(fā)達，利差收益占銀行機構總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內，商業(yè)銀行等金融機構面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結構的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內控機制不健全，缺乏應有風險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業(yè)銀行獲得了貸款定價權之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。
國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構和完備的結算網(wǎng)絡也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應從服務、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。
1.服務方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構和完備的結算網(wǎng)絡，這就為客戶提供了健全的服務設施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務設施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務質量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務的內涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設計組合方式。
3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應科學測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應單方面地強調去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結論。
根據(jù)以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經(jīng)營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業(yè)銀行的主要競爭對手必將由國內中小商業(yè)銀行轉為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時把中間業(yè)務收入也當成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應當承認，長期的計劃經(jīng)濟體制使資金的定價體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現(xiàn)真正商業(yè)化運作的前提。如果不實質解決資金的定價體系問題，就不可能實現(xiàn)真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內各商業(yè)銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內商業(yè)銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內市場資金供求狀況、銀行同業(yè)公會如何加大協(xié)調作用及信用體系的建設等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇三
信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內在要求。
我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結構中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。
銀企關系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關；最后，良好的銀企關系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇四
一、利率市場化前后商業(yè)銀行客戶關系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩(wěn)步推進利率市場化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強金融監(jiān)管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務.”
作者：李建營作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關鍵詞：
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇五
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統(tǒng)內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇六
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財經(jīng)大學,.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇七
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
一、我國商業(yè)銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后。
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內部素質良好的企業(yè)文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
【參考文獻】。
［1］張宇．當前經(jīng)濟形勢對我國商業(yè)銀行風險管理的影響［j］．貴州社會科學，20xx(01)。
［2］尚紅敏，黃虹．股份制商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建［j］．經(jīng)濟問題探索，20xx(07)。
［4］宋婧怡．關于金融危機后中國銀行業(yè)境況的思考［j］．財經(jīng)界(學術版)，20xx(01)。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇八
我國于20世紀末,開始發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務并取得到了一定成功。隨著21世紀的到來,全球信息化的全面展開,信息科技在銀行業(yè)中的普及應用率也愈來愈高,而網(wǎng)上銀行則以其便捷的服務、簡便的操作、交易成本低、無時空限制以及自主的靈活性等獨特優(yōu)勢,也愈來愈受到人們的青睞。同時,隨著電子商務的全面發(fā)展,也為網(wǎng)上銀行進一步發(fā)展提供了極為有利的平臺。但是,隨著網(wǎng)上銀行客戶群體與交易頻率不斷增加,其存在的安全問題也隨之凸顯出來,諸如各種形式的釣魚網(wǎng)站、木馬病毒等,加之一些網(wǎng)絡犯罪的高技術手段與集團化形式的不斷出現(xiàn),導致網(wǎng)上銀行的風險也越來越大。因此,對其的風險管理也日益被人們所關注。
1.網(wǎng)上銀行的內涵及其風險種類。
網(wǎng)上銀行是通過網(wǎng)絡技術并將客戶的終端與銀行相聯(lián),實現(xiàn)了客戶可以直接在自己的終端電腦前進行相關的銀行業(yè)務辦理的服務系統(tǒng)。它不但可以為客戶提供正常的開、銷戶,還可以為其提供相關的查詢、對賬、轉賬、網(wǎng)上證券等傳統(tǒng)銀行業(yè)務,它還完全打破了空間與實物媒介的限制,使客戶可以隨時隨地的享受到銀行更多的服務功能。網(wǎng)上銀行不但代表著銀行業(yè)務的全新拓展,也是其未來的主要發(fā)展方向。
網(wǎng)上銀行風險主要有三大種類:首先,病毒等。此類風險主要是不法分子利用木馬病毒等破壞性程序,通過不正當手段加載至客戶的計算機終端,利用其程序非法盜取客戶的銀行賬號及密碼,并加以利用。其次,釣魚網(wǎng)站。不法分子或是集團化的犯罪伙團利用與網(wǎng)絡銀行極其相似的網(wǎng)址、網(wǎng)頁,制造出虛假的釣魚網(wǎng)站,以騙取客戶的銀行帳號及密碼,進行瘋狂盜用。第三,網(wǎng)上銀行的信息泄漏。不法分子利用網(wǎng)絡聊天或是其他通信設備在贏得客戶的信任之后,并從客戶手中騙取相關的網(wǎng)上銀行的賬號、密碼等,對其網(wǎng)上銀行內的資金進行非法盜用。
我國網(wǎng)上銀行與一些發(fā)達國家相比,起步晚,發(fā)展快,但是相應的風險監(jiān)管體系卻沒有建立健全。盡管,我國已經(jīng)建立了對網(wǎng)上銀行進行監(jiān)管的相關法律,卻未達到健全與完善。從網(wǎng)上銀行的技術方面講,我國的網(wǎng)上銀行技術已經(jīng)趨向成熟,基本大部分銀行都開始了網(wǎng)上銀行的運營工作。而網(wǎng)上銀行風險控制問題,也是各家網(wǎng)上銀行側重研討的關鍵性問題,其運營過程中的風險控制也基本都達到了較為滿意的結果。但在網(wǎng)上銀行業(yè)務的開展過程中,其風險管理仍舊存在著一些問題。
我國對網(wǎng)上銀行各項業(yè)務的相關參與者沒有過多的制定規(guī)則,無法真正明確交易過程中電子憑證或相關簽名等的合法性。在一定程度上影響到了網(wǎng)上銀行業(yè)務的順利開展及推廣。
3.2網(wǎng)上銀行安全知識宣傳不足。
很多網(wǎng)上銀行客戶自身沒有過多的安全常識及風險意識,常發(fā)生對自己的網(wǎng)上銀行的賬號及密碼管理不當現(xiàn)象;對防、殺計算機病毒以及識別釣魚網(wǎng)站的相關知識了解過少,這樣就導致網(wǎng)上銀行的風險過多地轉移給了客戶,極大地影響了網(wǎng)上銀行的未來發(fā)展。
3.3內部控制體系有待完善。
我國缺乏對網(wǎng)上銀行內部審計及監(jiān)督控制能力,相關的網(wǎng)上銀行業(yè)務人員自身就缺乏風險管理意識,這也導致了網(wǎng)上銀行在運作過程中,風險控制的力度不夠,導致一些不必要的風險發(fā)生。
由于我國計算機網(wǎng)絡方面的.法律法規(guī)相對較少,沒有對參與網(wǎng)絡業(yè)務活動的相關者制定相應的規(guī)則,自然就無法對網(wǎng)上銀行交易的過程中的電子憑證或是各類簽名做出其合法性的判定。所以,制定、完善與網(wǎng)上銀行相關的法律法規(guī)是非常必要的。只有在法律法規(guī)的制約下,網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務才可以得到更加有效的健康發(fā)展,并可以全面地保護網(wǎng)上銀行客戶的各項合法權益。
4.2加大網(wǎng)上銀行風險常識的宣傳、教育力度。
只有全面加強對網(wǎng)上銀行客戶的風險常識的宣傳與教育工作,使其樹立起良好的風險意識,避免或減少發(fā)生網(wǎng)上銀行的各類風險事故,全面提升網(wǎng)上銀行的信譽度,才能使更多的客戶加入并參與網(wǎng)上銀行的各項服務。首先,要在為客戶開通網(wǎng)上銀行業(yè)務時,提示其風險的存在性,并同時發(fā)放關于網(wǎng)上銀行的風險常識的宣傳手冊,讓客戶詳細了解、認知其風險的存在與其利害關系,以提高其良好的風險意識。其次,還可以通過銀行內部的電子屏幕,進行有關風險常識的宣傳、教育工作,提高大眾的風險意識。
4.3完善內部控制體系。
欲想讓網(wǎng)上銀行更安全、健康的發(fā)展與運行,則必須建立一整套科學、合理、有效的內部控制體系,并實現(xiàn)其內部操作及管理的科學化、制度化與規(guī)范化。同時,對網(wǎng)上銀行實行有效的安全管理,不但可以解決其安全漏洞問題,還可以避免引發(fā)各部門間的利益沖突。完善的內部控制體系也是網(wǎng)絡銀行健康發(fā)展與運行的基礎保障。
4.4提高風險管理人員的專業(yè)素質。
應側重對網(wǎng)上銀行風險管理人員專業(yè)素質的培訓及其再學習,以提高相關工作人員對網(wǎng)上支付、轉賬、訂單支付等資金劃轉業(yè)務的有效監(jiān)控能力;同時,還有具備網(wǎng)上銀行的風險識別、風險評估以及相關的安全性預警處置、釣魚網(wǎng)站處理等能力,從而全面提升網(wǎng)上銀行的安全性、穩(wěn)定性及高效性。
5.結語。
【參考文獻】。
[1]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策探討[j].河北金融,(02).
[2]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及對策探討[j].華北金融,2011(02).
[3]劉超.商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務的發(fā)展策略[j].現(xiàn)代營銷(學苑版),(01).
[4]馬偉強.我國網(wǎng)上銀行身份認證技術分析[j].計算機安全,2012(03).
[5]李光.如何完善我國網(wǎng)上銀行發(fā)展[j].經(jīng)濟導刊,2012(01).
[6]向鑫琳.淺談網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢[j].金融經(jīng)濟,2011(02).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇九
商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟發(fā)展中起著不可或缺的作用。商業(yè)銀行所面臨風險中信用風險是最主要的風險，也是最復雜的風險。詳細內容請看下文我國商業(yè)銀行信用風險研究分析。
因此進行信用風險研究，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。近幾年來雖然隨著經(jīng)濟發(fā)展，銀行存款絕對額呈上升趨勢，但增長率卻是逐年下滑。其原因在于銀行經(jīng)營活動中存在信用風險，導致銀行客戶在存款時瞻前顧后，銀行存款率下降。
商業(yè)銀行的信用風險關系到國家經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定和金融安全，在世界銀行對全球銀行危機的研究中表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險。只有認清商業(yè)銀行信用風險的成因，才能從源頭上有效防范信用風險的發(fā)生。筆者在此將信用風險成因總結為以下幾點：
1.1信息不對稱。
在信息化時代，現(xiàn)代市場經(jīng)濟越來越依靠信息交流帶動資金和商品的流動。銀行及企業(yè)或個人首先需要進行信息交流，然后進行銀行業(yè)務。但在實際過程中，雙方在獲取信息方面會存在差異，這種差異被叫做信息不對稱。那么掌握信息多一點的一方可能會利用信息優(yōu)勢欺騙另一方，導致另一方?jīng)Q策失誤，利益受損。在銀行信貸關系中，借款企業(yè)通常對借款項目風險與收益狀況占有信息，那么他們就有可能利用信息優(yōu)勢和信用缺失欺詐銀行。相對而言，銀行處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，增加了信用風險。關于信息對稱與否與貸款難易二者之間的對應關系問題，賀力平認為銀行信用風險大小與信息不對稱程度成正向相關。
1.2銀行內部缺乏有效的監(jiān)督制約。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個人消費、惡意透支、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現(xiàn)象，即銀行工作人員工作懈怠，不堅持崗位規(guī)章制度，不能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和管理中存在的違規(guī)和重大風險問題，即使發(fā)現(xiàn)也不能及時向上級反映，更有甚者，發(fā)現(xiàn)也不向上級反映。之所以會有這種現(xiàn)象，就是因為銀行內部監(jiān)督制約機制有問題，缺乏強有力的監(jiān)督機制，給銀行造成更大損失。
1.3銀行員工綜合素質不高。
信用風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工作，需要專門的技術和管理經(jīng)驗，成立由具有信用風險知識和技能的專業(yè)人員組成信用風險管理小組是十分必要的。個別領導政策水平偏低、對市場把握不準以及對銀行業(yè)務片面追求量的擴張而忽視質的提高，造成決策失誤;或業(yè)務操作人員基本功不扎實，工作有疏漏或質量不高;或員工法律觀念淡薄，在局部或個人利益驅使下違規(guī)經(jīng)營。
1.4政府扶持地方企業(yè)。
有的地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，他們扶持當?shù)刂髽I(yè)，并出面替企業(yè)向銀行貸款，在貸款之前，政府也沒有完全了解企業(yè)的經(jīng)營情況和效益情況，在獲得貸款之后，政府也不再管企業(yè)是否歸還銀行貸款，是否有能力歸還貸款，最后政府也不從中協(xié)調雙方還貸事務進展。企業(yè)的效益較差的話，直接增大了銀行的信用風險，這直接給銀行帶來了負面影響。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十
論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
[1]張國容.關于我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制的思考.新金融,20xx(4).
[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風險的原則和手段.新金融,20xx(1).
[3]黃國勇,黃正紅.商業(yè)銀行信貸風險防范措施的有效性.浙江金融,20xx(3).
[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經(jīng)濟科學出版社.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十一
1.信用風險概率分布的厚尾現(xiàn)象。與市場風險相比，信用風險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認為市場風險的概率分布可以被假定為正態(tài)分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側，而遠離期望值的極端情況發(fā)生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴格說來現(xiàn)實中可能存在肥尾現(xiàn)象，但這種鐘形的正態(tài)分布的假設在許多情況下都反映了市場風險的基本特征。然而。信用風險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風險特征是在貸款安全收回(通?？赡苄源?的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風險轉化為實際損失(通?？赡茌^小)，這種損失要比利息收益大得很多。
2.道德風險在信用風險的形成中起重要作用。不同于市場風險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現(xiàn)象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產(chǎn)生所謂的道德風險的問題。道德風險稱為信用風險的一個重要原因。而對于市場風險，除非有非法內幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的。基本不存在信息不對稱的問題，因此，道德風險在市場風險的形成過程中的作用沒有信用風險那樣突出。
3.信用風險承擔者對風險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結果表現(xiàn)為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風險的了解不如對市場風險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業(yè)務了解有關信息：二是外部信息評級機構公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業(yè)務范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業(yè)，對于眾多的中小公司則不能提供相應的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業(yè)間信用風險的相關系數(shù)遠比計算兩個市場產(chǎn)品價格相關系數(shù)困難得多。
4.信用風險的非系統(tǒng)性特征。信用風險的非系統(tǒng)性特征明顯，而市場風險則表現(xiàn)出較強的系統(tǒng)性特征，尤其是利率和匯率風險。盡管系統(tǒng)因素是對所有交易對手都產(chǎn)生影響的因素，如經(jīng)濟周期、利率匯率變動等。但商業(yè)銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關的非系統(tǒng)因素，如交易對手財務狀況、經(jīng)營能力、還款意愿等。
5.信用風險的觀察數(shù)據(jù)不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風險而言，各種金融產(chǎn)品發(fā)達的二級市場為觀察市場風險的變化提供了大量的數(shù)據(jù)，從而使得運用各種數(shù)理模型來衡量市場風險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風險的變化因而能得到及時的反映。但信用產(chǎn)品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發(fā)生前采用賬面價值，因而其價格數(shù)據(jù)難以反映信用風險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠比市場風險的觀察數(shù)據(jù)少。
商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：
(一)風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。
1、流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。
3、市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
4、操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
(二)風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
(三)風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%;資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
2、準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應提準備之比，不應低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十二
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統(tǒng)內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十三
利率市場化主要包括利率結構、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構在市場經(jīng)營融資的利率水平，也就是將利率的調控權交給金融機構，在此過程中，商業(yè)銀行將承擔很大的信用風險，使商業(yè)銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范十分緊迫。
商業(yè)銀行信用風險是由銀行在進行貸款業(yè)務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業(yè)銀行信用風險的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調整，利率的不穩(wěn)定性使客戶為了提高收益，在銀行業(yè)務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。
目前，商業(yè)銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內在、外在及相關配置中的問題。對于內在問題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風險內部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的`商業(yè)銀行信用風險防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機構中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來的監(jiān)管方式中轉變過來，導致監(jiān)管機構在商業(yè)銀行信用風險防控中無法充分發(fā)揮其職能。對于商業(yè)銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業(yè)銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。
要想商業(yè)銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業(yè)銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業(yè)務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發(fā)揮其防控作用。
(二)設置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應的法律法規(guī)。
首先，要創(chuàng)新信用風險的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關法規(guī)，為維護金融穩(wěn)定，促進商業(yè)銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關監(jiān)管機構對商業(yè)銀行信用風險管控中的權限，完善相關政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調控的作用，加大監(jiān)管機構對信用風險監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監(jiān)管方式進行革新，通過法律的穩(wěn)定性明確機關機構的權利和責任;并建立完善的信用風險監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現(xiàn)信用風險監(jiān)管的整體化。
首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規(guī)，對社會信用系統(tǒng)的建設、運行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關行業(yè)機構建立服務員客戶的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規(guī)章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風險的法律防范力度。
四、結語。
綜上所述，在利率市場化背景下，商業(yè)銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風險內部的管控體系，使商業(yè)銀行內部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業(yè)銀行信用風險外部的監(jiān)管力度，制定相關的監(jiān)管制度和出臺相應的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當前金融形勢的監(jiān)管理念，促進利率市場化改革的有效發(fā)展。最后通過構建健全社會信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來進一步完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發(fā)展。
［參考文獻］。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇一
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結構的調整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內容，同時也是商業(yè)銀行內部控制的核心內容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結構、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結經(jīng)驗教訓，還必須結合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
參考文獻。
[1]《銀行管理學》黃憲，趙征，代軍勛，武漢：武漢大學出版社，2004年02月.
[2]我國金融機構風險管理存在的幾個問題，中國人民大學中國財政金融政策研究所，2002年07月.
[5]唐春華,王江渝.商業(yè)銀行行長經(jīng)濟責任審計的內容.中國審計信息與方法,2003,(1).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇二
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
[關鍵詞]國有商業(yè)銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進中國金融調控向價格型調控轉變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業(yè)銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環(huán)境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當?shù)匕盐諘r機應用存款利率上浮，能夠在較短的時間內吸收相當數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制。科學地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調整事實上已經(jīng)構成了銀行及其他金融機構的利率風險。然而，據(jù)調查，銀行等金融機構對頻繁大幅下調利率的風險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構經(jīng)營的主要風險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內業(yè)務獲利空間變窄。
目前，我國商業(yè)銀行等金融機構仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，中間業(yè)務和其他表外業(yè)務不發(fā)達，利差收益占銀行機構總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內，商業(yè)銀行等金融機構面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結構的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內控機制不健全，缺乏應有風險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業(yè)銀行獲得了貸款定價權之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。
國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構和完備的結算網(wǎng)絡也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應從服務、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。
1.服務方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構和完備的結算網(wǎng)絡，這就為客戶提供了健全的服務設施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務設施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務質量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務的內涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設計組合方式。
3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應科學測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應單方面地強調去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結論。
根據(jù)以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經(jīng)營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業(yè)銀行的主要競爭對手必將由國內中小商業(yè)銀行轉為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時把中間業(yè)務收入也當成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應當承認，長期的計劃經(jīng)濟體制使資金的定價體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現(xiàn)真正商業(yè)化運作的前提。如果不實質解決資金的定價體系問題，就不可能實現(xiàn)真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內各商業(yè)銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內商業(yè)銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內市場資金供求狀況、銀行同業(yè)公會如何加大協(xié)調作用及信用體系的建設等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇三
信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內在要求。
我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結構中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。
銀企關系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關；最后，良好的銀企關系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇四
一、利率市場化前后商業(yè)銀行客戶關系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩(wěn)步推進利率市場化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強金融監(jiān)管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務.”
作者：李建營作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關鍵詞：
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇五
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統(tǒng)內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇六
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財經(jīng)大學,.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇七
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
一、我國商業(yè)銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后。
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內部素質良好的企業(yè)文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
【參考文獻】。
［1］張宇．當前經(jīng)濟形勢對我國商業(yè)銀行風險管理的影響［j］．貴州社會科學，20xx(01)。
［2］尚紅敏，黃虹．股份制商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建［j］．經(jīng)濟問題探索，20xx(07)。
［4］宋婧怡．關于金融危機后中國銀行業(yè)境況的思考［j］．財經(jīng)界(學術版)，20xx(01)。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇八
我國于20世紀末,開始發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務并取得到了一定成功。隨著21世紀的到來,全球信息化的全面展開,信息科技在銀行業(yè)中的普及應用率也愈來愈高,而網(wǎng)上銀行則以其便捷的服務、簡便的操作、交易成本低、無時空限制以及自主的靈活性等獨特優(yōu)勢,也愈來愈受到人們的青睞。同時,隨著電子商務的全面發(fā)展,也為網(wǎng)上銀行進一步發(fā)展提供了極為有利的平臺。但是,隨著網(wǎng)上銀行客戶群體與交易頻率不斷增加,其存在的安全問題也隨之凸顯出來,諸如各種形式的釣魚網(wǎng)站、木馬病毒等,加之一些網(wǎng)絡犯罪的高技術手段與集團化形式的不斷出現(xiàn),導致網(wǎng)上銀行的風險也越來越大。因此,對其的風險管理也日益被人們所關注。
1.網(wǎng)上銀行的內涵及其風險種類。
網(wǎng)上銀行是通過網(wǎng)絡技術并將客戶的終端與銀行相聯(lián),實現(xiàn)了客戶可以直接在自己的終端電腦前進行相關的銀行業(yè)務辦理的服務系統(tǒng)。它不但可以為客戶提供正常的開、銷戶,還可以為其提供相關的查詢、對賬、轉賬、網(wǎng)上證券等傳統(tǒng)銀行業(yè)務,它還完全打破了空間與實物媒介的限制,使客戶可以隨時隨地的享受到銀行更多的服務功能。網(wǎng)上銀行不但代表著銀行業(yè)務的全新拓展,也是其未來的主要發(fā)展方向。
網(wǎng)上銀行風險主要有三大種類:首先,病毒等。此類風險主要是不法分子利用木馬病毒等破壞性程序,通過不正當手段加載至客戶的計算機終端,利用其程序非法盜取客戶的銀行賬號及密碼,并加以利用。其次,釣魚網(wǎng)站。不法分子或是集團化的犯罪伙團利用與網(wǎng)絡銀行極其相似的網(wǎng)址、網(wǎng)頁,制造出虛假的釣魚網(wǎng)站,以騙取客戶的銀行帳號及密碼,進行瘋狂盜用。第三,網(wǎng)上銀行的信息泄漏。不法分子利用網(wǎng)絡聊天或是其他通信設備在贏得客戶的信任之后,并從客戶手中騙取相關的網(wǎng)上銀行的賬號、密碼等,對其網(wǎng)上銀行內的資金進行非法盜用。
我國網(wǎng)上銀行與一些發(fā)達國家相比,起步晚,發(fā)展快,但是相應的風險監(jiān)管體系卻沒有建立健全。盡管,我國已經(jīng)建立了對網(wǎng)上銀行進行監(jiān)管的相關法律,卻未達到健全與完善。從網(wǎng)上銀行的技術方面講,我國的網(wǎng)上銀行技術已經(jīng)趨向成熟,基本大部分銀行都開始了網(wǎng)上銀行的運營工作。而網(wǎng)上銀行風險控制問題,也是各家網(wǎng)上銀行側重研討的關鍵性問題,其運營過程中的風險控制也基本都達到了較為滿意的結果。但在網(wǎng)上銀行業(yè)務的開展過程中,其風險管理仍舊存在著一些問題。
我國對網(wǎng)上銀行各項業(yè)務的相關參與者沒有過多的制定規(guī)則,無法真正明確交易過程中電子憑證或相關簽名等的合法性。在一定程度上影響到了網(wǎng)上銀行業(yè)務的順利開展及推廣。
3.2網(wǎng)上銀行安全知識宣傳不足。
很多網(wǎng)上銀行客戶自身沒有過多的安全常識及風險意識,常發(fā)生對自己的網(wǎng)上銀行的賬號及密碼管理不當現(xiàn)象;對防、殺計算機病毒以及識別釣魚網(wǎng)站的相關知識了解過少,這樣就導致網(wǎng)上銀行的風險過多地轉移給了客戶,極大地影響了網(wǎng)上銀行的未來發(fā)展。
3.3內部控制體系有待完善。
我國缺乏對網(wǎng)上銀行內部審計及監(jiān)督控制能力,相關的網(wǎng)上銀行業(yè)務人員自身就缺乏風險管理意識,這也導致了網(wǎng)上銀行在運作過程中,風險控制的力度不夠,導致一些不必要的風險發(fā)生。
由于我國計算機網(wǎng)絡方面的.法律法規(guī)相對較少,沒有對參與網(wǎng)絡業(yè)務活動的相關者制定相應的規(guī)則,自然就無法對網(wǎng)上銀行交易的過程中的電子憑證或是各類簽名做出其合法性的判定。所以,制定、完善與網(wǎng)上銀行相關的法律法規(guī)是非常必要的。只有在法律法規(guī)的制約下,網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務才可以得到更加有效的健康發(fā)展,并可以全面地保護網(wǎng)上銀行客戶的各項合法權益。
4.2加大網(wǎng)上銀行風險常識的宣傳、教育力度。
只有全面加強對網(wǎng)上銀行客戶的風險常識的宣傳與教育工作,使其樹立起良好的風險意識,避免或減少發(fā)生網(wǎng)上銀行的各類風險事故,全面提升網(wǎng)上銀行的信譽度,才能使更多的客戶加入并參與網(wǎng)上銀行的各項服務。首先,要在為客戶開通網(wǎng)上銀行業(yè)務時,提示其風險的存在性,并同時發(fā)放關于網(wǎng)上銀行的風險常識的宣傳手冊,讓客戶詳細了解、認知其風險的存在與其利害關系,以提高其良好的風險意識。其次,還可以通過銀行內部的電子屏幕,進行有關風險常識的宣傳、教育工作,提高大眾的風險意識。
4.3完善內部控制體系。
欲想讓網(wǎng)上銀行更安全、健康的發(fā)展與運行,則必須建立一整套科學、合理、有效的內部控制體系,并實現(xiàn)其內部操作及管理的科學化、制度化與規(guī)范化。同時,對網(wǎng)上銀行實行有效的安全管理,不但可以解決其安全漏洞問題,還可以避免引發(fā)各部門間的利益沖突。完善的內部控制體系也是網(wǎng)絡銀行健康發(fā)展與運行的基礎保障。
4.4提高風險管理人員的專業(yè)素質。
應側重對網(wǎng)上銀行風險管理人員專業(yè)素質的培訓及其再學習,以提高相關工作人員對網(wǎng)上支付、轉賬、訂單支付等資金劃轉業(yè)務的有效監(jiān)控能力;同時,還有具備網(wǎng)上銀行的風險識別、風險評估以及相關的安全性預警處置、釣魚網(wǎng)站處理等能力,從而全面提升網(wǎng)上銀行的安全性、穩(wěn)定性及高效性。
5.結語。
【參考文獻】。
[1]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策探討[j].河北金融,(02).
[2]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及對策探討[j].華北金融,2011(02).
[3]劉超.商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務的發(fā)展策略[j].現(xiàn)代營銷(學苑版),(01).
[4]馬偉強.我國網(wǎng)上銀行身份認證技術分析[j].計算機安全,2012(03).
[5]李光.如何完善我國網(wǎng)上銀行發(fā)展[j].經(jīng)濟導刊,2012(01).
[6]向鑫琳.淺談網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢[j].金融經(jīng)濟,2011(02).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇九
商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟發(fā)展中起著不可或缺的作用。商業(yè)銀行所面臨風險中信用風險是最主要的風險，也是最復雜的風險。詳細內容請看下文我國商業(yè)銀行信用風險研究分析。
因此進行信用風險研究，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。近幾年來雖然隨著經(jīng)濟發(fā)展，銀行存款絕對額呈上升趨勢，但增長率卻是逐年下滑。其原因在于銀行經(jīng)營活動中存在信用風險，導致銀行客戶在存款時瞻前顧后，銀行存款率下降。
商業(yè)銀行的信用風險關系到國家經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定和金融安全，在世界銀行對全球銀行危機的研究中表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險。只有認清商業(yè)銀行信用風險的成因，才能從源頭上有效防范信用風險的發(fā)生。筆者在此將信用風險成因總結為以下幾點：
1.1信息不對稱。
在信息化時代，現(xiàn)代市場經(jīng)濟越來越依靠信息交流帶動資金和商品的流動。銀行及企業(yè)或個人首先需要進行信息交流，然后進行銀行業(yè)務。但在實際過程中，雙方在獲取信息方面會存在差異，這種差異被叫做信息不對稱。那么掌握信息多一點的一方可能會利用信息優(yōu)勢欺騙另一方，導致另一方?jīng)Q策失誤，利益受損。在銀行信貸關系中，借款企業(yè)通常對借款項目風險與收益狀況占有信息，那么他們就有可能利用信息優(yōu)勢和信用缺失欺詐銀行。相對而言，銀行處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，增加了信用風險。關于信息對稱與否與貸款難易二者之間的對應關系問題，賀力平認為銀行信用風險大小與信息不對稱程度成正向相關。
1.2銀行內部缺乏有效的監(jiān)督制約。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個人消費、惡意透支、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現(xiàn)象，即銀行工作人員工作懈怠，不堅持崗位規(guī)章制度，不能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和管理中存在的違規(guī)和重大風險問題，即使發(fā)現(xiàn)也不能及時向上級反映，更有甚者，發(fā)現(xiàn)也不向上級反映。之所以會有這種現(xiàn)象，就是因為銀行內部監(jiān)督制約機制有問題，缺乏強有力的監(jiān)督機制，給銀行造成更大損失。
1.3銀行員工綜合素質不高。
信用風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工作，需要專門的技術和管理經(jīng)驗，成立由具有信用風險知識和技能的專業(yè)人員組成信用風險管理小組是十分必要的。個別領導政策水平偏低、對市場把握不準以及對銀行業(yè)務片面追求量的擴張而忽視質的提高，造成決策失誤;或業(yè)務操作人員基本功不扎實，工作有疏漏或質量不高;或員工法律觀念淡薄，在局部或個人利益驅使下違規(guī)經(jīng)營。
1.4政府扶持地方企業(yè)。
有的地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，他們扶持當?shù)刂髽I(yè)，并出面替企業(yè)向銀行貸款，在貸款之前，政府也沒有完全了解企業(yè)的經(jīng)營情況和效益情況，在獲得貸款之后，政府也不再管企業(yè)是否歸還銀行貸款，是否有能力歸還貸款，最后政府也不從中協(xié)調雙方還貸事務進展。企業(yè)的效益較差的話，直接增大了銀行的信用風險，這直接給銀行帶來了負面影響。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十
論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
[1]張國容.關于我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制的思考.新金融,20xx(4).
[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風險的原則和手段.新金融,20xx(1).
[3]黃國勇,黃正紅.商業(yè)銀行信貸風險防范措施的有效性.浙江金融,20xx(3).
[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經(jīng)濟科學出版社.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十一
1.信用風險概率分布的厚尾現(xiàn)象。與市場風險相比，信用風險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認為市場風險的概率分布可以被假定為正態(tài)分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側，而遠離期望值的極端情況發(fā)生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴格說來現(xiàn)實中可能存在肥尾現(xiàn)象，但這種鐘形的正態(tài)分布的假設在許多情況下都反映了市場風險的基本特征。然而。信用風險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風險特征是在貸款安全收回(通?？赡苄源?的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風險轉化為實際損失(通?？赡茌^小)，這種損失要比利息收益大得很多。
2.道德風險在信用風險的形成中起重要作用。不同于市場風險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現(xiàn)象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產(chǎn)生所謂的道德風險的問題。道德風險稱為信用風險的一個重要原因。而對于市場風險，除非有非法內幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的。基本不存在信息不對稱的問題，因此，道德風險在市場風險的形成過程中的作用沒有信用風險那樣突出。
3.信用風險承擔者對風險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結果表現(xiàn)為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風險的了解不如對市場風險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業(yè)務了解有關信息：二是外部信息評級機構公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業(yè)務范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業(yè)，對于眾多的中小公司則不能提供相應的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業(yè)間信用風險的相關系數(shù)遠比計算兩個市場產(chǎn)品價格相關系數(shù)困難得多。
4.信用風險的非系統(tǒng)性特征。信用風險的非系統(tǒng)性特征明顯，而市場風險則表現(xiàn)出較強的系統(tǒng)性特征，尤其是利率和匯率風險。盡管系統(tǒng)因素是對所有交易對手都產(chǎn)生影響的因素，如經(jīng)濟周期、利率匯率變動等。但商業(yè)銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關的非系統(tǒng)因素，如交易對手財務狀況、經(jīng)營能力、還款意愿等。
5.信用風險的觀察數(shù)據(jù)不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風險而言，各種金融產(chǎn)品發(fā)達的二級市場為觀察市場風險的變化提供了大量的數(shù)據(jù)，從而使得運用各種數(shù)理模型來衡量市場風險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風險的變化因而能得到及時的反映。但信用產(chǎn)品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發(fā)生前采用賬面價值，因而其價格數(shù)據(jù)難以反映信用風險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠比市場風險的觀察數(shù)據(jù)少。
商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：
(一)風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。
1、流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。
3、市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
4、操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
(二)風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
(三)風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%;資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
2、準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應提準備之比，不應低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十二
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統(tǒng)內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十三
利率市場化主要包括利率結構、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構在市場經(jīng)營融資的利率水平，也就是將利率的調控權交給金融機構，在此過程中，商業(yè)銀行將承擔很大的信用風險，使商業(yè)銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，在利率市場化的背景下，完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范十分緊迫。
商業(yè)銀行信用風險是由銀行在進行貸款業(yè)務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業(yè)銀行信用風險的程度大大加深，主要表現(xiàn)在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調整，利率的不穩(wěn)定性使客戶為了提高收益，在銀行業(yè)務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩(wěn)定性，還使商業(yè)銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。
目前，商業(yè)銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內在、外在及相關配置中的問題。對于內在問題，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信用風險內部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業(yè)銀行已經(jīng)習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的`商業(yè)銀行信用風險防范理念，在一些商業(yè)銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現(xiàn)在外部監(jiān)管機構中，監(jiān)管方式較為落后，缺乏創(chuàng)新理念，不適應現(xiàn)代化的監(jiān)管需要，尚未從原來的監(jiān)管方式中轉變過來，導致監(jiān)管機構在商業(yè)銀行信用風險防控中無法充分發(fā)揮其職能。對于商業(yè)銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業(yè)銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。
要想商業(yè)銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業(yè)銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業(yè)務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發(fā)揮其防控作用。
(二)設置健全的外部監(jiān)管制度，完善相應的法律法規(guī)。
首先，要創(chuàng)新信用風險的監(jiān)管理念，盡快制定《金融穩(wěn)定法》及修改以物抵債的有關法規(guī)，為維護金融穩(wěn)定，促進商業(yè)銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創(chuàng)造寬松的法律環(huán)境。其次，要明確央行和相關監(jiān)管機構對商業(yè)銀行信用風險管控中的權限，完善相關政策，使央行能夠發(fā)揮其宏觀調控的作用，加大監(jiān)管機構對信用風險監(jiān)管力度，提高監(jiān)管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監(jiān)管方式進行革新，通過法律的穩(wěn)定性明確機關機構的權利和責任;并建立完善的信用風險監(jiān)管體系，將事前防范、事中監(jiān)督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現(xiàn)信用風險監(jiān)管的整體化。
首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規(guī)，對社會信用系統(tǒng)的建設、運行以及操作要有法律法規(guī)規(guī)范，然后聯(lián)合相關行業(yè)機構建立服務員客戶的數(shù)據(jù)群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規(guī)章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業(yè)銀行信用風險的法律防范力度。
四、結語。
綜上所述，在利率市場化背景下，商業(yè)銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業(yè)銀行信用風險內部的管控體系，使商業(yè)銀行內部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業(yè)銀行信用風險外部的監(jiān)管力度，制定相關的監(jiān)管制度和出臺相應的法律法規(guī)，培養(yǎng)符合當前金融形勢的監(jiān)管理念，促進利率市場化改革的有效發(fā)展。最后通過構建健全社會信用系統(tǒng)、加大違約失信成本來進一步完善商業(yè)銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發(fā)展。
［參考文獻］。