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行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一
給同行的上級提交總結(jié)時,若寫得過于通俗,可能也難以有效表達工作進展的深度,以及體現(xiàn)你的專業(yè)能力。你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié),希望大家喜歡!
20__年行政部在公司領(lǐng)導的帶領(lǐng)下,根據(jù)公司年度工作要點,結(jié)合部門工作職責,緊緊圍繞工程建設(shè)為中心,在制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)管理等方面做了如下工作。
一、完成任務(wù)的基本情況。
(一)、組織公司《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實;公司上半年對《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實,提升了公司的制度化建設(shè)。
(二)、綜合管理的提升是實現(xiàn)年度工作目標的保障公司是以工程建設(shè)為中心,圍繞這個中心在項目管理上做文章,為此公司出臺的各種管理制度、計劃管理目標、績效考核等都是為了實現(xiàn)公司年度工作目標,為了實現(xiàn)這個目標行政部在組織協(xié)調(diào)、收集信息、指導幫助、督促檢查和實施獎懲方面做了一些工作,汲取了經(jīng)驗。
二、存在的主要問題綜合管理力度不夠,各種管理制度、計劃目標管理形同虛設(shè)。
1、公司各種管理制度、計劃目標管理是規(guī)范各級各類人員的履行職責、勤奮工作的砝碼;但目前在運用這砝碼進行評判時執(zhí)行的力度不夠;規(guī)范化管理和規(guī)范化的表格未能及時到位,工作顯得雜亂無章。
2、公司的各項工作流程必須實行規(guī)范化管理,同時制定規(guī)范化的表格管理,對公司和各項目部的指導幫助、溝通協(xié)調(diào)的力度要隨時跟進。
三、下步工作打算。
(一)加大宣傳貫徹力度,強化企業(yè)管理理念,動員全員學習領(lǐng)悟。
我部將積極配合人力資源部,通過印發(fā)成冊的規(guī)章制度,員工手冊來強化學習,促使各級管理者及基層員工在短時間內(nèi)迅速熟悉公司的管理理念和各項章法,培育開發(fā)下屬、建設(shè)一支高素質(zhì)的團隊;同時,公司必須整體營造出“需要學習”的氛圍,促使員工真正認識到“適應崗位要求,提升自身素質(zhì)、是每位員工的責任和義務(wù)”,明確崗位職責和各項工作規(guī)范,迅速讓全體員工洞悉組織構(gòu)架體系及各部門正常運作的真正內(nèi)涵。
(二)完善培訓制度,加強考核與激勵,健全培訓管理體系。
3、完善培訓獎勵措施,對工作業(yè)績顯著的進行評優(yōu)并給予一定獎勵,工作效果不佳的要鼓勵員工傳授知識與經(jīng)驗來彌補缺失。
(三)對內(nèi)整合資源,充分發(fā)揮各部門優(yōu)勢,不斷更新流程來規(guī)范管理。
(四)加強過程管理和監(jiān)控,確保各項工作的完成情況。
20__已經(jīng)過去,不知不覺我已入司擔任前臺工作將近9個月,前臺沒有像公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻大、直接,但公司既然設(shè)了這個崗位,領(lǐng)導必定認為有其存在的必要性。
通過思考,我認為,不管哪一個崗位,不管從事哪一項工作,都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分,都是為了公司的總體目標而努力。
在這9個月的時間里我在公司領(lǐng)導和同事的關(guān)心幫助下,順利完成了相應的工作,當然也存在許多不足的地方需要改進,現(xiàn)將20__年的工作作以下總結(jié)。
一、前臺日常工作。
1、前臺接待接待人員是展現(xiàn)公司形象的第一人,20__年4月入職至12月以來,從我嚴格按照公司要求,熱情對待每一位來訪客戶,并指引到相關(guān)辦公室,對于上門推銷的業(yè)務(wù)人員,禮貌相迎并把其留下的實用名片、宣傳冊整理歸檔,以便于以后工作的不時之需,近9個月來,共計接待用戶達600人次左右。
2、電話接聽轉(zhuǎn)接、傳真復印及信件分發(fā)認真接聽任何來電,準確率達到98%;能夠委婉并合理對待騷擾電話,提高工作效率;發(fā)傳真時注意對方有無收到,是否完整清晰。
復印時注意復印的資料完整否,避免復印資料缺漏。
如有信件也及時交給了相關(guān)人員。
3、臨時事件處理飲用水桶水發(fā)現(xiàn)不夠時會及時叫大河人家送水。
前臺所需物品不夠時,會及時申請購買如:紙巾、復印紙、一次性紙懷等。
打印機沒有墨時,會電話通知加墨業(yè)務(wù)人員加墨。
辦公電話費用快用完時,提前去營業(yè)廳預存。
交換機考勤機故障問題直接聯(lián)系商家售后解決,電話線路有問題求助電信局解決等。
總之,遇到問題都會及時想辦法解決。
二、綜合事務(wù)工作。
1、房間、機票車票及生日蛋糕預訂項目部人員出差需要訂車票或機票時我會及時聯(lián)系票務(wù),并持續(xù)跟蹤直至車票送到公司,以免費影響到出差人員行程;到目前為止累計訂票70張左右。
對于來鄭州出差需要訂房間的領(lǐng)導或同事,訂好房間后我會短信或電話給領(lǐng)導或同事確認酒店詳細信息;還有就是員工生日蛋糕預訂,預訂前一天會我與員工確認時間,生日當天告訴王蘭瑩在oa上發(fā)生日祝福,20__年累計訂生日蛋糕17個。
2、文檔歸整及辦事處資產(chǎn)登記從項目部人員接手的培訓資料、確認單都用檔案袋分門別類的歸整起來;辦事處新購買的書籍會讓張利先蓋章,再進行編號,以便于資產(chǎn)管理,現(xiàn)辦事處書籍累計已有37本;其它的辦公設(shè)備(如筆記本、光驅(qū)、插座等)也都有詳細登記,員工借用時也都依公司規(guī)定簽名登記。
3、考勤統(tǒng)計每月25號之前從考勤機中導出考勤明細,不清楚的地方發(fā)郵件與大家核對,再進行統(tǒng)計匯總,都能夠按時發(fā)給王蘭瑩。
4、組織員工活動每周三下午5點組織員工去農(nóng)大活動,通過活動提高大家團隊意識,并很好的鍛煉了身體,近段天氣較冷,愿意出去的活動人數(shù)也在減少,期間組織過一次乒乓球比賽,但效果是不是特別理想,這也是一方面以后需要改進的地方。
三、其它工作在完成本職工作的同時,也協(xié)助配合完成其它部門的工作。
如協(xié)助軟件項目部人員裝訂項目文檔;協(xié)助營銷部薛義明,與他一起給客戶送禮品,制作標書等。
在這個過程中自己同時也獲得了一些新的知識。
四、工作中的不足。
1、采購辦公用品時沒有能夠很好地計劃,想得不夠全面,只看到眼前缺的,這點需要自己以后多用心,多操心。
2、考勤統(tǒng)計過程中存在過失誤,雖然當時已改正過來,沒有造成大的影響,但是這也提醒了我細心的重要性,考勤做出來后,一定要仔細檢查一遍,確認準確后再發(fā)出去,還有一些同類型的信件也是一樣,發(fā)出去了有錯誤再修改重發(fā)很容易讓別人認為你就是個粗心大意的人,雖然這種錯誤只是偶爾,但也一定要盡量避免。
3、臨近冬天組織室外活動的效果很不好,中間也與張利商量一起在室內(nèi)活動,給大家提供象棋、跳棋等適合室內(nèi)玩的活動,并組織實施過,但是這樣還是達不到戶外運動的效果,對于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。
五、20__年工作計劃。
1、提高自身的主動性及溝通能力,多用心,細心,各方面周全考慮,以便更好地完成工作。
2、加強與公司各部門的溝通。
了解公司的發(fā)展狀況和各部門的工作內(nèi)容,有了這些知識儲備,一方面能及時準確地回答客戶的問題,準確地轉(zhuǎn)接電話;或者在力所能及的范圍內(nèi),簡要回答客戶的問題。
在過去的將近一年中,我特別要感謝張利對我的幫助,她熱心耐心教我許多,也對我很信任,我為有這樣的同事而感到榮幸,也為在這樣一個優(yōu)待員工的公司而驕傲。
一、工作概述。
主要是根據(jù)生產(chǎn)計劃對電器車間生產(chǎn)進行組織、安排、管理,以達到按時、按量的完成相關(guān)的工作任務(wù)。
二、本月工作內(nèi)容。
保質(zhì)保量的完成上級安排的各環(huán)節(jié)的成套協(xié)調(diào)生產(chǎn)、組裝、發(fā)貨任務(wù)。
三、本月存在的問題。
由于電器間各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制因素比較多,且所受定單市場的影響比較突出,在計劃和物料供應上存在的不定因素導致在績效管理很難找到一個支點,也由于生產(chǎn)環(huán)節(jié)太多,控制點和考核點的尺度不樣,為了保證績效工作的平穩(wěn)著陸和車間的穩(wěn)定在時間管理中手忙腳亂,很難適應公司的管理要求,在定單緊急交貨情況下只是一味的為了發(fā)貨而發(fā)貨和組織生產(chǎn),管理中的職權(quán)范圍沒有明確的界限,不論是質(zhì)保還是生產(chǎn)車間在工作之中什么問題都找我,在加上公司在管理問題上的其他要求,使得我疲于奔命,心煩意亂,感覺到了崩潰的邊緣和能力的極限。
也感覺到公司迫切和緊急的改革思路中我無法承受的工作壓力。
近期ia開關(guān)需改進的問題:ia五單元托盤與面板的固定螺孔除第一個孔位正確外,其余三個孔位不對。
lt、pc等進線側(cè)板未排地線孔位。
vc特別是v36的電纜倉內(nèi)防鼠板不緊驟。
lvc的加長門在關(guān)閉狀態(tài)下會輕易打開安全性不夠,另外操作桿無法操作操作手柄需減短110mm.lt開關(guān)金屬件的.安裝尺寸問題。
都有待盡快解決其他還存在很多技術(shù)和生產(chǎn)復雜輔助服務(wù)的問題:生產(chǎn)計劃、物料供應等。
激光機先購進使用的一臺需要大修。
四、本月工作心得。
本月工作處于混亂和復雜的狀態(tài)之中,在工作和學習中很難找到一條切實可行、思路清晰的有效的管理辦法,特別是在穩(wěn)定員工的心態(tài)方面。
績效管理的實施還存在很大改進和試行難題。
員工的理解和支持是關(guān)鍵。
工作分工和職權(quán)的下放對于公司的管理都是一種模糊的概念。
作為管理者,我沒有思考如何提高車間管理水平的時間,整天為了發(fā)貨而不停的協(xié)調(diào)和處理車間各種突發(fā)事件和技術(shù)問題。
定單的不定性和隨機性的下單方式,為了滿足市場的交貨期,必須隨時的了截生產(chǎn)進度和協(xié)調(diào)生產(chǎn),致使電器的生產(chǎn)變動性非常大,管理的強度和工作壓力也隨之加大。
五、本月建議。
1、對于多面手的培訓主要是加強員工自身的技能提高,員工可以不經(jīng)同意使用15%的工作時間干個人感興趣的事。
2、加強績效工作的分步進行。
3、對每個職位制訂工作職責表,明確工作項目。
4、從工作項目,提出關(guān)鍵項目。
5、訂出每一工作項目的績效標準。
6、制訂工作進行要點。
7、例外管理異常管理的運用。
8、績效評估/反饋/改善/激勵。
9、建立工人七大標準要求“全、細、嚴”:產(chǎn)量、質(zhì)量消耗指標;技術(shù)操作標準;事故控制標準;設(shè)備維護標準;文明生產(chǎn)標準;限額領(lǐng)料金額和勞動紀律規(guī)定。
10、實行工作抽樣對員工進行工時核定:雇員工作時間百分比,雇員工作速率;機器利用率、加強對車間崗位的分析和工作職責的分析。
11、如何使績效管理軟著陸,達到車間的生產(chǎn)穩(wěn)定管理過渡。
12、學習和探討更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何進行。
14、車間管理人員的定位和崗位職責的分析。
六、下月工作計劃。
1、加強對車間崗位管理的工作分析。
2、工作的變動導致生產(chǎn)計劃性工作加強。
3、完善車間的工序生產(chǎn)控制點的考核方法和針對增效降能的管理制度。
4、按定單和生產(chǎn)計劃調(diào)整和組織車間內(nèi)部的臨時性工作和突發(fā)事件。
5、建立崗位責任制和經(jīng)濟責任制,使權(quán)力的下放合理化。
6、加強與同事之間的團結(jié)合作。
7、加強制度實施中的督導和績效的認定。
8、完善車間工序的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、匯總、分析、應用、努力調(diào)節(jié)生產(chǎn)安排,是定單完成率達到80%。緊急定單完成率100%。
9、對于以銷定產(chǎn)的車間,以生產(chǎn)計劃為依據(jù)進行產(chǎn)量和質(zhì)量分析。
行政部是公司關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)管理水平的要求應不斷提升,對外要應對政府機關(guān)單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的,小到復印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議,評估驗廠等活動,每一項工作的完成都是對職責心和工作本事的考驗,如何化繁為簡而又能保證萬無一失,如何以最小的成本換得最高的效率,這已經(jīng)不單純是對現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了,對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少,但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經(jīng)過幾個月的磨練與洗禮,行政部的綜合本事相比之前又邁進了一步。
__年,在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標上,行政部緊緊圍繞重點展開工作,緊跟公司各項工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用,為公司圓滿完成年度各項目標任務(wù)作出進取貢獻。為了總結(jié)經(jīng)驗,繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足,現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié),不足之處懇請領(lǐng)導批評指正:
一、人事管理方面。
根據(jù)公司部門崗位的實際需要,有針對性、合理地招聘一批員工,以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案,嚴格審查全體員工檔案,對資料不齊全的一律補齊。同時要加強內(nèi)部的培訓管理工作。
1、本年度進行了兩次驗廠活動,主要出此刻目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓不夠使得驗廠結(jié)果要求改善。
2、搞好iso再認證工作,確保iso認證經(jīng)過,經(jīng)過這次iso在認證,讓我們認識到了我們的管理上還存在著諸多的不足,iso的覆蓋不全面,來年行政部需加強各部門iso管理體系的培訓于學習。
3、對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。
三、公司管理運作方面。
2、逐步完善公司監(jiān)督機制。有一句話說得好:員工不會做你要求做的事情,只會做你監(jiān)督要做的事情。基于這個原因,本年度加強對員工的監(jiān)督管理力度。
3、加強團隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者,對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、,充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作進取性。提高團隊的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。
4、搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn),減少安全事故發(fā)生。
5、充分引導員工勇于承擔職責了解職責。要逐步理清各部門工作職責,并要求各人主動承擔職責。
四、工作中的收獲。
懂得事情輕重緩急,完成領(lǐng)導交代的工作,做到了“上傳下達”。與同事相處融洽,能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作;工作適應力逐步增強,對后期工作壘積了許多經(jīng)驗。
五、工作中存在的不足。
過去的一年,在得到公司領(lǐng)導的指導和各部門的大力協(xié)助下,行政部取得了必須的成績。盡管我們?nèi)〉昧吮仨毘煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒?,主要表此刻以下幾個方面:
1、由于行政部工作常常事無巨細,每項工作我們主觀上都期望能完成得最好,但由于人力和精力有限,不能把每件事情都做到盡善盡美。
2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入,對存在的問題掌握真實情景不夠全面,從而對領(lǐng)導決策應起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。
3、抓制度落實不夠,公司事物繁雜,基本檢查不到位,因而存在必須的重制度建設(shè),輕制度落實現(xiàn)象。
4、對公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學習抓得不夠。這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細心度仍有所欠缺;工作效率雖有所提高,感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺,工作效率并非是最快的!接下來的個人工作計劃中會根據(jù)以前工作中存在的不足,不斷改善,提高自我工作意識及工作效率,努力做好工作中的每一件事情!
總的來說__年的工作是盡職盡責的,雖然亦存在著些許多的不足,但這一切的一切相信也會隨著__年的到來而逝去。十分感激公司領(lǐng)導及同事們對我工作的支持。在下一年,我會在行政主管這個崗位上會做得更好,發(fā)揮得更加出色!望公司領(lǐng)導及同事們對我工作上監(jiān)督。
六、__年工作計劃。
搞好明年開工的人力資源的策劃和招聘工作,作為行政部負責人,我充分認識到自我既是一個管理者,更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊,需要負責具體的工作及業(yè)務(wù),以身作則,這樣才能保證在人員偏緊的情景下,大家都能夠主動承擔工作,使公司各項工作正常進行。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)。我們決心再接再厲,迎接新的挑戰(zhàn)。__年行政部將從以下幾個方面著手工作:
1、搞好新廠的基礎(chǔ)建設(shè)和規(guī)劃布局。
2、完善公司制度,向?qū)崿F(xiàn)管理規(guī)范化進軍。
成功的企業(yè)源于卓越的管理,卓越的管理源于優(yōu)異、完善的制度。隨著公司的不斷發(fā)展,搞好公司管理制度無疑是其持續(xù)發(fā)展的根本。所以,建立一套健全、合理、科學、結(jié)合實際并適合智騰公司的管理制度,為了進一步完善公司制度,實現(xiàn)管理規(guī)范化,__年行政部的工作將以此為中心。
3、加強培訓力度,完善培訓機制。
企業(yè)的競爭,最終歸于人才的競爭。目前公司各部門人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高,尤其是部門負責人,我們身肩重責。需根據(jù)實際情景制定培訓計劃,進行iso體系管理及有效應用落實,從真正意義上為他們帶來幫忙。
4、協(xié)助部門工作,加強團隊建設(shè)。
繼續(xù)配合各部門工作,協(xié)助處理各種突發(fā)事件。__年是公司拓展并壯大的一年,擁有一支團結(jié)、勇于創(chuàng)新的團隊是為其發(fā)展的保障。所以加強團隊建設(shè)也是__年行政人事部工作的重心。
其實正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細”。只要我們工作更加細致點、溝通多一點、職責心強一點,我相信公司、公司員工會越做越強。多謝大家!
一、統(tǒng)一思想,提高認識,加強業(yè)務(wù)、理論學習,深入學習實踐,全面提高全股工作人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、打好基礎(chǔ),提升能力,圓滿完成各項目標任務(wù)。
(一)加強預算管理。
今年我股科學、合理、高效地完成了行政預算編制工作。
在預算編制過程中我們堅持有保有壓原則,細化預算編制,提高經(jīng)費到位率。牢固樹立過緊日子的思想,嚴格控制一般性支出,反對大手大腳花錢和各種鋪張浪費行為。突出了統(tǒng)一,協(xié)調(diào)、真實、及時的特點。具體說就是與大預算標準相統(tǒng)一,與各股所、各單位相協(xié)調(diào),嚴格把關(guān),保證數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、時效性。
(二)加強預算執(zhí)行管理,從嚴控制支出。
1、今年我股嚴把預算審核關(guān),做到預算按標準,撥款按進度,追加按程序。特別對用款單位申請追加的經(jīng)費,堅持按用途、項目、資金、標準嚴格審核后,提交會議研究決定,然后填報財政資金支出審批單,最后上報局領(lǐng)導審核簽字后方可撥款。
2、對辦公費、水電費、交通費實行部門預算管理辦法,年初一次性預算到位,嚴格按季度撥付資金,采取超支不補,節(jié)約留用的管理辦法。
3、及時、準確地完成行政口預算調(diào)整工作。為了給年底的決算工作打好基礎(chǔ),確保預算數(shù)字精確,內(nèi)容完整,調(diào)整預算時,我們以年初預算為基數(shù),對新增人員嚴格按照四證進行審核,對工資變動人員按文件進行逐一核對。
三、積極配合完成上級部門和局里安排的各項工作。
(一)配合工資中心完成人員信息庫數(shù)據(jù)填報工作,在填報過程中,我們將各項指標與年初預算進行逐項核對,確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
(二)按月上報公務(wù)員津貼補貼計劃、津補貼用款計劃和工資用款計劃,確保行政單位津貼、工資及時足額發(fā)放。按季度上報公用經(jīng)費用款計劃,確保行政單位正常開展工作。
(三)認真負責,做好經(jīng)費報告的審核工作。經(jīng)費審核工作對加強支出管理,節(jié)約財政資金具有較大的現(xiàn)實意義。由于經(jīng)費審核量較大,我股對該項工作始終十分重視,為此,也花費了大量的精力。我們的原則是根據(jù)需要與可能盡量節(jié)減,力爭將財政經(jīng)費追加降到最低程度。
(四)及時上報全年的行政部門基本情況,為各相關(guān)業(yè)務(wù)口管理工作提供了必要的依據(jù)。
經(jīng)過我們的共同努力,我們已較好地完成了各項目標任務(wù)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二
財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務(wù)指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,促進企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的一個重要組成部分,它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā),對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看,對不合理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行約束,降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險,進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下,加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。
1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全與完整。
企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查,要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規(guī),必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下,在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外,企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動的過程中,可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀行為,并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣,不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯,還能糾正會計核算差錯,提高企業(yè)財務(wù)部門的工作質(zhì)量,保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率。
企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動中存在的問題,以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié),結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境,有針對性地提出改進措施和對策建議,從而提高財務(wù)管理工作,也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外,企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預算的管理,各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況,制訂出切實可行的全面預算方案,促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動及財務(wù)收支按全面預算的要求執(zhí)行,保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應,并對全面預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決,保證全面預算的有效完成,提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率,促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.有助于增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念。
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動均應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度,企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以了解各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定,有無違法亂紀現(xiàn)象,促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動更加合法化和合理化,保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),通過違法亂紀行為的查處,教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法,增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。
二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運行中存在的主要問題。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認為,審計是需要從外部聘任會計師事務(wù)所或注冊會計師才能做的事情,這是制度的規(guī)定,企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門,配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任,在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門,把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視,內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。
目前,大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式,未能形成內(nèi)部審計氛圍,不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上,企業(yè)的審計對象都在審計人員之上,這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束,審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障,內(nèi)部審計無法達到應有的成效。
近年來,內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展,部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中,組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務(wù)負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi),這就不可避免地受到本單位管理者的影響,變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具,使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此,內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠,企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動來的,這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一,只懂財務(wù)會計知識,缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗,內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上,不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動,難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題,不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
目前,我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務(wù)工作的復核上,而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上,僅僅是查看財務(wù)會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算,財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準確,并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。
三、完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的對策建議。
1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念。
內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分,作為企業(yè)的高層領(lǐng)導者,應當打破傳統(tǒng)觀念束縛,改變對內(nèi)部審計存在的偏見認識,站在企業(yè)的高度,從企業(yè)管理的角度出發(fā),充分認識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心,不能為企業(yè)帶來利潤。但是,內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行監(jiān)督審查,來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險,為企業(yè)減少不必要的損失。所以,內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源,提高內(nèi)部審計部門的管理地位,以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責的有效履行。
企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部,除了負責本單位財務(wù)審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外,還應當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時,還需要對重要工程進行結(jié)算審計,并通過協(xié)調(diào)外部審計,評價外部審計的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),建立企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機制。企業(yè)應當從治理層面構(gòu)建財務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的'內(nèi)部審計機構(gòu),應當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu),方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者,維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向cfo,從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看,總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官,但總會計師的特殊身份和制度編排,導致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督職能。顯然,財務(wù)總監(jiān)與總會計師相比,獨立性較強,但財務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動,其掌握的企業(yè)信息資源有限,不足于發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督職能。因此,首席財務(wù)官由總會計師向cfo轉(zhuǎn)變,正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督體系。
4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展,企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務(wù)會計知識和審計知識,還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理,這些才能更好地起到內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督作用,更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓,當然,內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識,來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力,保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng),牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度,對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動提行有效審計和公正客觀的評價,為企業(yè)決策層提供準確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,內(nèi)部審計工作僅停留在財務(wù)會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應當以財務(wù)會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上,對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行合規(guī)性和效益性進行審計,將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域,從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三
近年來,xx供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
xx供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,xx供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,xx供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,xx供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應用到質(zhì)量改進措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
xx供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,xx供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四
20--年在校黨委和行政的領(lǐng)導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學習、領(lǐng)會重要思想和”xx大”會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學校教育工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為學校領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項審計400余項,為學校節(jié)約了大量資金。在深化學校改革,促進廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益等方面,真正起到了”經(jīng)濟衛(wèi)士”和”參謀助手”的作用。由于工作成績突出,我校審計處被評為200-年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進單位,兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和”三育人”工作先進個人。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
200-年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結(jié)合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持”完善自我,提高認識”的原則,努力完善審計制度,健全審計機構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學校機構(gòu)改革后,進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設(shè),一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二、學習及培訓。
強化措施,進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為”思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效”的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集團每個中心進行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
”科教興國”和”發(fā)展高科技,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化”這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧,很難保證學校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀,我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟責任,提高了經(jīng)濟效益,為領(lǐng)導提供了決策依據(jù),為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。
五、參與各項招投標工程及政府采購。
隨著學校改革的迅速發(fā)展,加強內(nèi)部管理,強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬元,為學校節(jié)約資金130多萬元,規(guī)范了學校物資采購行為,維護了學校的經(jīng)濟利益。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇五
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務(wù)預決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?,F(xiàn)將近年來的工作情況總結(jié)匯報如下:
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。
工作目標:內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導,全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容,以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序勵志網(wǎng)、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進,組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出,費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應該加強財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況,加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作,監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應加強制度建設(shè),強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究,促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓,通過培訓和學習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇六
20xx年,xx縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導下,深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu),加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導。
為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導,20xx年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《xx縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu),成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領(lǐng)導小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人,切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導,全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領(lǐng)導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從20xx年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術(shù)等內(nèi)容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制。
目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財政財務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力量,實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。
20xx年,我們在認真總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《xx縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內(nèi)審。
自查報告。
重點檢查離任交接經(jīng)濟責任審計成果利用等六個方面對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導干部20xx年度經(jīng)濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款暫存暫付款長期掛賬未及時足額繳納個人所得稅厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來,通過開展經(jīng)濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領(lǐng)導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結(jié)借鑒,就相關(guān)問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本?!?BR> 四、積極宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。
三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
近年來,供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和。
工作計劃。
建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應用到質(zhì)量改進措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇七
隨著新形勢下改革進程的不斷加速,行政事業(yè)單位內(nèi)部審計部門在管理上存在的問題也逐漸凸顯。本文結(jié)合內(nèi)部審計改革,針對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作中存在的各種問題,提出了相關(guān)的優(yōu)化策略。
1.內(nèi)部審計缺乏獨立性。目前,我國大部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作均缺乏獨立性。其主要原因可分為兩點,一是行政事業(yè)單位內(nèi)部機構(gòu)并不規(guī)范,缺乏專職審計人員,個別單位從其他崗位抽調(diào)人員開展審計工作,導致審計報告不客觀;二是部分行政事業(yè)單位忽視內(nèi)部建設(shè),審計模式較為傳統(tǒng)落后,導致單位內(nèi)審工作人員工作的積極性偏低。
2.內(nèi)部審計制度不完善。首先,大部分行政事業(yè)基層單位中并未設(shè)置專門的審計機構(gòu),審計工作人員職能未能有效發(fā)揮。其次,不少行政事業(yè)單位內(nèi)部審計制度較為保守傳統(tǒng),審計工作人員習慣于在事情發(fā)生后去解決問題,忽視了事前審查,導致部分審計工作難以取得實效。最后,我國不少行政事業(yè)單位并沒有形成完整的審計工作流程,致使個別工作人員業(yè)務(wù)繁重,審計效率大打折扣。
3.內(nèi)部審計工作缺乏先進的信息化手段,工作效率不高。其一,在我國行政事業(yè)單位內(nèi)部,審計工作的開展深受傳統(tǒng)審計理念和方式的制約,通常以人工審計處理為主,大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作效率;其二,行政事業(yè)單位上級管理部門對信息化手段的重視程度不夠,對信息化建設(shè)資金投入不足,導致審計工作信息化水平較低;其三,內(nèi)部審計工作人員缺乏相應的信息化管理水平。
1.提高單位內(nèi)部審計的獨立性。首先,行政事業(yè)單位應樹立正確的管理理念,立足于本單位實際,有針對性地保障內(nèi)部審計制度的實施和開展。其次,明確內(nèi)部審計人員的職責和能力,切實發(fā)揮其在工作中的監(jiān)督管理作用。最后,針對個別規(guī)模較小的行政事業(yè)單位,其并沒有能力設(shè)置專業(yè)審計部門,故而可允許該類單位在上級批準后,設(shè)置專項經(jīng)費,授權(quán)第三方機構(gòu)進行審計,以便能更好地推動工作開展。
2.強化審計工作人員的綜合素養(yǎng),實現(xiàn)職業(yè)化需求與政治素質(zhì)的有機結(jié)合。審計人員的綜合素養(yǎng)往往決定了該單位審計工作是否能夠順利開展,這就要求行政事業(yè)單位必須做好以下兩點:其一,嚴格選拔審計人員,選取綜合素質(zhì)強,專業(yè)技能達標的人才;單位內(nèi)部需定期進行相關(guān)的工作培訓,以實現(xiàn)內(nèi)部審計崗位的專業(yè)化。同時,行政事業(yè)單位還需要鼓勵內(nèi)部審計人員在工作中不斷學習新技能,包括法律以及財會等綜合知識;其二,為打造強有力的審計隊伍,行政事業(yè)單位須培養(yǎng)高政治素養(yǎng)、高責任感、高事業(yè)心的內(nèi)部審計工作人員,為單位的可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的后盾。
3.建立健全內(nèi)部審計相關(guān)制度,加強內(nèi)審風險預警機制的建立。其一,行政事業(yè)單位內(nèi)部必須立足于自身的實際發(fā)展狀況,通過對新形勢的全面分析,結(jié)合國家法律法規(guī),建立健全單位內(nèi)部審計各項制度,在保障其可行性和穩(wěn)定性的同時,與時俱進、因地制宜對制度細節(jié)進行不斷地優(yōu)化和調(diào)整;其二,為了保障內(nèi)部審計制度的正常運行,相關(guān)部門還應建立起完善的運行機制,科學合理地制定各環(huán)節(jié)運行的基本流程;其三,行政事業(yè)單位內(nèi)部須逐步建立健全風險預警相關(guān)機制,通過對預警流程、相關(guān)制度、預警目標等方面的合理化規(guī)定,來規(guī)范內(nèi)審工作人員的相關(guān)行為,保障內(nèi)部審計工作有據(jù)可依,從而更有效地幫助行政事業(yè)單位排除風險。
4.加強內(nèi)部審計單位信息化建設(shè)。其一,為了提高行政事業(yè)單位內(nèi)審工作的信息化水平,就要求構(gòu)建符合各單位內(nèi)審基本需求的信息管理一體化平臺系統(tǒng),并通過對信息收集、上傳下達等功能的設(shè)計,全面實現(xiàn)對內(nèi)審各個過程的有效監(jiān)管;其二,整合行政事業(yè)單位內(nèi)部信息數(shù)據(jù),并對相應的資源數(shù)據(jù)庫進行科學合理的配置應用,從而建立起完善的內(nèi)審數(shù)據(jù)管理中心。在此過程中,行政事業(yè)單位還需不斷加強內(nèi)審部門對互聯(lián)網(wǎng)+、云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的學習與運用,在保證工作人員專業(yè)技能水平的同時,實現(xiàn)對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析、梳理與甄別,以確保單位內(nèi)部工作效率和質(zhì)量的提升。(胡曉聰)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇八
內(nèi)部審計就像是人體的白細胞,在肌體內(nèi)部建立自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。它通過對單位各項經(jīng)濟活動運行的監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部問題、糾正錯誤,堵塞管理漏洞,具有預防保護的作用。然而,近些年在對行政事業(yè)單位開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計時,發(fā)現(xiàn)不少部門單位的內(nèi)部審計作用并沒有得到有效地發(fā)揮。
審計發(fā)現(xiàn),少數(shù)行政事業(yè)單位多由財務(wù)人員兼任內(nèi)審人員。而內(nèi)審監(jiān)督更多的是對財務(wù)工作的監(jiān)督,這種既是運動員又是裁判員模式,導致內(nèi)部審計形同虛設(shè),無法發(fā)揮真正的效用。
從現(xiàn)行內(nèi)部審計工作看,行政事業(yè)單位內(nèi)審工作往往還是通過翻閱憑證的方式對單位財務(wù)賬進行監(jiān)督,對單位業(yè)務(wù)類工作監(jiān)督不夠,內(nèi)部監(jiān)督范圍較小。
目前,行政事業(yè)單位內(nèi)審人員多由擔任財會工作的人員轉(zhuǎn)任或者兼職,很多單位財務(wù)人員非財會專業(yè)畢業(yè),財務(wù)基礎(chǔ)薄弱,且沒有受過系統(tǒng)的審計業(yè)務(wù)培訓,審計業(yè)務(wù)知識儲備量有限。
設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu),是內(nèi)審作用有效發(fā)揮的前提條件。行政事業(yè)單位應結(jié)合自身實際,設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu),配備專職的內(nèi)審人員,內(nèi)審部門獨立于其他職能部門,獨立行使內(nèi)審監(jiān)督職能。
根據(jù)新形勢下發(fā)展的需要,結(jié)合本單位工作實際,在財務(wù)審計基礎(chǔ)上,加強對內(nèi)控、決策及業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督,提升內(nèi)部審計監(jiān)督范圍。
擁有一支業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的內(nèi)審隊伍,是內(nèi)審工作高效開展的組織保障。各單位要注重內(nèi)部審計人員培訓工作,加快內(nèi)審人員專業(yè)知識的更新,提高內(nèi)審人員的審計業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能。同時,要明確內(nèi)審人員的工作職責,嚴肅內(nèi)審紀律,引導內(nèi)審人員樹立良好的職業(yè)操守和個人道德品質(zhì),提高對內(nèi)審工作風險的意識。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇九
____年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導下,以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,為促進依法行政,維護財經(jīng)秩序,推進廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
____年我局審計項目市審計局考核指標為____項(區(qū)考核為____項。
預計至12月底可以完成審計項目____項,其中:財政預算執(zhí)行和決算審計__項,財政財務(wù)收支審計__項,領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計__項,專項資金審計調(diào)查__項,固定資產(chǎn)投資審計__項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的______%,完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的______%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為________萬元,查處違規(guī)資金________萬元,管理不規(guī)范資金______萬元,損失浪費資金____萬元,其中:應上交財政____萬元,應減少財政撥款____萬元,應歸還原資金渠道____萬元。
二、主要工作情況。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來,分別對區(qū)____長、區(qū)____局____長、區(qū)府____主任、____街道原主任等____名領(lǐng)導干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目__項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定,省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日,對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求,向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料,并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。有關(guān)審計情況如下:
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是:〔此處省略〕。
目前,省×××是一套班子,兩塊牌子。對外,稱[此處省略],法定代表人為×××;對內(nèi),屬〔此處省略〕,現(xiàn)有正式職工××人,另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括:〔此處省略〕。
(注:被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述,否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中:撥入專款。
××。×萬元,財政補助收入××萬元,事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××。×萬元。總支出×××萬元,其中:撥市州管理中心經(jīng)費××萬元,事業(yè)支出×××萬元,上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××。×萬元,其中:××××撥入專款×萬元,財政補助收入××萬元(××××撥款),事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××?!寥f元?!痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中:撥市州管理中心經(jīng)費××。×萬元,專款支出×。×萬元,事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××?!寥f元,××支出×××。×萬元),上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底,省a單位總資產(chǎn)為××××?!寥f元,其中:負債×××。×萬元,凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況:截止××××年底,省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元,具體由以下構(gòu)成:(1)在c支行開設(shè)一個基本戶,賬號×××××××。
××××年末,存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××,××××年末,賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××開設(shè)專戶,××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是,在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元?!痢痢痢聊辏單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號),該通知規(guī)定,“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定,省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實,此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費,違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定,同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定,無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條:“責令立即停止違法活動,將非法所得退還原繳費者,無法退還的,予以沒收”的規(guī)定,省a單位應立即停止違規(guī)收費行為,在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中:××資金×××××元,××費×××××元,其他資金×××××元。主要是:
1.××××年×月,應××××中心要求,省a單位匯。
審計報告。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十一
縣電力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),機關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,黨政工團婦機構(gòu)健全、運作正常。
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務(wù)預決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況總結(jié)匯報如下:
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。
二、我局審計工作目標及原則。
工作目標:內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導,全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容,以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序勵志網(wǎng)、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進,組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出,費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應該加強財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況,加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作,監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應加強制度建設(shè),強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究,促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓,通過培訓和學習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十二
工作總結(jié)是既不同于公文又有別于文章的文種,它除了具備應用寫作的共性外,還有獨自的特點,你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié),希望大家喜歡!
鄉(xiāng)__年度成教工作在鄉(xiāng)黨委和鄉(xiāng)政府的正確領(lǐng)導下。緊緊圍繞建設(shè)社會主義新農(nóng)村這一根本目標,以市場經(jīng)濟和社會需求為導向,以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨,以發(fā)展__經(jīng)濟、實用技術(shù)培訓、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓為重點。一年來,通過大家的共同努力,圓滿完成了全年的工作任務(wù)。
一、努力抓好各種培訓,增強勞動力素質(zhì)。
培訓工作是成人教育中心校的重點工作,其中農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓是成教培訓工作的核心部分,是農(nóng)民致富奔小康,構(gòu)建和諧社會的重要舉措。一年來,共舉辦各類農(nóng)村勞動力技能培訓班22期,培訓2332人次,就業(yè)指導培訓710余人次。通過培訓,有效轉(zhuǎn)移勞動力1270人。
在培訓中根據(jù)我鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展的實際情況還專門深入到各村舉辦了生豬飼養(yǎng)技術(shù)等方面的培訓。通過培訓,我鄉(xiāng)的養(yǎng)殖戶的技術(shù)水平提高了,經(jīng)濟效益顯著提高。
二、加大轉(zhuǎn)移就業(yè)輸出,增加農(nóng)民收入。
采取措施,多渠道組織和引導農(nóng)村富余勞動力外出務(wù)工。培訓的目的是轉(zhuǎn)移就業(yè),轉(zhuǎn)移就業(yè)的關(guān)鍵是如何組織富余勞動力外出務(wù)工。為此,我們采取多種措施,通過集體組織推薦、單位招聘、個人介紹、聯(lián)系用工單位等方式,組織富裕勞動力外出務(wù)工,使農(nóng)村富余的勞動力得到合理有序流動,農(nóng)村閑置的勞動力資源得到有效利用。目前,我們已經(jīng)向省內(nèi)外很多單位輸送了不少合格的員工。一年來,通過努力,今年我鄉(xiāng)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移輸出人數(shù)達521余人。
三、明年工作打算。
在今后的工作中,我們將加大成教工作力度,繼續(xù)配合上級主管部門開展各項業(yè)務(wù)工作,根據(jù)我鄉(xiāng)實際,繼續(xù)做好下列工作:
1、廣泛宣傳,營造氛圍。抓好充分就業(yè)工作宣傳,利用勞務(wù)簡報、宣傳標語、宣傳單、咨詢服務(wù)、墻報及舉辦培訓班等形式,大力宣傳城鎮(zhèn)統(tǒng)籌就業(yè)工作的重要意義、創(chuàng)業(yè)成功經(jīng)驗和外出務(wù)工典型事跡。同時還宣傳維護外出務(wù)工人員合法權(quán)益的法律法規(guī)和促進勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)的技能培訓。
2、積極開展各項培訓,提高勞動者素質(zhì)。多渠道多層次開展引導性培訓、技能培訓、創(chuàng)業(yè)培訓等,通過多種形式培訓,使更多自愿參加培訓的農(nóng)民工獲得一技之長,加強職業(yè)技能水平,提高就業(yè)質(zhì)量。
3、拓寬就業(yè)渠道,加大勞動力的轉(zhuǎn)移輸出力度。首先依托本鎮(zhèn)特色產(chǎn)業(yè),促進農(nóng)村勞動力的就地轉(zhuǎn)移;其次,積極爭取上級部門的大力支持,不斷拓寬勞動力輸出的渠道;第三,依托創(chuàng)業(yè)人士和務(wù)工領(lǐng)頭人,鞏固建立輸出渠道,擴大勞務(wù)輸出量,促進勞動力就業(yè)。
總之,我鄉(xiāng)成教工作在鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導下,在區(qū)教育局的指導下,做出了一定的成績,但還遠遠不夠,我們將繼續(xù)努力,使我鄉(xiāng)成教工作更上一個新的臺階。
行政部在質(zhì)量管理及一體化管理方面,主要配合企管部做好體系運行過程中的各項工作,做好體系文件的宣貫及體系文件的打英發(fā)放、保管等事項。
一、參與編制和修訂一體化管理體系文件的編寫:
1、參與編制和修訂了一體化管理手冊、程序文件,負責修訂管理標準中人事管理制度、行政管理制度;制訂了本部門及各崗位的工作標準;編制了公司各崗位任職要求及其他相關(guān)制度。
2、根據(jù)環(huán)境識別的要求對辦公環(huán)境方面的環(huán)境影響因素進行了識別,共識別了15項,全部屬于輕微環(huán)境影響因素。
二、做好一體化體系文件的打英發(fā)放、保管工作:
負責一體化體系文件的打印,并按企管部的分發(fā)名單發(fā)及時將有關(guān)文件發(fā)放至各相關(guān)持有者手中。及時回收過期的作廢文件,到相關(guān)部門進行檢查,共發(fā)放手冊、程序文件等7個文件,發(fā)放人員28人,全部處于受控狀態(tài)。
三、做好體系文件的宣貫工作:
1、通過發(fā)放手冊和程序文件以部門形式組織學習進行宣貫。
5、二次印發(fā)企管部編制的一體化體系貫標宣傳資料每人一份,發(fā)至所有員工手中進行學習,并分別組織考試。
四、組織應急預案的演練:
五、按綠化管理方案對合豐廠進行綠化美化。
3月份植樹節(jié)期間,對原料車間區(qū)域及廠區(qū)道路兩側(cè)植樹260多株進行綠化;8月份對原料車間及水泥磨周圍可綠化空地種植花、樹、草坪進行綠化美化;9月份對化驗室外廠區(qū)道路修建花池,種植滿天星、鐵樹等進行綠化美化;10月份又抽調(diào)了一名閩西大學畢業(yè)生到行政部為專職綠化管理員,專職養(yǎng)護公司的花草、樹木;購買了40多盒綠化花卉,在辦公樓樓道及辦公室、會議室擺放,美化辦公環(huán)境;兩廠可綠化面積為12846平方米,已綠化面積達11532平方米(其中綠化草坪11020平方米,種植各類樹859株面積約512平方米),綠化率達89.77%。其中可綠化面積3300平方米,已綠化面積3100平方米(其中綠化草坪2935平方米,種植各類樹165株面積約165平方米),未綠化面積200平方米;可綠化面積9546平方米,已綠化面積8432平方米(其中綠化草坪8085平方米,種植各類樹694余株面積約347平方米)。
六、垃圾處理進行分類處理。
制作了30多個油桶改制的垃圾桶,放置于各車間顯眼位置,要求將垃圾裝入不同顏色的垃圾桶中進行分類處理。對廢舊電池即實行以舊換新,舊電池統(tǒng)一裝于專門的塑料桶收集回收,集中處理。
七、內(nèi)審不合格項的改進:
組織人員對辦公樓邊的衛(wèi)生進行清理;對培訓的有關(guān)材料的培訓的證件等進行收集,規(guī)范培訓管理。
八、建議:
一是建議各部門領(lǐng)導多關(guān)心本部門的員工,了解他們的工作狀態(tài),及時掌握他們的思想動態(tài)。二是建議建設(shè)綜合樓,新建員工文化活動室,使員工特別是外地居住的廠的員工,在業(yè)余時間有個文化學習和活動的場所,增強公司的凝聚力。
20__年,行政管理部在公司領(lǐng)導的指導下,在后勤保障、行政協(xié)調(diào)、制度建設(shè)等方面發(fā)揮了應有的作用,全力支持并保障了公司一線部門的工作開展,為提高公司效益創(chuàng)造了穩(wěn)定的內(nèi)在條件。在后勤服務(wù)保障、辦公環(huán)境管理、安全保衛(wèi)、車輛管理、飯?zhí)霉芾怼⑺奚峁芾淼确矫孑^好地執(zhí)行了公司領(lǐng)導下達的工作任務(wù),取得了一定的效果,同時也存在著許多需要繼續(xù)改進的問題。為了進一步總結(jié)經(jīng)驗,取長補短,現(xiàn)將20__年工作總結(jié)如下:
一、對公司各部門工作支持和配合。
根據(jù)工作需要,及時協(xié)調(diào)做好后勤保障工作,全力做好用車調(diào)配工作,及時保障了銷售公司、財務(wù)部及其他部門的外勤用車;在工程收尾階段,配合生產(chǎn)系統(tǒng)做好各項物資的調(diào)配,及時保障生產(chǎn)系統(tǒng)各員工順利開展工作。另在飯?zhí)蔑埐斯⑥k公區(qū)安全保衛(wèi)、員工宿舍管理等方面都及時的進行了具體的部署和跟進,針對辦公管理區(qū)重點施工部位如:監(jiān)控室、保安崗亭、大廳接待區(qū)等都安排專人進行值班巡查。做到了及時巡查及時發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
二、制度建設(shè)方面。
抓好基礎(chǔ)工作,實行規(guī)范管理,全面提高工作質(zhì)量。本年度在調(diào)研實踐的基礎(chǔ)上,將有關(guān)規(guī)章制度進行了梳理、修改和完善,使相關(guān)制度更加健全,并逐步得以完善。順利完成了《行政管理制度》、《人力資源管理制度》、《考勤管理制度》、《宿舍管理制度》、《食堂管理本制度》、《車輛管理制度》等制度的匯編整理工作。與此同時在制度執(zhí)行上注重抓好貫徹落實,力爭把工作做到實處,在建立制度上基本做到了有章可循,有法可依。
20__年行政管理部日常開展的具體工作事項有:
1、日常公文辦理工作在文件起草、文書處理、文件批轉(zhuǎn)、公文流轉(zhuǎn)、上傳下達、會議安排等方面都及時保障了其實效性和準確性。相關(guān)涉及到的具體范圍為:草擬了綜合性文件和報告等文字工作;承辦了辦公會議的記錄、整理和會議紀要;承接了省、地區(qū)及縣級領(lǐng)導的來訪和指導檢查工作,做到了及時傳達和準時下發(fā)、協(xié)助督導,貫徹了公司有關(guān)會議、文件、批示精神(截至目前為止此項工作進展順利,已形成了規(guī)范化的操作流程,行政管理部對經(jīng)手文書的行文格式、流轉(zhuǎn)程序進行了嚴格把關(guān),在做好了相應。
的前提下,充分保障了此項工作的有效開展和落實)。
2、文件歸檔管理工作規(guī)范公文檔案管理,提高公文的辦理質(zhì)量及效率:及時完成公司資料的復印、掃描、打印、整理工作,積極有效地對公司收發(fā)文工作進行落實。20__年收文:93份,發(fā)文:110份,會議紀要:19份;目前公司所有的文件、審批表、協(xié)議書、合同、檔案等都已整理歸檔入冊,同時對公司資料進行了匯編、匯總;調(diào)整、完善了各類檔案的歸檔管理工作,做好了公司資料的歸檔工作。
3、資產(chǎn)管理工作抓好公司財產(chǎn)、辦公用品的管理和配置,做好各類財產(chǎn)設(shè)帳登記,定期盤查工作;出臺了相關(guān)的管理規(guī)定,制訂完善了固定資產(chǎn)登記臺帳(年中會同財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行了盤點,做到了帳物相符);應各部門需求及時購入辦公設(shè)備、辦公用品,做好相應領(lǐng)用登記手續(xù),對資產(chǎn)使用情況進行準確的實時跟蹤。妥善管理和配置了公司財產(chǎn)、辦公用品,做好各類財產(chǎn)設(shè)帳登記、盤點工作。
4、后勤采購管理工作面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作(如:應急采購、領(lǐng)用等事項),至今為止基本都做到了事事有著落,做到了日常臺賬的及時總結(jié)和數(shù)據(jù)積累(如:日常采購數(shù)據(jù)、工具、文具領(lǐng)用數(shù)據(jù)等等)。
四、后勤保障管理方面。
1、食堂管理:隨著20__年初順利完成了食堂的搬遷工作后,就食堂的原材料采買把控工作做了進一步的調(diào)整和跟進,衛(wèi)生管理通過進一步的強化管理做到了落實責任人和定期抽查抽檢;及時做好飯?zhí)貌途叩怯浖皟?nèi)部人員用餐登記、伙食費用統(tǒng)計;餐廳運轉(zhuǎn)基本正常,每月的費用也基本能控制在要求的范圍之內(nèi);每位食堂工作人員每年都進行上崗前的體檢,并為食堂工作人員辦理了健康證及食堂衛(wèi)生許可證。為了讓員工們吃得更營養(yǎng),更健康,更科學合理,就飯菜質(zhì)量和口味征求意見,不斷地嘗試改進,增加了花樣和特色,如:早點的豆?jié){、油條,晚上的面條等。倉庫所有物品全部上架,按類擺放,整齊有序,物品出入庫登記清晰,保證庫存物品不過期,不變質(zhì),做到了杜絕浪費和及時調(diào)配。
2、安全保衛(wèi)管理。
加強日常安全巡檢和巡檢監(jiān)督管理,注重消防安全保衛(wèi)措施管理,落實責任到人,各施其責。定期進行消防與保衛(wèi)設(shè)施檢查,確保辦公場所的安全;全年建立健全了消防安全管理制度和基本工作制度,構(gòu)建起了消防安全管理、應急救援、危險源監(jiān)控等消防安全保衛(wèi)應急預案。重點部位安排了24小時值班制度,確保信息暢通和及時。通過制度管人,按制度辦事,保障了消防安全工作進一步落實。做好經(jīng)常性的安全檢查和出入登記管理。
時間總是轉(zhuǎn)瞬即逝,在智富惠公司工作已經(jīng)工作一年了,我的收獲和感觸都很多,任職以來,我努力適應工作環(huán)境和前臺這個嶄新的工作崗位,認真地履行了自己的工作職責,較好地完成了各項工作任務(wù)。
現(xiàn)將一年來的學習、工作情況總結(jié)如下:
一、在實踐中學習,努力適應工作。
這是我畢業(yè)之后的第二份工作,作為一個新人,剛加入公司時,我對公司的運作模式和工作流程都很生疏,多虧了領(lǐng)導和同事的耐心指導和幫助,讓我在較短的時間內(nèi)熟悉了前臺的工作內(nèi)容還有公司各個部門的職能所在。
也讓我很快完成了從學生到職員的轉(zhuǎn)變。
都說前臺是公司對外形象的窗口,一年的工作讓我對這句話有了新的認識和體會。
前臺不是花瓶,一言一行都代表著公司,接待公司來訪的客人要以禮相迎,接聽和轉(zhuǎn)接電話要態(tài)度和藹,處理辦公樓的日常事務(wù)要認真仔細,對待同事要虛心真誠……點點滴滴都讓我在工作中學習,在學習中進步,受益匪淺。
二、學習公司企業(yè)文化,提升自我。
加入到智富惠這個大集體,才真正體會了“勤奮,專業(yè),自信,活力,創(chuàng)新”這十個字的內(nèi)涵的精髓,我想也是激勵我們每個員工前進的動力,我從領(lǐng)導和同事的敬業(yè)中感受到了這種文化,在這樣好的工作氛圍中,我也以這十個字為準則來要求自己,以積極樂觀的工作態(tài)度投入到工作中,踏踏實實地做好本職工作,及時發(fā)現(xiàn)工作中的不足,及時地和部門溝通,爭取把工作做好,做一個合格,稱職的員工。
這也一直是今后工作努力的目標和方向。
三、拓展自己的知識面,不斷完善自己。
一年的工作也讓我產(chǎn)生了危機意識,單靠我現(xiàn)在掌握的知識和對公司的了解是不夠的,我想以后的工作中也要不斷給自己充電,拓寬自己的知識,減少工作中的空白和失誤。
初入職場,難免出現(xiàn)一些小差小錯需領(lǐng)導指正;但前事之鑒,后事之師,這些經(jīng)歷也讓我不斷成熟,在處理各種問題時考慮得更全面,杜絕類似失誤的發(fā)生。
在新的學習中不斷的總結(jié)經(jīng)驗,用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作,發(fā)揮自己的潛力為公司的建設(shè)與發(fā)展貢獻自己的力量!
行政部是公司的關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)管理水平要求不斷提升,對外要應對工商、社保等機關(guān)的各項檢查。__年,行政工作緊緊圍繞公司的經(jīng)營方針、目標展開工作,緊跟公司各項工作部署?,F(xiàn)將__年的工作做如下簡要總結(jié)。__年行政部工作大體上可分為以下三個方面:
一、人事管理方面。
1、根據(jù)各市場部人員的實際需要,有針對性、合理地招聘一批員工,配備到各崗位。目前,已在重點市場廣東、云南、某、成都、武漢、南京等地招聘員工共計90余人,已轉(zhuǎn)正員工50多人。
3、規(guī)范了各部門的人員檔案并建立電子檔案,嚴格審查全體員工檔案,對資料不齊全的一律補齊。
6、與集團總部溝通,確定員工勞動合同簽定及社保辦理事宜。
1、成功組織營銷中心開業(yè)慶典:根據(jù)工作情景的需要,營銷中心擬訂將于12月底開業(yè)。行政部打好提前戰(zhàn),打掃新辦公區(qū)衛(wèi)生,開通新辦公區(qū)的電腦、電話、網(wǎng)線,采購辦公用品等,使營銷中心順利開業(yè)。
2、證照辦理工作:集團公司駐廣州辦事處證照的辦理如期完成,保證營銷中心工作的正常開展;并與各市場部溝通協(xié)調(diào),各市場的證照辦理工作正在進行。
3、和相關(guān)職能機關(guān)如工商做好溝通工作,以使公司對外工作通暢。
4、對內(nèi)嚴格審查各部門的辦公用品的使用情景,并做好物品領(lǐng)用登記,合理地采購辦公用品。
5、嚴格控制各項辦公費用開支,以節(jié)儉降低成本為第一原則。
6、做好公司各部門后勤管理保障工作:機車票預定、食宿安排等,及時、主動的完成日常管理工作中的各項工作。
三、公司管理運作方面。
1、根據(jù)市場發(fā)展情景及結(jié)合集團公司相關(guān)制度,制定相應的管理制度,使各項工作有章可尋,為強化內(nèi)部管理供給了制度保證。行政部出臺了《行政部管理手冊》,內(nèi)含《固定資產(chǎn)管理辦法》、《辦公用品管理辦法》、《傳真收發(fā)管理》、《電子文件管理》、《檔案管理》、《打印復印管理》等,并制定《公司假日值班制度》、《衛(wèi)生輪值制》等多項規(guī)章制度,經(jīng)過落實各項規(guī)章制度,規(guī)范了工作程序。
2、逐步完善公司監(jiān)督機制,加強了對員工的監(jiān)督管理力度。
3、充分引導員工勇于承擔職責。逐步理清各部門工作職責,并要求各人主動承擔職責。
4、加強對全國各市場部的管理:統(tǒng)一實施各項制度管理制度,統(tǒng)一使用日常工作表格,要求各市場部每月上報有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
四、__年工作尚存不足之處:
2、對公司內(nèi)部的監(jiān)督、管理(如環(huán)境、衛(wèi)生的檢查等)不力;。
3、缺乏對公司企業(yè)文化及工作氛圍的建設(shè);。
4、員工培訓機制有待完善和加強;。
5、人事工作還處于傳統(tǒng)的勞動人事管理,應從傳統(tǒng)的勞動人事管理逐步向現(xiàn)代人力資源管理過渡。
五、__年,行政部的工作重點將從以下幾個方面著手工作:
1、繼續(xù)完善公司制度建設(shè)。異常是在日常行政管理和勞動人事管理方面加大制度建設(shè)的力度。修訂和完善獎懲規(guī)定、激勵機制等制度。
2、加強培訓力度,完善培訓機制。企業(yè)的競爭,最終歸于人才的競爭。目前公司各市場部人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高,尤其是各市場部負責人,需根據(jù)實際情景制定培訓計劃,使培訓工作能起到切實的效果。
3、協(xié)助各市場工作,加強與員工溝通,加強團結(jié),迅速營造良好辦公環(huán)境。
4、加強公司檔案的管理,強化保密管理工作。行政部將著重加強檔案現(xiàn)代化管理,對檔案進行計算機管理,爭取早日實現(xiàn)檔案管理電子化;強化保密文件管理工作,加強機要文件的取送、傳閱和保管工作。
5、加強勞動人事管理工作:勞動人事管理工作實現(xiàn)規(guī)范化管理方面仍有待加強,提升管理水平,完善人事檔案管理,從單純的事務(wù)性工作向現(xiàn)代人力資源管理過渡。
6、推行網(wǎng)絡(luò),提高公司辦公效率水平,逐步向無紙化辦公目標邁進。
7、組織員工活動,加強企業(yè)文化建設(shè)工作,讓員工對企業(yè)有良好的認同感和歸屬感。行政部在__年的工作中雖取得了必須成績,但還要努力工作、加強學習、進取配合各市場部工作,盡最大的努力使公司的整體形象、工作水平上升到一個新的臺階。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十三
摘要:行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì),對于經(jīng)濟社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時,單位自身的監(jiān)督和管理,也是一項重要的工作,而內(nèi)部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要性,然后介紹了內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題,最后指出相關(guān)改進措施,以供參考。
內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中的作用,是能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動中的隱患和漏洞,并針對風險因素提出意見和建議,從而提升管理水平,促進單位的經(jīng)營和發(fā)展??v觀我國的行政事業(yè)單位,當前內(nèi)審工作中存在一些問題,和審計工作的目標相違背。以下對此進行深入探討,希望為實際工作提供一些經(jīng)驗和參考。
對于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審是一種經(jīng)濟活動,最初用于財務(wù)審查,隨著應用范圍的擴大,目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來說,內(nèi)審的作用包括以下兩點:第一,保護國有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中,財務(wù)管理不當或監(jiān)管不嚴格,會造成不規(guī)范的行為,例如應用國有資產(chǎn)進行出租、投資等,帶來收益損失。對此,內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導準確掌握資產(chǎn)情況,防止資產(chǎn)流失,保證資產(chǎn)的保值、增值。第二,提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金,普遍存在利用率較低的問題。內(nèi)審工作的開展,能夠明確資金的不合理使用情況,從而實施改進措施,不斷提升資金管理水平。
(一)認識不到位。
在行政事業(yè)單位中,部分領(lǐng)導認為財務(wù)管理就是收支記錄活動,內(nèi)審工作就是對財務(wù)收支進行監(jiān)督,因此未開展內(nèi)部審計工作,或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上,財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度,個別單位認為內(nèi)審工作是為了應付上級檢查,因此審計部門工作流于形式,指導、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全。
在經(jīng)濟體制深化改革的背景下,我國的經(jīng)濟在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而,和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性,不適應當前社會的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在:一是內(nèi)部審計法尚未出臺,目前在用的法律級別低,因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計制度和實際經(jīng)營情況不符合,尤其是調(diào)研工作缺失,導致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性。
隨著內(nèi)審制度的重要性提升,行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機構(gòu),履行的職能是獨立監(jiān)督檢查,對單位內(nèi)部的經(jīng)濟活動進行評價,看是否滿足國家的法律法規(guī),最后提出合理化的'建議和意見。內(nèi)審機構(gòu)要想做好內(nèi)審工作,就必須保持獨立性。然而,在重視程度、人員編制等因素的影響下,部分內(nèi)審機構(gòu)的獨立性不足,審計人員在人情、利益的影響下,難以真正獨立開展審計工作。
(一)提高重視程度。
加強內(nèi)審工作,才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟效益、社會效益。首先,要求審計人員轉(zhuǎn)變思想,增強內(nèi)審意識,積極主動的開展內(nèi)審工作。具體操作上,第一,充分利用媒體的力量做好宣傳工作,確保單位領(lǐng)導、員工認識到內(nèi)審工作的重要性,為工作開展奠定基礎(chǔ)。第二,被審部門應該樹立正確的認識和心態(tài),尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能,從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系,推動審計工作順利開展。第三,內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,不斷對實際工作進行改進,確保內(nèi)審工作的開展,能夠適應國家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
對于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審制度是否完善,和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依,是開展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提,因此要不斷完善法律制度體系。第一,從我國國情出發(fā),制定合理的內(nèi)審法律法規(guī),制定高效的、可行的審計工作規(guī)范,確保制度和工作實情相適應。第二,結(jié)合單位的特點和工作,制定單位內(nèi)部的審計制度和操作規(guī)范,重點在于指導審計工作的開展,提高工作的規(guī)范性,促進內(nèi)審工作有序展開。
(三)保持內(nèi)審獨立性。
對行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作進行完善,具有長期性的特點,而保證審計機構(gòu)的獨立性,則是做好審計工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級越高,監(jiān)督檢查的力度越大,獨立性就應該越強。針對于此,第一,要求單位科學設(shè)置審計機構(gòu),能夠滿足正常的工作需要,在單位領(lǐng)導人的帶領(lǐng)下,切實行使獨立性的監(jiān)督權(quán),并向領(lǐng)導人匯報和負責,以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二,內(nèi)審人員在編制上,必須是由專職人員組成,單位應該適當放寬內(nèi)審人員的權(quán)利,確保內(nèi)審工作的開展,不會受到其他部門、其他單位的影響,從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術(shù)。
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分,工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學技術(shù)的進步,內(nèi)審工作的開展,也應該提高科技水平,以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說,一方面要大力推廣應用信息技術(shù),單位領(lǐng)導以身作則創(chuàng)新理念,重視信息技術(shù)項目的建設(shè),主要包括計算機、財務(wù)管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等,不僅能夠提高審計工作效率,還有利于控制審計成本,促進人才培養(yǎng)。另一方面,針對信息技術(shù)的應用,出臺針對性的管理制度,確保審計工作逐步實現(xiàn)信息化,將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語。
綜上所述,內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中作用重大,能夠保護國有資產(chǎn)的安全性,提高財政資金的利用率。通過分析可知,當前內(nèi)審工作中的問題,集中體現(xiàn)在認識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此,改進措施如下:一是提高重視程度,二是完善法律制度,三是保持內(nèi)審獨立性,四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻:
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十四
20xx年行政人事部在公司領(lǐng)導戰(zhàn)略思想的指導下,在公司領(lǐng)導教導、支持、關(guān)愛下,在各部門負責人的大力配合下,在部門全體員工的努力下,較之去年各項工作有了顯著的改變:首先表現(xiàn)在通過加強制度化管理,全面提升了管理水平,增強了員工凝聚力和積極開展各項工作的動力。根據(jù)公司的戰(zhàn)略思想,把公司目標及部門的各項工作分解到人,部門領(lǐng)導職責明確,個人工作分工明細,作為定位于服務(wù)型的公司,加強服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量是每個員工的第一職責,作為職能部門,首先是以身作則,嚴于律己,作好表率,同時在管理中體現(xiàn)“細、實”。下面將一年的工作簡要總結(jié)如下:
1、根據(jù)公司發(fā)展需要,及時掌握業(yè)務(wù)發(fā)展對人員的需求,規(guī)范招聘流程,制定有效的人員供給、配制計劃。自今年x月到目前,共有效招聘xx人。
2、根據(jù)工作需要和員工特長進行人崗匹配的調(diào)整,做到人盡其才,崗得其人,人崗匹配,全年共調(diào)員工xx人。
3、結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,針對營銷人員需求量大且有一定的流動性,選擇經(jīng)濟實惠的招聘渠道,極大的降低了招聘成本。全年招聘費用共計xx元。
分三部分:管理培訓、業(yè)務(wù)培訓、新員工入職培訓,制定公司培訓框架,分三部分:管理培訓、業(yè)務(wù)培訓新員工入職培訓,使培訓逐步系統(tǒng)化,為明年培訓工作上臺階打下基礎(chǔ)。使培訓逐步系統(tǒng)化,為明年培訓工作上臺階打下基礎(chǔ)。
1、針對今年新入司人員眾多,行政人事部結(jié)合公司具體情況編制《新員工入職培訓手冊》,截止目前,共培訓新員工xx余場,培訓xx人。
2、組織中層以上干部學習,共安排xx場,參加人數(shù)共計xx人次。共組織中層以上干部外出參加培訓xx人次,培訓內(nèi)容包括《超級客戶服務(wù)》、《狼世代的企業(yè)競爭之道》《勞動爭議的預防與解決》等。
3、從第四季度起,開展中層以上干部每季度讀書活動,并定期舉辦讀書研討會,對員工的讀書活動,行政人事部負責監(jiān)督、檢查各部門落實情況。為使公司成為學習型的組織做必要的準備工作。
4、監(jiān)督、指導、配合業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)培訓。要求各業(yè)務(wù)部門每季度上報培訓需求,對業(yè)務(wù)部門的培訓工作大力配合,協(xié)助完成。
1、修訂《季度考核表》并及時匯總,為年終的各項評比工作打下了基礎(chǔ),同時針對出現(xiàn)的問題及時與各部門溝通,積極尋找解決辦法。
2、完成年度內(nèi)市場部、工程部月績效考核。每月將市場部、工程部月績效考核結(jié)果進行核算后與當月工資掛鉤、做到獎勤罰懶,同時保證按時發(fā)放,并完成了個人所得稅的處理及帳外返款事宜的處理。
3、認真兌現(xiàn)考核結(jié)果,通過考核對不符合公司要求、違反公司紀律的部分員工進行了處罰,其中辭退xx人,罰款x人,行政警告x人。對優(yōu)秀員工和部門全年頒發(fā)總經(jīng)理獎共計x次。將x名優(yōu)秀直銷人員轉(zhuǎn)為有固定底薪的可培養(yǎng)人才。
4、xxxx年度優(yōu)秀員工的評選活動,設(shè)定評選標準、評選辦法及激勵措施。
5、結(jié)合月考核和季度考核結(jié)果,著手進行各部門梯隊人員建設(shè),要求各部門選出各自梯隊人選。并將此項工作作為今后人力資源管理常抓不懈的重點工作。
積極進行企業(yè)文化建設(shè),加強公司內(nèi)部渠道暢通,提高員工滿意度。
1、成功舉辦公司成立一周年慶典,通過慶典員工清晰地看到公司飛速發(fā)展的軌跡和未來發(fā)展藍圖,對員工起到了極大的鼓舞和激勵作用。
2、創(chuàng)辦企業(yè)內(nèi)刊,為員工與公司提供溝通交流的平臺,為公司決策層提供了拓展業(yè)務(wù)的新渠道。
3、進行《xx年度員工滿意度調(diào)查》,全面了解員工在公司管理及各方面的滿意程度,為公司決策層改進管理措施,制度公司管理方針提供依據(jù)。
4、組織全體員工分期分批,在不影響工作的情況下進行拓展訓練,并就活動內(nèi)容舉辦兩次圖文并茂的展覽,提高團隊凝聚力,強化了活動效果和企業(yè)形象的宣傳力度。
5、每月為過生日員工采購、發(fā)放生日禮品,嘗試組織豐富多樣的生日活動,把公司領(lǐng)導的關(guān)懷傳達給每一位員工。提高員工滿意度和歸屬感。五、加強員工關(guān)系管理,完善員工福利體系,為下一步制訂全面合理的激勵措加強員工關(guān)系管理,完善員工福利體系,施打下基礎(chǔ)。施打下基礎(chǔ)。
6、在公司領(lǐng)導的關(guān)懷下,在行政人事部各位同事的努力下,公司員工福利體系基本形成,制定了《員工福利標準》,如“三八”婦女節(jié)的慰問品的采購發(fā)放;夏季降溫品的采購發(fā)放;仲秋節(jié)慰問品的采購發(fā)放;生病員工探望制度;婚嫁祝賀、喪葬吊唁制度。
7、提高公司的規(guī)范化管理程度和企業(yè)形象的宣傳力度。
8、加強員工人事檔案的管理工作,規(guī)范了員工入職手續(xù)及建檔程序,細化、完善了人員信息,建立了《入職體檢制度》和《擔保制度》,積極配合相關(guān)部門對人事檔案、信息的查詢,截止目前,人事檔案數(shù)量已達xx份。
9、建立了員工《離職面談制度》,對離職員工,進行認真的離職面談,詳細記錄,認真聽取離職原因,代表公司送上忠告和衷心的祝福,在多角度收集信息的同時體現(xiàn)公司以人為本的管理思想。截止目前共離職面談xx人,通過離職面談獲取對改進公司管理制度有參考價值的信息共計xx多條(見附件一。多見附件一)見附件一六、加強管理使其更有針對性和有效性。加強管理使其更有針對性和有效性。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十五
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要,提高領(lǐng)導水平,我注重加強自身學習,在抓好其他工作的同時,堅持“工作學習兩不誤”的指導原則,擠時間學習,堅持自學與組織培訓相結(jié)合,堅持工作實踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì)。
一是加強政治理論學習,不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍,以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,運用其立場、觀點和方法,緊密聯(lián)系工作實際,研究解決工作中碰到的突出問題,按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。透過學習,本人堅定了理想信念,增強政治敏銳性和政治鑒別力,加強了艱苦奮斗、居安思危的意識,進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念,牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想,強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識,自覺抑制不正之風和_現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),牢記“兩個務(wù)必”,自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持老實做人,踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上,能充分調(diào)動班子成員度用心性,自覺地維護大局,維護團結(jié)。
二、求真務(wù)實,依法審計,努力做好審計工作。
按照“全面審計,突出重點”的方針和塔城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設(shè)為中心的要求,在審計工作中,能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到深入審計一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中碰到的具體問題和困難,幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解,把握第一手資料;同時,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中,堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),加強對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。透過審計,促進了財政部門進一步加強對資金的治理,推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善,促進了財政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計工作進一步推進。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議精神,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的指導方針,按照我市經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議安排,量力而行,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進。透過審計,促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責意識,加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為市委治理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。透過審計調(diào)查,摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和推薦,促進被審計單位進一步完善制度,規(guī)范治理,防范風險,確保資金安全運作。同時,也為領(lǐng)導機關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國債資金審計重點突出。在審計中,我們結(jié)合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風險,促進有關(guān)部門履行外資治理職責為目標,重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題,督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議,規(guī)范財務(wù)治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析,從治理機制上分析產(chǎn)生問題的原因,提出加強和改善治理的推薦。
透過努力,審計工作取得了必須的成績,也得到了市委、_、政府及社會的認可和贊賞。近年來,累計安排審計項目56個,審計97個單位,查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起,移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元,治理不規(guī)范金額3320萬元,其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元,已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關(guān)20_—20_年度審計工作先進群眾”;20_年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20_年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定,省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日,對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求,向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料,并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。有關(guān)審計情況如下:
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是:〔此處省略〕。
目前,省×××是一套班子,兩塊牌子。對外,稱[此處省略],法定代表人為×××;對內(nèi),屬〔此處省略〕,現(xiàn)有正式職工××人,另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括:〔此處省略〕。
(注:被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述,否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中:撥入???。
××?!寥f元,財政補助收入××萬元,事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××。×萬元??傊С觥痢痢寥f元,其中:撥市州管理中心經(jīng)費××萬元,事業(yè)支出×××萬元,上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××。×萬元,其中:××××撥入??睢寥f元,財政補助收入××萬元(××××撥款),事業(yè)收入××××?!寥f元,其他收入××?!寥f元?!痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中:撥市州管理中心經(jīng)費××?!寥f元,??钪С觥痢!寥f元,事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××。×萬元,××支出×××?!寥f元),上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底,省a單位總資產(chǎn)為××××?!寥f元,其中:負債×××。×萬元,凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況:截止××××年底,省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元,具體由以下構(gòu)成:(1)在c支行開設(shè)一個基本戶,賬號×××××××。
××××年末,存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××,××××年末,賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××開設(shè)專戶,××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是,在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十七
根據(jù)總經(jīng)辦部署,財務(wù)部于今年,對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計。現(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下:
一、本次審計的主要范圍。
本次內(nèi)部審計按照既定方案,對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解,對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核,并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風險、涉稅風險進行了評估。
同時,我們認為,分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì),我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解,對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題。
(一)內(nèi)部控制方面。
1、報廢品的問題:報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,待報廢品中有購買需求時,雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認,不利于明確經(jīng)濟責任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序,很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,先盤點所有存貨,再與賬面庫存數(shù)核對,有差異的應及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷,不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項實際已支出,但未履行erp請款手續(xù)的情形,等于以白條抵庫,造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準,但應嚴格執(zhí)行erp流程的預付請款。
6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,存在應報未報,批復未歸檔,無核決權(quán)人員隨意代理核準的情況。
8、合同草擬完成后,蓋合同章以及向客戶發(fā)出,未經(jīng)過經(jīng)理審批,一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞,把握不當,易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。
9、信用額度的控制,沒有明確的制度和授權(quán)程序,只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準,分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。
10、對于客戶方更名,而其他相關(guān)資料均未變更的情況,不應另行開立新客戶。而客戶名稱變更,實質(zhì)上是同一個客戶的,應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應收過大,增加授信風險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購,倉管人員直接開單出貨并收款,倉管一人保管公司所有鑰匙,會計同時代理出納。建議及時進行適當調(diào)整,杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,上門收款的時間及具體金額,內(nèi)勤及財務(wù)不能準確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù),做到安全、及時繳存。
14、有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng),等客戶正式購買后,直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求,采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,將能夠達到月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名,實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù),杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面。
1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員,隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任,使得該崗位的工作存在較大的風險。
2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,無報銷人的簽字,不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。
3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,會計檔案應由專人專柜保管,出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學習,也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。
6、erp單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,建議注意細節(jié),杜絕漏簽情況發(fā)生。
7、存在人工修改erp項稅底稿中品名的情形,這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應嚴格按照erp流程操作,嚴防違反稅法行為發(fā)生。
三、主要建議。
通過對分公司近4個月的稽核,暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認為,可以在以下幾個方面進行改進:
1、為了提高分公司的整體管理水平,建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學習。財務(wù)制度和相關(guān)知識,不僅僅是財務(wù)人員的應該知道的,分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識??梢员局?jié)約、實用的原則,采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓一同搭班等多種形式開展。
2、盡快制定整個公司的授信政策,使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。公司統(tǒng)一的授信政策,是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。
3、完善會計、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,使得分公司每一個崗位,都有比較明確的作業(yè)流程,盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點。
4、對本次考評的財務(wù)人員,采取必要的措施,對考評勝任的予以褒獎,對考評基本達標的予以鞭策,對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導,對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退,以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一
給同行的上級提交總結(jié)時,若寫得過于通俗,可能也難以有效表達工作進展的深度,以及體現(xiàn)你的專業(yè)能力。你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié),希望大家喜歡!
20__年行政部在公司領(lǐng)導的帶領(lǐng)下,根據(jù)公司年度工作要點,結(jié)合部門工作職責,緊緊圍繞工程建設(shè)為中心,在制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)管理等方面做了如下工作。
一、完成任務(wù)的基本情況。
(一)、組織公司《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實;公司上半年對《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實,提升了公司的制度化建設(shè)。
(二)、綜合管理的提升是實現(xiàn)年度工作目標的保障公司是以工程建設(shè)為中心,圍繞這個中心在項目管理上做文章,為此公司出臺的各種管理制度、計劃管理目標、績效考核等都是為了實現(xiàn)公司年度工作目標,為了實現(xiàn)這個目標行政部在組織協(xié)調(diào)、收集信息、指導幫助、督促檢查和實施獎懲方面做了一些工作,汲取了經(jīng)驗。
二、存在的主要問題綜合管理力度不夠,各種管理制度、計劃目標管理形同虛設(shè)。
1、公司各種管理制度、計劃目標管理是規(guī)范各級各類人員的履行職責、勤奮工作的砝碼;但目前在運用這砝碼進行評判時執(zhí)行的力度不夠;規(guī)范化管理和規(guī)范化的表格未能及時到位,工作顯得雜亂無章。
2、公司的各項工作流程必須實行規(guī)范化管理,同時制定規(guī)范化的表格管理,對公司和各項目部的指導幫助、溝通協(xié)調(diào)的力度要隨時跟進。
三、下步工作打算。
(一)加大宣傳貫徹力度,強化企業(yè)管理理念,動員全員學習領(lǐng)悟。
我部將積極配合人力資源部,通過印發(fā)成冊的規(guī)章制度,員工手冊來強化學習,促使各級管理者及基層員工在短時間內(nèi)迅速熟悉公司的管理理念和各項章法,培育開發(fā)下屬、建設(shè)一支高素質(zhì)的團隊;同時,公司必須整體營造出“需要學習”的氛圍,促使員工真正認識到“適應崗位要求,提升自身素質(zhì)、是每位員工的責任和義務(wù)”,明確崗位職責和各項工作規(guī)范,迅速讓全體員工洞悉組織構(gòu)架體系及各部門正常運作的真正內(nèi)涵。
(二)完善培訓制度,加強考核與激勵,健全培訓管理體系。
3、完善培訓獎勵措施,對工作業(yè)績顯著的進行評優(yōu)并給予一定獎勵,工作效果不佳的要鼓勵員工傳授知識與經(jīng)驗來彌補缺失。
(三)對內(nèi)整合資源,充分發(fā)揮各部門優(yōu)勢,不斷更新流程來規(guī)范管理。
(四)加強過程管理和監(jiān)控,確保各項工作的完成情況。
20__已經(jīng)過去,不知不覺我已入司擔任前臺工作將近9個月,前臺沒有像公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻大、直接,但公司既然設(shè)了這個崗位,領(lǐng)導必定認為有其存在的必要性。
通過思考,我認為,不管哪一個崗位,不管從事哪一項工作,都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分,都是為了公司的總體目標而努力。
在這9個月的時間里我在公司領(lǐng)導和同事的關(guān)心幫助下,順利完成了相應的工作,當然也存在許多不足的地方需要改進,現(xiàn)將20__年的工作作以下總結(jié)。
一、前臺日常工作。
1、前臺接待接待人員是展現(xiàn)公司形象的第一人,20__年4月入職至12月以來,從我嚴格按照公司要求,熱情對待每一位來訪客戶,并指引到相關(guān)辦公室,對于上門推銷的業(yè)務(wù)人員,禮貌相迎并把其留下的實用名片、宣傳冊整理歸檔,以便于以后工作的不時之需,近9個月來,共計接待用戶達600人次左右。
2、電話接聽轉(zhuǎn)接、傳真復印及信件分發(fā)認真接聽任何來電,準確率達到98%;能夠委婉并合理對待騷擾電話,提高工作效率;發(fā)傳真時注意對方有無收到,是否完整清晰。
復印時注意復印的資料完整否,避免復印資料缺漏。
如有信件也及時交給了相關(guān)人員。
3、臨時事件處理飲用水桶水發(fā)現(xiàn)不夠時會及時叫大河人家送水。
前臺所需物品不夠時,會及時申請購買如:紙巾、復印紙、一次性紙懷等。
打印機沒有墨時,會電話通知加墨業(yè)務(wù)人員加墨。
辦公電話費用快用完時,提前去營業(yè)廳預存。
交換機考勤機故障問題直接聯(lián)系商家售后解決,電話線路有問題求助電信局解決等。
總之,遇到問題都會及時想辦法解決。
二、綜合事務(wù)工作。
1、房間、機票車票及生日蛋糕預訂項目部人員出差需要訂車票或機票時我會及時聯(lián)系票務(wù),并持續(xù)跟蹤直至車票送到公司,以免費影響到出差人員行程;到目前為止累計訂票70張左右。
對于來鄭州出差需要訂房間的領(lǐng)導或同事,訂好房間后我會短信或電話給領(lǐng)導或同事確認酒店詳細信息;還有就是員工生日蛋糕預訂,預訂前一天會我與員工確認時間,生日當天告訴王蘭瑩在oa上發(fā)生日祝福,20__年累計訂生日蛋糕17個。
2、文檔歸整及辦事處資產(chǎn)登記從項目部人員接手的培訓資料、確認單都用檔案袋分門別類的歸整起來;辦事處新購買的書籍會讓張利先蓋章,再進行編號,以便于資產(chǎn)管理,現(xiàn)辦事處書籍累計已有37本;其它的辦公設(shè)備(如筆記本、光驅(qū)、插座等)也都有詳細登記,員工借用時也都依公司規(guī)定簽名登記。
3、考勤統(tǒng)計每月25號之前從考勤機中導出考勤明細,不清楚的地方發(fā)郵件與大家核對,再進行統(tǒng)計匯總,都能夠按時發(fā)給王蘭瑩。
4、組織員工活動每周三下午5點組織員工去農(nóng)大活動,通過活動提高大家團隊意識,并很好的鍛煉了身體,近段天氣較冷,愿意出去的活動人數(shù)也在減少,期間組織過一次乒乓球比賽,但效果是不是特別理想,這也是一方面以后需要改進的地方。
三、其它工作在完成本職工作的同時,也協(xié)助配合完成其它部門的工作。
如協(xié)助軟件項目部人員裝訂項目文檔;協(xié)助營銷部薛義明,與他一起給客戶送禮品,制作標書等。
在這個過程中自己同時也獲得了一些新的知識。
四、工作中的不足。
1、采購辦公用品時沒有能夠很好地計劃,想得不夠全面,只看到眼前缺的,這點需要自己以后多用心,多操心。
2、考勤統(tǒng)計過程中存在過失誤,雖然當時已改正過來,沒有造成大的影響,但是這也提醒了我細心的重要性,考勤做出來后,一定要仔細檢查一遍,確認準確后再發(fā)出去,還有一些同類型的信件也是一樣,發(fā)出去了有錯誤再修改重發(fā)很容易讓別人認為你就是個粗心大意的人,雖然這種錯誤只是偶爾,但也一定要盡量避免。
3、臨近冬天組織室外活動的效果很不好,中間也與張利商量一起在室內(nèi)活動,給大家提供象棋、跳棋等適合室內(nèi)玩的活動,并組織實施過,但是這樣還是達不到戶外運動的效果,對于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。
五、20__年工作計劃。
1、提高自身的主動性及溝通能力,多用心,細心,各方面周全考慮,以便更好地完成工作。
2、加強與公司各部門的溝通。
了解公司的發(fā)展狀況和各部門的工作內(nèi)容,有了這些知識儲備,一方面能及時準確地回答客戶的問題,準確地轉(zhuǎn)接電話;或者在力所能及的范圍內(nèi),簡要回答客戶的問題。
在過去的將近一年中,我特別要感謝張利對我的幫助,她熱心耐心教我許多,也對我很信任,我為有這樣的同事而感到榮幸,也為在這樣一個優(yōu)待員工的公司而驕傲。
一、工作概述。
主要是根據(jù)生產(chǎn)計劃對電器車間生產(chǎn)進行組織、安排、管理,以達到按時、按量的完成相關(guān)的工作任務(wù)。
二、本月工作內(nèi)容。
保質(zhì)保量的完成上級安排的各環(huán)節(jié)的成套協(xié)調(diào)生產(chǎn)、組裝、發(fā)貨任務(wù)。
三、本月存在的問題。
由于電器間各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制因素比較多,且所受定單市場的影響比較突出,在計劃和物料供應上存在的不定因素導致在績效管理很難找到一個支點,也由于生產(chǎn)環(huán)節(jié)太多,控制點和考核點的尺度不樣,為了保證績效工作的平穩(wěn)著陸和車間的穩(wěn)定在時間管理中手忙腳亂,很難適應公司的管理要求,在定單緊急交貨情況下只是一味的為了發(fā)貨而發(fā)貨和組織生產(chǎn),管理中的職權(quán)范圍沒有明確的界限,不論是質(zhì)保還是生產(chǎn)車間在工作之中什么問題都找我,在加上公司在管理問題上的其他要求,使得我疲于奔命,心煩意亂,感覺到了崩潰的邊緣和能力的極限。
也感覺到公司迫切和緊急的改革思路中我無法承受的工作壓力。
近期ia開關(guān)需改進的問題:ia五單元托盤與面板的固定螺孔除第一個孔位正確外,其余三個孔位不對。
lt、pc等進線側(cè)板未排地線孔位。
vc特別是v36的電纜倉內(nèi)防鼠板不緊驟。
lvc的加長門在關(guān)閉狀態(tài)下會輕易打開安全性不夠,另外操作桿無法操作操作手柄需減短110mm.lt開關(guān)金屬件的.安裝尺寸問題。
都有待盡快解決其他還存在很多技術(shù)和生產(chǎn)復雜輔助服務(wù)的問題:生產(chǎn)計劃、物料供應等。
激光機先購進使用的一臺需要大修。
四、本月工作心得。
本月工作處于混亂和復雜的狀態(tài)之中,在工作和學習中很難找到一條切實可行、思路清晰的有效的管理辦法,特別是在穩(wěn)定員工的心態(tài)方面。
績效管理的實施還存在很大改進和試行難題。
員工的理解和支持是關(guān)鍵。
工作分工和職權(quán)的下放對于公司的管理都是一種模糊的概念。
作為管理者,我沒有思考如何提高車間管理水平的時間,整天為了發(fā)貨而不停的協(xié)調(diào)和處理車間各種突發(fā)事件和技術(shù)問題。
定單的不定性和隨機性的下單方式,為了滿足市場的交貨期,必須隨時的了截生產(chǎn)進度和協(xié)調(diào)生產(chǎn),致使電器的生產(chǎn)變動性非常大,管理的強度和工作壓力也隨之加大。
五、本月建議。
1、對于多面手的培訓主要是加強員工自身的技能提高,員工可以不經(jīng)同意使用15%的工作時間干個人感興趣的事。
2、加強績效工作的分步進行。
3、對每個職位制訂工作職責表,明確工作項目。
4、從工作項目,提出關(guān)鍵項目。
5、訂出每一工作項目的績效標準。
6、制訂工作進行要點。
7、例外管理異常管理的運用。
8、績效評估/反饋/改善/激勵。
9、建立工人七大標準要求“全、細、嚴”:產(chǎn)量、質(zhì)量消耗指標;技術(shù)操作標準;事故控制標準;設(shè)備維護標準;文明生產(chǎn)標準;限額領(lǐng)料金額和勞動紀律規(guī)定。
10、實行工作抽樣對員工進行工時核定:雇員工作時間百分比,雇員工作速率;機器利用率、加強對車間崗位的分析和工作職責的分析。
11、如何使績效管理軟著陸,達到車間的生產(chǎn)穩(wěn)定管理過渡。
12、學習和探討更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何進行。
14、車間管理人員的定位和崗位職責的分析。
六、下月工作計劃。
1、加強對車間崗位管理的工作分析。
2、工作的變動導致生產(chǎn)計劃性工作加強。
3、完善車間的工序生產(chǎn)控制點的考核方法和針對增效降能的管理制度。
4、按定單和生產(chǎn)計劃調(diào)整和組織車間內(nèi)部的臨時性工作和突發(fā)事件。
5、建立崗位責任制和經(jīng)濟責任制,使權(quán)力的下放合理化。
6、加強與同事之間的團結(jié)合作。
7、加強制度實施中的督導和績效的認定。
8、完善車間工序的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、匯總、分析、應用、努力調(diào)節(jié)生產(chǎn)安排,是定單完成率達到80%。緊急定單完成率100%。
9、對于以銷定產(chǎn)的車間,以生產(chǎn)計劃為依據(jù)進行產(chǎn)量和質(zhì)量分析。
行政部是公司關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)管理水平的要求應不斷提升,對外要應對政府機關(guān)單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的,小到復印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議,評估驗廠等活動,每一項工作的完成都是對職責心和工作本事的考驗,如何化繁為簡而又能保證萬無一失,如何以最小的成本換得最高的效率,這已經(jīng)不單純是對現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了,對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少,但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經(jīng)過幾個月的磨練與洗禮,行政部的綜合本事相比之前又邁進了一步。
__年,在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標上,行政部緊緊圍繞重點展開工作,緊跟公司各項工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用,為公司圓滿完成年度各項目標任務(wù)作出進取貢獻。為了總結(jié)經(jīng)驗,繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足,現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié),不足之處懇請領(lǐng)導批評指正:
一、人事管理方面。
根據(jù)公司部門崗位的實際需要,有針對性、合理地招聘一批員工,以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案,嚴格審查全體員工檔案,對資料不齊全的一律補齊。同時要加強內(nèi)部的培訓管理工作。
1、本年度進行了兩次驗廠活動,主要出此刻目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓不夠使得驗廠結(jié)果要求改善。
2、搞好iso再認證工作,確保iso認證經(jīng)過,經(jīng)過這次iso在認證,讓我們認識到了我們的管理上還存在著諸多的不足,iso的覆蓋不全面,來年行政部需加強各部門iso管理體系的培訓于學習。
3、對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。
三、公司管理運作方面。
2、逐步完善公司監(jiān)督機制。有一句話說得好:員工不會做你要求做的事情,只會做你監(jiān)督要做的事情。基于這個原因,本年度加強對員工的監(jiān)督管理力度。
3、加強團隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者,對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、,充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作進取性。提高團隊的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。
4、搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn),減少安全事故發(fā)生。
5、充分引導員工勇于承擔職責了解職責。要逐步理清各部門工作職責,并要求各人主動承擔職責。
四、工作中的收獲。
懂得事情輕重緩急,完成領(lǐng)導交代的工作,做到了“上傳下達”。與同事相處融洽,能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作;工作適應力逐步增強,對后期工作壘積了許多經(jīng)驗。
五、工作中存在的不足。
過去的一年,在得到公司領(lǐng)導的指導和各部門的大力協(xié)助下,行政部取得了必須的成績。盡管我們?nèi)〉昧吮仨毘煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒?,主要表此刻以下幾個方面:
1、由于行政部工作常常事無巨細,每項工作我們主觀上都期望能完成得最好,但由于人力和精力有限,不能把每件事情都做到盡善盡美。
2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入,對存在的問題掌握真實情景不夠全面,從而對領(lǐng)導決策應起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。
3、抓制度落實不夠,公司事物繁雜,基本檢查不到位,因而存在必須的重制度建設(shè),輕制度落實現(xiàn)象。
4、對公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學習抓得不夠。這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細心度仍有所欠缺;工作效率雖有所提高,感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺,工作效率并非是最快的!接下來的個人工作計劃中會根據(jù)以前工作中存在的不足,不斷改善,提高自我工作意識及工作效率,努力做好工作中的每一件事情!
總的來說__年的工作是盡職盡責的,雖然亦存在著些許多的不足,但這一切的一切相信也會隨著__年的到來而逝去。十分感激公司領(lǐng)導及同事們對我工作的支持。在下一年,我會在行政主管這個崗位上會做得更好,發(fā)揮得更加出色!望公司領(lǐng)導及同事們對我工作上監(jiān)督。
六、__年工作計劃。
搞好明年開工的人力資源的策劃和招聘工作,作為行政部負責人,我充分認識到自我既是一個管理者,更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊,需要負責具體的工作及業(yè)務(wù),以身作則,這樣才能保證在人員偏緊的情景下,大家都能夠主動承擔工作,使公司各項工作正常進行。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)。我們決心再接再厲,迎接新的挑戰(zhàn)。__年行政部將從以下幾個方面著手工作:
1、搞好新廠的基礎(chǔ)建設(shè)和規(guī)劃布局。
2、完善公司制度,向?qū)崿F(xiàn)管理規(guī)范化進軍。
成功的企業(yè)源于卓越的管理,卓越的管理源于優(yōu)異、完善的制度。隨著公司的不斷發(fā)展,搞好公司管理制度無疑是其持續(xù)發(fā)展的根本。所以,建立一套健全、合理、科學、結(jié)合實際并適合智騰公司的管理制度,為了進一步完善公司制度,實現(xiàn)管理規(guī)范化,__年行政部的工作將以此為中心。
3、加強培訓力度,完善培訓機制。
企業(yè)的競爭,最終歸于人才的競爭。目前公司各部門人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高,尤其是部門負責人,我們身肩重責。需根據(jù)實際情景制定培訓計劃,進行iso體系管理及有效應用落實,從真正意義上為他們帶來幫忙。
4、協(xié)助部門工作,加強團隊建設(shè)。
繼續(xù)配合各部門工作,協(xié)助處理各種突發(fā)事件。__年是公司拓展并壯大的一年,擁有一支團結(jié)、勇于創(chuàng)新的團隊是為其發(fā)展的保障。所以加強團隊建設(shè)也是__年行政人事部工作的重心。
其實正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細”。只要我們工作更加細致點、溝通多一點、職責心強一點,我相信公司、公司員工會越做越強。多謝大家!
一、統(tǒng)一思想,提高認識,加強業(yè)務(wù)、理論學習,深入學習實踐,全面提高全股工作人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、打好基礎(chǔ),提升能力,圓滿完成各項目標任務(wù)。
(一)加強預算管理。
今年我股科學、合理、高效地完成了行政預算編制工作。
在預算編制過程中我們堅持有保有壓原則,細化預算編制,提高經(jīng)費到位率。牢固樹立過緊日子的思想,嚴格控制一般性支出,反對大手大腳花錢和各種鋪張浪費行為。突出了統(tǒng)一,協(xié)調(diào)、真實、及時的特點。具體說就是與大預算標準相統(tǒng)一,與各股所、各單位相協(xié)調(diào),嚴格把關(guān),保證數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、時效性。
(二)加強預算執(zhí)行管理,從嚴控制支出。
1、今年我股嚴把預算審核關(guān),做到預算按標準,撥款按進度,追加按程序。特別對用款單位申請追加的經(jīng)費,堅持按用途、項目、資金、標準嚴格審核后,提交會議研究決定,然后填報財政資金支出審批單,最后上報局領(lǐng)導審核簽字后方可撥款。
2、對辦公費、水電費、交通費實行部門預算管理辦法,年初一次性預算到位,嚴格按季度撥付資金,采取超支不補,節(jié)約留用的管理辦法。
3、及時、準確地完成行政口預算調(diào)整工作。為了給年底的決算工作打好基礎(chǔ),確保預算數(shù)字精確,內(nèi)容完整,調(diào)整預算時,我們以年初預算為基數(shù),對新增人員嚴格按照四證進行審核,對工資變動人員按文件進行逐一核對。
三、積極配合完成上級部門和局里安排的各項工作。
(一)配合工資中心完成人員信息庫數(shù)據(jù)填報工作,在填報過程中,我們將各項指標與年初預算進行逐項核對,確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
(二)按月上報公務(wù)員津貼補貼計劃、津補貼用款計劃和工資用款計劃,確保行政單位津貼、工資及時足額發(fā)放。按季度上報公用經(jīng)費用款計劃,確保行政單位正常開展工作。
(三)認真負責,做好經(jīng)費報告的審核工作。經(jīng)費審核工作對加強支出管理,節(jié)約財政資金具有較大的現(xiàn)實意義。由于經(jīng)費審核量較大,我股對該項工作始終十分重視,為此,也花費了大量的精力。我們的原則是根據(jù)需要與可能盡量節(jié)減,力爭將財政經(jīng)費追加降到最低程度。
(四)及時上報全年的行政部門基本情況,為各相關(guān)業(yè)務(wù)口管理工作提供了必要的依據(jù)。
經(jīng)過我們的共同努力,我們已較好地完成了各項目標任務(wù)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二
財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務(wù)指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,促進企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的一個重要組成部分,它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā),對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看,對不合理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行約束,降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險,進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下,加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。
1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全與完整。
企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查,要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規(guī),必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下,在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外,企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動的過程中,可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀行為,并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣,不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯,還能糾正會計核算差錯,提高企業(yè)財務(wù)部門的工作質(zhì)量,保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率。
企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動中存在的問題,以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié),結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境,有針對性地提出改進措施和對策建議,從而提高財務(wù)管理工作,也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外,企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預算的管理,各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況,制訂出切實可行的全面預算方案,促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動及財務(wù)收支按全面預算的要求執(zhí)行,保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應,并對全面預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決,保證全面預算的有效完成,提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率,促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.有助于增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念。
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動均應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度,企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以了解各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定,有無違法亂紀現(xiàn)象,促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動更加合法化和合理化,保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),通過違法亂紀行為的查處,教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法,增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。
二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運行中存在的主要問題。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認為,審計是需要從外部聘任會計師事務(wù)所或注冊會計師才能做的事情,這是制度的規(guī)定,企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門,配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任,在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門,把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視,內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。
目前,大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式,未能形成內(nèi)部審計氛圍,不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上,企業(yè)的審計對象都在審計人員之上,這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束,審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障,內(nèi)部審計無法達到應有的成效。
近年來,內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展,部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中,組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務(wù)負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi),這就不可避免地受到本單位管理者的影響,變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具,使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此,內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠,企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動來的,這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一,只懂財務(wù)會計知識,缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗,內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上,不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動,難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題,不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
目前,我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務(wù)工作的復核上,而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上,僅僅是查看財務(wù)會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算,財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準確,并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。
三、完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的對策建議。
1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念。
內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分,作為企業(yè)的高層領(lǐng)導者,應當打破傳統(tǒng)觀念束縛,改變對內(nèi)部審計存在的偏見認識,站在企業(yè)的高度,從企業(yè)管理的角度出發(fā),充分認識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心,不能為企業(yè)帶來利潤。但是,內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行監(jiān)督審查,來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險,為企業(yè)減少不必要的損失。所以,內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源,提高內(nèi)部審計部門的管理地位,以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責的有效履行。
企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部,除了負責本單位財務(wù)審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外,還應當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時,還需要對重要工程進行結(jié)算審計,并通過協(xié)調(diào)外部審計,評價外部審計的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),建立企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機制。企業(yè)應當從治理層面構(gòu)建財務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的'內(nèi)部審計機構(gòu),應當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu),方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者,維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向cfo,從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看,總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官,但總會計師的特殊身份和制度編排,導致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督職能。顯然,財務(wù)總監(jiān)與總會計師相比,獨立性較強,但財務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動,其掌握的企業(yè)信息資源有限,不足于發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督職能。因此,首席財務(wù)官由總會計師向cfo轉(zhuǎn)變,正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督體系。
4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展,企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務(wù)會計知識和審計知識,還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理,這些才能更好地起到內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督作用,更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓,當然,內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識,來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力,保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng),牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度,對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動提行有效審計和公正客觀的評價,為企業(yè)決策層提供準確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,內(nèi)部審計工作僅停留在財務(wù)會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應當以財務(wù)會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上,對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行合規(guī)性和效益性進行審計,將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域,從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三
近年來,xx供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
xx供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,xx供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,xx供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,xx供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應用到質(zhì)量改進措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
xx供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,xx供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四
20--年在校黨委和行政的領(lǐng)導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學習、領(lǐng)會重要思想和”xx大”會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學校教育工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為學校領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項審計400余項,為學校節(jié)約了大量資金。在深化學校改革,促進廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益等方面,真正起到了”經(jīng)濟衛(wèi)士”和”參謀助手”的作用。由于工作成績突出,我校審計處被評為200-年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進單位,兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和”三育人”工作先進個人。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
200-年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結(jié)合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持”完善自我,提高認識”的原則,努力完善審計制度,健全審計機構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學校機構(gòu)改革后,進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設(shè),一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二、學習及培訓。
強化措施,進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為”思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效”的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集團每個中心進行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
”科教興國”和”發(fā)展高科技,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化”這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧,很難保證學校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀,我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟責任,提高了經(jīng)濟效益,為領(lǐng)導提供了決策依據(jù),為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。
五、參與各項招投標工程及政府采購。
隨著學校改革的迅速發(fā)展,加強內(nèi)部管理,強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬元,為學校節(jié)約資金130多萬元,規(guī)范了學校物資采購行為,維護了學校的經(jīng)濟利益。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇五
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務(wù)預決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?,F(xiàn)將近年來的工作情況總結(jié)匯報如下:
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。
工作目標:內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導,全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容,以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序勵志網(wǎng)、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進,組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出,費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應該加強財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況,加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作,監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應加強制度建設(shè),強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究,促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓,通過培訓和學習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇六
20xx年,xx縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導下,深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu),加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導。
為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導,20xx年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《xx縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu),成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領(lǐng)導小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人,切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導,全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領(lǐng)導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從20xx年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術(shù)等內(nèi)容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制。
目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財政財務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力量,實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。
20xx年,我們在認真總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《xx縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內(nèi)審。
自查報告。
重點檢查離任交接經(jīng)濟責任審計成果利用等六個方面對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導干部20xx年度經(jīng)濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款暫存暫付款長期掛賬未及時足額繳納個人所得稅厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來,通過開展經(jīng)濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領(lǐng)導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結(jié)借鑒,就相關(guān)問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本?!?BR> 四、積極宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。
三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
近年來,供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和。
工作計劃。
建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責,開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應用到質(zhì)量改進措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇七
隨著新形勢下改革進程的不斷加速,行政事業(yè)單位內(nèi)部審計部門在管理上存在的問題也逐漸凸顯。本文結(jié)合內(nèi)部審計改革,針對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作中存在的各種問題,提出了相關(guān)的優(yōu)化策略。
1.內(nèi)部審計缺乏獨立性。目前,我國大部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作均缺乏獨立性。其主要原因可分為兩點,一是行政事業(yè)單位內(nèi)部機構(gòu)并不規(guī)范,缺乏專職審計人員,個別單位從其他崗位抽調(diào)人員開展審計工作,導致審計報告不客觀;二是部分行政事業(yè)單位忽視內(nèi)部建設(shè),審計模式較為傳統(tǒng)落后,導致單位內(nèi)審工作人員工作的積極性偏低。
2.內(nèi)部審計制度不完善。首先,大部分行政事業(yè)基層單位中并未設(shè)置專門的審計機構(gòu),審計工作人員職能未能有效發(fā)揮。其次,不少行政事業(yè)單位內(nèi)部審計制度較為保守傳統(tǒng),審計工作人員習慣于在事情發(fā)生后去解決問題,忽視了事前審查,導致部分審計工作難以取得實效。最后,我國不少行政事業(yè)單位并沒有形成完整的審計工作流程,致使個別工作人員業(yè)務(wù)繁重,審計效率大打折扣。
3.內(nèi)部審計工作缺乏先進的信息化手段,工作效率不高。其一,在我國行政事業(yè)單位內(nèi)部,審計工作的開展深受傳統(tǒng)審計理念和方式的制約,通常以人工審計處理為主,大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作效率;其二,行政事業(yè)單位上級管理部門對信息化手段的重視程度不夠,對信息化建設(shè)資金投入不足,導致審計工作信息化水平較低;其三,內(nèi)部審計工作人員缺乏相應的信息化管理水平。
1.提高單位內(nèi)部審計的獨立性。首先,行政事業(yè)單位應樹立正確的管理理念,立足于本單位實際,有針對性地保障內(nèi)部審計制度的實施和開展。其次,明確內(nèi)部審計人員的職責和能力,切實發(fā)揮其在工作中的監(jiān)督管理作用。最后,針對個別規(guī)模較小的行政事業(yè)單位,其并沒有能力設(shè)置專業(yè)審計部門,故而可允許該類單位在上級批準后,設(shè)置專項經(jīng)費,授權(quán)第三方機構(gòu)進行審計,以便能更好地推動工作開展。
2.強化審計工作人員的綜合素養(yǎng),實現(xiàn)職業(yè)化需求與政治素質(zhì)的有機結(jié)合。審計人員的綜合素養(yǎng)往往決定了該單位審計工作是否能夠順利開展,這就要求行政事業(yè)單位必須做好以下兩點:其一,嚴格選拔審計人員,選取綜合素質(zhì)強,專業(yè)技能達標的人才;單位內(nèi)部需定期進行相關(guān)的工作培訓,以實現(xiàn)內(nèi)部審計崗位的專業(yè)化。同時,行政事業(yè)單位還需要鼓勵內(nèi)部審計人員在工作中不斷學習新技能,包括法律以及財會等綜合知識;其二,為打造強有力的審計隊伍,行政事業(yè)單位須培養(yǎng)高政治素養(yǎng)、高責任感、高事業(yè)心的內(nèi)部審計工作人員,為單位的可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的后盾。
3.建立健全內(nèi)部審計相關(guān)制度,加強內(nèi)審風險預警機制的建立。其一,行政事業(yè)單位內(nèi)部必須立足于自身的實際發(fā)展狀況,通過對新形勢的全面分析,結(jié)合國家法律法規(guī),建立健全單位內(nèi)部審計各項制度,在保障其可行性和穩(wěn)定性的同時,與時俱進、因地制宜對制度細節(jié)進行不斷地優(yōu)化和調(diào)整;其二,為了保障內(nèi)部審計制度的正常運行,相關(guān)部門還應建立起完善的運行機制,科學合理地制定各環(huán)節(jié)運行的基本流程;其三,行政事業(yè)單位內(nèi)部須逐步建立健全風險預警相關(guān)機制,通過對預警流程、相關(guān)制度、預警目標等方面的合理化規(guī)定,來規(guī)范內(nèi)審工作人員的相關(guān)行為,保障內(nèi)部審計工作有據(jù)可依,從而更有效地幫助行政事業(yè)單位排除風險。
4.加強內(nèi)部審計單位信息化建設(shè)。其一,為了提高行政事業(yè)單位內(nèi)審工作的信息化水平,就要求構(gòu)建符合各單位內(nèi)審基本需求的信息管理一體化平臺系統(tǒng),并通過對信息收集、上傳下達等功能的設(shè)計,全面實現(xiàn)對內(nèi)審各個過程的有效監(jiān)管;其二,整合行政事業(yè)單位內(nèi)部信息數(shù)據(jù),并對相應的資源數(shù)據(jù)庫進行科學合理的配置應用,從而建立起完善的內(nèi)審數(shù)據(jù)管理中心。在此過程中,行政事業(yè)單位還需不斷加強內(nèi)審部門對互聯(lián)網(wǎng)+、云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的學習與運用,在保證工作人員專業(yè)技能水平的同時,實現(xiàn)對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析、梳理與甄別,以確保單位內(nèi)部工作效率和質(zhì)量的提升。(胡曉聰)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇八
內(nèi)部審計就像是人體的白細胞,在肌體內(nèi)部建立自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。它通過對單位各項經(jīng)濟活動運行的監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部問題、糾正錯誤,堵塞管理漏洞,具有預防保護的作用。然而,近些年在對行政事業(yè)單位開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計時,發(fā)現(xiàn)不少部門單位的內(nèi)部審計作用并沒有得到有效地發(fā)揮。
審計發(fā)現(xiàn),少數(shù)行政事業(yè)單位多由財務(wù)人員兼任內(nèi)審人員。而內(nèi)審監(jiān)督更多的是對財務(wù)工作的監(jiān)督,這種既是運動員又是裁判員模式,導致內(nèi)部審計形同虛設(shè),無法發(fā)揮真正的效用。
從現(xiàn)行內(nèi)部審計工作看,行政事業(yè)單位內(nèi)審工作往往還是通過翻閱憑證的方式對單位財務(wù)賬進行監(jiān)督,對單位業(yè)務(wù)類工作監(jiān)督不夠,內(nèi)部監(jiān)督范圍較小。
目前,行政事業(yè)單位內(nèi)審人員多由擔任財會工作的人員轉(zhuǎn)任或者兼職,很多單位財務(wù)人員非財會專業(yè)畢業(yè),財務(wù)基礎(chǔ)薄弱,且沒有受過系統(tǒng)的審計業(yè)務(wù)培訓,審計業(yè)務(wù)知識儲備量有限。
設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu),是內(nèi)審作用有效發(fā)揮的前提條件。行政事業(yè)單位應結(jié)合自身實際,設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu),配備專職的內(nèi)審人員,內(nèi)審部門獨立于其他職能部門,獨立行使內(nèi)審監(jiān)督職能。
根據(jù)新形勢下發(fā)展的需要,結(jié)合本單位工作實際,在財務(wù)審計基礎(chǔ)上,加強對內(nèi)控、決策及業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督,提升內(nèi)部審計監(jiān)督范圍。
擁有一支業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的內(nèi)審隊伍,是內(nèi)審工作高效開展的組織保障。各單位要注重內(nèi)部審計人員培訓工作,加快內(nèi)審人員專業(yè)知識的更新,提高內(nèi)審人員的審計業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能。同時,要明確內(nèi)審人員的工作職責,嚴肅內(nèi)審紀律,引導內(nèi)審人員樹立良好的職業(yè)操守和個人道德品質(zhì),提高對內(nèi)審工作風險的意識。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇九
____年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導下,以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,為促進依法行政,維護財經(jīng)秩序,推進廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
____年我局審計項目市審計局考核指標為____項(區(qū)考核為____項。
預計至12月底可以完成審計項目____項,其中:財政預算執(zhí)行和決算審計__項,財政財務(wù)收支審計__項,領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計__項,專項資金審計調(diào)查__項,固定資產(chǎn)投資審計__項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的______%,完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的______%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為________萬元,查處違規(guī)資金________萬元,管理不規(guī)范資金______萬元,損失浪費資金____萬元,其中:應上交財政____萬元,應減少財政撥款____萬元,應歸還原資金渠道____萬元。
二、主要工作情況。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來,分別對區(qū)____長、區(qū)____局____長、區(qū)府____主任、____街道原主任等____名領(lǐng)導干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目__項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定,省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日,對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求,向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料,并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。有關(guān)審計情況如下:
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是:〔此處省略〕。
目前,省×××是一套班子,兩塊牌子。對外,稱[此處省略],法定代表人為×××;對內(nèi),屬〔此處省略〕,現(xiàn)有正式職工××人,另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括:〔此處省略〕。
(注:被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述,否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中:撥入專款。
××。×萬元,財政補助收入××萬元,事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××。×萬元。總支出×××萬元,其中:撥市州管理中心經(jīng)費××萬元,事業(yè)支出×××萬元,上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××。×萬元,其中:××××撥入專款×萬元,財政補助收入××萬元(××××撥款),事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××?!寥f元?!痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中:撥市州管理中心經(jīng)費××。×萬元,專款支出×。×萬元,事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××?!寥f元,××支出×××。×萬元),上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底,省a單位總資產(chǎn)為××××?!寥f元,其中:負債×××。×萬元,凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況:截止××××年底,省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元,具體由以下構(gòu)成:(1)在c支行開設(shè)一個基本戶,賬號×××××××。
××××年末,存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××,××××年末,賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××開設(shè)專戶,××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是,在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元?!痢痢痢聊辏單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號),該通知規(guī)定,“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定,省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實,此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費,違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定,同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定,無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條:“責令立即停止違法活動,將非法所得退還原繳費者,無法退還的,予以沒收”的規(guī)定,省a單位應立即停止違規(guī)收費行為,在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中:××資金×××××元,××費×××××元,其他資金×××××元。主要是:
1.××××年×月,應××××中心要求,省a單位匯。
審計報告。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十一
縣電力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),機關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,黨政工團婦機構(gòu)健全、運作正常。
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,電費管理審計,物資采購、供應、管理審計,年度財務(wù)預決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況總結(jié)匯報如下:
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準,審計員崗位工作標準)。
二、我局審計工作目標及原則。
工作目標:內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導,全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容,以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預收電費管理不到位,對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序勵志網(wǎng)、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進,組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出,費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應該加強財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預決算執(zhí)行情況,加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作,監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應加強制度建設(shè),強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究,促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓,通過培訓和學習,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十二
工作總結(jié)是既不同于公文又有別于文章的文種,它除了具備應用寫作的共性外,還有獨自的特點,你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié),希望大家喜歡!
鄉(xiāng)__年度成教工作在鄉(xiāng)黨委和鄉(xiāng)政府的正確領(lǐng)導下。緊緊圍繞建設(shè)社會主義新農(nóng)村這一根本目標,以市場經(jīng)濟和社會需求為導向,以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨,以發(fā)展__經(jīng)濟、實用技術(shù)培訓、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓為重點。一年來,通過大家的共同努力,圓滿完成了全年的工作任務(wù)。
一、努力抓好各種培訓,增強勞動力素質(zhì)。
培訓工作是成人教育中心校的重點工作,其中農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓是成教培訓工作的核心部分,是農(nóng)民致富奔小康,構(gòu)建和諧社會的重要舉措。一年來,共舉辦各類農(nóng)村勞動力技能培訓班22期,培訓2332人次,就業(yè)指導培訓710余人次。通過培訓,有效轉(zhuǎn)移勞動力1270人。
在培訓中根據(jù)我鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展的實際情況還專門深入到各村舉辦了生豬飼養(yǎng)技術(shù)等方面的培訓。通過培訓,我鄉(xiāng)的養(yǎng)殖戶的技術(shù)水平提高了,經(jīng)濟效益顯著提高。
二、加大轉(zhuǎn)移就業(yè)輸出,增加農(nóng)民收入。
采取措施,多渠道組織和引導農(nóng)村富余勞動力外出務(wù)工。培訓的目的是轉(zhuǎn)移就業(yè),轉(zhuǎn)移就業(yè)的關(guān)鍵是如何組織富余勞動力外出務(wù)工。為此,我們采取多種措施,通過集體組織推薦、單位招聘、個人介紹、聯(lián)系用工單位等方式,組織富裕勞動力外出務(wù)工,使農(nóng)村富余的勞動力得到合理有序流動,農(nóng)村閑置的勞動力資源得到有效利用。目前,我們已經(jīng)向省內(nèi)外很多單位輸送了不少合格的員工。一年來,通過努力,今年我鄉(xiāng)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移輸出人數(shù)達521余人。
三、明年工作打算。
在今后的工作中,我們將加大成教工作力度,繼續(xù)配合上級主管部門開展各項業(yè)務(wù)工作,根據(jù)我鄉(xiāng)實際,繼續(xù)做好下列工作:
1、廣泛宣傳,營造氛圍。抓好充分就業(yè)工作宣傳,利用勞務(wù)簡報、宣傳標語、宣傳單、咨詢服務(wù)、墻報及舉辦培訓班等形式,大力宣傳城鎮(zhèn)統(tǒng)籌就業(yè)工作的重要意義、創(chuàng)業(yè)成功經(jīng)驗和外出務(wù)工典型事跡。同時還宣傳維護外出務(wù)工人員合法權(quán)益的法律法規(guī)和促進勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)的技能培訓。
2、積極開展各項培訓,提高勞動者素質(zhì)。多渠道多層次開展引導性培訓、技能培訓、創(chuàng)業(yè)培訓等,通過多種形式培訓,使更多自愿參加培訓的農(nóng)民工獲得一技之長,加強職業(yè)技能水平,提高就業(yè)質(zhì)量。
3、拓寬就業(yè)渠道,加大勞動力的轉(zhuǎn)移輸出力度。首先依托本鎮(zhèn)特色產(chǎn)業(yè),促進農(nóng)村勞動力的就地轉(zhuǎn)移;其次,積極爭取上級部門的大力支持,不斷拓寬勞動力輸出的渠道;第三,依托創(chuàng)業(yè)人士和務(wù)工領(lǐng)頭人,鞏固建立輸出渠道,擴大勞務(wù)輸出量,促進勞動力就業(yè)。
總之,我鄉(xiāng)成教工作在鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導下,在區(qū)教育局的指導下,做出了一定的成績,但還遠遠不夠,我們將繼續(xù)努力,使我鄉(xiāng)成教工作更上一個新的臺階。
行政部在質(zhì)量管理及一體化管理方面,主要配合企管部做好體系運行過程中的各項工作,做好體系文件的宣貫及體系文件的打英發(fā)放、保管等事項。
一、參與編制和修訂一體化管理體系文件的編寫:
1、參與編制和修訂了一體化管理手冊、程序文件,負責修訂管理標準中人事管理制度、行政管理制度;制訂了本部門及各崗位的工作標準;編制了公司各崗位任職要求及其他相關(guān)制度。
2、根據(jù)環(huán)境識別的要求對辦公環(huán)境方面的環(huán)境影響因素進行了識別,共識別了15項,全部屬于輕微環(huán)境影響因素。
二、做好一體化體系文件的打英發(fā)放、保管工作:
負責一體化體系文件的打印,并按企管部的分發(fā)名單發(fā)及時將有關(guān)文件發(fā)放至各相關(guān)持有者手中。及時回收過期的作廢文件,到相關(guān)部門進行檢查,共發(fā)放手冊、程序文件等7個文件,發(fā)放人員28人,全部處于受控狀態(tài)。
三、做好體系文件的宣貫工作:
1、通過發(fā)放手冊和程序文件以部門形式組織學習進行宣貫。
5、二次印發(fā)企管部編制的一體化體系貫標宣傳資料每人一份,發(fā)至所有員工手中進行學習,并分別組織考試。
四、組織應急預案的演練:
五、按綠化管理方案對合豐廠進行綠化美化。
3月份植樹節(jié)期間,對原料車間區(qū)域及廠區(qū)道路兩側(cè)植樹260多株進行綠化;8月份對原料車間及水泥磨周圍可綠化空地種植花、樹、草坪進行綠化美化;9月份對化驗室外廠區(qū)道路修建花池,種植滿天星、鐵樹等進行綠化美化;10月份又抽調(diào)了一名閩西大學畢業(yè)生到行政部為專職綠化管理員,專職養(yǎng)護公司的花草、樹木;購買了40多盒綠化花卉,在辦公樓樓道及辦公室、會議室擺放,美化辦公環(huán)境;兩廠可綠化面積為12846平方米,已綠化面積達11532平方米(其中綠化草坪11020平方米,種植各類樹859株面積約512平方米),綠化率達89.77%。其中可綠化面積3300平方米,已綠化面積3100平方米(其中綠化草坪2935平方米,種植各類樹165株面積約165平方米),未綠化面積200平方米;可綠化面積9546平方米,已綠化面積8432平方米(其中綠化草坪8085平方米,種植各類樹694余株面積約347平方米)。
六、垃圾處理進行分類處理。
制作了30多個油桶改制的垃圾桶,放置于各車間顯眼位置,要求將垃圾裝入不同顏色的垃圾桶中進行分類處理。對廢舊電池即實行以舊換新,舊電池統(tǒng)一裝于專門的塑料桶收集回收,集中處理。
七、內(nèi)審不合格項的改進:
組織人員對辦公樓邊的衛(wèi)生進行清理;對培訓的有關(guān)材料的培訓的證件等進行收集,規(guī)范培訓管理。
八、建議:
一是建議各部門領(lǐng)導多關(guān)心本部門的員工,了解他們的工作狀態(tài),及時掌握他們的思想動態(tài)。二是建議建設(shè)綜合樓,新建員工文化活動室,使員工特別是外地居住的廠的員工,在業(yè)余時間有個文化學習和活動的場所,增強公司的凝聚力。
20__年,行政管理部在公司領(lǐng)導的指導下,在后勤保障、行政協(xié)調(diào)、制度建設(shè)等方面發(fā)揮了應有的作用,全力支持并保障了公司一線部門的工作開展,為提高公司效益創(chuàng)造了穩(wěn)定的內(nèi)在條件。在后勤服務(wù)保障、辦公環(huán)境管理、安全保衛(wèi)、車輛管理、飯?zhí)霉芾怼⑺奚峁芾淼确矫孑^好地執(zhí)行了公司領(lǐng)導下達的工作任務(wù),取得了一定的效果,同時也存在著許多需要繼續(xù)改進的問題。為了進一步總結(jié)經(jīng)驗,取長補短,現(xiàn)將20__年工作總結(jié)如下:
一、對公司各部門工作支持和配合。
根據(jù)工作需要,及時協(xié)調(diào)做好后勤保障工作,全力做好用車調(diào)配工作,及時保障了銷售公司、財務(wù)部及其他部門的外勤用車;在工程收尾階段,配合生產(chǎn)系統(tǒng)做好各項物資的調(diào)配,及時保障生產(chǎn)系統(tǒng)各員工順利開展工作。另在飯?zhí)蔑埐斯⑥k公區(qū)安全保衛(wèi)、員工宿舍管理等方面都及時的進行了具體的部署和跟進,針對辦公管理區(qū)重點施工部位如:監(jiān)控室、保安崗亭、大廳接待區(qū)等都安排專人進行值班巡查。做到了及時巡查及時發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
二、制度建設(shè)方面。
抓好基礎(chǔ)工作,實行規(guī)范管理,全面提高工作質(zhì)量。本年度在調(diào)研實踐的基礎(chǔ)上,將有關(guān)規(guī)章制度進行了梳理、修改和完善,使相關(guān)制度更加健全,并逐步得以完善。順利完成了《行政管理制度》、《人力資源管理制度》、《考勤管理制度》、《宿舍管理制度》、《食堂管理本制度》、《車輛管理制度》等制度的匯編整理工作。與此同時在制度執(zhí)行上注重抓好貫徹落實,力爭把工作做到實處,在建立制度上基本做到了有章可循,有法可依。
20__年行政管理部日常開展的具體工作事項有:
1、日常公文辦理工作在文件起草、文書處理、文件批轉(zhuǎn)、公文流轉(zhuǎn)、上傳下達、會議安排等方面都及時保障了其實效性和準確性。相關(guān)涉及到的具體范圍為:草擬了綜合性文件和報告等文字工作;承辦了辦公會議的記錄、整理和會議紀要;承接了省、地區(qū)及縣級領(lǐng)導的來訪和指導檢查工作,做到了及時傳達和準時下發(fā)、協(xié)助督導,貫徹了公司有關(guān)會議、文件、批示精神(截至目前為止此項工作進展順利,已形成了規(guī)范化的操作流程,行政管理部對經(jīng)手文書的行文格式、流轉(zhuǎn)程序進行了嚴格把關(guān),在做好了相應。
的前提下,充分保障了此項工作的有效開展和落實)。
2、文件歸檔管理工作規(guī)范公文檔案管理,提高公文的辦理質(zhì)量及效率:及時完成公司資料的復印、掃描、打印、整理工作,積極有效地對公司收發(fā)文工作進行落實。20__年收文:93份,發(fā)文:110份,會議紀要:19份;目前公司所有的文件、審批表、協(xié)議書、合同、檔案等都已整理歸檔入冊,同時對公司資料進行了匯編、匯總;調(diào)整、完善了各類檔案的歸檔管理工作,做好了公司資料的歸檔工作。
3、資產(chǎn)管理工作抓好公司財產(chǎn)、辦公用品的管理和配置,做好各類財產(chǎn)設(shè)帳登記,定期盤查工作;出臺了相關(guān)的管理規(guī)定,制訂完善了固定資產(chǎn)登記臺帳(年中會同財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行了盤點,做到了帳物相符);應各部門需求及時購入辦公設(shè)備、辦公用品,做好相應領(lǐng)用登記手續(xù),對資產(chǎn)使用情況進行準確的實時跟蹤。妥善管理和配置了公司財產(chǎn)、辦公用品,做好各類財產(chǎn)設(shè)帳登記、盤點工作。
4、后勤采購管理工作面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作(如:應急采購、領(lǐng)用等事項),至今為止基本都做到了事事有著落,做到了日常臺賬的及時總結(jié)和數(shù)據(jù)積累(如:日常采購數(shù)據(jù)、工具、文具領(lǐng)用數(shù)據(jù)等等)。
四、后勤保障管理方面。
1、食堂管理:隨著20__年初順利完成了食堂的搬遷工作后,就食堂的原材料采買把控工作做了進一步的調(diào)整和跟進,衛(wèi)生管理通過進一步的強化管理做到了落實責任人和定期抽查抽檢;及時做好飯?zhí)貌途叩怯浖皟?nèi)部人員用餐登記、伙食費用統(tǒng)計;餐廳運轉(zhuǎn)基本正常,每月的費用也基本能控制在要求的范圍之內(nèi);每位食堂工作人員每年都進行上崗前的體檢,并為食堂工作人員辦理了健康證及食堂衛(wèi)生許可證。為了讓員工們吃得更營養(yǎng),更健康,更科學合理,就飯菜質(zhì)量和口味征求意見,不斷地嘗試改進,增加了花樣和特色,如:早點的豆?jié){、油條,晚上的面條等。倉庫所有物品全部上架,按類擺放,整齊有序,物品出入庫登記清晰,保證庫存物品不過期,不變質(zhì),做到了杜絕浪費和及時調(diào)配。
2、安全保衛(wèi)管理。
加強日常安全巡檢和巡檢監(jiān)督管理,注重消防安全保衛(wèi)措施管理,落實責任到人,各施其責。定期進行消防與保衛(wèi)設(shè)施檢查,確保辦公場所的安全;全年建立健全了消防安全管理制度和基本工作制度,構(gòu)建起了消防安全管理、應急救援、危險源監(jiān)控等消防安全保衛(wèi)應急預案。重點部位安排了24小時值班制度,確保信息暢通和及時。通過制度管人,按制度辦事,保障了消防安全工作進一步落實。做好經(jīng)常性的安全檢查和出入登記管理。
時間總是轉(zhuǎn)瞬即逝,在智富惠公司工作已經(jīng)工作一年了,我的收獲和感觸都很多,任職以來,我努力適應工作環(huán)境和前臺這個嶄新的工作崗位,認真地履行了自己的工作職責,較好地完成了各項工作任務(wù)。
現(xiàn)將一年來的學習、工作情況總結(jié)如下:
一、在實踐中學習,努力適應工作。
這是我畢業(yè)之后的第二份工作,作為一個新人,剛加入公司時,我對公司的運作模式和工作流程都很生疏,多虧了領(lǐng)導和同事的耐心指導和幫助,讓我在較短的時間內(nèi)熟悉了前臺的工作內(nèi)容還有公司各個部門的職能所在。
也讓我很快完成了從學生到職員的轉(zhuǎn)變。
都說前臺是公司對外形象的窗口,一年的工作讓我對這句話有了新的認識和體會。
前臺不是花瓶,一言一行都代表著公司,接待公司來訪的客人要以禮相迎,接聽和轉(zhuǎn)接電話要態(tài)度和藹,處理辦公樓的日常事務(wù)要認真仔細,對待同事要虛心真誠……點點滴滴都讓我在工作中學習,在學習中進步,受益匪淺。
二、學習公司企業(yè)文化,提升自我。
加入到智富惠這個大集體,才真正體會了“勤奮,專業(yè),自信,活力,創(chuàng)新”這十個字的內(nèi)涵的精髓,我想也是激勵我們每個員工前進的動力,我從領(lǐng)導和同事的敬業(yè)中感受到了這種文化,在這樣好的工作氛圍中,我也以這十個字為準則來要求自己,以積極樂觀的工作態(tài)度投入到工作中,踏踏實實地做好本職工作,及時發(fā)現(xiàn)工作中的不足,及時地和部門溝通,爭取把工作做好,做一個合格,稱職的員工。
這也一直是今后工作努力的目標和方向。
三、拓展自己的知識面,不斷完善自己。
一年的工作也讓我產(chǎn)生了危機意識,單靠我現(xiàn)在掌握的知識和對公司的了解是不夠的,我想以后的工作中也要不斷給自己充電,拓寬自己的知識,減少工作中的空白和失誤。
初入職場,難免出現(xiàn)一些小差小錯需領(lǐng)導指正;但前事之鑒,后事之師,這些經(jīng)歷也讓我不斷成熟,在處理各種問題時考慮得更全面,杜絕類似失誤的發(fā)生。
在新的學習中不斷的總結(jié)經(jīng)驗,用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作,發(fā)揮自己的潛力為公司的建設(shè)與發(fā)展貢獻自己的力量!
行政部是公司的關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)管理水平要求不斷提升,對外要應對工商、社保等機關(guān)的各項檢查。__年,行政工作緊緊圍繞公司的經(jīng)營方針、目標展開工作,緊跟公司各項工作部署?,F(xiàn)將__年的工作做如下簡要總結(jié)。__年行政部工作大體上可分為以下三個方面:
一、人事管理方面。
1、根據(jù)各市場部人員的實際需要,有針對性、合理地招聘一批員工,配備到各崗位。目前,已在重點市場廣東、云南、某、成都、武漢、南京等地招聘員工共計90余人,已轉(zhuǎn)正員工50多人。
3、規(guī)范了各部門的人員檔案并建立電子檔案,嚴格審查全體員工檔案,對資料不齊全的一律補齊。
6、與集團總部溝通,確定員工勞動合同簽定及社保辦理事宜。
1、成功組織營銷中心開業(yè)慶典:根據(jù)工作情景的需要,營銷中心擬訂將于12月底開業(yè)。行政部打好提前戰(zhàn),打掃新辦公區(qū)衛(wèi)生,開通新辦公區(qū)的電腦、電話、網(wǎng)線,采購辦公用品等,使營銷中心順利開業(yè)。
2、證照辦理工作:集團公司駐廣州辦事處證照的辦理如期完成,保證營銷中心工作的正常開展;并與各市場部溝通協(xié)調(diào),各市場的證照辦理工作正在進行。
3、和相關(guān)職能機關(guān)如工商做好溝通工作,以使公司對外工作通暢。
4、對內(nèi)嚴格審查各部門的辦公用品的使用情景,并做好物品領(lǐng)用登記,合理地采購辦公用品。
5、嚴格控制各項辦公費用開支,以節(jié)儉降低成本為第一原則。
6、做好公司各部門后勤管理保障工作:機車票預定、食宿安排等,及時、主動的完成日常管理工作中的各項工作。
三、公司管理運作方面。
1、根據(jù)市場發(fā)展情景及結(jié)合集團公司相關(guān)制度,制定相應的管理制度,使各項工作有章可尋,為強化內(nèi)部管理供給了制度保證。行政部出臺了《行政部管理手冊》,內(nèi)含《固定資產(chǎn)管理辦法》、《辦公用品管理辦法》、《傳真收發(fā)管理》、《電子文件管理》、《檔案管理》、《打印復印管理》等,并制定《公司假日值班制度》、《衛(wèi)生輪值制》等多項規(guī)章制度,經(jīng)過落實各項規(guī)章制度,規(guī)范了工作程序。
2、逐步完善公司監(jiān)督機制,加強了對員工的監(jiān)督管理力度。
3、充分引導員工勇于承擔職責。逐步理清各部門工作職責,并要求各人主動承擔職責。
4、加強對全國各市場部的管理:統(tǒng)一實施各項制度管理制度,統(tǒng)一使用日常工作表格,要求各市場部每月上報有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
四、__年工作尚存不足之處:
2、對公司內(nèi)部的監(jiān)督、管理(如環(huán)境、衛(wèi)生的檢查等)不力;。
3、缺乏對公司企業(yè)文化及工作氛圍的建設(shè);。
4、員工培訓機制有待完善和加強;。
5、人事工作還處于傳統(tǒng)的勞動人事管理,應從傳統(tǒng)的勞動人事管理逐步向現(xiàn)代人力資源管理過渡。
五、__年,行政部的工作重點將從以下幾個方面著手工作:
1、繼續(xù)完善公司制度建設(shè)。異常是在日常行政管理和勞動人事管理方面加大制度建設(shè)的力度。修訂和完善獎懲規(guī)定、激勵機制等制度。
2、加強培訓力度,完善培訓機制。企業(yè)的競爭,最終歸于人才的競爭。目前公司各市場部人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高,尤其是各市場部負責人,需根據(jù)實際情景制定培訓計劃,使培訓工作能起到切實的效果。
3、協(xié)助各市場工作,加強與員工溝通,加強團結(jié),迅速營造良好辦公環(huán)境。
4、加強公司檔案的管理,強化保密管理工作。行政部將著重加強檔案現(xiàn)代化管理,對檔案進行計算機管理,爭取早日實現(xiàn)檔案管理電子化;強化保密文件管理工作,加強機要文件的取送、傳閱和保管工作。
5、加強勞動人事管理工作:勞動人事管理工作實現(xiàn)規(guī)范化管理方面仍有待加強,提升管理水平,完善人事檔案管理,從單純的事務(wù)性工作向現(xiàn)代人力資源管理過渡。
6、推行網(wǎng)絡(luò),提高公司辦公效率水平,逐步向無紙化辦公目標邁進。
7、組織員工活動,加強企業(yè)文化建設(shè)工作,讓員工對企業(yè)有良好的認同感和歸屬感。行政部在__年的工作中雖取得了必須成績,但還要努力工作、加強學習、進取配合各市場部工作,盡最大的努力使公司的整體形象、工作水平上升到一個新的臺階。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十三
摘要:行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì),對于經(jīng)濟社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時,單位自身的監(jiān)督和管理,也是一項重要的工作,而內(nèi)部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要性,然后介紹了內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題,最后指出相關(guān)改進措施,以供參考。
內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中的作用,是能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動中的隱患和漏洞,并針對風險因素提出意見和建議,從而提升管理水平,促進單位的經(jīng)營和發(fā)展??v觀我國的行政事業(yè)單位,當前內(nèi)審工作中存在一些問題,和審計工作的目標相違背。以下對此進行深入探討,希望為實際工作提供一些經(jīng)驗和參考。
對于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審是一種經(jīng)濟活動,最初用于財務(wù)審查,隨著應用范圍的擴大,目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來說,內(nèi)審的作用包括以下兩點:第一,保護國有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中,財務(wù)管理不當或監(jiān)管不嚴格,會造成不規(guī)范的行為,例如應用國有資產(chǎn)進行出租、投資等,帶來收益損失。對此,內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導準確掌握資產(chǎn)情況,防止資產(chǎn)流失,保證資產(chǎn)的保值、增值。第二,提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金,普遍存在利用率較低的問題。內(nèi)審工作的開展,能夠明確資金的不合理使用情況,從而實施改進措施,不斷提升資金管理水平。
(一)認識不到位。
在行政事業(yè)單位中,部分領(lǐng)導認為財務(wù)管理就是收支記錄活動,內(nèi)審工作就是對財務(wù)收支進行監(jiān)督,因此未開展內(nèi)部審計工作,或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上,財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度,個別單位認為內(nèi)審工作是為了應付上級檢查,因此審計部門工作流于形式,指導、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全。
在經(jīng)濟體制深化改革的背景下,我國的經(jīng)濟在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而,和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性,不適應當前社會的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在:一是內(nèi)部審計法尚未出臺,目前在用的法律級別低,因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計制度和實際經(jīng)營情況不符合,尤其是調(diào)研工作缺失,導致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性。
隨著內(nèi)審制度的重要性提升,行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機構(gòu),履行的職能是獨立監(jiān)督檢查,對單位內(nèi)部的經(jīng)濟活動進行評價,看是否滿足國家的法律法規(guī),最后提出合理化的'建議和意見。內(nèi)審機構(gòu)要想做好內(nèi)審工作,就必須保持獨立性。然而,在重視程度、人員編制等因素的影響下,部分內(nèi)審機構(gòu)的獨立性不足,審計人員在人情、利益的影響下,難以真正獨立開展審計工作。
(一)提高重視程度。
加強內(nèi)審工作,才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟效益、社會效益。首先,要求審計人員轉(zhuǎn)變思想,增強內(nèi)審意識,積極主動的開展內(nèi)審工作。具體操作上,第一,充分利用媒體的力量做好宣傳工作,確保單位領(lǐng)導、員工認識到內(nèi)審工作的重要性,為工作開展奠定基礎(chǔ)。第二,被審部門應該樹立正確的認識和心態(tài),尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能,從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系,推動審計工作順利開展。第三,內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,不斷對實際工作進行改進,確保內(nèi)審工作的開展,能夠適應國家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
對于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審制度是否完善,和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依,是開展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提,因此要不斷完善法律制度體系。第一,從我國國情出發(fā),制定合理的內(nèi)審法律法規(guī),制定高效的、可行的審計工作規(guī)范,確保制度和工作實情相適應。第二,結(jié)合單位的特點和工作,制定單位內(nèi)部的審計制度和操作規(guī)范,重點在于指導審計工作的開展,提高工作的規(guī)范性,促進內(nèi)審工作有序展開。
(三)保持內(nèi)審獨立性。
對行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作進行完善,具有長期性的特點,而保證審計機構(gòu)的獨立性,則是做好審計工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級越高,監(jiān)督檢查的力度越大,獨立性就應該越強。針對于此,第一,要求單位科學設(shè)置審計機構(gòu),能夠滿足正常的工作需要,在單位領(lǐng)導人的帶領(lǐng)下,切實行使獨立性的監(jiān)督權(quán),并向領(lǐng)導人匯報和負責,以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二,內(nèi)審人員在編制上,必須是由專職人員組成,單位應該適當放寬內(nèi)審人員的權(quán)利,確保內(nèi)審工作的開展,不會受到其他部門、其他單位的影響,從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術(shù)。
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分,工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學技術(shù)的進步,內(nèi)審工作的開展,也應該提高科技水平,以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說,一方面要大力推廣應用信息技術(shù),單位領(lǐng)導以身作則創(chuàng)新理念,重視信息技術(shù)項目的建設(shè),主要包括計算機、財務(wù)管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等,不僅能夠提高審計工作效率,還有利于控制審計成本,促進人才培養(yǎng)。另一方面,針對信息技術(shù)的應用,出臺針對性的管理制度,確保審計工作逐步實現(xiàn)信息化,將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語。
綜上所述,內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中作用重大,能夠保護國有資產(chǎn)的安全性,提高財政資金的利用率。通過分析可知,當前內(nèi)審工作中的問題,集中體現(xiàn)在認識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此,改進措施如下:一是提高重視程度,二是完善法律制度,三是保持內(nèi)審獨立性,四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻:
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十四
20xx年行政人事部在公司領(lǐng)導戰(zhàn)略思想的指導下,在公司領(lǐng)導教導、支持、關(guān)愛下,在各部門負責人的大力配合下,在部門全體員工的努力下,較之去年各項工作有了顯著的改變:首先表現(xiàn)在通過加強制度化管理,全面提升了管理水平,增強了員工凝聚力和積極開展各項工作的動力。根據(jù)公司的戰(zhàn)略思想,把公司目標及部門的各項工作分解到人,部門領(lǐng)導職責明確,個人工作分工明細,作為定位于服務(wù)型的公司,加強服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量是每個員工的第一職責,作為職能部門,首先是以身作則,嚴于律己,作好表率,同時在管理中體現(xiàn)“細、實”。下面將一年的工作簡要總結(jié)如下:
1、根據(jù)公司發(fā)展需要,及時掌握業(yè)務(wù)發(fā)展對人員的需求,規(guī)范招聘流程,制定有效的人員供給、配制計劃。自今年x月到目前,共有效招聘xx人。
2、根據(jù)工作需要和員工特長進行人崗匹配的調(diào)整,做到人盡其才,崗得其人,人崗匹配,全年共調(diào)員工xx人。
3、結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,針對營銷人員需求量大且有一定的流動性,選擇經(jīng)濟實惠的招聘渠道,極大的降低了招聘成本。全年招聘費用共計xx元。
分三部分:管理培訓、業(yè)務(wù)培訓、新員工入職培訓,制定公司培訓框架,分三部分:管理培訓、業(yè)務(wù)培訓新員工入職培訓,使培訓逐步系統(tǒng)化,為明年培訓工作上臺階打下基礎(chǔ)。使培訓逐步系統(tǒng)化,為明年培訓工作上臺階打下基礎(chǔ)。
1、針對今年新入司人員眾多,行政人事部結(jié)合公司具體情況編制《新員工入職培訓手冊》,截止目前,共培訓新員工xx余場,培訓xx人。
2、組織中層以上干部學習,共安排xx場,參加人數(shù)共計xx人次。共組織中層以上干部外出參加培訓xx人次,培訓內(nèi)容包括《超級客戶服務(wù)》、《狼世代的企業(yè)競爭之道》《勞動爭議的預防與解決》等。
3、從第四季度起,開展中層以上干部每季度讀書活動,并定期舉辦讀書研討會,對員工的讀書活動,行政人事部負責監(jiān)督、檢查各部門落實情況。為使公司成為學習型的組織做必要的準備工作。
4、監(jiān)督、指導、配合業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)培訓。要求各業(yè)務(wù)部門每季度上報培訓需求,對業(yè)務(wù)部門的培訓工作大力配合,協(xié)助完成。
1、修訂《季度考核表》并及時匯總,為年終的各項評比工作打下了基礎(chǔ),同時針對出現(xiàn)的問題及時與各部門溝通,積極尋找解決辦法。
2、完成年度內(nèi)市場部、工程部月績效考核。每月將市場部、工程部月績效考核結(jié)果進行核算后與當月工資掛鉤、做到獎勤罰懶,同時保證按時發(fā)放,并完成了個人所得稅的處理及帳外返款事宜的處理。
3、認真兌現(xiàn)考核結(jié)果,通過考核對不符合公司要求、違反公司紀律的部分員工進行了處罰,其中辭退xx人,罰款x人,行政警告x人。對優(yōu)秀員工和部門全年頒發(fā)總經(jīng)理獎共計x次。將x名優(yōu)秀直銷人員轉(zhuǎn)為有固定底薪的可培養(yǎng)人才。
4、xxxx年度優(yōu)秀員工的評選活動,設(shè)定評選標準、評選辦法及激勵措施。
5、結(jié)合月考核和季度考核結(jié)果,著手進行各部門梯隊人員建設(shè),要求各部門選出各自梯隊人選。并將此項工作作為今后人力資源管理常抓不懈的重點工作。
積極進行企業(yè)文化建設(shè),加強公司內(nèi)部渠道暢通,提高員工滿意度。
1、成功舉辦公司成立一周年慶典,通過慶典員工清晰地看到公司飛速發(fā)展的軌跡和未來發(fā)展藍圖,對員工起到了極大的鼓舞和激勵作用。
2、創(chuàng)辦企業(yè)內(nèi)刊,為員工與公司提供溝通交流的平臺,為公司決策層提供了拓展業(yè)務(wù)的新渠道。
3、進行《xx年度員工滿意度調(diào)查》,全面了解員工在公司管理及各方面的滿意程度,為公司決策層改進管理措施,制度公司管理方針提供依據(jù)。
4、組織全體員工分期分批,在不影響工作的情況下進行拓展訓練,并就活動內(nèi)容舉辦兩次圖文并茂的展覽,提高團隊凝聚力,強化了活動效果和企業(yè)形象的宣傳力度。
5、每月為過生日員工采購、發(fā)放生日禮品,嘗試組織豐富多樣的生日活動,把公司領(lǐng)導的關(guān)懷傳達給每一位員工。提高員工滿意度和歸屬感。五、加強員工關(guān)系管理,完善員工福利體系,為下一步制訂全面合理的激勵措加強員工關(guān)系管理,完善員工福利體系,施打下基礎(chǔ)。施打下基礎(chǔ)。
6、在公司領(lǐng)導的關(guān)懷下,在行政人事部各位同事的努力下,公司員工福利體系基本形成,制定了《員工福利標準》,如“三八”婦女節(jié)的慰問品的采購發(fā)放;夏季降溫品的采購發(fā)放;仲秋節(jié)慰問品的采購發(fā)放;生病員工探望制度;婚嫁祝賀、喪葬吊唁制度。
7、提高公司的規(guī)范化管理程度和企業(yè)形象的宣傳力度。
8、加強員工人事檔案的管理工作,規(guī)范了員工入職手續(xù)及建檔程序,細化、完善了人員信息,建立了《入職體檢制度》和《擔保制度》,積極配合相關(guān)部門對人事檔案、信息的查詢,截止目前,人事檔案數(shù)量已達xx份。
9、建立了員工《離職面談制度》,對離職員工,進行認真的離職面談,詳細記錄,認真聽取離職原因,代表公司送上忠告和衷心的祝福,在多角度收集信息的同時體現(xiàn)公司以人為本的管理思想。截止目前共離職面談xx人,通過離職面談獲取對改進公司管理制度有參考價值的信息共計xx多條(見附件一。多見附件一)見附件一六、加強管理使其更有針對性和有效性。加強管理使其更有針對性和有效性。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十五
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要,提高領(lǐng)導水平,我注重加強自身學習,在抓好其他工作的同時,堅持“工作學習兩不誤”的指導原則,擠時間學習,堅持自學與組織培訓相結(jié)合,堅持工作實踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì)。
一是加強政治理論學習,不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍,以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,運用其立場、觀點和方法,緊密聯(lián)系工作實際,研究解決工作中碰到的突出問題,按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。透過學習,本人堅定了理想信念,增強政治敏銳性和政治鑒別力,加強了艱苦奮斗、居安思危的意識,進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念,牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想,強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識,自覺抑制不正之風和_現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),牢記“兩個務(wù)必”,自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持老實做人,踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上,能充分調(diào)動班子成員度用心性,自覺地維護大局,維護團結(jié)。
二、求真務(wù)實,依法審計,努力做好審計工作。
按照“全面審計,突出重點”的方針和塔城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設(shè)為中心的要求,在審計工作中,能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到深入審計一線,及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中碰到的具體問題和困難,幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解,把握第一手資料;同時,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中,堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),加強對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。透過審計,促進了財政部門進一步加強對資金的治理,推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善,促進了財政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計工作進一步推進。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議精神,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的指導方針,按照我市經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議安排,量力而行,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進。透過審計,促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責意識,加強了對領(lǐng)導干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為市委治理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。透過審計調(diào)查,摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和推薦,促進被審計單位進一步完善制度,規(guī)范治理,防范風險,確保資金安全運作。同時,也為領(lǐng)導機關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國債資金審計重點突出。在審計中,我們結(jié)合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風險,促進有關(guān)部門履行外資治理職責為目標,重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題,督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議,規(guī)范財務(wù)治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析,從治理機制上分析產(chǎn)生問題的原因,提出加強和改善治理的推薦。
透過努力,審計工作取得了必須的成績,也得到了市委、_、政府及社會的認可和贊賞。近年來,累計安排審計項目56個,審計97個單位,查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起,移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元,治理不規(guī)范金額3320萬元,其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元,已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關(guān)20_—20_年度審計工作先進群眾”;20_年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20_年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定,省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日,對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求,向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料,并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。有關(guān)審計情況如下:
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是:〔此處省略〕。
目前,省×××是一套班子,兩塊牌子。對外,稱[此處省略],法定代表人為×××;對內(nèi),屬〔此處省略〕,現(xiàn)有正式職工××人,另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括:〔此處省略〕。
(注:被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述,否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中:撥入???。
××?!寥f元,財政補助收入××萬元,事業(yè)收入××××。×萬元,其他收入××。×萬元??傊С觥痢痢寥f元,其中:撥市州管理中心經(jīng)費××萬元,事業(yè)支出×××萬元,上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××。×萬元,其中:××××撥入??睢寥f元,財政補助收入××萬元(××××撥款),事業(yè)收入××××?!寥f元,其他收入××?!寥f元?!痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中:撥市州管理中心經(jīng)費××?!寥f元,??钪С觥痢!寥f元,事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××。×萬元,××支出×××?!寥f元),上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底,省a單位總資產(chǎn)為××××?!寥f元,其中:負債×××。×萬元,凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況:截止××××年底,省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元,具體由以下構(gòu)成:(1)在c支行開設(shè)一個基本戶,賬號×××××××。
××××年末,存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××,××××年末,賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××開設(shè)專戶,××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是,在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
行政單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十七
根據(jù)總經(jīng)辦部署,財務(wù)部于今年,對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計。現(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下:
一、本次審計的主要范圍。
本次內(nèi)部審計按照既定方案,對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解,對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核,并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風險、涉稅風險進行了評估。
同時,我們認為,分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì),我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解,對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題。
(一)內(nèi)部控制方面。
1、報廢品的問題:報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,待報廢品中有購買需求時,雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認,不利于明確經(jīng)濟責任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序,很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,先盤點所有存貨,再與賬面庫存數(shù)核對,有差異的應及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷,不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項實際已支出,但未履行erp請款手續(xù)的情形,等于以白條抵庫,造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準,但應嚴格執(zhí)行erp流程的預付請款。
6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,存在應報未報,批復未歸檔,無核決權(quán)人員隨意代理核準的情況。
8、合同草擬完成后,蓋合同章以及向客戶發(fā)出,未經(jīng)過經(jīng)理審批,一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞,把握不當,易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。
9、信用額度的控制,沒有明確的制度和授權(quán)程序,只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準,分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。
10、對于客戶方更名,而其他相關(guān)資料均未變更的情況,不應另行開立新客戶。而客戶名稱變更,實質(zhì)上是同一個客戶的,應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應收過大,增加授信風險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購,倉管人員直接開單出貨并收款,倉管一人保管公司所有鑰匙,會計同時代理出納。建議及時進行適當調(diào)整,杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,上門收款的時間及具體金額,內(nèi)勤及財務(wù)不能準確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù),做到安全、及時繳存。
14、有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng),等客戶正式購買后,直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求,采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,將能夠達到月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名,實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù),杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面。
1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員,隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任,使得該崗位的工作存在較大的風險。
2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,無報銷人的簽字,不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。
3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,會計檔案應由專人專柜保管,出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學習,也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。
6、erp單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,建議注意細節(jié),杜絕漏簽情況發(fā)生。
7、存在人工修改erp項稅底稿中品名的情形,這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應嚴格按照erp流程操作,嚴防違反稅法行為發(fā)生。
三、主要建議。
通過對分公司近4個月的稽核,暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認為,可以在以下幾個方面進行改進:
1、為了提高分公司的整體管理水平,建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學習。財務(wù)制度和相關(guān)知識,不僅僅是財務(wù)人員的應該知道的,分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識??梢员局?jié)約、實用的原則,采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓一同搭班等多種形式開展。
2、盡快制定整個公司的授信政策,使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。公司統(tǒng)一的授信政策,是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。
3、完善會計、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,使得分公司每一個崗位,都有比較明確的作業(yè)流程,盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點。
4、對本次考評的財務(wù)人員,采取必要的措施,對考評勝任的予以褒獎,對考評基本達標的予以鞭策,對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導,對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退,以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。