在我們?nèi)粘５纳詈凸ぷ髦?，?jì)劃起著至關(guān)重要的作用。首先要明確計(jì)劃的目標(biāo)和目的，確定要達(dá)到的效果和預(yù)期成果。選擇合適的計(jì)劃范文進(jìn)行參考，可以為我們的計(jì)劃制定提供寶貴經(jīng)驗(yàn)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇一
xxx精神文明建設(shè)工作在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下在縣文明辦的指導(dǎo)和幫助下堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀以社會(huì)主義核心價(jià)值體系建設(shè)為根本以深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神為主線以“項(xiàng)目提效年”各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)為抓手按照高舉旗幟、圍繞大局、服務(wù)人民、改革創(chuàng)新的總要求堅(jiān)持以人為本提升文明創(chuàng)建成果努力打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍為審計(jì)工作科學(xué)跨越和爭先進(jìn)位提供強(qiáng)大精神動(dòng)力和堅(jiān)實(shí)道德支撐現(xiàn)將20精神文明工作總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)制度建設(shè)，健全組織機(jī)構(gòu)。
xxx高度重視精神文明建設(shè)工作，始終把文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建工作擺在突出的位置，經(jīng)常聽取工作匯報(bào)，了解情況，提出要求。根據(jù)人事變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整精神文明建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨支部書記任組長，局長任副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、成員專門抓、干部職工積極參與的組織結(jié)構(gòu)和創(chuàng)建格局，為xxx文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)更加完善，奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。
二、加強(qiáng)思想道德建設(shè)，樹立社會(huì)主義榮辱觀，培育文明審計(jì)理念。
以開展公民道德建設(shè)活動(dòng)為契機(jī)，用中國特色社會(huì)主義理論體系凝聚審計(jì)人員的力量，大力弘揚(yáng)敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，在豐富多彩的業(yè)余文化體育活動(dòng)中陶冶審計(jì)人員的道德情操，引導(dǎo)審計(jì)人員牢固樹立以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會(huì)主義榮辱觀。同時(shí)，繼續(xù)積極開展道德講堂活動(dòng)，傳遞和弘揚(yáng)道德建設(shè)正能量，進(jìn)一步提升了審計(jì)干部思想道德修養(yǎng)和文明素質(zhì)，有力推動(dòng)了先進(jìn)道德理念內(nèi)化于心，外化于行，從而讓道德講堂引領(lǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)文明新風(fēng)尚。
三、加強(qiáng)職業(yè)道德教育。
大力提倡愛崗敬業(yè)，形成良好的職業(yè)道德風(fēng)尚，教育和引導(dǎo)廣大職工牢固樹立“三個(gè)離不開”思想和奉獻(xiàn)社會(huì)的良好風(fēng)氣，反對(duì)一切低級(jí)腐化的工作和生活作風(fēng)。同時(shí)，注重干部職工隊(duì)伍的自身發(fā)展，抓好職工的技術(shù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。組織全體黨員參加了縣直機(jī)關(guān)黨員干部學(xué)習(xí)十八大精神培訓(xùn)班，到縣廣電文體大樓參加全國十二屆人大一次會(huì)議（直播）。開展了為年中國最有魅力休閑鄉(xiāng)村xxx**再格森鄉(xiāng)烏圖阿熱勒村投票活動(dòng)、為第三屆自治區(qū)道德模范候選人百合提亞爾?買買提、余文麗和2013年7月份“中國好人榜”候選人尼沙汗、牙生投票活動(dòng)及“傳遞正能量，黨員我先行”主題征文活動(dòng)，積極響應(yīng)號(hào)召由天山網(wǎng)發(fā)起的開展“我愛**、我為**代言”活動(dòng)。并且積極參與網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)開展“向國旗敬禮、做有道德的人”網(wǎng)上簽名寄語等活動(dòng)。參加共產(chǎn)黨員網(wǎng)“學(xué)習(xí)黨的十八大報(bào)告和黨章有獎(jiǎng)知識(shí)競賽和天山網(wǎng)”天山杯“審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)競賽。
四、強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)，探索完善廉政建設(shè)長效機(jī)制。
開展系列廉政教育活動(dòng)。組織觀看反腐視頻講座、電教片、參觀警示教育展覽等活動(dòng)，如觀看《失德之害----領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德警示錄》，單位科級(jí)干部及配偶去文體局大樓觀看電教片，組織召開全局干部職工及配偶家庭廉政座談會(huì)，并且邀請(qǐng)縣紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)來xxx開展廉政講堂授課。開展審前廉政談心，幫助審計(jì)人員樹立正確的世界觀、人生觀、權(quán)力觀。積極開展黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)，有針對(duì)性地組織學(xué)習(xí)或自學(xué)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的各項(xiàng)政策、法規(guī)，做到人人懂政策、懂法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律法規(guī)和審計(jì)”八不準(zhǔn)“的規(guī)定，注重源頭預(yù)防。
五、加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，開展精神文明創(chuàng)建活動(dòng)，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)。
為強(qiáng)化科學(xué)發(fā)展意識(shí)，xxx開展了形式多樣的思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步提高了干部職工的思想素質(zhì)和審計(jì)業(yè)務(wù)能力。采取政治、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)并舉，明確學(xué)習(xí)重點(diǎn)，堅(jiān)持每周一次的學(xué)習(xí)制度，全年共計(jì)學(xué)習(xí)34次，并撰寫讀書筆記和心得體會(huì)，采取集體學(xué)習(xí)和個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，通過扎實(shí)有效的學(xué)習(xí)活動(dòng)，使每個(gè)黨員干部和職工在認(rèn)識(shí)上得到了提高，思想上得到了凈化，觀念上得到了更新。加深了審計(jì)干部對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的.認(rèn)識(shí)和進(jìn)一步增強(qiáng)做好新時(shí)期審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感。
六、豐富活動(dòng)載體，積極開展文明創(chuàng)建活動(dòng)。
（一）始終堅(jiān)持精神文明重在建設(shè)的工作方針和貴在參與的原則，豐富活動(dòng)載體，拓寬活動(dòng)領(lǐng)域，突出活動(dòng)特色，廣泛開展文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)。積極組織開展各項(xiàng)文化體育活動(dòng)。如去大**參加冰雪節(jié)，參加了縣婦聯(lián)舉辦的慶?！比藡D女節(jié)“文藝演出活動(dòng)，xxx選送的舞蹈《江南style》榮獲二等獎(jiǎng)、參加捕魚節(jié)、賽馬大會(huì)開幕式、首屆薩吾爾登故鄉(xiāng)文化藝術(shù)節(jié)、蘆葦節(jié)等活動(dòng)，到阿洪口葡萄基地勞動(dòng)5次。
（二）積極開展評(píng)選文明科室、文明個(gè)人活動(dòng)，發(fā)揮先進(jìn)典型的示范帶動(dòng)作用，提高工作效率和服務(wù)水平，把和諧理念、和諧精神融入到干部職工喜聞樂見的實(shí)踐活動(dòng)中，使干部職工的文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建意識(shí)不斷提高，爭做文明干部職工，爭創(chuàng)文明科室的積極性高漲，有力地推進(jìn)了文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)發(fā)展。
七、深入開展民族團(tuán)結(jié)和愛國主義教育活動(dòng)。
xxx少數(shù)民族干部職工占職工總數(shù)的43%，為此，全局上下十分重視民族團(tuán)結(jié)工作，始終把鞏固發(fā)展各民族之間平等、團(tuán)結(jié)、互助的社會(huì)主義民族關(guān)系作為黨建和精神文明建設(shè)、職工隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容來抓。采取各種形式大力營造濃厚的民族團(tuán)結(jié)氛圍，把”愛祖國、愛人民、愛勞動(dòng)、愛科學(xué)、愛社會(huì)主義“五愛思想融入到實(shí)際工作中。積極開展第三十一個(gè)民族團(tuán)結(jié)教育月活動(dòng)。全局干部職工在政府大禮堂參加傳達(dá)6.26和6.28暴力恐怖事件。
八、文明創(chuàng)建有力促進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
一年來，xxx全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展這個(gè)主題和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這條主線，加強(qiáng)自身建設(shè)，依法履行職責(zé)，較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)。1月至9月，共完成審計(jì)單位（項(xiàng)目）31個(gè)。其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)單位（項(xiàng)目）5個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位3個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查單位（項(xiàng)目）4個(gè)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目17個(gè)，企業(yè)審計(jì)2個(gè)，()審計(jì)查出違規(guī)金額18,445萬元，其中，違規(guī)金額13萬元，損失浪費(fèi)金額186萬元，管理不規(guī)范金額18,246萬元，審計(jì)投資總額6,848.08萬元，審減投資額441.76萬元。提出審計(jì)建議63條，被審計(jì)單位采納63條，提交審計(jì)報(bào)告34篇、信息簡報(bào)93篇、審計(jì)要情5篇，被州以上采用信息簡報(bào)33篇。
精神文明建設(shè)工作與新時(shí)期的審計(jì)工作要求有一定差距，還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。今后我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，貫徹落實(shí)縣委和政府重大會(huì)議精神，努力實(shí)踐”三個(gè)代表"重要思想，進(jìn)一步提高審計(jì)干部的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、思想作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、法制建設(shè)、精神文明建設(shè)，有針對(duì)性地開展審計(jì)人員的政治思想學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升依法行政的能力。做好深入細(xì)致的思想政治工作，建立精干高效的審計(jì)隊(duì)伍，力爭實(shí)現(xiàn)新的突破，采取有效措施把文明創(chuàng)建工作邁向一個(gè)新臺(tái)階。把精神文明建設(shè)工作擺到重要位置，以良好的精神狀態(tài)去迎接新的挑戰(zhàn)，不斷取得新的勝利。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇二
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為了深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，堅(jiān)持依法審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，建立健全審計(jì)責(zé)任制，提升審計(jì)工作的質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計(jì)系統(tǒng)依法行政工作有序進(jìn)行，根據(jù)《xx市人民政府xxxx年度依法行政考核方案》(株政辦函[xxxx]22號(hào))的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市審計(jì)工作實(shí)際，制訂xxxx年全市審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政工作計(jì)劃。
一、指導(dǎo)思想。
深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，堅(jiān)持以《憲法》為核心，以《審計(jì)法》為主體，以《國家審計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，按照“法治xx”和“法治政府”建設(shè)的新要求，圍繞經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益的提高，圍繞審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)地位的提升，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。進(jìn)一步創(chuàng)新工作機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，改進(jìn)工作方法，提高干部素質(zhì)，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用，真正將審計(jì)機(jī)關(guān)的依法行政工作更好地融入我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)全局之中。
二、主要目標(biāo)。
通過扎實(shí)開展學(xué)習(xí)宣傳法律活動(dòng)，傳播法治理念，弘揚(yáng)法治精神，深入推進(jìn)依法行政工作，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)人員的法治意識(shí)和法律素質(zhì);進(jìn)一步提高審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)、文明審計(jì)和全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和在國家治理中的.作用;進(jìn)一步增強(qiáng)被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、依法理財(cái)、依法接受審計(jì)監(jiān)督的意識(shí)，營造自覺遵守財(cái)經(jīng)和審計(jì)法律法規(guī)、積極支持和配合審計(jì)工作的良好社會(huì)氛圍。
三、主要任務(wù)。
(一)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。
繼續(xù)突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目的審計(jì)。進(jìn)一步加強(qiáng)政府全口徑預(yù)決算、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資項(xiàng)目、民生資金審計(jì)。市本級(jí)全年計(jì)劃審計(jì)單位(項(xiàng)目)64個(gè)，其中：財(cái)政審計(jì)12個(gè)、行業(yè)審計(jì)調(diào)查4個(gè)、專項(xiàng)資金審計(jì)5個(gè)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)4個(gè)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20個(gè)、外資運(yùn)用審計(jì)1個(gè),財(cái)務(wù)收支審計(jì)18個(gè)，有效發(fā)揮審計(jì)對(duì)xx經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用。
(二)完善規(guī)章制度。
根據(jù)溫家寶同志在全國審計(jì)工作電視電話會(huì)議上的重要講話精神，以及審計(jì)署、省審計(jì)廳安排部署，圍繞進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高審計(jì)質(zhì)量的新要求，嚴(yán)格按照《審計(jì)法》及其實(shí)施條例和《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，修訂重大行政決策、行政執(zhí)法監(jiān)督檢查、審計(jì)質(zhì)量控制等方面的制度。加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新，完善局機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目量化考評(píng)等審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行政行為。按照審計(jì)項(xiàng)目審理工作的新要求，健全審理流程、審理會(huì)議、審理情況通報(bào)考評(píng)各制度，提高審理工作規(guī)范化水平。
(三)加強(qiáng)質(zhì)量管理。
1、認(rèn)真執(zhí)行新《國家審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，嚴(yán)格審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核、審核及審理工作，認(rèn)真組織審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，督促審計(jì)組嚴(yán)格依程序執(zhí)法，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量。
2、結(jié)合審理工作的開展，充分利用審理成果，探索提供違紀(jì)違規(guī)問題定性、處理處罰適用法律法規(guī)指引。
3、結(jié)合省廳法制工作年度計(jì)劃要求，開展全市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督調(diào)研和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，開展全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選工作。進(jìn)一步創(chuàng)新評(píng)選方法，探索成果展示方式，發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目在提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)、提升素質(zhì)等方面的示范作用。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇三
(一)是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
(二)是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;。
(五)是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
(十)是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇四
市局機(jī)關(guān)黨支部要圍繞落實(shí)市委二屆七次會(huì)委擴(kuò)大會(huì)議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證作用，切實(shí)履行好以下職責(zé)：
1、執(zhí)行黨的路線、方針、政策，保證市局黨組各項(xiàng)決議指示的貫徹落實(shí)，把職工、黨員思想到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來。
2、緊密結(jié)合局黨組中心工作開展活動(dòng)，保障本單位各項(xiàng)任務(wù)的完成，加快發(fā)展，爭先進(jìn)位。
3、充分維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好職工群眾的根本利益，調(diào)動(dòng)職工參與黨的建設(shè)和市局重大活動(dòng)的積極性。
4、全面加強(qiáng)本單位思想政治工作，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型支部，創(chuàng)新思想政治工作。
5、積極為市局各類提供、創(chuàng)新培訓(xùn)途徑，努力為黨員、職工成才創(chuàng)造條件。
6、加強(qiáng)黨支部自身建設(shè)，維護(hù)和保障黨員權(quán)利，強(qiáng)化黨員教育管理和服務(wù)，增強(qiáng)凝聚力，擴(kuò)大影響力，戰(zhàn)斗力。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇五
今年以來，我局在縣委、政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，為構(gòu)建“小康、和諧”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。
為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論。
學(xué)習(xí)計(jì)劃。
并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育通過學(xué)習(xí)教育使黨員干部思想穩(wěn)定始終保持著良好的精神狀態(tài)為開展審計(jì)工作提供思想保證。
及時(shí)召開動(dòng)員部署會(huì)議，充分認(rèn)識(shí)開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動(dòng)的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對(duì)十九大報(bào)告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個(gè)長效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會(huì)議精神的學(xué)習(xí)。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動(dòng)，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動(dòng)融入各項(xiàng)實(shí)踐活動(dòng)中，參加抗雪凝活動(dòng)、抗震救災(zāi)活動(dòng)等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真開展黨建幫扶活動(dòng)。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開全局干部職工大會(huì)，制定幫扶。
活動(dòng)方案。
在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi)2017年10月10日在局長余貢澤同志的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動(dòng)。
截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個(gè)，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬元。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。
為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神，做好同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按照。
工作方案。
要求，對(duì)縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國庫、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明：2017年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)。“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。
一是2017年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對(duì)全縣2017年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止2017年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9，981，390元，上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái)，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開展對(duì)公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)工程建設(shè)過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開展。
（一）是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
（二）是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;。
（五）是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
（十）是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇六
為培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍，推進(jìn)審計(jì)工作的全面發(fā)展，根據(jù)《干部教育培訓(xùn)工作條例（試行）》，結(jié)合縣審計(jì)局的實(shí)際，制定本規(guī)劃。
堅(jiān)持以xx屆四中、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計(jì)工作中心，把握審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的規(guī)律和特點(diǎn)，以審計(jì)實(shí)踐需要為出發(fā)點(diǎn)，以能力建設(shè)為核心，以增強(qiáng)審計(jì)干部服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、法制意識(shí)，提高依法從審能力為重點(diǎn)，推動(dòng)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)，培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng)、開拓創(chuàng)新精神、掌握現(xiàn)代科學(xué)文化和管理知識(shí)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、作風(fēng)優(yōu)良的審計(jì)干部隊(duì)伍。
建立健全干部教育培訓(xùn)工作制度，推進(jìn)干部教育培訓(xùn)工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。突出抓好政治理論培訓(xùn)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、公共基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和其他知識(shí)培訓(xùn)，形成多層次、分類別、多渠道、重實(shí)效的干部教育培訓(xùn)工作格局，使全局審計(jì)干部的思想政治素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高，使審計(jì)干部的依法審計(jì)能力顯著增強(qiáng)。
1、堅(jiān)持圍繞中心，教育培訓(xùn)為審計(jì)工作服務(wù)的原則。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局縣委政府工作部署，圍繞構(gòu)建和諧秭歸，結(jié)合審計(jì)工作重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)開展教育培訓(xùn)，提高審計(jì)干部執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策和貫徹落實(shí)依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心的自覺性，提高審計(jì)干部的素質(zhì)。
2、堅(jiān)持以人為本，教育培訓(xùn)為需求服務(wù)的原則。體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求，把握審計(jì)干部的成長規(guī)律和需求，堅(jiān)持整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排，對(duì)審計(jì)人員分層次、分類別、多渠道、多形式地組織培訓(xùn)，增強(qiáng)干部教育培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性。
3、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，教育培訓(xùn)為創(chuàng)新服務(wù)的原則。圍繞審計(jì)工作的新發(fā)展，遵循審計(jì)干部教育培訓(xùn)的特點(diǎn)和規(guī)律，更新培訓(xùn)理念，優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，大規(guī)模培訓(xùn)干部，將素質(zhì)和能力培養(yǎng)貫穿于審計(jì)干部教育培訓(xùn)的全過程，不斷提高審計(jì)干部適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力。
1、政治理論培訓(xùn)。經(jīng)常性地開展政治理論知識(shí)培訓(xùn)。對(duì)干部職工進(jìn)行^v^理論、黨的xx大精神和深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的教育，使我縣審計(jì)干部深入理解黨的重要會(huì)議精神、科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，增強(qiáng)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺性和堅(jiān)定性，學(xué)會(huì)用科學(xué)的理念去審視和研究審計(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷增強(qiáng)政治意識(shí)、大局意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)，進(jìn)一步提高政治理論修養(yǎng)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇七
第一條為了規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員收集、使用審計(jì)證據(jù)的行為，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)證據(jù)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員獲取的用以說明審計(jì)事項(xiàng)真相，形成審計(jì)結(jié)論基礎(chǔ)的證明材料。
第三條審計(jì)證據(jù)有下列幾種：
（一）以書面形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的書面證據(jù)；
（二）以實(shí)物形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)物證據(jù)；
（三）以錄音錄像或者計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存、處理的證明審計(jì)事項(xiàng)的視聽或者電子數(shù)據(jù)資料；
（四）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)人員提供的口頭證據(jù)；
（五）專門機(jī)構(gòu)或者專門人員的鑒定結(jié)論和勘驗(yàn)筆錄；
（六）其他證據(jù)。
第四條審計(jì)人員收集的審計(jì)證據(jù)，必須具備客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。
客觀性是指審計(jì)證據(jù)必須是客觀存在的事實(shí)材料。
相關(guān)性是指審計(jì)證據(jù)與審計(jì)事項(xiàng)之間有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系。
充分性是指審計(jì)證據(jù)足以證明審計(jì)事項(xiàng)并形成審計(jì)結(jié)論。
合法性是指審計(jì)證據(jù)必須符合法定種類，并依照法定程序取得。
第五條審計(jì)人員可以通過檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，收集審計(jì)證據(jù)。
檢查是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)資料和其他書面文件的審閱與復(fù)核。
監(jiān)盤是審計(jì)人員現(xiàn)場監(jiān)督被審計(jì)單位各種實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金、有價(jià)證券等的盤點(diǎn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)某椴椤?BR> 觀察是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營場所、實(shí)物資產(chǎn)和有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等所進(jìn)行的實(shí)地察看。
查詢是審計(jì)人員對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的單位或者個(gè)人進(jìn)行的書面或者口頭詢問。
函證是審計(jì)人員為證明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料所載事項(xiàng)而向有關(guān)單位或者個(gè)人發(fā)函詢證。
計(jì)算是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料中的數(shù)據(jù)所進(jìn)行的驗(yàn)算或者另行計(jì)算。
分析性復(fù)核是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位重要的比率或者趨勢(shì)進(jìn)行的分析，包括調(diào)查異常變動(dòng)項(xiàng)目以及這些重要比率或者趨勢(shì)與預(yù)期數(shù)額和相關(guān)信息的差異。
第六條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收集、取得能夠證明審計(jì)事項(xiàng)的原始資料、有關(guān)文件和實(shí)物等原始證據(jù)；不能或者不宜取得原始資料、有關(guān)文件和實(shí)物的，可以采取文字記錄、摘錄、復(fù)印、拍照等方式取得審計(jì)證據(jù)。
第七條審計(jì)組和審計(jì)人員在審計(jì)中如有特殊需要，可以聘請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)或者有專門知識(shí)的人員，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中某些專門問題進(jìn)行鑒定，取得鑒定結(jié)論，作為審計(jì)證據(jù)。
第八條審計(jì)人員收集的有關(guān)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為以及其他重要事項(xiàng)的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)由有關(guān)單位、人員簽名或者蓋章。
第九條審計(jì)人員對(duì)證據(jù)提供者拒絕簽名或者蓋章的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明拒絕簽名或者蓋章的原因和日期。拒絕簽名或者蓋章不影響事實(shí)存在的，該審計(jì)證據(jù)仍然有效。
第十條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位或者有關(guān)人員有異議的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)確有錯(cuò)誤和偏差的，應(yīng)當(dāng)重新取證。
第十一條審計(jì)組在提出審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行歸納、分析和判斷，形成審計(jì)結(jié)論。
審計(jì)組對(duì)收集的審計(jì)證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性進(jìn)行鑒定，如果發(fā)現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不符合要求的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步取證。
第十二條審計(jì)人員運(yùn)用審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮審計(jì)證據(jù)相互印證、來源的可靠性程度。第十三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時(shí)間等清晰、完整地記錄在審計(jì)工作底稿中。
審計(jì)證據(jù)經(jīng)過鑒定、整理后，附在相應(yīng)的審計(jì)工作底稿之后。
第十四條審計(jì)人員在收集審計(jì)證據(jù)時(shí)，對(duì)認(rèn)為必要的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)取證；在當(dāng)時(shí)不能取得而以后審計(jì)證據(jù)可能滅失或者難以取得的情況下，經(jīng)縣級(jí)以上審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存。
第十五條審計(jì)組在審計(jì)過程中，有根據(jù)認(rèn)為被審計(jì)單位可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔和其他資料的，有權(quán)采取取證措施；必要時(shí)，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)暫時(shí)封存被審計(jì)單位與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的帳冊(cè)資料。
第十六條審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)按照檔案管理規(guī)定，歸入審計(jì)檔案。
第十七條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于1912月11日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》（審法發(fā)〔1996〕341號(hào)）同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇八
第一條為了規(guī)范審計(jì)復(fù)核工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)復(fù)核，是指審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部的復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員依法對(duì)審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書以及所附審計(jì)報(bào)告等材料進(jìn)行審核，并提出復(fù)核意見的行為。
本準(zhǔn)則所稱審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書均為代擬稿。
第三條審計(jì)機(jī)關(guān)的法制機(jī)構(gòu)是本機(jī)關(guān)的復(fù)核機(jī)構(gòu)。
未設(shè)立法制機(jī)構(gòu)的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)確立本機(jī)關(guān)的復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員。
第四條審計(jì)組所在部門向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書以及所附審計(jì)報(bào)告等材料前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。
第五條審計(jì)組所在部門應(yīng)當(dāng)向復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員提交下列復(fù)核材料：
（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書；
（二）審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿及審計(jì)證據(jù)；
（三）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見；
（四）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見的說明或者修改意見；
（五）審計(jì)組所在部門對(duì)審計(jì)報(bào)告的審核意見；
（六）審計(jì)定性、處理、處罰適用的法律、法規(guī)、規(guī)章；
（七）復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員要求提交的其他相關(guān)材料。
第六條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員收到復(fù)核材料后，應(yīng)當(dāng)辦理簽收手續(xù)。
第七條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核：
（二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；
（三）收集的審計(jì)證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性；
（四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；
（六）審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議、審計(jì)移送處理是否適當(dāng)；
（七）審計(jì)程序是否符合規(guī)定；
（八）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。
第八條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)主要事實(shí)不清，證據(jù)不充分，或者其他復(fù)核材料不完整的，應(yīng)當(dāng)通知審計(jì)組所在部門限期補(bǔ)正。
第九條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核材料之日起七個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見。特殊情況下，提出復(fù)核意見的時(shí)間可以適當(dāng)延長，但最長不得超過十個(gè)工作日。
遇有本辦法第八條規(guī)定的情形時(shí)，補(bǔ)正材料的時(shí)間不包括在復(fù)核時(shí)間內(nèi)。
第十條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員復(fù)核后，應(yīng)當(dāng)提出復(fù)核意見，出具復(fù)核意見書。
復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)包括下列要素：
（一）標(biāo)題；
（二）主送機(jī)構(gòu)（審計(jì)組所在部門）；
（三）復(fù)核意見；
（四）復(fù)核機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者專職復(fù)核人員簽名；
（五）提出復(fù)核意見的日期。
第十一條復(fù)核工作結(jié)束后，復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)將復(fù)核意見書連同復(fù)核材料退還審計(jì)組所在部門。審計(jì)組所在部門認(rèn)為復(fù)核意見正確的，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書，連同復(fù)核意見書一并報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)或者提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
審計(jì)組所在部門對(duì)復(fù)核意見如有異議，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)或者提交審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
第十二條復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案。
第十三條年度終結(jié)后，復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)本年度審計(jì)復(fù)核工作進(jìn)行分析、總結(jié)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)復(fù)核情況報(bào)告。
第十四條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于12月11日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)于審計(jì)復(fù)核工作的規(guī)定》（審法發(fā)〔1996〕337號(hào)）同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇九
20xx年度，審計(jì)處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升質(zhì)量為核心，以強(qiáng)化特色為重點(diǎn)，以隊(duì)伍建設(shè)為關(guān)鍵，全面提高學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平”的思想指導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校“建設(shè)高水平、特色化、創(chuàng)新型高職名?！边@一中心任務(wù)和推進(jìn)“專業(yè)建設(shè)工程、五導(dǎo)向素質(zhì)提升工程、招生就業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設(shè)”等五項(xiàng)重點(diǎn)工作，在院黨委、院行政的'領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開展工作，以“完善管理制度、審計(jì)整改落實(shí)、深化審計(jì)監(jiān)督、保障重大項(xiàng)目建設(shè)”為基本思想，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展。
積極配合主管部門委托的審計(jì)組開展學(xué)校財(cái)務(wù)收支年度審計(jì)，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織落實(shí)整改工作，并逐步行成規(guī)范的工作機(jī)制。
的審核與決算的審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)維修工程項(xiàng)目的監(jiān)督。
重點(diǎn)組織開展青年教師周轉(zhuǎn)公寓工程跟蹤審計(jì)工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計(jì)工作。
組織開展院系等二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)；學(xué)院投入經(jīng)費(fèi)在拾萬元以上的各類項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，其中，10萬元以上項(xiàng)目中，抽取一至兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位、部門限期整改落實(shí)，并促使相關(guān)部門建立建全配套制度，規(guī)范工作。強(qiáng)化二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理。
組織開展學(xué)校各單位與部門的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，年中向?qū)W校報(bào)告專項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，以保障按計(jì)劃完成全年預(yù)算指標(biāo)。對(duì)校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)；對(duì)院內(nèi)維修、小型工程項(xiàng)目預(yù)算、工程結(jié)算、各類合同進(jìn)行審計(jì)。
上半年要完成體育館竣工決算審計(jì)，并啟動(dòng)體育館的結(jié)算二次審計(jì)、財(cái)務(wù)決算審計(jì)，以便盡
快將體育館工程轉(zhuǎn)入固
定資產(chǎn)。同時(shí)，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結(jié)算審計(jì)工作。
針對(duì)20xx年省財(cái)政廳及經(jīng)信委委托的財(cái)務(wù)審計(jì)及學(xué)院內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時(shí)組織安排相關(guān)單位和部門落實(shí)整改。對(duì)已安排整改的，進(jìn)一步核查落實(shí)情況。
在上年度完成修訂主要審計(jì)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定，結(jié)合學(xué)?，F(xiàn)有的規(guī)章制度，修訂科研經(jīng)費(fèi)、教學(xué)建設(shè)項(xiàng)目等審計(jì)辦法，增加建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等辦法，逐步將制度體系化，以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制。
本年度結(jié)合市審計(jì)工作信息化成果展示活動(dòng)，進(jìn)一步完善審計(jì)處部門網(wǎng)頁，使審計(jì)信息管理更趨于規(guī)范、透明。
審計(jì)中既要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和制度，又要做好
溝通交流工作，積極主動(dòng)地爭取相關(guān)部門的配合，努力提高工作效率。
深入院系部開展調(diào)研工作，認(rèn)真聽取教職員工的意見和建議，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)效能。
審計(jì)處 20xx年3月
附：審計(jì)處20xx年度工作行事歷
審計(jì)處20xx年度工作行事歷
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十
1.本級(jí)財(cái)政審計(jì)7個(gè)，工程審計(jì)工作計(jì)劃。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時(shí)繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政審計(jì)12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮(zhèn)20xx年度財(cái)政決算審計(jì)）以審計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政家底，為鎮(zhèn)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料；核實(shí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級(jí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評(píng)價(jià)其管理水平；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理。4月10日前完成。
對(duì)縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見和建議。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成。
以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用、管理中存在的問題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí)，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專戶管理、?？顚Ｓ?、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，有無隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報(bào)工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報(bào)告制度、交竣工驗(yàn)收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包等問題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成，項(xiàng)目成本是否真實(shí)，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。
弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金，重點(diǎn)檢查各級(jí)財(cái)政部門是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級(jí)預(yù)算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補(bǔ)助資金的撥付是否及時(shí)、合規(guī)，有無先免后補(bǔ)，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無擠占、挪用的問題，對(duì)享受免費(fèi)教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊(cè)，對(duì)受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示，縣財(cái)政部門是否按規(guī)定對(duì)省專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設(shè)立專門賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，有無隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專項(xiàng)資金，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專賬，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺(tái)賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺(tái)賬，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補(bǔ)助資金。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查財(cái)政專項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級(jí)財(cái)政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查財(cái)政部門安排和撥付上級(jí)財(cái)政撥款是否合規(guī)、及時(shí)，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級(jí)撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況；各級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項(xiàng)目報(bào)賬支出是否真實(shí)、合規(guī)，有無多報(bào)，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格，有無將專項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問題，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過高影響資金使用效益等問題；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報(bào)項(xiàng)目完成進(jìn)度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核、科學(xué)評(píng)估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實(shí)效的原則；各級(jí)建設(shè)配套資金是否及時(shí)足額到位，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi)、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問題；“三送工程”活動(dòng)的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取補(bǔ)助資金的問題；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十一
20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十二
內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
（一）開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理，關(guān)注收費(fèi)的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校，對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
（三）開展學(xué)校圖書購置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
（四）開展學(xué)校校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計(jì)項(xiàng)目，保證離任的中小學(xué)校長、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗，通過審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。
（五）加強(qiáng)審計(jì)整改工作。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對(duì)未整改問題、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施。
（一）保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強(qiáng)兩方面的工作：
1、加強(qiáng)審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計(jì)實(shí)施過程中，對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
（二）發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會(huì)議，確定年度工作安排，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
（三）利用社會(huì)審計(jì)力量，探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求，注重審計(jì)過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解、審計(jì)問題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì)，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十三
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
4、參與物價(jià)審計(jì)。
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十四
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)人員職業(yè)道德，是指審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員的職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)勝任能力和職業(yè)責(zé)任。
第三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，進(jìn)行審計(jì)工作，并遵守國家審計(jì)準(zhǔn)則。
第四條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、合理謹(jǐn)慎、職業(yè)勝任、保守秘密、廉潔奉公、恪盡職守。
第五條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。
第六條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定回避。
第七條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)忠誠老實(shí)，不得隱瞞或者曲解事實(shí)。
第八條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)特別是作出審計(jì)評(píng)價(jià)、提出處理處罰意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到依法辦事，實(shí)事求是，客觀公正，不得偏袒任何一方。
第九條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)合理運(yùn)用審計(jì)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，不得對(duì)沒有證據(jù)支持的`、未經(jīng)核清事實(shí)的、法律依據(jù)不當(dāng)?shù)暮统綄徲?jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見。
不得從事不能勝任的業(yè)務(wù)。
第十一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守審計(jì)機(jī)關(guān)的繼續(xù)教育和培訓(xùn)制度，參加審計(jì)機(jī)關(guān)舉辦或者認(rèn)可的繼續(xù)教育、崗位培訓(xùn)活動(dòng)，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、經(jīng)濟(jì)等方面的新知識(shí)，掌握與從事工作相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、外語等技能。
第十二條審計(jì)人員參加繼續(xù)教育、崗位培訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)達(dá)到審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間和質(zhì)量要求。
第十三條審計(jì)人員對(duì)其執(zhí)行職務(wù)時(shí)知悉的國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，負(fù)有保密的義務(wù)。在執(zhí)行職務(wù)中取得的資料和審計(jì)工作記錄，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供和披露，不得用于與審計(jì)工作無關(guān)的目的。
第十四條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守國家的法律、法規(guī)和規(guī)章以及審計(jì)工作紀(jì)律和廉政紀(jì)律。
第十五條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)國家審計(jì)的權(quán)威，不得有損害審計(jì)機(jī)關(guān)形象的行為。
審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)國家利益和被審計(jì)單位的合法權(quán)益。
第十六條審計(jì)人員違反職業(yè)道德，由所在審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評(píng)教育、行政處分或者紀(jì)律處分。
第十七條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于1996年12月16日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員職業(yè)道德準(zhǔn)則》(審人發(fā)〔1996〕355號(hào))同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十五
為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 總體審計(jì)思路：
一、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍
跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計(jì)人員更多的是要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議，要求被審計(jì)單位整改。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能，對(duì)相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價(jià)管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們?cè)诠ぷ髦幸A(yù)防被審計(jì)單位事事都來咨詢審計(jì)人員，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理。
二、要從思想上、行動(dòng)上、專業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)
（1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個(gè)審計(jì)監(jiān)督的地位，比較遷就被審計(jì)單位，審計(jì)工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性。
（2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會(huì)審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動(dòng)、責(zé)任心不強(qiáng)，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對(duì)被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對(duì)，其結(jié)論勢(shì)必與實(shí)際情況不相符。
（3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事。
三、提高審計(jì)人員素質(zhì)，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識(shí)，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識(shí)。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計(jì)結(jié)果的片面性，工程審計(jì)尤其需要長期的經(jīng)驗(yàn)積累。如對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超標(biāo)是否正常的判斷、對(duì)設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長期經(jīng)驗(yàn)的積累。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù)，對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時(shí)的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。
合同中應(yīng)明確變更工程量的價(jià)格結(jié)算方式，對(duì)于無合同價(jià)套用或參考的變更工程量結(jié)算價(jià)格，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測(cè)定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價(jià)的費(fèi)率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時(shí)如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目，其單價(jià)直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算，管理費(fèi)、利潤按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，規(guī)費(fèi)、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的，也是違背清單計(jì)價(jià)基本精神的。
（2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí)，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對(duì)關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目；其次要對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。還要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對(duì)于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對(duì)照竣工圖一一核對(duì)變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對(duì)不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用、施工單位投標(biāo)時(shí)漏算的費(fèi)用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對(duì)于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計(jì)算式，計(jì)算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時(shí)簽證。對(duì)簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時(shí)簽證、事后的簽證結(jié)算時(shí)一概不予認(rèn)可。
（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計(jì)量、計(jì)價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對(duì)不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時(shí)應(yīng)及時(shí)和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十六
201x年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
(20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡稱《基本規(guī)范》)。
擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績效意識(shí)的重要手段。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
(二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于201x年11月完成。
(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于201x年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
(七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
(八)開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的'真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
(九)對(duì)物資采購管理進(jìn)行審。
計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
201x審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工。
作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇一
xxx精神文明建設(shè)工作在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下在縣文明辦的指導(dǎo)和幫助下堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀以社會(huì)主義核心價(jià)值體系建設(shè)為根本以深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神為主線以“項(xiàng)目提效年”各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)為抓手按照高舉旗幟、圍繞大局、服務(wù)人民、改革創(chuàng)新的總要求堅(jiān)持以人為本提升文明創(chuàng)建成果努力打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍為審計(jì)工作科學(xué)跨越和爭先進(jìn)位提供強(qiáng)大精神動(dòng)力和堅(jiān)實(shí)道德支撐現(xiàn)將20精神文明工作總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)制度建設(shè)，健全組織機(jī)構(gòu)。
xxx高度重視精神文明建設(shè)工作，始終把文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建工作擺在突出的位置，經(jīng)常聽取工作匯報(bào)，了解情況，提出要求。根據(jù)人事變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整精神文明建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨支部書記任組長，局長任副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、成員專門抓、干部職工積極參與的組織結(jié)構(gòu)和創(chuàng)建格局，為xxx文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)更加完善，奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。
二、加強(qiáng)思想道德建設(shè)，樹立社會(huì)主義榮辱觀，培育文明審計(jì)理念。
以開展公民道德建設(shè)活動(dòng)為契機(jī)，用中國特色社會(huì)主義理論體系凝聚審計(jì)人員的力量，大力弘揚(yáng)敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，在豐富多彩的業(yè)余文化體育活動(dòng)中陶冶審計(jì)人員的道德情操，引導(dǎo)審計(jì)人員牢固樹立以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會(huì)主義榮辱觀。同時(shí)，繼續(xù)積極開展道德講堂活動(dòng)，傳遞和弘揚(yáng)道德建設(shè)正能量，進(jìn)一步提升了審計(jì)干部思想道德修養(yǎng)和文明素質(zhì)，有力推動(dòng)了先進(jìn)道德理念內(nèi)化于心，外化于行，從而讓道德講堂引領(lǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)文明新風(fēng)尚。
三、加強(qiáng)職業(yè)道德教育。
大力提倡愛崗敬業(yè)，形成良好的職業(yè)道德風(fēng)尚，教育和引導(dǎo)廣大職工牢固樹立“三個(gè)離不開”思想和奉獻(xiàn)社會(huì)的良好風(fēng)氣，反對(duì)一切低級(jí)腐化的工作和生活作風(fēng)。同時(shí)，注重干部職工隊(duì)伍的自身發(fā)展，抓好職工的技術(shù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。組織全體黨員參加了縣直機(jī)關(guān)黨員干部學(xué)習(xí)十八大精神培訓(xùn)班，到縣廣電文體大樓參加全國十二屆人大一次會(huì)議（直播）。開展了為年中國最有魅力休閑鄉(xiāng)村xxx**再格森鄉(xiāng)烏圖阿熱勒村投票活動(dòng)、為第三屆自治區(qū)道德模范候選人百合提亞爾?買買提、余文麗和2013年7月份“中國好人榜”候選人尼沙汗、牙生投票活動(dòng)及“傳遞正能量，黨員我先行”主題征文活動(dòng)，積極響應(yīng)號(hào)召由天山網(wǎng)發(fā)起的開展“我愛**、我為**代言”活動(dòng)。并且積極參與網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)開展“向國旗敬禮、做有道德的人”網(wǎng)上簽名寄語等活動(dòng)。參加共產(chǎn)黨員網(wǎng)“學(xué)習(xí)黨的十八大報(bào)告和黨章有獎(jiǎng)知識(shí)競賽和天山網(wǎng)”天山杯“審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)競賽。
四、強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)，探索完善廉政建設(shè)長效機(jī)制。
開展系列廉政教育活動(dòng)。組織觀看反腐視頻講座、電教片、參觀警示教育展覽等活動(dòng)，如觀看《失德之害----領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德警示錄》，單位科級(jí)干部及配偶去文體局大樓觀看電教片，組織召開全局干部職工及配偶家庭廉政座談會(huì)，并且邀請(qǐng)縣紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)來xxx開展廉政講堂授課。開展審前廉政談心，幫助審計(jì)人員樹立正確的世界觀、人生觀、權(quán)力觀。積極開展黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)，有針對(duì)性地組織學(xué)習(xí)或自學(xué)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的各項(xiàng)政策、法規(guī)，做到人人懂政策、懂法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律法規(guī)和審計(jì)”八不準(zhǔn)“的規(guī)定，注重源頭預(yù)防。
五、加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，開展精神文明創(chuàng)建活動(dòng)，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)。
為強(qiáng)化科學(xué)發(fā)展意識(shí)，xxx開展了形式多樣的思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步提高了干部職工的思想素質(zhì)和審計(jì)業(yè)務(wù)能力。采取政治、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)并舉，明確學(xué)習(xí)重點(diǎn)，堅(jiān)持每周一次的學(xué)習(xí)制度，全年共計(jì)學(xué)習(xí)34次，并撰寫讀書筆記和心得體會(huì)，采取集體學(xué)習(xí)和個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，通過扎實(shí)有效的學(xué)習(xí)活動(dòng)，使每個(gè)黨員干部和職工在認(rèn)識(shí)上得到了提高，思想上得到了凈化，觀念上得到了更新。加深了審計(jì)干部對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的.認(rèn)識(shí)和進(jìn)一步增強(qiáng)做好新時(shí)期審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感。
六、豐富活動(dòng)載體，積極開展文明創(chuàng)建活動(dòng)。
（一）始終堅(jiān)持精神文明重在建設(shè)的工作方針和貴在參與的原則，豐富活動(dòng)載體，拓寬活動(dòng)領(lǐng)域，突出活動(dòng)特色，廣泛開展文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)。積極組織開展各項(xiàng)文化體育活動(dòng)。如去大**參加冰雪節(jié)，參加了縣婦聯(lián)舉辦的慶?！比藡D女節(jié)“文藝演出活動(dòng)，xxx選送的舞蹈《江南style》榮獲二等獎(jiǎng)、參加捕魚節(jié)、賽馬大會(huì)開幕式、首屆薩吾爾登故鄉(xiāng)文化藝術(shù)節(jié)、蘆葦節(jié)等活動(dòng)，到阿洪口葡萄基地勞動(dòng)5次。
（二）積極開展評(píng)選文明科室、文明個(gè)人活動(dòng)，發(fā)揮先進(jìn)典型的示范帶動(dòng)作用，提高工作效率和服務(wù)水平，把和諧理念、和諧精神融入到干部職工喜聞樂見的實(shí)踐活動(dòng)中，使干部職工的文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建意識(shí)不斷提高，爭做文明干部職工，爭創(chuàng)文明科室的積極性高漲，有力地推進(jìn)了文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)發(fā)展。
七、深入開展民族團(tuán)結(jié)和愛國主義教育活動(dòng)。
xxx少數(shù)民族干部職工占職工總數(shù)的43%，為此，全局上下十分重視民族團(tuán)結(jié)工作，始終把鞏固發(fā)展各民族之間平等、團(tuán)結(jié)、互助的社會(huì)主義民族關(guān)系作為黨建和精神文明建設(shè)、職工隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容來抓。采取各種形式大力營造濃厚的民族團(tuán)結(jié)氛圍，把”愛祖國、愛人民、愛勞動(dòng)、愛科學(xué)、愛社會(huì)主義“五愛思想融入到實(shí)際工作中。積極開展第三十一個(gè)民族團(tuán)結(jié)教育月活動(dòng)。全局干部職工在政府大禮堂參加傳達(dá)6.26和6.28暴力恐怖事件。
八、文明創(chuàng)建有力促進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
一年來，xxx全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展這個(gè)主題和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這條主線，加強(qiáng)自身建設(shè)，依法履行職責(zé)，較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)。1月至9月，共完成審計(jì)單位（項(xiàng)目）31個(gè)。其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)單位（項(xiàng)目）5個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位3個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查單位（項(xiàng)目）4個(gè)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目17個(gè)，企業(yè)審計(jì)2個(gè)，()審計(jì)查出違規(guī)金額18,445萬元，其中，違規(guī)金額13萬元，損失浪費(fèi)金額186萬元，管理不規(guī)范金額18,246萬元，審計(jì)投資總額6,848.08萬元，審減投資額441.76萬元。提出審計(jì)建議63條，被審計(jì)單位采納63條，提交審計(jì)報(bào)告34篇、信息簡報(bào)93篇、審計(jì)要情5篇，被州以上采用信息簡報(bào)33篇。
精神文明建設(shè)工作與新時(shí)期的審計(jì)工作要求有一定差距，還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。今后我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，貫徹落實(shí)縣委和政府重大會(huì)議精神，努力實(shí)踐”三個(gè)代表"重要思想，進(jìn)一步提高審計(jì)干部的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、思想作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、法制建設(shè)、精神文明建設(shè)，有針對(duì)性地開展審計(jì)人員的政治思想學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升依法行政的能力。做好深入細(xì)致的思想政治工作，建立精干高效的審計(jì)隊(duì)伍，力爭實(shí)現(xiàn)新的突破，采取有效措施把文明創(chuàng)建工作邁向一個(gè)新臺(tái)階。把精神文明建設(shè)工作擺到重要位置，以良好的精神狀態(tài)去迎接新的挑戰(zhàn)，不斷取得新的勝利。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇二
來工作計(jì)劃網(wǎng)看工作計(jì)劃范文吧，一定沒錯(cuò)!我們?yōu)槟占撕Ａ績?yōu)秀工作計(jì)劃，歡迎閱讀!
為了深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，堅(jiān)持依法審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，建立健全審計(jì)責(zé)任制，提升審計(jì)工作的質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計(jì)系統(tǒng)依法行政工作有序進(jìn)行，根據(jù)《xx市人民政府xxxx年度依法行政考核方案》(株政辦函[xxxx]22號(hào))的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市審計(jì)工作實(shí)際，制訂xxxx年全市審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政工作計(jì)劃。
一、指導(dǎo)思想。
深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，堅(jiān)持以《憲法》為核心，以《審計(jì)法》為主體，以《國家審計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，按照“法治xx”和“法治政府”建設(shè)的新要求，圍繞經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益的提高，圍繞審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)地位的提升，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。進(jìn)一步創(chuàng)新工作機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，改進(jìn)工作方法，提高干部素質(zhì)，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用，真正將審計(jì)機(jī)關(guān)的依法行政工作更好地融入我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)全局之中。
二、主要目標(biāo)。
通過扎實(shí)開展學(xué)習(xí)宣傳法律活動(dòng)，傳播法治理念，弘揚(yáng)法治精神，深入推進(jìn)依法行政工作，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)人員的法治意識(shí)和法律素質(zhì);進(jìn)一步提高審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)、文明審計(jì)和全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和在國家治理中的.作用;進(jìn)一步增強(qiáng)被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、依法理財(cái)、依法接受審計(jì)監(jiān)督的意識(shí)，營造自覺遵守財(cái)經(jīng)和審計(jì)法律法規(guī)、積極支持和配合審計(jì)工作的良好社會(huì)氛圍。
三、主要任務(wù)。
(一)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。
繼續(xù)突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目的審計(jì)。進(jìn)一步加強(qiáng)政府全口徑預(yù)決算、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資項(xiàng)目、民生資金審計(jì)。市本級(jí)全年計(jì)劃審計(jì)單位(項(xiàng)目)64個(gè)，其中：財(cái)政審計(jì)12個(gè)、行業(yè)審計(jì)調(diào)查4個(gè)、專項(xiàng)資金審計(jì)5個(gè)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)4個(gè)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20個(gè)、外資運(yùn)用審計(jì)1個(gè),財(cái)務(wù)收支審計(jì)18個(gè)，有效發(fā)揮審計(jì)對(duì)xx經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用。
(二)完善規(guī)章制度。
根據(jù)溫家寶同志在全國審計(jì)工作電視電話會(huì)議上的重要講話精神，以及審計(jì)署、省審計(jì)廳安排部署，圍繞進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高審計(jì)質(zhì)量的新要求，嚴(yán)格按照《審計(jì)法》及其實(shí)施條例和《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，修訂重大行政決策、行政執(zhí)法監(jiān)督檢查、審計(jì)質(zhì)量控制等方面的制度。加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新，完善局機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目量化考評(píng)等審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行政行為。按照審計(jì)項(xiàng)目審理工作的新要求，健全審理流程、審理會(huì)議、審理情況通報(bào)考評(píng)各制度，提高審理工作規(guī)范化水平。
(三)加強(qiáng)質(zhì)量管理。
1、認(rèn)真執(zhí)行新《國家審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，嚴(yán)格審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核、審核及審理工作，認(rèn)真組織審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，督促審計(jì)組嚴(yán)格依程序執(zhí)法，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量。
2、結(jié)合審理工作的開展，充分利用審理成果，探索提供違紀(jì)違規(guī)問題定性、處理處罰適用法律法規(guī)指引。
3、結(jié)合省廳法制工作年度計(jì)劃要求，開展全市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督調(diào)研和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，開展全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選工作。進(jìn)一步創(chuàng)新評(píng)選方法，探索成果展示方式，發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目在提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)、提升素質(zhì)等方面的示范作用。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇三
(一)是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
(二)是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;。
(五)是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
(十)是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇四
市局機(jī)關(guān)黨支部要圍繞落實(shí)市委二屆七次會(huì)委擴(kuò)大會(huì)議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證作用，切實(shí)履行好以下職責(zé)：
1、執(zhí)行黨的路線、方針、政策，保證市局黨組各項(xiàng)決議指示的貫徹落實(shí)，把職工、黨員思想到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來。
2、緊密結(jié)合局黨組中心工作開展活動(dòng)，保障本單位各項(xiàng)任務(wù)的完成，加快發(fā)展，爭先進(jìn)位。
3、充分維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好職工群眾的根本利益，調(diào)動(dòng)職工參與黨的建設(shè)和市局重大活動(dòng)的積極性。
4、全面加強(qiáng)本單位思想政治工作，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型支部，創(chuàng)新思想政治工作。
5、積極為市局各類提供、創(chuàng)新培訓(xùn)途徑，努力為黨員、職工成才創(chuàng)造條件。
6、加強(qiáng)黨支部自身建設(shè)，維護(hù)和保障黨員權(quán)利，強(qiáng)化黨員教育管理和服務(wù)，增強(qiáng)凝聚力，擴(kuò)大影響力，戰(zhàn)斗力。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇五
今年以來，我局在縣委、政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，為構(gòu)建“小康、和諧”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。
為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論。
學(xué)習(xí)計(jì)劃。
并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育通過學(xué)習(xí)教育使黨員干部思想穩(wěn)定始終保持著良好的精神狀態(tài)為開展審計(jì)工作提供思想保證。
及時(shí)召開動(dòng)員部署會(huì)議，充分認(rèn)識(shí)開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動(dòng)的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對(duì)十九大報(bào)告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個(gè)長效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會(huì)議精神的學(xué)習(xí)。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動(dòng)，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動(dòng)融入各項(xiàng)實(shí)踐活動(dòng)中，參加抗雪凝活動(dòng)、抗震救災(zāi)活動(dòng)等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真開展黨建幫扶活動(dòng)。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開全局干部職工大會(huì)，制定幫扶。
活動(dòng)方案。
在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi)2017年10月10日在局長余貢澤同志的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動(dòng)。
截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個(gè)，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬元。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。
為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神，做好同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按照。
工作方案。
要求，對(duì)縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國庫、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明：2017年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)。“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。
一是2017年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對(duì)全縣2017年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止2017年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9，981，390元，上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái)，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開展對(duì)公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)工程建設(shè)過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開展。
（一）是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
（二）是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;。
（五）是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
（十）是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇六
為培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍，推進(jìn)審計(jì)工作的全面發(fā)展，根據(jù)《干部教育培訓(xùn)工作條例（試行）》，結(jié)合縣審計(jì)局的實(shí)際，制定本規(guī)劃。
堅(jiān)持以xx屆四中、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計(jì)工作中心，把握審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的規(guī)律和特點(diǎn)，以審計(jì)實(shí)踐需要為出發(fā)點(diǎn)，以能力建設(shè)為核心，以增強(qiáng)審計(jì)干部服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、法制意識(shí)，提高依法從審能力為重點(diǎn)，推動(dòng)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)，培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng)、開拓創(chuàng)新精神、掌握現(xiàn)代科學(xué)文化和管理知識(shí)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、作風(fēng)優(yōu)良的審計(jì)干部隊(duì)伍。
建立健全干部教育培訓(xùn)工作制度，推進(jìn)干部教育培訓(xùn)工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。突出抓好政治理論培訓(xùn)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、公共基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和其他知識(shí)培訓(xùn)，形成多層次、分類別、多渠道、重實(shí)效的干部教育培訓(xùn)工作格局，使全局審計(jì)干部的思想政治素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高，使審計(jì)干部的依法審計(jì)能力顯著增強(qiáng)。
1、堅(jiān)持圍繞中心，教育培訓(xùn)為審計(jì)工作服務(wù)的原則。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局縣委政府工作部署，圍繞構(gòu)建和諧秭歸，結(jié)合審計(jì)工作重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)開展教育培訓(xùn)，提高審計(jì)干部執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策和貫徹落實(shí)依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心的自覺性，提高審計(jì)干部的素質(zhì)。
2、堅(jiān)持以人為本，教育培訓(xùn)為需求服務(wù)的原則。體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求，把握審計(jì)干部的成長規(guī)律和需求，堅(jiān)持整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排，對(duì)審計(jì)人員分層次、分類別、多渠道、多形式地組織培訓(xùn)，增強(qiáng)干部教育培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性。
3、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，教育培訓(xùn)為創(chuàng)新服務(wù)的原則。圍繞審計(jì)工作的新發(fā)展，遵循審計(jì)干部教育培訓(xùn)的特點(diǎn)和規(guī)律，更新培訓(xùn)理念，優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，大規(guī)模培訓(xùn)干部，將素質(zhì)和能力培養(yǎng)貫穿于審計(jì)干部教育培訓(xùn)的全過程，不斷提高審計(jì)干部適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力。
1、政治理論培訓(xùn)。經(jīng)常性地開展政治理論知識(shí)培訓(xùn)。對(duì)干部職工進(jìn)行^v^理論、黨的xx大精神和深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的教育，使我縣審計(jì)干部深入理解黨的重要會(huì)議精神、科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，增強(qiáng)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺性和堅(jiān)定性，學(xué)會(huì)用科學(xué)的理念去審視和研究審計(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷增強(qiáng)政治意識(shí)、大局意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)，進(jìn)一步提高政治理論修養(yǎng)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇七
第一條為了規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員收集、使用審計(jì)證據(jù)的行為，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)證據(jù)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員獲取的用以說明審計(jì)事項(xiàng)真相，形成審計(jì)結(jié)論基礎(chǔ)的證明材料。
第三條審計(jì)證據(jù)有下列幾種：
（一）以書面形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的書面證據(jù)；
（二）以實(shí)物形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)物證據(jù)；
（三）以錄音錄像或者計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存、處理的證明審計(jì)事項(xiàng)的視聽或者電子數(shù)據(jù)資料；
（四）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)人員提供的口頭證據(jù)；
（五）專門機(jī)構(gòu)或者專門人員的鑒定結(jié)論和勘驗(yàn)筆錄；
（六）其他證據(jù)。
第四條審計(jì)人員收集的審計(jì)證據(jù)，必須具備客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。
客觀性是指審計(jì)證據(jù)必須是客觀存在的事實(shí)材料。
相關(guān)性是指審計(jì)證據(jù)與審計(jì)事項(xiàng)之間有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系。
充分性是指審計(jì)證據(jù)足以證明審計(jì)事項(xiàng)并形成審計(jì)結(jié)論。
合法性是指審計(jì)證據(jù)必須符合法定種類，并依照法定程序取得。
第五條審計(jì)人員可以通過檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，收集審計(jì)證據(jù)。
檢查是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)資料和其他書面文件的審閱與復(fù)核。
監(jiān)盤是審計(jì)人員現(xiàn)場監(jiān)督被審計(jì)單位各種實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金、有價(jià)證券等的盤點(diǎn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)某椴椤?BR> 觀察是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營場所、實(shí)物資產(chǎn)和有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等所進(jìn)行的實(shí)地察看。
查詢是審計(jì)人員對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的單位或者個(gè)人進(jìn)行的書面或者口頭詢問。
函證是審計(jì)人員為證明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料所載事項(xiàng)而向有關(guān)單位或者個(gè)人發(fā)函詢證。
計(jì)算是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料中的數(shù)據(jù)所進(jìn)行的驗(yàn)算或者另行計(jì)算。
分析性復(fù)核是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位重要的比率或者趨勢(shì)進(jìn)行的分析，包括調(diào)查異常變動(dòng)項(xiàng)目以及這些重要比率或者趨勢(shì)與預(yù)期數(shù)額和相關(guān)信息的差異。
第六條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收集、取得能夠證明審計(jì)事項(xiàng)的原始資料、有關(guān)文件和實(shí)物等原始證據(jù)；不能或者不宜取得原始資料、有關(guān)文件和實(shí)物的，可以采取文字記錄、摘錄、復(fù)印、拍照等方式取得審計(jì)證據(jù)。
第七條審計(jì)組和審計(jì)人員在審計(jì)中如有特殊需要，可以聘請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)或者有專門知識(shí)的人員，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中某些專門問題進(jìn)行鑒定，取得鑒定結(jié)論，作為審計(jì)證據(jù)。
第八條審計(jì)人員收集的有關(guān)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為以及其他重要事項(xiàng)的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)由有關(guān)單位、人員簽名或者蓋章。
第九條審計(jì)人員對(duì)證據(jù)提供者拒絕簽名或者蓋章的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明拒絕簽名或者蓋章的原因和日期。拒絕簽名或者蓋章不影響事實(shí)存在的，該審計(jì)證據(jù)仍然有效。
第十條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位或者有關(guān)人員有異議的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)確有錯(cuò)誤和偏差的，應(yīng)當(dāng)重新取證。
第十一條審計(jì)組在提出審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行歸納、分析和判斷，形成審計(jì)結(jié)論。
審計(jì)組對(duì)收集的審計(jì)證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性進(jìn)行鑒定，如果發(fā)現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不符合要求的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步取證。
第十二條審計(jì)人員運(yùn)用審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮審計(jì)證據(jù)相互印證、來源的可靠性程度。第十三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時(shí)間等清晰、完整地記錄在審計(jì)工作底稿中。
審計(jì)證據(jù)經(jīng)過鑒定、整理后，附在相應(yīng)的審計(jì)工作底稿之后。
第十四條審計(jì)人員在收集審計(jì)證據(jù)時(shí)，對(duì)認(rèn)為必要的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)取證；在當(dāng)時(shí)不能取得而以后審計(jì)證據(jù)可能滅失或者難以取得的情況下，經(jīng)縣級(jí)以上審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存。
第十五條審計(jì)組在審計(jì)過程中，有根據(jù)認(rèn)為被審計(jì)單位可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔和其他資料的，有權(quán)采取取證措施；必要時(shí)，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)暫時(shí)封存被審計(jì)單位與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的帳冊(cè)資料。
第十六條審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)按照檔案管理規(guī)定，歸入審計(jì)檔案。
第十七條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于1912月11日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》（審法發(fā)〔1996〕341號(hào)）同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇八
第一條為了規(guī)范審計(jì)復(fù)核工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)復(fù)核，是指審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部的復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員依法對(duì)審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書以及所附審計(jì)報(bào)告等材料進(jìn)行審核，并提出復(fù)核意見的行為。
本準(zhǔn)則所稱審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書均為代擬稿。
第三條審計(jì)機(jī)關(guān)的法制機(jī)構(gòu)是本機(jī)關(guān)的復(fù)核機(jī)構(gòu)。
未設(shè)立法制機(jī)構(gòu)的審計(jì)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)確立本機(jī)關(guān)的復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員。
第四條審計(jì)組所在部門向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書以及所附審計(jì)報(bào)告等材料前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。
第五條審計(jì)組所在部門應(yīng)當(dāng)向復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員提交下列復(fù)核材料：
（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書；
（二）審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿及審計(jì)證據(jù)；
（三）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見；
（四）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見的說明或者修改意見；
（五）審計(jì)組所在部門對(duì)審計(jì)報(bào)告的審核意見；
（六）審計(jì)定性、處理、處罰適用的法律、法規(guī)、規(guī)章；
（七）復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員要求提交的其他相關(guān)材料。
第六條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員收到復(fù)核材料后，應(yīng)當(dāng)辦理簽收手續(xù)。
第七條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核：
（二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；
（三）收集的審計(jì)證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性；
（四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；
（六）審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議、審計(jì)移送處理是否適當(dāng)；
（七）審計(jì)程序是否符合規(guī)定；
（八）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。
第八條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)主要事實(shí)不清，證據(jù)不充分，或者其他復(fù)核材料不完整的，應(yīng)當(dāng)通知審計(jì)組所在部門限期補(bǔ)正。
第九條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核材料之日起七個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見。特殊情況下，提出復(fù)核意見的時(shí)間可以適當(dāng)延長，但最長不得超過十個(gè)工作日。
遇有本辦法第八條規(guī)定的情形時(shí)，補(bǔ)正材料的時(shí)間不包括在復(fù)核時(shí)間內(nèi)。
第十條復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員復(fù)核后，應(yīng)當(dāng)提出復(fù)核意見，出具復(fù)核意見書。
復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)包括下列要素：
（一）標(biāo)題；
（二）主送機(jī)構(gòu)（審計(jì)組所在部門）；
（三）復(fù)核意見；
（四）復(fù)核機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者專職復(fù)核人員簽名；
（五）提出復(fù)核意見的日期。
第十一條復(fù)核工作結(jié)束后，復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)將復(fù)核意見書連同復(fù)核材料退還審計(jì)組所在部門。審計(jì)組所在部門認(rèn)為復(fù)核意見正確的，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)意見書、審計(jì)決定書、審計(jì)建議書、移送處理書，連同復(fù)核意見書一并報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)或者提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
審計(jì)組所在部門對(duì)復(fù)核意見如有異議，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)或者提交審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
第十二條復(fù)核意見書應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案。
第十三條年度終結(jié)后，復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)本年度審計(jì)復(fù)核工作進(jìn)行分析、總結(jié)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)復(fù)核情況報(bào)告。
第十四條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于12月11日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)于審計(jì)復(fù)核工作的規(guī)定》（審法發(fā)〔1996〕337號(hào)）同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇九
20xx年度，審計(jì)處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升質(zhì)量為核心，以強(qiáng)化特色為重點(diǎn)，以隊(duì)伍建設(shè)為關(guān)鍵，全面提高學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平”的思想指導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校“建設(shè)高水平、特色化、創(chuàng)新型高職名?！边@一中心任務(wù)和推進(jìn)“專業(yè)建設(shè)工程、五導(dǎo)向素質(zhì)提升工程、招生就業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設(shè)”等五項(xiàng)重點(diǎn)工作，在院黨委、院行政的'領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開展工作，以“完善管理制度、審計(jì)整改落實(shí)、深化審計(jì)監(jiān)督、保障重大項(xiàng)目建設(shè)”為基本思想，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展。
積極配合主管部門委托的審計(jì)組開展學(xué)校財(cái)務(wù)收支年度審計(jì)，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織落實(shí)整改工作，并逐步行成規(guī)范的工作機(jī)制。
的審核與決算的審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)維修工程項(xiàng)目的監(jiān)督。
重點(diǎn)組織開展青年教師周轉(zhuǎn)公寓工程跟蹤審計(jì)工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計(jì)工作。
組織開展院系等二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)；學(xué)院投入經(jīng)費(fèi)在拾萬元以上的各類項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，其中，10萬元以上項(xiàng)目中，抽取一至兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位、部門限期整改落實(shí)，并促使相關(guān)部門建立建全配套制度，規(guī)范工作。強(qiáng)化二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理。
組織開展學(xué)校各單位與部門的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，年中向?qū)W校報(bào)告專項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，以保障按計(jì)劃完成全年預(yù)算指標(biāo)。對(duì)校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)；對(duì)院內(nèi)維修、小型工程項(xiàng)目預(yù)算、工程結(jié)算、各類合同進(jìn)行審計(jì)。
上半年要完成體育館竣工決算審計(jì)，并啟動(dòng)體育館的結(jié)算二次審計(jì)、財(cái)務(wù)決算審計(jì)，以便盡
快將體育館工程轉(zhuǎn)入固
定資產(chǎn)。同時(shí)，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結(jié)算審計(jì)工作。
針對(duì)20xx年省財(cái)政廳及經(jīng)信委委托的財(cái)務(wù)審計(jì)及學(xué)院內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時(shí)組織安排相關(guān)單位和部門落實(shí)整改。對(duì)已安排整改的，進(jìn)一步核查落實(shí)情況。
在上年度完成修訂主要審計(jì)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定，結(jié)合學(xué)?，F(xiàn)有的規(guī)章制度，修訂科研經(jīng)費(fèi)、教學(xué)建設(shè)項(xiàng)目等審計(jì)辦法，增加建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等辦法，逐步將制度體系化，以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制。
本年度結(jié)合市審計(jì)工作信息化成果展示活動(dòng)，進(jìn)一步完善審計(jì)處部門網(wǎng)頁，使審計(jì)信息管理更趨于規(guī)范、透明。
審計(jì)中既要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和制度，又要做好
溝通交流工作，積極主動(dòng)地爭取相關(guān)部門的配合，努力提高工作效率。
深入院系部開展調(diào)研工作，認(rèn)真聽取教職員工的意見和建議，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)效能。
審計(jì)處 20xx年3月
附：審計(jì)處20xx年度工作行事歷
審計(jì)處20xx年度工作行事歷
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十
1.本級(jí)財(cái)政審計(jì)7個(gè)，工程審計(jì)工作計(jì)劃。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時(shí)繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政審計(jì)12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮(zhèn)20xx年度財(cái)政決算審計(jì)）以審計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政家底，為鎮(zhèn)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料；核實(shí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級(jí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評(píng)價(jià)其管理水平；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理。4月10日前完成。
對(duì)縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見和建議。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成。
以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用、管理中存在的問題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí)，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專戶管理、?？顚Ｓ?、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，有無隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報(bào)工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報(bào)告制度、交竣工驗(yàn)收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包等問題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成，項(xiàng)目成本是否真實(shí)，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。
弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金，重點(diǎn)檢查各級(jí)財(cái)政部門是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級(jí)預(yù)算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補(bǔ)助資金的撥付是否及時(shí)、合規(guī)，有無先免后補(bǔ)，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無擠占、挪用的問題，對(duì)享受免費(fèi)教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊(cè)，對(duì)受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示，縣財(cái)政部門是否按規(guī)定對(duì)省專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設(shè)立專門賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，有無隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專項(xiàng)資金，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專賬，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺(tái)賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺(tái)賬，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補(bǔ)助資金。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查財(cái)政專項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級(jí)財(cái)政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查財(cái)政部門安排和撥付上級(jí)財(cái)政撥款是否合規(guī)、及時(shí)，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級(jí)撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況；各級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項(xiàng)目報(bào)賬支出是否真實(shí)、合規(guī)，有無多報(bào)，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格，有無將專項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問題，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過高影響資金使用效益等問題；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報(bào)項(xiàng)目完成進(jìn)度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。5月20日前完成。
重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核、科學(xué)評(píng)估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實(shí)效的原則；各級(jí)建設(shè)配套資金是否及時(shí)足額到位，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi)、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問題；“三送工程”活動(dòng)的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取補(bǔ)助資金的問題；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十一
20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十二
內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
（一）開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理，關(guān)注收費(fèi)的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校，對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
（三）開展學(xué)校圖書購置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
（四）開展學(xué)校校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計(jì)項(xiàng)目，保證離任的中小學(xué)校長、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗，通過審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。
（五）加強(qiáng)審計(jì)整改工作。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對(duì)未整改問題、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施。
（一）保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強(qiáng)兩方面的工作：
1、加強(qiáng)審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計(jì)實(shí)施過程中，對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
（二）發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會(huì)議，確定年度工作安排，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
（三）利用社會(huì)審計(jì)力量，探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求，注重審計(jì)過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解、審計(jì)問題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì)，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十三
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
4、參與物價(jià)審計(jì)。
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十四
第二條本準(zhǔn)則所稱審計(jì)人員職業(yè)道德，是指審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員的職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)勝任能力和職業(yè)責(zé)任。
第三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，進(jìn)行審計(jì)工作，并遵守國家審計(jì)準(zhǔn)則。
第四條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、合理謹(jǐn)慎、職業(yè)勝任、保守秘密、廉潔奉公、恪盡職守。
第五條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。
第六條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定回避。
第七條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)忠誠老實(shí)，不得隱瞞或者曲解事實(shí)。
第八條審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)特別是作出審計(jì)評(píng)價(jià)、提出處理處罰意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到依法辦事，實(shí)事求是，客觀公正，不得偏袒任何一方。
第九條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)合理運(yùn)用審計(jì)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，不得對(duì)沒有證據(jù)支持的`、未經(jīng)核清事實(shí)的、法律依據(jù)不當(dāng)?shù)暮统綄徲?jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見。
不得從事不能勝任的業(yè)務(wù)。
第十一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守審計(jì)機(jī)關(guān)的繼續(xù)教育和培訓(xùn)制度，參加審計(jì)機(jī)關(guān)舉辦或者認(rèn)可的繼續(xù)教育、崗位培訓(xùn)活動(dòng)，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、經(jīng)濟(jì)等方面的新知識(shí)，掌握與從事工作相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)、外語等技能。
第十二條審計(jì)人員參加繼續(xù)教育、崗位培訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)達(dá)到審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間和質(zhì)量要求。
第十三條審計(jì)人員對(duì)其執(zhí)行職務(wù)時(shí)知悉的國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，負(fù)有保密的義務(wù)。在執(zhí)行職務(wù)中取得的資料和審計(jì)工作記錄，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供和披露，不得用于與審計(jì)工作無關(guān)的目的。
第十四條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守國家的法律、法規(guī)和規(guī)章以及審計(jì)工作紀(jì)律和廉政紀(jì)律。
第十五條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)國家審計(jì)的權(quán)威，不得有損害審計(jì)機(jī)關(guān)形象的行為。
審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)國家利益和被審計(jì)單位的合法權(quán)益。
第十六條審計(jì)人員違反職業(yè)道德，由所在審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評(píng)教育、行政處分或者紀(jì)律處分。
第十七條本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。審計(jì)署于1996年12月16日發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員職業(yè)道德準(zhǔn)則》(審人發(fā)〔1996〕355號(hào))同時(shí)廢止。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十五
為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 總體審計(jì)思路：
一、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍
跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計(jì)人員更多的是要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議，要求被審計(jì)單位整改。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能，對(duì)相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價(jià)管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們?cè)诠ぷ髦幸A(yù)防被審計(jì)單位事事都來咨詢審計(jì)人員，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理。
二、要從思想上、行動(dòng)上、專業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)
（1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個(gè)審計(jì)監(jiān)督的地位，比較遷就被審計(jì)單位，審計(jì)工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性。
（2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會(huì)審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動(dòng)、責(zé)任心不強(qiáng)，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對(duì)被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對(duì)，其結(jié)論勢(shì)必與實(shí)際情況不相符。
（3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事。
三、提高審計(jì)人員素質(zhì)，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識(shí)，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識(shí)。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計(jì)結(jié)果的片面性，工程審計(jì)尤其需要長期的經(jīng)驗(yàn)積累。如對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超標(biāo)是否正常的判斷、對(duì)設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長期經(jīng)驗(yàn)的積累。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù)，對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時(shí)的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。
合同中應(yīng)明確變更工程量的價(jià)格結(jié)算方式，對(duì)于無合同價(jià)套用或參考的變更工程量結(jié)算價(jià)格，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測(cè)定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價(jià)的費(fèi)率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時(shí)如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目，其單價(jià)直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算，管理費(fèi)、利潤按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，規(guī)費(fèi)、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的，也是違背清單計(jì)價(jià)基本精神的。
（2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí)，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對(duì)關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目；其次要對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。還要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對(duì)于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對(duì)照竣工圖一一核對(duì)變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對(duì)不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用、施工單位投標(biāo)時(shí)漏算的費(fèi)用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對(duì)于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計(jì)算式，計(jì)算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時(shí)簽證。對(duì)簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時(shí)簽證、事后的簽證結(jié)算時(shí)一概不予認(rèn)可。
（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計(jì)量、計(jì)價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對(duì)不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時(shí)應(yīng)及時(shí)和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
市審計(jì)機(jī)關(guān)工作計(jì)劃篇十六
201x年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
(20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡稱《基本規(guī)范》)。
擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績效意識(shí)的重要手段。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
(二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于201x年11月完成。
(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于201x年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
(七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
(八)開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的'真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
(九)對(duì)物資采購管理進(jìn)行審。
計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
201x審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工。
作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。