方案的實施需要有明確的目標(biāo)和計劃,以確保順利進(jìn)行。方案的制定需要對現(xiàn)有問題進(jìn)行全面而深入的分析。祝愿大家在寫方案的過程中取得成功,并能夠?qū)崿F(xiàn)自己的目標(biāo)和愿望。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇一
11月,侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員參加了臨汾市財政局組織的為期兩天的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作等有關(guān)知識的培訓(xùn),會上特地邀請到梁市長為大家分析了內(nèi)部控制的全面性、適應(yīng)性和重要性,并邀請專業(yè)人員講解了具體操作規(guī)程,講得通俗易懂,言簡意賅,針對性強(qiáng),侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員通過這次培訓(xùn),也提高了對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作的認(rèn)識,同時也要做好幾方面的工作:
一是在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行“摸底”評價;。
三是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,通過“以評促建”的方式,推動單位如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇二
為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規(guī)劃綱要要求,按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的.指導(dǎo)意見》(財會[]24號)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[]11號)文件要求,深圳市財政委員會高度重視,積極部署、務(wù)實創(chuàng)新,采取八大工作舉措,務(wù)求通過“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作落到實處。
一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥,全力推進(jìn)內(nèi)控評價工作。
深圳市財政委員會成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長,分管會計工作的黨組成員溫?zé)◤?qiáng)書記任副組長,全委各處處長任組員的全市內(nèi)控評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,全力支持和加強(qiáng)對全市內(nèi)控評價工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)本委內(nèi)控評價工作,亦督導(dǎo)市級各行政事業(yè)單位內(nèi)控評價工作和各區(qū)財政局(新區(qū)發(fā)展與財政局)牽頭的區(qū)級行政事業(yè)單位內(nèi)控評價工作。領(lǐng)導(dǎo)全市各級財政部門上下齊心、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實,共同做好本次內(nèi)控評價工作。
二、細(xì)化評分指標(biāo),夯實內(nèi)控評價工作基礎(chǔ)。
為了將內(nèi)控評價工作做深、做細(xì)、做實,市財政委會計處處長親自主持對評分表格進(jìn)行了逐項細(xì)化。表格細(xì)化工作兩次征求全委意見,五次修改評分內(nèi)容,最終形成了12項評價指標(biāo)36個評價要點(diǎn)下的137個具體評分細(xì)項。其中,有71個評分細(xì)項與財政部填表說明保持一致,有64個評分細(xì)項是對財政部填表說明的調(diào)整和改進(jìn),還有2個評分細(xì)項是市財政委業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)下財政“預(yù)算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。
補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評價指標(biāo)更加清晰明確、貼近實際、易于執(zhí)行,為推動本次內(nèi)控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎(chǔ)。
三、伴隨預(yù)算開展,加強(qiáng)單位工作力度。
為了提高各單位對內(nèi)控評價工作的重視,市財政委參考財政部要求各中央部門將內(nèi)控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法,確定將我市內(nèi)控評價工作與部門預(yù)算編制工作同步開展。市財政委根據(jù)20部門預(yù)算布置時間,于208月24日同步發(fā)布開展內(nèi)控評價的通知,于9月23-29日與全市部門預(yù)算編制工作共同開展培訓(xùn),于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報時間同步提交報告,以促使各單位內(nèi)控評價工作如期順利完成。
四、運(yùn)用信息化手段,提高單位內(nèi)控評價效率。
針對單位內(nèi)控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題,市財政委積極運(yùn)用信息化手段,規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評價的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序,實現(xiàn)了單位端在線評分、在線提交實施證據(jù)、自動生成評價報告,監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告。既便于市財政委評分審查和統(tǒng)計分析工作,也極大地提高了單位內(nèi)控評價工作的效率。
五、采購第三方服務(wù),保證內(nèi)控評價完成質(zhì)量。
考慮內(nèi)控評價工作接近年底,與預(yù)算編報同步,各行政事業(yè)單位工作繁忙,為了保證內(nèi)控評價工作質(zhì)量,市財政委明確允許各預(yù)算單位采取購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展此項工作,以保證有充足的人力和精力完成各單位內(nèi)控評價工作。
同時,市財政委也引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展全市內(nèi)控評價組織工作,提供專業(yè)咨詢、評分系統(tǒng)和初審支持,保證全市內(nèi)控評價組織工作的效率和效果。
六、開展評價初稿審查,強(qiáng)化內(nèi)控評價工作監(jiān)督。
為加強(qiáng)內(nèi)控評價工作監(jiān)督,提高內(nèi)控評價完成質(zhì)量和效果,市財政委特別參考部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評價報告初稿審查環(huán)節(jié)。
首先,各單位在137項細(xì)化評分表指引下進(jìn)行自評,提供評分依據(jù)并且標(biāo)明第x頁第x行具體位置,認(rèn)真細(xì)致地完成評價。然后,市財政委組織專人對全市一級預(yù)算單位上報的初稿進(jìn)行逐一檢查,驗證評分是否準(zhǔn)確、評價證據(jù)是否有效,使評分盡可能貼近實際情況。對于初稿檢查發(fā)現(xiàn)不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報并督促改正。最后,各單位按照初稿審查意見修正評分后,上報單位內(nèi)控評價結(jié)果終稿。采取初稿審查方式提高了財政部門對全市內(nèi)控評價工作的督導(dǎo)。
七、樹立典型樣本,提升內(nèi)控質(zhì)量。
為了積極配合財政部內(nèi)控評價工作宣傳和案例庫建設(shè),市財政委將選取3-5家內(nèi)控評價典型單位共同開展內(nèi)控評分和案例撰寫工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是通過宣傳先進(jìn),調(diào)動和鼓勵我市各單位開展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性,形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考,尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足,明確下一步工作方向和目標(biāo),促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過發(fā)現(xiàn)典型,以點(diǎn)帶面,切實發(fā)揮內(nèi)控評價在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡報,做好內(nèi)控評價工作宣傳。
為做好內(nèi)控評價工作宣傳,宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn),不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力,市財政委將不定期編報《內(nèi)控評價工作簡報》,密切跟蹤工作進(jìn)展,及時刊發(fā)經(jīng)驗體會,總結(jié)常見問題及方法,積極宣傳內(nèi)控評價工作先進(jìn)典型,督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評價工作。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇三
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕28號)文件;xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:xx。
副組長:xx。
成員:xxxxxxxxxxx。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
組長:xxx。
成員:
(2)公布監(jiān)督電話(05x-xxxx6)。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長xx分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、20xx年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、20xx年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關(guān)信息報送。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇四
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,對于人才的需求也在逐漸增大,而學(xué)校是為社會培養(yǎng)人才的搖籃,因此如果學(xué)校的財務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,那就直接會影響到學(xué)生的教育培養(yǎng)。當(dāng)前我國學(xué)校必須要加強(qiáng)對傳統(tǒng)財務(wù)內(nèi)部控制管理制度的創(chuàng)新,要立足學(xué)校自身實際情況進(jìn)行分析,分析學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的根本原因,要能在最短時間內(nèi),優(yōu)化學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制管理體系。
自改革開放以來,我國政府開始加大了對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展力度,多次對經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行了改革,而我國學(xué)校也開始實現(xiàn)自主經(jīng)營與管理,資金開始增多,學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度也開始趨于完善,但是我國學(xué)校缺乏專業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗和技能,在財務(wù)內(nèi)部控制方面也開始出現(xiàn)諸多問題,在一定程度上抑制了學(xué)校的發(fā)展。
當(dāng)前在我國學(xué)校內(nèi)部開展財務(wù)管理工作,可以為學(xué)校提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù),學(xué)??梢酝ㄟ^一年的財務(wù)數(shù)據(jù)對學(xué)校的各項費(fèi)用收支有所了解,這樣就可以為下一年的學(xué)校經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算,同時學(xué)校可以通過財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)學(xué)校財務(wù)體制上的缺陷,然后加以完善。但是就目前情況來看,我國許多學(xué)校在財務(wù)內(nèi)部控制方面都存在盲目性和滯后性,學(xué)校財務(wù)部門管理人員沒有豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗,只是從其他崗位借調(diào)過來的,并不具備專業(yè)財務(wù)預(yù)算的能力,大多情況都是根據(jù)發(fā)生情況的不同,臨時組織財務(wù)活動,這樣就容易導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支不平衡的問題。
雖然在我國學(xué)校中都建立了統(tǒng)一的財務(wù)管理系統(tǒng),但是由于學(xué)校內(nèi)部部門劃分較多,每個部門都需要定期開展教研活動,由于意見不統(tǒng)一,需求不一樣,這就容易形成相互競爭的局面。同時很多部門為了加強(qiáng)自身部門實力,想要開展更多教學(xué)研究,就會增加部門經(jīng)費(fèi)的申請,而學(xué)校在審批環(huán)節(jié)方面較為簡單,沒有嚴(yán)格的審批制度,這就容易使學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制呈現(xiàn)混亂性和隨意性。
由于我國學(xué)校財務(wù)資金較為緊張,許多學(xué)校在財務(wù)管理部門招聘時,為了節(jié)省崗位費(fèi)用,就經(jīng)常會安排一人身兼多職,這樣就容易造成財務(wù)漏洞,財務(wù)管理并未按照相關(guān)程序來操作,學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制缺少嚴(yán)格的監(jiān)督體系,不能加強(qiáng)對財務(wù)人員的強(qiáng)制性約束。
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)缺乏財務(wù)內(nèi)部控制意識,將重點(diǎn)放在了教學(xué)方面,認(rèn)為財務(wù)管理只是記記帳,只需要在國家撥付的費(fèi)用之內(nèi)就可以。而且許多學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財務(wù)管理的好壞不能關(guān)乎自己的教學(xué)業(yè)績,所以就放松了對財務(wù)內(nèi)部控制的管理。
2、缺乏健全的財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
當(dāng)前我國學(xué)校在財務(wù)管理方面缺乏健全的財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng),缺少相關(guān)執(zhí)行法規(guī),很多學(xué)校雖然設(shè)置了一些財務(wù)管理大綱,但是財務(wù)人員并沒有嚴(yán)格按照大綱去執(zhí)行,這樣就使得大綱成為擺設(shè),部門缺乏完整性和統(tǒng)一性,給學(xué)校財務(wù)管理執(zhí)行工作帶來了巨大的困難。3。財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低當(dāng)前我國學(xué)校財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低,很多財務(wù)人員都沒有豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗,只是經(jīng)過簡單的財務(wù)培訓(xùn)就上崗,這樣就導(dǎo)致學(xué)校財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低。而且少數(shù)財務(wù)人員為了滿足自己的私欲,開始利用假賬目侵占學(xué)校財產(chǎn),導(dǎo)致學(xué)校財務(wù)管理工作十分混亂。
當(dāng)前我國想要加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制水平,必須要從兩方面入手,分別是學(xué)校方面和國家方面。
1、學(xué)校方面。
(1)制定健全的財務(wù)管理法規(guī)。俗話說:“無規(guī)矩不成方圓?!睙o論任何一項活動都必須要有完善的規(guī)章制度加以約束,同樣在學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制中,也要制定健全的財務(wù)管理法規(guī),這樣才可以對財務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行法律約束,學(xué)校財務(wù)管理工作才會有法可依,同時健全的財務(wù)管理法規(guī)也可以為財務(wù)內(nèi)部控制工作提供更為精準(zhǔn)的數(shù)據(jù),以便作出正確的財務(wù)決策。
(2)加強(qiáng)財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)。首先學(xué)校要加強(qiáng)對財務(wù)人員的觀念轉(zhuǎn)變,要使財務(wù)人員具備現(xiàn)代化財務(wù)管理理念,可以通過培訓(xùn)、宣傳的方式,加強(qiáng)對財務(wù)管理人員的定期培訓(xùn)和考核,要對考核結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查,要與財務(wù)人員的績效薪酬掛鉤,同時還要定期派遣財務(wù)人員外出深造,也可以聘請專業(yè)財務(wù)人員來校講座,加強(qiáng)對學(xué)校財務(wù)管理制度的創(chuàng)新,要緊跟時代發(fā)展步伐,這樣才能確保學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度與時俱進(jìn)。
(3)加強(qiáng)對財務(wù)監(jiān)督體系的建立。監(jiān)管制度貫穿于學(xué)校活動的始終,其體系是對學(xué)校財務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)一、整體的監(jiān)督和管理,是良好控制高校內(nèi)部財務(wù)的有效途徑。因此各高校必須重視監(jiān)管體系的建立,要加大此方面的管控力度,以便實現(xiàn)“物盡其用”的目的。
2、國家方面。
鼓勵學(xué)校自主經(jīng)營,發(fā)展學(xué)校特色。當(dāng)前我國必須要加強(qiáng)對學(xué)校的扶持政策,要積極鼓勵學(xué)校自主經(jīng)營,國家可以制定相關(guān)政策對學(xué)校財務(wù)管理進(jìn)行約束,但是必須要鼓勵學(xué)校發(fā)展自己的特色,要實現(xiàn)學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制的創(chuàng)新,要對創(chuàng)新者給予相應(yīng)的物質(zhì)獎勵和表揚(yáng),要能有效調(diào)動學(xué)校財務(wù)人員,這樣就可以形成一種良性循環(huán),有效規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理體制。
3、加大財務(wù)審查力度。
政府一方面要根據(jù)學(xué)校實際情況加強(qiáng)對資金的扶持力度,但是也要加強(qiáng)對資金使用的審查力度,要通過層層審查和實地檢驗等策略,有效查處不法財務(wù)行為,要不斷完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制管理體系。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇五
我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是:圍繞分行黨委20利潤超元的核心工作目標(biāo)堅持以抓隊伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式落實“三個同步”、“三個同責(zé)”要求從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手圍繞教育、建制、評估、監(jiān)督、問責(zé)五個方面深入開展合規(guī)意識教育提高員工素質(zhì)提升合規(guī)操作能力力爭實現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ),是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度,統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程,加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理,強(qiáng)化會計、出納、計算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管,使各項內(nèi)控制度實現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性,從而夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力。
加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力,是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫,努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項制度,樹立工作學(xué)習(xí)化,學(xué)習(xí)工作化的理念,努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問題的能力,深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義,切實增強(qiáng)工作的主動性和針對性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫,需要認(rèn)清形勢,關(guān)注熱點(diǎn),把握重點(diǎn),協(xié)調(diào)關(guān)系,提高應(yīng)變能力,真正做好內(nèi)控工作,服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用,調(diào)動工作積極性,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊合作精神,發(fā)揮集體的作用,樹立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念,充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署,按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求,明確責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)督,做到以身作則、廉潔自律,不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,掌握內(nèi)控工作開展情況。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系,擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面,保證信息充分流動,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,運(yùn)用好內(nèi)控信息,及時掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開展情況,為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制,及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。要建立差錯信息記錄平臺,記錄各類差錯信息,加大對業(yè)務(wù)差錯整改落實的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
五、圍繞內(nèi)控目標(biāo),做好排風(fēng)險防案件工作。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo),切實做好排風(fēng)險、防案件工作,提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對性和有效性。
1、牢固樹立全員排風(fēng)險、防案件思想意識。每個員工要努力學(xué)習(xí),掌握金融風(fēng)險發(fā)生的原因與規(guī)律,把警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入自己的心中,在任何崗位,任何工作中,思想上崩緊安全一根弦,時刻不忘金融風(fēng)險。要加強(qiáng)思想道德教育,做到潔身自好,正確對待名利和金錢,嚴(yán)于律己,防微杜漸,夯實精神支柱,筑牢思想防線,做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界,杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項工作制度,做到制度上面無商量,制度上面無情面,把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處。
要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),結(jié)合自己的工作崗位實際,處處留心,事事關(guān)心,能夠及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險,通過合規(guī)守法,保證銀行資產(chǎn)平安,實現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營意識。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件,加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊》等規(guī)章制度和各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實際的內(nèi)控文化。每個員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化,把內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處,成為自己的自覺行為,深化對合規(guī)操作的認(rèn)識,學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度,增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性,形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn),在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。
3、認(rèn)真落實防案工作制度,排風(fēng)險,防案件。要堅持案件形勢分析會制度,全員參加案件形勢分析會,提高排風(fēng)險,防案件意識。對經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實行輪崗、交流。定期對崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評價和督促。要加強(qiáng)對基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時之外”及其社交圈的監(jiān)督,掌握異常行為表現(xiàn),及時消除風(fēng)險隱患,防范案件發(fā)生。
六、有效落實內(nèi)控整改機(jī)制,加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場檢查”的通知精神,開展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險大檢查,落實整改措施,規(guī)避操作性風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。要檢查存款、柜臺操作、會計結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫管理等各方面問題,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評估的基礎(chǔ)上,做到按季度檢查,檢查貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實情況,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,提出整改建議,并督促和幫助其落實整改,強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析,提出整改意見與要求,幫助督促整改,不斷提高內(nèi)控管理水平。
七、完善內(nèi)控激勵和問責(zé)機(jī)制,強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢。
要完善內(nèi)控激勵機(jī)制,進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報獎勵制度,要暢通舉報渠道,設(shè)立違規(guī)舉報電子信箱,鼓勵員工通過各種渠道及時反映違規(guī)問題和線索。要及時做好各項舉報核查工作,對群眾來信來電、來人來訪揭示的涉及重大違規(guī)事項的線索,要及時核查,徹底查清。要強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制,對在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人,要依紀(jì)據(jù)實查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度,對非自查發(fā)現(xiàn)的案件,嚴(yán)格執(zhí)行雙線問責(zé)、重大案件上追兩級的規(guī)定,嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。
八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),提高反洗錢工作水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),理順關(guān)系,提高效率,增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面,做到覆蓋國內(nèi)結(jié)算、國際結(jié)算、清算、銀行卡、儲蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面,形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報送大額和可疑交易,基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對我行所有報告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項規(guī)章制度,認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé),盡職調(diào)查企業(yè)開、銷戶情況,在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對有效證件審核,杜絕產(chǎn)生無匿名、假名和無效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇六
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進(jìn)行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?,F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下,請遵照執(zhí)行。
一、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視,精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機(jī)制,強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報送及時。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
(三)加強(qiáng)分析,推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,堅持問題導(dǎo)向,加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用,并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報送要求。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題,請及時反饋我們。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇七
為了在20__年,校園的資金能夠正常運(yùn)作,特制定20__年工作計劃如下:
1、深化預(yù)算管理,進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用。
20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案,并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、抓好開源節(jié)流,努力增加辦學(xué)財力。
(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;
(2)積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理,確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效;
(4)堅持厲行節(jié)約,樹立過緊日子的思想,大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。
3、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作。
(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。
(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進(jìn)民主理財工作。
(3)進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。
4、積極籌措資金,確保重點(diǎn)項目順利進(jìn)行。
針對本年度資金非常緊張的情況,千方百計籌措資金,確?;窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行,并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。
5、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作。
認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。
6、繼加強(qiáng)自身建設(shè),繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。
進(jìn)一步提升理財能力、服務(wù)水平,不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識,堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇八
為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,加強(qiáng)工作溝通與信息共享,提高單位管理水平,現(xiàn)結(jié)合我局實際,特制定本方案。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,副主任任副組長,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股,局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù),實行定期例會和重大事項臨時會議制度,幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實我局各項基礎(chǔ)工作,增強(qiáng)政治規(guī)矩意識,保持頭腦清醒,充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,依法依規(guī)理財,確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處,進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求:“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),合理保證資產(chǎn)安全和使用有效,合理保證財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)算腐敗,“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時,在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn),形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。
開展自我評價和績效評估,加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度,及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制,將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合,采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分,從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,形成監(jiān)督合力,既對內(nèi)部控制實行專項檢查,又結(jié)合日常工作開展檢查,充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告,提高財務(wù)管理和審計的效率和效果,接受監(jiān)督,并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇九
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S?,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十
(一)建立內(nèi)控機(jī)構(gòu),深入宣傳發(fā)動。
1、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控為目標(biāo),深入開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動,大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義。
3、制訂內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實施方案。方案制訂時認(rèn)真吸納建言獻(xiàn)策活動中有價值的意見和建議;方案制訂后,要廣泛征求群眾意見,不斷完善方案。
(二)清理行政職權(quán),優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。
1、清理行政職權(quán),編制職權(quán)清單。
根據(jù)學(xué)校實際,行政職權(quán)清理的范圍包括:
(2)其他依法實施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。
2、優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程,健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則,優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑,提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡,讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。
(三)堅持上下聯(lián)動,排查行政風(fēng)險。
風(fēng)險是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求:
1、逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風(fēng)險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個環(huán)節(jié),拓展排查廣度和深度,盡可能把隱患和問題想得嚴(yán)重一些,力求風(fēng)險源(點(diǎn))查找全面、細(xì)致、準(zhǔn)確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上,要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項目、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評等方式結(jié)合起來,組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險,人人查出風(fēng)險,人人制定防范措施。
具體來說,主要從三個方面入手:
(1)將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀(jì)案件的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來;
(2)將目前雖未發(fā)生案件,但存在較大風(fēng)險隱患的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來;
(3)將有發(fā)案風(fēng)險,目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預(yù)防的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來。
3、規(guī)范查找步驟。風(fēng)險點(diǎn)的排查,要按照每位干部和教職工自查學(xué)校的科室負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負(fù)責(zé)人初審單位內(nèi)控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領(lǐng)導(dǎo)組集體終審確認(rèn)六個步驟進(jìn)行,做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和人際交往風(fēng)險等五類風(fēng)險。
(1)思想道德風(fēng)險。查找是否無視紀(jì)律制度規(guī)定,不斷發(fā)生小過錯是否濫用裁量空間,經(jīng)常做出有悖常理的決定;是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù);是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響;是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為,或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應(yīng)有的反應(yīng);是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)或不健康活動場所,生活行為不檢點(diǎn),群眾或家庭成員有反映等。
(2)制度機(jī)制風(fēng)險。結(jié)合管理權(quán)限,查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用,是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動和權(quán)力運(yùn)行的全過程。特別要排查那些不受關(guān)注且無制度約束的風(fēng)險源(點(diǎn)),確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)均能得到有效的制度規(guī)范和約束。
(3)崗位職責(zé)風(fēng)險。結(jié)合崗位職責(zé)要求,重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險。
(4)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn),查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。
(5)人際交往風(fēng)險。結(jié)合自身職權(quán),查找有無與服務(wù)對象交往過密,經(jīng)常在一起吃吃喝喝;有無接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、娛樂和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險源。
5、建立廉政風(fēng)險源(點(diǎn))信息庫。對排查出的各類風(fēng)險點(diǎn)要認(rèn)真分析、評估,按照風(fēng)險發(fā)生機(jī)率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險排序,劃分為高、中、低三個等級。按照內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔的要求,采取圖表方式,對風(fēng)險點(diǎn)逐一登記,歸類匯總,一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險等級以及牽涉到的崗位和人員,建立風(fēng)險臺賬,形成本單位的風(fēng)險信息庫。
(四)制定防范措施,清理整合制度。
1、制定風(fēng)險防范措施。針對查找出的每個風(fēng)險源(點(diǎn)),深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因,按照有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施的要求,逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規(guī)章制度。對原有制度進(jìn)行清理、整合,并根據(jù)新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充,重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項規(guī)章制度,并將內(nèi)控制度匯編成冊,形成制度體系。
重點(diǎn)加強(qiáng)對重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督,用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續(xù)更新內(nèi)控機(jī)制。
(五)抓好檢查評估,務(wù)求內(nèi)控實效。
1、正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題,要及時對違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé),督促被檢查對象整改。
2、定期接受專項考評。
3、認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十一
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十二
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》(財會〔2017〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:石建中副組長:張建。
成員:賈作強(qiáng)。
馮春濤。
鐘黎。
二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。(1)成立督查組組長:張建成員:甘狄(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。學(xué)校辦公室工作由辦公室主任賈作強(qiáng)分管。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長張建分管。學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長包歆明分管。學(xué)校教務(wù)工作由教導(dǎo)處主任王秀瓊分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副書記秦平分管。
三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、宣傳報道及相關(guān)信息報送。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十三
為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,加強(qiáng)工作溝通與信息共享,提高單位管理水平,現(xiàn)結(jié)合我局實際,特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo),健全機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,副主任任副組長,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股,局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù),實行定期例會和重大事項臨時會議制度,幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃,全面實施。
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實我局各項基礎(chǔ)工作,增強(qiáng)政治規(guī)矩意識,保持頭腦清醒,充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,依法依規(guī)理財,確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處,進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求:“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),合理保證資產(chǎn)安全和使用有效,合理保證財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)算腐敗,“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù),按時完成。
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時,在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn),形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。
四、加強(qiáng)評估,強(qiáng)化監(jiān)督。
開展自我評價和績效評估,加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度,及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制,將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合,采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分,從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,形成監(jiān)督合力,既對內(nèi)部控制實行專項檢查,又結(jié)合日常工作開展檢查,充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告,提高財務(wù)管理和審計的效率和效果,接受監(jiān)督,并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十四
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)文件精神要求,為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立??顚S弥贫?,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十五
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔2012〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本工作計劃。
組長:戴輝。
副組長:司范省。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立??顚S弥贫龋皶r辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的.監(jiān)督。
(1)成立督查組。
組長:劉剛。
成員:趙章紅王甫成張娟。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S?,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、2017年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、2017年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、2017年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。
4、2017年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對2017年度工作作出全面督查。
5、2017年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排2017年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十六
2015年,我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是:圍繞分行黨委2015年利潤超元的核心工作目標(biāo),堅持以抓隊伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想,繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式,落實“三個同步”、“三個同責(zé)”要求,從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手,圍繞教育、建制、評估、監(jiān)督、問責(zé)五個方面,深入開展合規(guī)意識教育,提高員工素質(zhì),提升合規(guī)操作能力,力爭實現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ),是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度,統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程,加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理,強(qiáng)化會計、出納、計算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管,使各項內(nèi)控制度實現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性,從而夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力。
加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力,是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫,努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項制度,樹立工作學(xué)習(xí)化,學(xué)習(xí)工作化的理念,努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問題的能力,深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義,切實增強(qiáng)工作的主動性和針對性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫,需要認(rèn)清形勢,關(guān)注熱點(diǎn),把握重點(diǎn),協(xié)調(diào)關(guān)系,提高應(yīng)變能力,真正做好內(nèi)控工作,服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用,調(diào)動工作積極性,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊合作精神,發(fā)揮集體的作用,樹立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念,充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署,按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求,明確責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)督,做到以身作則、廉潔自律,不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,掌握內(nèi)控工作開展情況。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系,擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面,保證信息充分流動,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,運(yùn)用好內(nèi)控信息,及時掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開展情況,為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制,及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。要建立差錯信息記錄平臺,記錄各類差錯信息,加大對業(yè)務(wù)差錯整改落實的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
五、圍繞內(nèi)控目標(biāo),做好排風(fēng)險防案件工作。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo),切實做好排風(fēng)險、防案件工作,提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對性和有效性。
1、牢固樹立全員排風(fēng)險、防案件思想意識。每個員工要努力學(xué)習(xí),掌握金融風(fēng)險發(fā)生的原因與規(guī)律,把警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入自己的心中,在任何崗位,任何工作中,思想上崩緊安全一根弦,時刻不忘金融風(fēng)險。要加強(qiáng)思想道德教育,做到潔身自好,正確對待名利和金錢,嚴(yán)于律己,防微杜漸,夯實精神支柱,筑牢思想防線,做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界,杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項工作制度,做到制度上面無商量,制度上面無情面,把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處。
要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),結(jié)合自己的工作崗位實際,處處留心,事事關(guān)心,能夠及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險,通過合規(guī)守法,保證銀行資產(chǎn)平安,實現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營意識。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件,加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊》等規(guī)章制度和各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實際的內(nèi)控文化。每個員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化,把內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處,成為自己的自覺行為,深化對合規(guī)操作的認(rèn)識,學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度,增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性,形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn),在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。
3、認(rèn)真落實防案工作制度,排風(fēng)險,防案件。要堅持案件形勢分析會制度,全員參加案件形勢分析會,提高排風(fēng)險,防案件意識。對經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實行輪崗、交流。定期對崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評價和督促。要加強(qiáng)對基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時之外”及其社交圈的監(jiān)督,掌握異常行為表現(xiàn),及時消除風(fēng)險隱患,防范案件發(fā)生。
六、有效落實內(nèi)控整改機(jī)制,加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場檢查”的通知精神,開展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險大檢查,落實整改措施,規(guī)避操作性風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。要檢查存款、柜臺操作、會計結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫管理等各方面問題,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評估的基礎(chǔ)上,做到按季度檢查,檢查貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實情況,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,提出整改建議,并督促和幫助其落實整改,強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析,提出整改意見與要求,幫助督促整改,不斷提高內(nèi)控管理水平。
七、完善內(nèi)控激勵和問責(zé)機(jī)制,強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢。
要完善內(nèi)控激勵機(jī)制,進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報獎勵制度,要暢通舉報渠道,設(shè)立違規(guī)舉報電子信箱,鼓勵員工通過各種渠道及時反映違規(guī)問題和線索。要及時做好各項舉報核查工作,對群眾來信來電、來人來訪揭示的涉及重大違規(guī)事項的線索,要及時核查,徹底查清。要強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制,對在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人,要依紀(jì)據(jù)實查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度,對非自查發(fā)現(xiàn)的案件,嚴(yán)格執(zhí)行雙線問責(zé)、重大案件上追兩級的規(guī)定,嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。
八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),提高反洗錢工作水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),理順關(guān)系,提高效率,增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面,做到覆蓋國內(nèi)結(jié)算、國際結(jié)算、清算、銀行卡、儲蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面,形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報送大額和可疑交易,基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對我行所有報告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項規(guī)章制度,認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé),盡職調(diào)查企業(yè)開、銷戶情況,在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對有效證件審核,杜絕產(chǎn)生無匿名、假名和無效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十七
內(nèi)部控制的目標(biāo)定位:一是合法合規(guī),二是提升效率。1、合法合規(guī):國家法律要求,無論在書面上還是實質(zhì)上,所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
1、建立起一個健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境。
部門領(lǐng)導(dǎo)是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人,應(yīng)對部門風(fēng)險內(nèi)部控制工作采用“元首問責(zé)制”。各部門內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對本部門員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,員工間因流程實行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進(jìn)行報告、評價及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會對集團(tuán)各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
1、內(nèi)部控制工作開展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立,三年內(nèi)部控制制度的推行。
(1)董事會在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
(2)管理層的素質(zhì)和品行。
管理層對董事會負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實現(xiàn)的方式,它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)。
劃。2014年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。
1、自查階段。各部門應(yīng)于2014年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估,對已有的內(nèi)(更多請你搜索)部控制制度及其實施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進(jìn)行對比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對相關(guān)制度修訂。報集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時,整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報內(nèi)審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告,監(jiān)察部門的監(jiān)察報告,人力部門的處罰報告等)揭露出的問題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點(diǎn);對制度、流程進(jìn)行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組,針對制度的執(zhí)行情況,對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的2014年度預(yù)算,按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況,定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估,并出具審查跟蹤報告。1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評估工作1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及2014年工作計劃,請領(lǐng)導(dǎo)指正。2014年2月內(nèi)控部內(nèi)控室。
a、測定方法必須采用最新國家頒布的標(biāo)準(zhǔn)檢驗方法或權(quán)。
1)空白試驗:空白試驗與樣品測定同時進(jìn)行,每批空。
白值的平均值均應(yīng)在空白控制限內(nèi),否則應(yīng)尋找原因,糾正后再進(jìn)行檢測。
2014年實驗室內(nèi)部質(zhì)控考核通知。
根據(jù)內(nèi)部控制計劃要求,理化檢驗科請做好內(nèi)部質(zhì)量控制考核的準(zhǔn)備工作。
1、考核內(nèi)容:對有證標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)制備的盲樣進(jìn)行測定。本次使用的標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)為fe。
2、考核樣品說明:本次考核樣品編號為2014a考核樣品最好放冰箱4℃保存。
3、考核樣品的處理和檢測:考核樣品檢測時應(yīng)使用生。
理化檢驗科內(nèi)部質(zhì)量控制考核結(jié)果。
1、有檢驗規(guī)程,并能按人員崗位履行其職責(zé)。2、試劑及標(biāo)準(zhǔn)液能在有效期內(nèi)使用。3、能嚴(yán)格執(zhí)行消毒制度。
2014年實驗室內(nèi)部考核通知。
在實驗室內(nèi)部質(zhì)量控制計劃的基礎(chǔ)上,統(tǒng)合當(dāng)前cdc在疾病預(yù)防與控制上的重要作用,要求cdc要不斷加強(qiáng)實驗室的建設(shè),因此,望微生物實驗室做好內(nèi)部質(zhì)控的準(zhǔn)備。
1、考核內(nèi)容:把標(biāo)準(zhǔn)菌株當(dāng)為盲樣進(jìn)行測定;
2、質(zhì)控樣品說明:本次考核的未知樣品編號為2014b-100樣品存放與冰箱4℃保存。
3、實驗室應(yīng)用國家標(biāo)準(zhǔn)方法進(jìn)行測定。4、收到控樣后1個月內(nèi)上報檢測結(jié)果。
第三篇:2014年公司內(nèi)部控制工作總結(jié)機(jī)械公司內(nèi)部控制工作總結(jié)2014年,機(jī)械公司按照工程機(jī)械公司(20**)***號印發(fā)《**集團(tuán)機(jī)械公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署,開始正式運(yùn)行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來,本機(jī)械公司在內(nèi)控體系的貫徹上,突出“執(zhí)行”二字,重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫,不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗,有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的,而且推動了機(jī)械公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化,促進(jìn)了機(jī)械公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行,按程序辦事的規(guī)矩日漸形成“沒有規(guī)矩,不成方圓”,企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。**機(jī)械公司依據(jù)內(nèi)控要求,結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象,進(jìn)行了對照檢查,找出了差距和不足。為此,**機(jī)械公司采取了一系列措施,以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn),注重宣傳,確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容,是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。機(jī)械公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后,結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求,于2014年6月全機(jī)械公司范圍內(nèi)舉行了一次2014版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議,使員工了解了2014版比2014版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn),各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求,全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和機(jī)械公司發(fā)展目標(biāo),為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò),確保組織機(jī)構(gòu)落實。機(jī)械公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)兼職科級職6人和成員共12人,內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理,進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實,層層負(fù)責(zé),確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處,機(jī)械公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解,狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上,內(nèi)控工作是機(jī)械公司年經(jīng)營工作的重中之重,是一把手工程,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上,而且要落實在行動上,定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查,并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題,追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣,機(jī)械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo),下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程,出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào),有人負(fù)責(zé)。
在組織落實上,機(jī)械公司內(nèi)控辦公室組織編制了機(jī)械公司《某機(jī)械公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》,切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組,對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤,及時反饋,嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé),嚴(yán)把執(zhí)行關(guān),發(fā)現(xiàn)問題及時上報,及時解決,保證所有內(nèi)控流程都有令必行,有據(jù)必依。
二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn),確保控制到位,執(zhí)行有力。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行,取決于兩個方面,一是思想是否重視,責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門,但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門,對于這樣的控制,機(jī)械公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會,將每一個控制點(diǎn)逐一說明,需要哪個部門在哪個時點(diǎn)配合完成,明確了各部門的控制責(zé)任,保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé),增強(qiáng)了機(jī)械公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用,合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計,發(fā)現(xiàn)了本機(jī)械公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方,一些控制缺乏制度支持,目前,按照機(jī)械公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作,計劃在明年修改本機(jī)械公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè),內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ),是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障,直接影響著機(jī)械公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育,目前,機(jī)械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo),行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境,尤其是機(jī)械公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范,不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理,要作好紀(jì)要,保留證據(jù),自覺按規(guī)章辦事,依程序履行,領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了機(jī)械公司內(nèi)控文化的形成。
自##年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來,我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓,在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下,針對支行實際,努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度,做精做細(xì)各項內(nèi)控管理,為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),維護(hù)財產(chǎn)完整,保證會計及其他資料正確和財務(wù)收支合法,決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行,工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高,我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略,在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險中起到了積極促進(jìn)作用。
現(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下:
一、內(nèi)部控制管理的基本情況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室,一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu),另設(shè)、、、6個儲蓄所。到10月末全行員工人,其中長期合同工人,短期合同工人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約,前后臺業(yè)務(wù)分離在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時,貫徹學(xué)習(xí)到位在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作,努力降低操作風(fēng)險在制度保障上堅持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,為內(nèi)控管理保駕護(hù)航。總體上講,我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范能力日益提高。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢,今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織落實,##年以來,我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營,提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓,做到思想認(rèn)識到位,工作措施到位,組織體系健全,處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計辦公室,內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓,今年共組織現(xiàn)場審計次,參加人員人次,今年以來,根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃,完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計工作重要崗位責(zé)任移交個人次支持分行審計處人員調(diào)用對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查建立了問題整改臺賬督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占2014年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求,確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。四、評價工作實施1、評價原則:
本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。全面性:內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。
重要性:在全面評價的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司自身特點(diǎn),重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù),全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。
評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行,依據(jù)獲取到的證據(jù),形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時,應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素:
(1)是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。(2)是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。(3)相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。
(4)相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。
同年度財務(wù)報告一同對外報出。更多精彩相關(guān)內(nèi)容:內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇一
11月,侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員參加了臨汾市財政局組織的為期兩天的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作等有關(guān)知識的培訓(xùn),會上特地邀請到梁市長為大家分析了內(nèi)部控制的全面性、適應(yīng)性和重要性,并邀請專業(yè)人員講解了具體操作規(guī)程,講得通俗易懂,言簡意賅,針對性強(qiáng),侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員通過這次培訓(xùn),也提高了對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作的認(rèn)識,同時也要做好幾方面的工作:
一是在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行“摸底”評價;。
三是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,通過“以評促建”的方式,推動單位如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇二
為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規(guī)劃綱要要求,按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的.指導(dǎo)意見》(財會[]24號)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[]11號)文件要求,深圳市財政委員會高度重視,積極部署、務(wù)實創(chuàng)新,采取八大工作舉措,務(wù)求通過“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作落到實處。
一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥,全力推進(jìn)內(nèi)控評價工作。
深圳市財政委員會成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長,分管會計工作的黨組成員溫?zé)◤?qiáng)書記任副組長,全委各處處長任組員的全市內(nèi)控評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,全力支持和加強(qiáng)對全市內(nèi)控評價工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)本委內(nèi)控評價工作,亦督導(dǎo)市級各行政事業(yè)單位內(nèi)控評價工作和各區(qū)財政局(新區(qū)發(fā)展與財政局)牽頭的區(qū)級行政事業(yè)單位內(nèi)控評價工作。領(lǐng)導(dǎo)全市各級財政部門上下齊心、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實,共同做好本次內(nèi)控評價工作。
二、細(xì)化評分指標(biāo),夯實內(nèi)控評價工作基礎(chǔ)。
為了將內(nèi)控評價工作做深、做細(xì)、做實,市財政委會計處處長親自主持對評分表格進(jìn)行了逐項細(xì)化。表格細(xì)化工作兩次征求全委意見,五次修改評分內(nèi)容,最終形成了12項評價指標(biāo)36個評價要點(diǎn)下的137個具體評分細(xì)項。其中,有71個評分細(xì)項與財政部填表說明保持一致,有64個評分細(xì)項是對財政部填表說明的調(diào)整和改進(jìn),還有2個評分細(xì)項是市財政委業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)下財政“預(yù)算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。
補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評價指標(biāo)更加清晰明確、貼近實際、易于執(zhí)行,為推動本次內(nèi)控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎(chǔ)。
三、伴隨預(yù)算開展,加強(qiáng)單位工作力度。
為了提高各單位對內(nèi)控評價工作的重視,市財政委參考財政部要求各中央部門將內(nèi)控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法,確定將我市內(nèi)控評價工作與部門預(yù)算編制工作同步開展。市財政委根據(jù)20部門預(yù)算布置時間,于208月24日同步發(fā)布開展內(nèi)控評價的通知,于9月23-29日與全市部門預(yù)算編制工作共同開展培訓(xùn),于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報時間同步提交報告,以促使各單位內(nèi)控評價工作如期順利完成。
四、運(yùn)用信息化手段,提高單位內(nèi)控評價效率。
針對單位內(nèi)控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題,市財政委積極運(yùn)用信息化手段,規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評價的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序,實現(xiàn)了單位端在線評分、在線提交實施證據(jù)、自動生成評價報告,監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告。既便于市財政委評分審查和統(tǒng)計分析工作,也極大地提高了單位內(nèi)控評價工作的效率。
五、采購第三方服務(wù),保證內(nèi)控評價完成質(zhì)量。
考慮內(nèi)控評價工作接近年底,與預(yù)算編報同步,各行政事業(yè)單位工作繁忙,為了保證內(nèi)控評價工作質(zhì)量,市財政委明確允許各預(yù)算單位采取購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展此項工作,以保證有充足的人力和精力完成各單位內(nèi)控評價工作。
同時,市財政委也引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展全市內(nèi)控評價組織工作,提供專業(yè)咨詢、評分系統(tǒng)和初審支持,保證全市內(nèi)控評價組織工作的效率和效果。
六、開展評價初稿審查,強(qiáng)化內(nèi)控評價工作監(jiān)督。
為加強(qiáng)內(nèi)控評價工作監(jiān)督,提高內(nèi)控評價完成質(zhì)量和效果,市財政委特別參考部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評價報告初稿審查環(huán)節(jié)。
首先,各單位在137項細(xì)化評分表指引下進(jìn)行自評,提供評分依據(jù)并且標(biāo)明第x頁第x行具體位置,認(rèn)真細(xì)致地完成評價。然后,市財政委組織專人對全市一級預(yù)算單位上報的初稿進(jìn)行逐一檢查,驗證評分是否準(zhǔn)確、評價證據(jù)是否有效,使評分盡可能貼近實際情況。對于初稿檢查發(fā)現(xiàn)不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報并督促改正。最后,各單位按照初稿審查意見修正評分后,上報單位內(nèi)控評價結(jié)果終稿。采取初稿審查方式提高了財政部門對全市內(nèi)控評價工作的督導(dǎo)。
七、樹立典型樣本,提升內(nèi)控質(zhì)量。
為了積極配合財政部內(nèi)控評價工作宣傳和案例庫建設(shè),市財政委將選取3-5家內(nèi)控評價典型單位共同開展內(nèi)控評分和案例撰寫工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是通過宣傳先進(jìn),調(diào)動和鼓勵我市各單位開展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性,形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考,尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足,明確下一步工作方向和目標(biāo),促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過發(fā)現(xiàn)典型,以點(diǎn)帶面,切實發(fā)揮內(nèi)控評價在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡報,做好內(nèi)控評價工作宣傳。
為做好內(nèi)控評價工作宣傳,宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn),不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力,市財政委將不定期編報《內(nèi)控評價工作簡報》,密切跟蹤工作進(jìn)展,及時刊發(fā)經(jīng)驗體會,總結(jié)常見問題及方法,積極宣傳內(nèi)控評價工作先進(jìn)典型,督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評價工作。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇三
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕28號)文件;xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:xx。
副組長:xx。
成員:xxxxxxxxxxx。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
組長:xxx。
成員:
(2)公布監(jiān)督電話(05x-xxxx6)。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長xx分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、20xx年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、20xx年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關(guān)信息報送。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇四
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,對于人才的需求也在逐漸增大,而學(xué)校是為社會培養(yǎng)人才的搖籃,因此如果學(xué)校的財務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,那就直接會影響到學(xué)生的教育培養(yǎng)。當(dāng)前我國學(xué)校必須要加強(qiáng)對傳統(tǒng)財務(wù)內(nèi)部控制管理制度的創(chuàng)新,要立足學(xué)校自身實際情況進(jìn)行分析,分析學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的根本原因,要能在最短時間內(nèi),優(yōu)化學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制管理體系。
自改革開放以來,我國政府開始加大了對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展力度,多次對經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行了改革,而我國學(xué)校也開始實現(xiàn)自主經(jīng)營與管理,資金開始增多,學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度也開始趨于完善,但是我國學(xué)校缺乏專業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗和技能,在財務(wù)內(nèi)部控制方面也開始出現(xiàn)諸多問題,在一定程度上抑制了學(xué)校的發(fā)展。
當(dāng)前在我國學(xué)校內(nèi)部開展財務(wù)管理工作,可以為學(xué)校提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù),學(xué)??梢酝ㄟ^一年的財務(wù)數(shù)據(jù)對學(xué)校的各項費(fèi)用收支有所了解,這樣就可以為下一年的學(xué)校經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算,同時學(xué)校可以通過財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)學(xué)校財務(wù)體制上的缺陷,然后加以完善。但是就目前情況來看,我國許多學(xué)校在財務(wù)內(nèi)部控制方面都存在盲目性和滯后性,學(xué)校財務(wù)部門管理人員沒有豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗,只是從其他崗位借調(diào)過來的,并不具備專業(yè)財務(wù)預(yù)算的能力,大多情況都是根據(jù)發(fā)生情況的不同,臨時組織財務(wù)活動,這樣就容易導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支不平衡的問題。
雖然在我國學(xué)校中都建立了統(tǒng)一的財務(wù)管理系統(tǒng),但是由于學(xué)校內(nèi)部部門劃分較多,每個部門都需要定期開展教研活動,由于意見不統(tǒng)一,需求不一樣,這就容易形成相互競爭的局面。同時很多部門為了加強(qiáng)自身部門實力,想要開展更多教學(xué)研究,就會增加部門經(jīng)費(fèi)的申請,而學(xué)校在審批環(huán)節(jié)方面較為簡單,沒有嚴(yán)格的審批制度,這就容易使學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制呈現(xiàn)混亂性和隨意性。
由于我國學(xué)校財務(wù)資金較為緊張,許多學(xué)校在財務(wù)管理部門招聘時,為了節(jié)省崗位費(fèi)用,就經(jīng)常會安排一人身兼多職,這樣就容易造成財務(wù)漏洞,財務(wù)管理并未按照相關(guān)程序來操作,學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制缺少嚴(yán)格的監(jiān)督體系,不能加強(qiáng)對財務(wù)人員的強(qiáng)制性約束。
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)缺乏財務(wù)內(nèi)部控制意識,將重點(diǎn)放在了教學(xué)方面,認(rèn)為財務(wù)管理只是記記帳,只需要在國家撥付的費(fèi)用之內(nèi)就可以。而且許多學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財務(wù)管理的好壞不能關(guān)乎自己的教學(xué)業(yè)績,所以就放松了對財務(wù)內(nèi)部控制的管理。
2、缺乏健全的財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
當(dāng)前我國學(xué)校在財務(wù)管理方面缺乏健全的財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng),缺少相關(guān)執(zhí)行法規(guī),很多學(xué)校雖然設(shè)置了一些財務(wù)管理大綱,但是財務(wù)人員并沒有嚴(yán)格按照大綱去執(zhí)行,這樣就使得大綱成為擺設(shè),部門缺乏完整性和統(tǒng)一性,給學(xué)校財務(wù)管理執(zhí)行工作帶來了巨大的困難。3。財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低當(dāng)前我國學(xué)校財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低,很多財務(wù)人員都沒有豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗,只是經(jīng)過簡單的財務(wù)培訓(xùn)就上崗,這樣就導(dǎo)致學(xué)校財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低。而且少數(shù)財務(wù)人員為了滿足自己的私欲,開始利用假賬目侵占學(xué)校財產(chǎn),導(dǎo)致學(xué)校財務(wù)管理工作十分混亂。
當(dāng)前我國想要加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制水平,必須要從兩方面入手,分別是學(xué)校方面和國家方面。
1、學(xué)校方面。
(1)制定健全的財務(wù)管理法規(guī)。俗話說:“無規(guī)矩不成方圓?!睙o論任何一項活動都必須要有完善的規(guī)章制度加以約束,同樣在學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制中,也要制定健全的財務(wù)管理法規(guī),這樣才可以對財務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行法律約束,學(xué)校財務(wù)管理工作才會有法可依,同時健全的財務(wù)管理法規(guī)也可以為財務(wù)內(nèi)部控制工作提供更為精準(zhǔn)的數(shù)據(jù),以便作出正確的財務(wù)決策。
(2)加強(qiáng)財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)。首先學(xué)校要加強(qiáng)對財務(wù)人員的觀念轉(zhuǎn)變,要使財務(wù)人員具備現(xiàn)代化財務(wù)管理理念,可以通過培訓(xùn)、宣傳的方式,加強(qiáng)對財務(wù)管理人員的定期培訓(xùn)和考核,要對考核結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查,要與財務(wù)人員的績效薪酬掛鉤,同時還要定期派遣財務(wù)人員外出深造,也可以聘請專業(yè)財務(wù)人員來校講座,加強(qiáng)對學(xué)校財務(wù)管理制度的創(chuàng)新,要緊跟時代發(fā)展步伐,這樣才能確保學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度與時俱進(jìn)。
(3)加強(qiáng)對財務(wù)監(jiān)督體系的建立。監(jiān)管制度貫穿于學(xué)校活動的始終,其體系是對學(xué)校財務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)一、整體的監(jiān)督和管理,是良好控制高校內(nèi)部財務(wù)的有效途徑。因此各高校必須重視監(jiān)管體系的建立,要加大此方面的管控力度,以便實現(xiàn)“物盡其用”的目的。
2、國家方面。
鼓勵學(xué)校自主經(jīng)營,發(fā)展學(xué)校特色。當(dāng)前我國必須要加強(qiáng)對學(xué)校的扶持政策,要積極鼓勵學(xué)校自主經(jīng)營,國家可以制定相關(guān)政策對學(xué)校財務(wù)管理進(jìn)行約束,但是必須要鼓勵學(xué)校發(fā)展自己的特色,要實現(xiàn)學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制的創(chuàng)新,要對創(chuàng)新者給予相應(yīng)的物質(zhì)獎勵和表揚(yáng),要能有效調(diào)動學(xué)校財務(wù)人員,這樣就可以形成一種良性循環(huán),有效規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理體制。
3、加大財務(wù)審查力度。
政府一方面要根據(jù)學(xué)校實際情況加強(qiáng)對資金的扶持力度,但是也要加強(qiáng)對資金使用的審查力度,要通過層層審查和實地檢驗等策略,有效查處不法財務(wù)行為,要不斷完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制管理體系。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇五
我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是:圍繞分行黨委20利潤超元的核心工作目標(biāo)堅持以抓隊伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式落實“三個同步”、“三個同責(zé)”要求從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手圍繞教育、建制、評估、監(jiān)督、問責(zé)五個方面深入開展合規(guī)意識教育提高員工素質(zhì)提升合規(guī)操作能力力爭實現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ),是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度,統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程,加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理,強(qiáng)化會計、出納、計算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管,使各項內(nèi)控制度實現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性,從而夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力。
加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力,是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫,努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項制度,樹立工作學(xué)習(xí)化,學(xué)習(xí)工作化的理念,努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問題的能力,深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義,切實增強(qiáng)工作的主動性和針對性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫,需要認(rèn)清形勢,關(guān)注熱點(diǎn),把握重點(diǎn),協(xié)調(diào)關(guān)系,提高應(yīng)變能力,真正做好內(nèi)控工作,服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用,調(diào)動工作積極性,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊合作精神,發(fā)揮集體的作用,樹立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念,充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署,按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求,明確責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)督,做到以身作則、廉潔自律,不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,掌握內(nèi)控工作開展情況。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系,擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面,保證信息充分流動,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,運(yùn)用好內(nèi)控信息,及時掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開展情況,為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制,及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。要建立差錯信息記錄平臺,記錄各類差錯信息,加大對業(yè)務(wù)差錯整改落實的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
五、圍繞內(nèi)控目標(biāo),做好排風(fēng)險防案件工作。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo),切實做好排風(fēng)險、防案件工作,提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對性和有效性。
1、牢固樹立全員排風(fēng)險、防案件思想意識。每個員工要努力學(xué)習(xí),掌握金融風(fēng)險發(fā)生的原因與規(guī)律,把警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入自己的心中,在任何崗位,任何工作中,思想上崩緊安全一根弦,時刻不忘金融風(fēng)險。要加強(qiáng)思想道德教育,做到潔身自好,正確對待名利和金錢,嚴(yán)于律己,防微杜漸,夯實精神支柱,筑牢思想防線,做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界,杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項工作制度,做到制度上面無商量,制度上面無情面,把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處。
要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),結(jié)合自己的工作崗位實際,處處留心,事事關(guān)心,能夠及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險,通過合規(guī)守法,保證銀行資產(chǎn)平安,實現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營意識。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件,加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊》等規(guī)章制度和各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實際的內(nèi)控文化。每個員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化,把內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處,成為自己的自覺行為,深化對合規(guī)操作的認(rèn)識,學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度,增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性,形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn),在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。
3、認(rèn)真落實防案工作制度,排風(fēng)險,防案件。要堅持案件形勢分析會制度,全員參加案件形勢分析會,提高排風(fēng)險,防案件意識。對經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實行輪崗、交流。定期對崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評價和督促。要加強(qiáng)對基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時之外”及其社交圈的監(jiān)督,掌握異常行為表現(xiàn),及時消除風(fēng)險隱患,防范案件發(fā)生。
六、有效落實內(nèi)控整改機(jī)制,加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場檢查”的通知精神,開展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險大檢查,落實整改措施,規(guī)避操作性風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。要檢查存款、柜臺操作、會計結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫管理等各方面問題,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評估的基礎(chǔ)上,做到按季度檢查,檢查貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實情況,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,提出整改建議,并督促和幫助其落實整改,強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析,提出整改意見與要求,幫助督促整改,不斷提高內(nèi)控管理水平。
七、完善內(nèi)控激勵和問責(zé)機(jī)制,強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢。
要完善內(nèi)控激勵機(jī)制,進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報獎勵制度,要暢通舉報渠道,設(shè)立違規(guī)舉報電子信箱,鼓勵員工通過各種渠道及時反映違規(guī)問題和線索。要及時做好各項舉報核查工作,對群眾來信來電、來人來訪揭示的涉及重大違規(guī)事項的線索,要及時核查,徹底查清。要強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制,對在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人,要依紀(jì)據(jù)實查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度,對非自查發(fā)現(xiàn)的案件,嚴(yán)格執(zhí)行雙線問責(zé)、重大案件上追兩級的規(guī)定,嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。
八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),提高反洗錢工作水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),理順關(guān)系,提高效率,增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面,做到覆蓋國內(nèi)結(jié)算、國際結(jié)算、清算、銀行卡、儲蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面,形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報送大額和可疑交易,基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對我行所有報告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項規(guī)章制度,認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé),盡職調(diào)查企業(yè)開、銷戶情況,在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對有效證件審核,杜絕產(chǎn)生無匿名、假名和無效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇六
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進(jìn)行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?,F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下,請遵照執(zhí)行。
一、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視,精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機(jī)制,強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報送及時。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
(三)加強(qiáng)分析,推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,堅持問題導(dǎo)向,加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用,并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報送要求。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題,請及時反饋我們。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇七
為了在20__年,校園的資金能夠正常運(yùn)作,特制定20__年工作計劃如下:
1、深化預(yù)算管理,進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用。
20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案,并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、抓好開源節(jié)流,努力增加辦學(xué)財力。
(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;
(2)積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理,確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效;
(4)堅持厲行節(jié)約,樹立過緊日子的思想,大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。
3、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作。
(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。
(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進(jìn)民主理財工作。
(3)進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。
4、積極籌措資金,確保重點(diǎn)項目順利進(jìn)行。
針對本年度資金非常緊張的情況,千方百計籌措資金,確?;窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行,并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。
5、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作。
認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。
6、繼加強(qiáng)自身建設(shè),繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。
進(jìn)一步提升理財能力、服務(wù)水平,不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識,堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇八
為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,加強(qiáng)工作溝通與信息共享,提高單位管理水平,現(xiàn)結(jié)合我局實際,特制定本方案。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,副主任任副組長,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股,局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù),實行定期例會和重大事項臨時會議制度,幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實我局各項基礎(chǔ)工作,增強(qiáng)政治規(guī)矩意識,保持頭腦清醒,充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,依法依規(guī)理財,確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處,進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求:“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),合理保證資產(chǎn)安全和使用有效,合理保證財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)算腐敗,“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時,在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn),形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。
開展自我評價和績效評估,加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度,及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制,將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合,采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分,從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,形成監(jiān)督合力,既對內(nèi)部控制實行專項檢查,又結(jié)合日常工作開展檢查,充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告,提高財務(wù)管理和審計的效率和效果,接受監(jiān)督,并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇九
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S?,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十
(一)建立內(nèi)控機(jī)構(gòu),深入宣傳發(fā)動。
1、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控為目標(biāo),深入開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動,大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義。
3、制訂內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實施方案。方案制訂時認(rèn)真吸納建言獻(xiàn)策活動中有價值的意見和建議;方案制訂后,要廣泛征求群眾意見,不斷完善方案。
(二)清理行政職權(quán),優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。
1、清理行政職權(quán),編制職權(quán)清單。
根據(jù)學(xué)校實際,行政職權(quán)清理的范圍包括:
(2)其他依法實施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。
2、優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程,健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則,優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑,提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡,讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。
(三)堅持上下聯(lián)動,排查行政風(fēng)險。
風(fēng)險是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求:
1、逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風(fēng)險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個環(huán)節(jié),拓展排查廣度和深度,盡可能把隱患和問題想得嚴(yán)重一些,力求風(fēng)險源(點(diǎn))查找全面、細(xì)致、準(zhǔn)確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上,要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項目、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評等方式結(jié)合起來,組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險,人人查出風(fēng)險,人人制定防范措施。
具體來說,主要從三個方面入手:
(1)將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀(jì)案件的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來;
(2)將目前雖未發(fā)生案件,但存在較大風(fēng)險隱患的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來;
(3)將有發(fā)案風(fēng)險,目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預(yù)防的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來。
3、規(guī)范查找步驟。風(fēng)險點(diǎn)的排查,要按照每位干部和教職工自查學(xué)校的科室負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負(fù)責(zé)人初審單位內(nèi)控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領(lǐng)導(dǎo)組集體終審確認(rèn)六個步驟進(jìn)行,做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和人際交往風(fēng)險等五類風(fēng)險。
(1)思想道德風(fēng)險。查找是否無視紀(jì)律制度規(guī)定,不斷發(fā)生小過錯是否濫用裁量空間,經(jīng)常做出有悖常理的決定;是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù);是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響;是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為,或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應(yīng)有的反應(yīng);是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)或不健康活動場所,生活行為不檢點(diǎn),群眾或家庭成員有反映等。
(2)制度機(jī)制風(fēng)險。結(jié)合管理權(quán)限,查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用,是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動和權(quán)力運(yùn)行的全過程。特別要排查那些不受關(guān)注且無制度約束的風(fēng)險源(點(diǎn)),確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)均能得到有效的制度規(guī)范和約束。
(3)崗位職責(zé)風(fēng)險。結(jié)合崗位職責(zé)要求,重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險。
(4)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn),查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。
(5)人際交往風(fēng)險。結(jié)合自身職權(quán),查找有無與服務(wù)對象交往過密,經(jīng)常在一起吃吃喝喝;有無接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、娛樂和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險源。
5、建立廉政風(fēng)險源(點(diǎn))信息庫。對排查出的各類風(fēng)險點(diǎn)要認(rèn)真分析、評估,按照風(fēng)險發(fā)生機(jī)率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險排序,劃分為高、中、低三個等級。按照內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔的要求,采取圖表方式,對風(fēng)險點(diǎn)逐一登記,歸類匯總,一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險等級以及牽涉到的崗位和人員,建立風(fēng)險臺賬,形成本單位的風(fēng)險信息庫。
(四)制定防范措施,清理整合制度。
1、制定風(fēng)險防范措施。針對查找出的每個風(fēng)險源(點(diǎn)),深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因,按照有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施的要求,逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規(guī)章制度。對原有制度進(jìn)行清理、整合,并根據(jù)新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充,重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項規(guī)章制度,并將內(nèi)控制度匯編成冊,形成制度體系。
重點(diǎn)加強(qiáng)對重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督,用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續(xù)更新內(nèi)控機(jī)制。
(五)抓好檢查評估,務(wù)求內(nèi)控實效。
1、正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題,要及時對違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé),督促被檢查對象整改。
2、定期接受專項考評。
3、認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十一
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十二
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》(財會〔2017〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:石建中副組長:張建。
成員:賈作強(qiáng)。
馮春濤。
鐘黎。
二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。(1)成立督查組組長:張建成員:甘狄(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。學(xué)校辦公室工作由辦公室主任賈作強(qiáng)分管。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長張建分管。學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長包歆明分管。學(xué)校教務(wù)工作由教導(dǎo)處主任王秀瓊分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副書記秦平分管。
三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、宣傳報道及相關(guān)信息報送。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十三
為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,加強(qiáng)工作溝通與信息共享,提高單位管理水平,現(xiàn)結(jié)合我局實際,特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo),健全機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,副主任任副組長,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股,局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù),實行定期例會和重大事項臨時會議制度,幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃,全面實施。
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實我局各項基礎(chǔ)工作,增強(qiáng)政治規(guī)矩意識,保持頭腦清醒,充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,依法依規(guī)理財,確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處,進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求:“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),合理保證資產(chǎn)安全和使用有效,合理保證財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)算腐敗,“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù),按時完成。
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時,在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn),形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。
四、加強(qiáng)評估,強(qiáng)化監(jiān)督。
開展自我評價和績效評估,加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度,及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制,將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合,采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分,從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,形成監(jiān)督合力,既對內(nèi)部控制實行專項檢查,又結(jié)合日常工作開展檢查,充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告,提高財務(wù)管理和審計的效率和效果,接受監(jiān)督,并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十四
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)文件精神要求,為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立??顚S弥贫?,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組。
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十五
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔2012〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本工作計劃。
組長:戴輝。
副組長:司范省。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立??顚S弥贫龋皶r辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的.監(jiān)督。
(1)成立督查組。
組長:劉剛。
成員:趙章紅王甫成張娟。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行“五不直接分管”,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學(xué)?;A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:
由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作:
首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:
首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上,做到??顚S?,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、2017年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、2017年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、2017年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。
4、2017年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對2017年度工作作出全面督查。
5、2017年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排2017年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十六
2015年,我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是:圍繞分行黨委2015年利潤超元的核心工作目標(biāo),堅持以抓隊伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想,繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式,落實“三個同步”、“三個同責(zé)”要求,從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手,圍繞教育、建制、評估、監(jiān)督、問責(zé)五個方面,深入開展合規(guī)意識教育,提高員工素質(zhì),提升合規(guī)操作能力,力爭實現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ),是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度,統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程,加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理,強(qiáng)化會計、出納、計算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管,使各項內(nèi)控制度實現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性,從而夯實內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力。
加強(qiáng)內(nèi)控隊伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力,是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫,努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項制度,樹立工作學(xué)習(xí)化,學(xué)習(xí)工作化的理念,努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問題的能力,深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義,切實增強(qiáng)工作的主動性和針對性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫,需要認(rèn)清形勢,關(guān)注熱點(diǎn),把握重點(diǎn),協(xié)調(diào)關(guān)系,提高應(yīng)變能力,真正做好內(nèi)控工作,服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用,調(diào)動工作積極性,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊合作精神,發(fā)揮集體的作用,樹立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念,充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署,按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求,明確責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)督,做到以身作則、廉潔自律,不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,掌握內(nèi)控工作開展情況。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系,擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面,保證信息充分流動,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,運(yùn)用好內(nèi)控信息,及時掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開展情況,為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制,及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。要建立差錯信息記錄平臺,記錄各類差錯信息,加大對業(yè)務(wù)差錯整改落實的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
五、圍繞內(nèi)控目標(biāo),做好排風(fēng)險防案件工作。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo),切實做好排風(fēng)險、防案件工作,提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對性和有效性。
1、牢固樹立全員排風(fēng)險、防案件思想意識。每個員工要努力學(xué)習(xí),掌握金融風(fēng)險發(fā)生的原因與規(guī)律,把警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入自己的心中,在任何崗位,任何工作中,思想上崩緊安全一根弦,時刻不忘金融風(fēng)險。要加強(qiáng)思想道德教育,做到潔身自好,正確對待名利和金錢,嚴(yán)于律己,防微杜漸,夯實精神支柱,筑牢思想防線,做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界,杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項工作制度,做到制度上面無商量,制度上面無情面,把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處。
要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),結(jié)合自己的工作崗位實際,處處留心,事事關(guān)心,能夠及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險,通過合規(guī)守法,保證銀行資產(chǎn)平安,實現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營意識。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件,加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊》等規(guī)章制度和各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實際的內(nèi)控文化。每個員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化,把內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處,成為自己的自覺行為,深化對合規(guī)操作的認(rèn)識,學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度,增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺性,形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn),在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。
3、認(rèn)真落實防案工作制度,排風(fēng)險,防案件。要堅持案件形勢分析會制度,全員參加案件形勢分析會,提高排風(fēng)險,防案件意識。對經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實行輪崗、交流。定期對崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評價和督促。要加強(qiáng)對基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時之外”及其社交圈的監(jiān)督,掌握異常行為表現(xiàn),及時消除風(fēng)險隱患,防范案件發(fā)生。
六、有效落實內(nèi)控整改機(jī)制,加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場檢查”的通知精神,開展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險大檢查,落實整改措施,規(guī)避操作性風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。要檢查存款、柜臺操作、會計結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫管理等各方面問題,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評估的基礎(chǔ)上,做到按季度檢查,檢查貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實情況,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,提出整改建議,并督促和幫助其落實整改,強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對內(nèi)控問題監(jiān)控分析,提出整改意見與要求,幫助督促整改,不斷提高內(nèi)控管理水平。
七、完善內(nèi)控激勵和問責(zé)機(jī)制,強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢。
要完善內(nèi)控激勵機(jī)制,進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報獎勵制度,要暢通舉報渠道,設(shè)立違規(guī)舉報電子信箱,鼓勵員工通過各種渠道及時反映違規(guī)問題和線索。要及時做好各項舉報核查工作,對群眾來信來電、來人來訪揭示的涉及重大違規(guī)事項的線索,要及時核查,徹底查清。要強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制,對在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人,要依紀(jì)據(jù)實查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度,對非自查發(fā)現(xiàn)的案件,嚴(yán)格執(zhí)行雙線問責(zé)、重大案件上追兩級的規(guī)定,嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。
八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),提高反洗錢工作水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),理順關(guān)系,提高效率,增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面,做到覆蓋國內(nèi)結(jié)算、國際結(jié)算、清算、銀行卡、儲蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面,形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報送大額和可疑交易,基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對我行所有報告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項規(guī)章制度,認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé),盡職調(diào)查企業(yè)開、銷戶情況,在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對有效證件審核,杜絕產(chǎn)生無匿名、假名和無效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
學(xué)校內(nèi)部控制工作實施方案篇十七
內(nèi)部控制的目標(biāo)定位:一是合法合規(guī),二是提升效率。1、合法合規(guī):國家法律要求,無論在書面上還是實質(zhì)上,所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
1、建立起一個健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境。
部門領(lǐng)導(dǎo)是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人,應(yīng)對部門風(fēng)險內(nèi)部控制工作采用“元首問責(zé)制”。各部門內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對本部門員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,員工間因流程實行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進(jìn)行報告、評價及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會對集團(tuán)各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
1、內(nèi)部控制工作開展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立,三年內(nèi)部控制制度的推行。
(1)董事會在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
(2)管理層的素質(zhì)和品行。
管理層對董事會負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實現(xiàn)的方式,它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)。
劃。2014年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。
1、自查階段。各部門應(yīng)于2014年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估,對已有的內(nèi)(更多請你搜索)部控制制度及其實施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進(jìn)行對比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對相關(guān)制度修訂。報集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時,整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報內(nèi)審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告,監(jiān)察部門的監(jiān)察報告,人力部門的處罰報告等)揭露出的問題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點(diǎn);對制度、流程進(jìn)行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組,針對制度的執(zhí)行情況,對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的2014年度預(yù)算,按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況,定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估,并出具審查跟蹤報告。1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評估工作1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及2014年工作計劃,請領(lǐng)導(dǎo)指正。2014年2月內(nèi)控部內(nèi)控室。
a、測定方法必須采用最新國家頒布的標(biāo)準(zhǔn)檢驗方法或權(quán)。
1)空白試驗:空白試驗與樣品測定同時進(jìn)行,每批空。
白值的平均值均應(yīng)在空白控制限內(nèi),否則應(yīng)尋找原因,糾正后再進(jìn)行檢測。
2014年實驗室內(nèi)部質(zhì)控考核通知。
根據(jù)內(nèi)部控制計劃要求,理化檢驗科請做好內(nèi)部質(zhì)量控制考核的準(zhǔn)備工作。
1、考核內(nèi)容:對有證標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)制備的盲樣進(jìn)行測定。本次使用的標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)為fe。
2、考核樣品說明:本次考核樣品編號為2014a考核樣品最好放冰箱4℃保存。
3、考核樣品的處理和檢測:考核樣品檢測時應(yīng)使用生。
理化檢驗科內(nèi)部質(zhì)量控制考核結(jié)果。
1、有檢驗規(guī)程,并能按人員崗位履行其職責(zé)。2、試劑及標(biāo)準(zhǔn)液能在有效期內(nèi)使用。3、能嚴(yán)格執(zhí)行消毒制度。
2014年實驗室內(nèi)部考核通知。
在實驗室內(nèi)部質(zhì)量控制計劃的基礎(chǔ)上,統(tǒng)合當(dāng)前cdc在疾病預(yù)防與控制上的重要作用,要求cdc要不斷加強(qiáng)實驗室的建設(shè),因此,望微生物實驗室做好內(nèi)部質(zhì)控的準(zhǔn)備。
1、考核內(nèi)容:把標(biāo)準(zhǔn)菌株當(dāng)為盲樣進(jìn)行測定;
2、質(zhì)控樣品說明:本次考核的未知樣品編號為2014b-100樣品存放與冰箱4℃保存。
3、實驗室應(yīng)用國家標(biāo)準(zhǔn)方法進(jìn)行測定。4、收到控樣后1個月內(nèi)上報檢測結(jié)果。
第三篇:2014年公司內(nèi)部控制工作總結(jié)機(jī)械公司內(nèi)部控制工作總結(jié)2014年,機(jī)械公司按照工程機(jī)械公司(20**)***號印發(fā)《**集團(tuán)機(jī)械公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署,開始正式運(yùn)行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來,本機(jī)械公司在內(nèi)控體系的貫徹上,突出“執(zhí)行”二字,重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫,不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗,有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的,而且推動了機(jī)械公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化,促進(jìn)了機(jī)械公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行,按程序辦事的規(guī)矩日漸形成“沒有規(guī)矩,不成方圓”,企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。**機(jī)械公司依據(jù)內(nèi)控要求,結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象,進(jìn)行了對照檢查,找出了差距和不足。為此,**機(jī)械公司采取了一系列措施,以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn),注重宣傳,確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容,是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。機(jī)械公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后,結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求,于2014年6月全機(jī)械公司范圍內(nèi)舉行了一次2014版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議,使員工了解了2014版比2014版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn),各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求,全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和機(jī)械公司發(fā)展目標(biāo),為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò),確保組織機(jī)構(gòu)落實。機(jī)械公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)兼職科級職6人和成員共12人,內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理,進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實,層層負(fù)責(zé),確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處,機(jī)械公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解,狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上,內(nèi)控工作是機(jī)械公司年經(jīng)營工作的重中之重,是一把手工程,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上,而且要落實在行動上,定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查,并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題,追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣,機(jī)械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo),下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程,出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào),有人負(fù)責(zé)。
在組織落實上,機(jī)械公司內(nèi)控辦公室組織編制了機(jī)械公司《某機(jī)械公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》,切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組,對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤,及時反饋,嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé),嚴(yán)把執(zhí)行關(guān),發(fā)現(xiàn)問題及時上報,及時解決,保證所有內(nèi)控流程都有令必行,有據(jù)必依。
二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn),確保控制到位,執(zhí)行有力。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行,取決于兩個方面,一是思想是否重視,責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門,但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門,對于這樣的控制,機(jī)械公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會,將每一個控制點(diǎn)逐一說明,需要哪個部門在哪個時點(diǎn)配合完成,明確了各部門的控制責(zé)任,保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé),增強(qiáng)了機(jī)械公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用,合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計,發(fā)現(xiàn)了本機(jī)械公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方,一些控制缺乏制度支持,目前,按照機(jī)械公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作,計劃在明年修改本機(jī)械公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè),內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ),是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障,直接影響著機(jī)械公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育,目前,機(jī)械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo),行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境,尤其是機(jī)械公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范,不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理,要作好紀(jì)要,保留證據(jù),自覺按規(guī)章辦事,依程序履行,領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了機(jī)械公司內(nèi)控文化的形成。
自##年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來,我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓,在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下,針對支行實際,努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度,做精做細(xì)各項內(nèi)控管理,為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),維護(hù)財產(chǎn)完整,保證會計及其他資料正確和財務(wù)收支合法,決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行,工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高,我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略,在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險中起到了積極促進(jìn)作用。
現(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下:
一、內(nèi)部控制管理的基本情況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室,一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu),另設(shè)、、、6個儲蓄所。到10月末全行員工人,其中長期合同工人,短期合同工人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約,前后臺業(yè)務(wù)分離在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時,貫徹學(xué)習(xí)到位在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作,努力降低操作風(fēng)險在制度保障上堅持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,為內(nèi)控管理保駕護(hù)航。總體上講,我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范能力日益提高。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢,今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織落實,##年以來,我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營,提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓,做到思想認(rèn)識到位,工作措施到位,組織體系健全,處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計辦公室,內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓,今年共組織現(xiàn)場審計次,參加人員人次,今年以來,根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃,完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計工作重要崗位責(zé)任移交個人次支持分行審計處人員調(diào)用對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查建立了問題整改臺賬督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占2014年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求,確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。四、評價工作實施1、評價原則:
本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。全面性:內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。
重要性:在全面評價的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司自身特點(diǎn),重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù),全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。
評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行,依據(jù)獲取到的證據(jù),形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時,應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素:
(1)是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。(2)是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。(3)相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。
(4)相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。
同年度財務(wù)報告一同對外報出。更多精彩相關(guān)內(nèi)容:內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制。