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股份公司印章管理辦法細則篇一
第一章 總 則
第一條 本辦法所指募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次發(fā)行股票、上市配股、增發(fā)等)債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第二條 募集資金到位后，公司應及時辦理驗資手續(xù)，由適格的會計師事務所出具驗資報告，并應立即按照募股說明書所承諾的募集資金使用計劃，組織募集資金的使用工作。
第三條 募集資金只能用于公司對外公布的募集資金投向的項目，公司董事會應制訂詳細的資金使用計劃，做到資金使用的規(guī)范、公開和透明。
第四條 公司董事會應根據(jù)《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》等的規(guī)定，及時完整地披露募集資金的使用情況。
第五條 違反國家法律、法規(guī)及公司章程等規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應承擔民事賠償責任。
第二章 募集資金的存放
第六條 公司實行募集資金的專戶存儲制度。公司應當在銀行設(shè)立專用賬戶存儲募集資金，并與銀行簽訂募集資金專用賬戶管理協(xié)議，專用賬戶的設(shè)立由公司董事會批準。
第七條 公司認為募集資金的數(shù)額較大，并且結(jié)合投資項目的信貸安排，確有必要在一家以上銀行開設(shè)專用賬戶的，在堅持同一投資項目的資金在同一專用賬戶存儲原則的前提下，經(jīng)董事會批準，可以在一家以上銀行開設(shè)專用賬戶。
第三章 募集資金的使用管理與信息披露
第八條 公司在進行項目投資時，資金支出必須嚴格按照公司資金管理制度履行使用審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門提出資金使用計劃，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務部，由財務部審核后，逐級由項目負責人、財務負責人及總經(jīng)理簽字后予以付款;凡超過董事會授權(quán)范圍的，應報董事會審批。
第九條 公司應按承諾的投向和計劃使用募集資金，相關(guān)項目負責人應定期向公司財務部提供具體的工作進度和計劃。
第十條 確因不可抗力致使項目不能按承諾的計劃(進度)完成時，公司必須及時披露實際情況并應說明原因。
第十一條 募集資金項目的實施進度較承諾推遲6個月以上，或公司可預測募集資金項目的盈利水平較承諾發(fā)生20%以上變化的，公司應當召開董事會，就推遲或盈利變化原因，可能使募集資金當期盈利造成的影響，新的實施時間表或盈利情況作出決議并公告。
第十二條 公司應在定期報告中披露專用賬戶資金的使用，批準及項目實施進度情況。
第十三條 募集資金投資的項目，應與公司募股說明書承諾的項目相一致，原則上不應變更。對確因市場發(fā)生變化，需要改變募集資金投向時，必須經(jīng)公司董事會審議，并依照法定程序報股東大會審批。
第十四條 公司董事會決定變更募集資金投資項目，應按規(guī)定及時公告，披露以下內(nèi)容：
1.董事會關(guān)于變更募集資金投資項目的原因說明;
2.董事會關(guān)于新項目的發(fā)展前景、盈利能力、有關(guān)的風險及對策等情況的說明;
3.新項目涉及收購資產(chǎn)或企業(yè)所有者權(quán)益的應當比照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定予以披露;
4.新項目涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應當比照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定予以披露;
5.上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。
第十五條 禁止對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十六條 使用募集資金收購對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的關(guān)聯(lián)交易行為，應遵循公司關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定，并保證能使該收購可以有效避免同業(yè)競爭和減少收購后的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易。
第十七條 公司募集資金項目的實施情況與公司在募股說明書等法律文件中的承諾相比，出現(xiàn)以下變化的，視作改變募集資金用途：
(一)放棄或增加募集資金項目;
(二)募集資金單個項目投資金額變化超過20%。
(三)中國證監(jiān)會或上海證券交易所認定的其他情況。
公司在改變募集資金用途的股東大會結(jié)束后5個工作日內(nèi)，將有關(guān)材料報中國證監(jiān)會及____________證管辦備案。
第四章 募集資金使用情況的檢查與監(jiān)督
第十八條 總經(jīng)理應當至少每季度召開一次辦公會議，檢查募集資金使用情況。
第十九條 總經(jīng)理應當于每季度末以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況，并應將該專項報告同時抄報監(jiān)事會。
第二十條 獨立董事有權(quán)對募集資金使用情況進行檢查。
獨立董事根據(jù)公司章程規(guī)定，可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計，聘請會計師事務所的費用由公司承擔。
第二十一條 監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進行監(jiān)督。
第五章 附 則
第二十二條 本辦法由公司董事會負責解釋。
第二十三條 本辦法自公司股東大會審議通過之日起施行。
_ ? ? ? ? ? ? ? ?公司董事會
____年____月____日
股份公司印章管理辦法細則篇二
目錄
第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第二章財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第三章財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8
第八章財務開支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10
第九章物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13
第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14
第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14
第十二章財務部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25
第十三章財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29
第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31
相關(guān)補充規(guī)定：
關(guān)于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄32
采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34
關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35
第一章總則
第一條為提高公司財務管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。
充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。
使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條本制度是公司在經(jīng)濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。
本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務部負責具體解釋。
第二章財務管理與會計核算體制
第五條公司財務體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。
第六條財務部門各崗位職責：
一、財務經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一)崗位名稱：財務經(jīng)理(經(jīng)理)
(二)直接上級：公司總經(jīng)理、董事會
直接下級：財務主管(財務部長)
(三)本職工作：負責公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導下全面負責公司的財務管理工作;
(2)編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(3)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;(6)協(xié)調(diào)財務部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務部門關(guān)系;
(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質(zhì)及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業(yè)務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務部定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務報告及稅務報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確認后進行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。
(10)定期收集公司：會計月結(jié)報表、財務分析報告、進行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會計部門的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作;
二、財務管理中心財務主管(部長)崗位職責
(一)崗位名稱：財務主管(部長)
(二)直接上級：財務經(jīng)理
(三)直接下級：財務中心職員
(四)主要職責
(1)具體執(zhí)行有關(guān)財務制度，帶領(lǐng)財務部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考
核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);
(5)查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務;
(7)完成總經(jīng)理與財務經(jīng)理交付的其他工作。
三、成本會計崗位職責
(一)、崗位名稱：成本會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)
(2)各部門相關(guān)報表的收集與審核
(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會計報表
(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
(8)完成其他日常相關(guān)會計工作
四、材料會計崗位職責
(一)、崗位名稱：材料會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進倉復核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結(jié)供應商對賬及結(jié)算。
4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致
5、確保庫存信息的準確、及時;
6、采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批
7、財務主管交待的其他工作。
五、應收會計崗位職責
(一)、崗位名稱：應收會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用;
2、收取送貨單，登記入帳;
3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;
4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;
6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管;
7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款;
9、財務主管交辦的其他相關(guān)事務
六、出納崗位職責
(一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)
(四)、直接職責：
(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;
(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”;
(3)一切結(jié)算業(yè)務(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務章的所有憑據(jù)及有價證券;
(5)協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;
(6)堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;
(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程;
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務經(jīng)理簽字后，方可生效。
七、財務文員崗位職責
(一)、崗位名稱：文秘員
(二)、直接上級：財務經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務例會等會議
紀要處理工作;
2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作;
3、協(xié)助主管會計開展其他事務工作;
4、代表財務部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;
5、完成財務經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。
提出問題及改進工作的措施建議
八、辦稅會計崗位職責
(一)、崗位名稱：稅務會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1負責購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。
2錄入當月開票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。
3負責抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。
4填制相關(guān)科目的會計憑證。
5計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6及時向主管傳達稅務信息及資料。
7將要負責“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務組織隸屬關(guān)系：
1、財務經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導;財務結(jié)果及業(yè)務上為董事會(局)負責。
在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當好參謀，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務收支、預(決)算進行總的控制和監(jiān)督。
2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經(jīng)理負責，財務結(jié)果首先接受財務經(jīng)理的檢查、指導與管理。
日常業(yè)務負責總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條各級財務人員的任免權(quán)
下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財務經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權(quán);
②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
③、一般會計員、出納員由財務經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
第九條對各級財務人員的考核評估權(quán)
1、企業(yè)財務部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評;日常工作的獎懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、公司其他財務人員的任職和工作情況由財務經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由財務經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由總經(jīng)理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
3、財務經(jīng)理除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務人員分期分批進行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務流程培訓。
4、上述對各級財務人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。
第三章財務計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，公司必須加強財務計劃管理。
公司需編制的財務計劃主要有年度財務預算和月度財務計劃。
第十條年度財務預算的編制
1、公司應根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務預算的執(zhí)行情況和當時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務預算。
2、年度財務預算的內(nèi)容：編制程序和時間。
公司在編制年度財務預算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風險、財務風險。
對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。
第十一條月度計劃的編制
根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務預算為基礎(chǔ)，編制當月計劃。
1、月度計劃包括以下幾項：
①、資金收支計劃;
②、物料(物品)采購計劃;
③、物料(物品)領(lǐng)用計劃。
2、月度計劃編制的程序
①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務編制出方案，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當月3日前送財務部，經(jīng)財務經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長批準執(zhí)行，并抄報董事長備案。
②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當
股份公司印章管理辦法細則篇三
印章管理辦法
為保證a公司(以下簡稱“股份公司”)公章、合同專用章、法人章、投標專用章、財務專用章、項目部印章(以下簡稱“股份公司印章”)以及各分子公司公章、子公司(含三級子公司)合同專用章、分子公司項目部印章、法人制、財務專用章(以下簡稱“分子公司印章”)使用的合法性、規(guī)范性與嚴肅性，有效地維護公司利益，在總結(jié)現(xiàn)行用印慣例基礎(chǔ)上，制定本辦法。
除上述提到的印章之外各地區(qū)(子)公司不得自行刻制任何印章(含部門印章)。
下文中的地區(qū)公司：指單獨經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧由目標責任人經(jīng)營管理的子公司。
第一章總則
第一條[審批及登記制度]
未經(jīng)審批程序并進行使用登記，一律不得使用印章。
違反審批以及登記制度而使用股份公司及各地區(qū)公司印章所出具的書面文件，將對未經(jīng)審批或登記擅自使用印章者個人追究法律責任。
第二條[審批]
股份公司公章的使用應當由申請蓋章的部門報其主管的副總裁(地區(qū)公司應當報送董事長)批準，證券法務部認為必要時(包括但不限于文件涉及的金額、訴訟、工程結(jié)算等重大事項)有權(quán)請示證券法務部主管副總裁核準。合同章的使用根據(jù)股份公司《合同管理制度》進行審批。
子公司印章的使用應當由使用人提出申請，經(jīng)地區(qū)公司董事長最終批準;地區(qū)公司按月將使用記錄報證券法務部備案。
分公司印章的使用應該由使用人申請，原區(qū)域公司總經(jīng)理批準后方可使用。
地區(qū)公司使用股份公司印章，先由使用人提出申請，由地區(qū)公司董事長批準后方可用印，但證券部法務部認為有必要經(jīng)過主管副總裁的審批，經(jīng)主管副總裁審批后方可用印。
第三條[登記備案]
股份公司印章使用一律執(zhí)行登記制度，應當在本辦法規(guī)定的《公章使用登記表》、《合同章使用登記表》、《公章帶出審批記錄》中注明用印事由、數(shù)量、是否使用法人章、申請人、批準人、經(jīng)手人、用印時間等相關(guān)事項。
地區(qū)公司印章的使用應當按照《地區(qū)公司印章使用登記表》進行使用登記，印章管理人員應按月將使用登記表交至證券法務部備案。
第四條[印章管理部門]
股份公司印章由股份公司證券法務部保管，并根據(jù)本辦法進行使用管理，包括審核、登記、備案等，a股份公司總經(jīng)理直接負責監(jiān)管證券法務部印章管理。
地區(qū)公司印章應由地區(qū)公司董事長指定人員來管理，并根據(jù)本辦法進行審核、登記、備案;印章管理人員必須接受地區(qū)公司董事長及證券法務部的不定期檢查。
分公司印章負責人為所屬地區(qū)公司董事長，印章由所屬地區(qū)公司董事長指定管理人負責保管并安排登記、使用。
所有印章在刻制后三日將印模(印鑒)提交證券法務部存檔備案。
《公章使用審批表》、《公章使用登記表》、《地區(qū)子公司印章使用審批表》、《分公司印章使用審批表》、《合同章使用登記表》、《公章帶出審批記錄》由證券法務部制定，各相關(guān)部分進行實時登記，并保存其上的原始用印紀錄。
第二章股份公司印章
第五條[公章使用審批特別程序]
使用和加蓋股份公司公章除了根據(jù)本辦法第二條進行審批并提交《公章使用審批表》及附所蓋章文件關(guān)鍵頁掃描件由證券法務部備案外，對于下列事項還需要提供相關(guān)文件：
1、[工程投標]各區(qū)域公司為承攬工程而進行初次投標，在加蓋公章之前應當在股份公司市場營銷中心辦理備案登記，并oa系統(tǒng)審批后前往證券法務部進行投標蓋章、封標。
在投標過程中，出具各種關(guān)于工程質(zhì)量、進度、安全以及有關(guān)合作條件(如付款方式)方面的承諾函件，應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長簽字確認。
2、?[工程施工過程文件]各地區(qū)公司針對在施工程存在的情況和問題，與建設(shè)單位或者總包方達成的商務洽商文件、補充協(xié)議，涉及工程價款、工程量變更、結(jié)算方式，在加蓋股份公司印章之前應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長在前述文件中簽字確認。
各地區(qū)公司對于在施工程的工程進度、施工質(zhì)量、售后服務等關(guān)系及公司利益事項做出書面承諾，如果需要加蓋公章，應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長在該文件上簽字確認(必要時應當上報證券法務部主管副總裁審批)。
各地區(qū)公司對于在施工程需要與總包方簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議、消防安全管理協(xié)議、環(huán)境保護協(xié)議等相關(guān)協(xié)議或與安裝隊(安裝公司)簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，如果需要加蓋公章，應當經(jīng)由股份公司工程質(zhì)量安全部備案登記，并通過oa系統(tǒng)審批后前往證券法務部進行蓋章。
各地區(qū)公司對于供應商、安裝隊(安裝公司)的付款方式、產(chǎn)品質(zhì)量等做出書面承諾，參照本條第二款執(zhí)行。
3、?[工程結(jié)算文件]各地區(qū)公司與建設(shè)單位或者總承包方辦理工程結(jié)算應當加蓋股份公司公章，該結(jié)算文件應當事先經(jīng)過地區(qū)公司內(nèi)部審核(必要時由審計監(jiān)察部參與審查)，并由地區(qū)公司董事長在結(jié)算文件上簽字。
各地區(qū)公司與安裝隊(安裝公司)辦理勞務結(jié)算，需要加蓋公章的，應當依照公司其它相關(guān)制度進行審核通過并由地區(qū)公司董事長在結(jié)算單上簽字確認。
4、?[合同文件公章]股份公司職能部門或者各地區(qū)公司對外簽訂各種合同需要加蓋公章的，應當事先按照《合同管理制度》進行評審，并由主管副總裁或地區(qū)公司董事長在該合同文件中簽字署名。
5、[職能部門發(fā)文]
股份公司各職能部門以股份公司名義進行內(nèi)部發(fā)文應當按照總裁辦公室的規(guī)定進行相關(guān)的審批流程，并持有該審批文件。
第六條[股份公司公章借出]
1、[借出審批和登記制度]股份公司印章原則上不得借出。重要且緊急情況下借出應當辦理借出手續(xù)，應當通過《公章帶出審批紀錄》表由借出人所在部門的主管副總裁及證券法務部的主管副總裁簽字批準，并在表中進行登記。攜帶公章外出，至少要兩人以上同行。
2、[實時聯(lián)系與及時歸還]
印章借出人應當在證券法務部留下聯(lián)系方式(手機號碼)，保持實時聯(lián)系，便于證券法務部可以根據(jù)具體情況安排印章使用。
印章借出人應當確保印章安全，并按照本辦法使用。
印章借出人應當按照約定歸還股份公司印章，并在《公章帶出審批紀錄》署名紀錄具體歸還時間(精確到分鐘)、印章用途以及加蓋份數(shù)。
印章出借人在未經(jīng)主管副總裁和證券法務部允許的情況下不得隨意加蓋任何文件、資料等;如印章出借人未遵守上述規(guī)定，由此引發(fā)的后果全部由出借人承擔。
第七條[合同章使用制度]
1、[合同章使用審批]
根據(jù)《合同管理制度》進行相關(guān)審批并經(jīng)由關(guān)負責人在oa流程簽字通過評審的合同方可加蓋股份公司合同章。
2、[合同章使用登記和備案]
加蓋公司合同章應當由證券法務部對合同進行編號，并且由業(yè)務經(jīng)手人在《合同章使用登記表》中進行蓋章登記以及合同原件歸還登記。
證券法務部應當按照《合同管理制度》的要求對加蓋了合同章的合同催促歸還并備案。
各地區(qū)公司對加蓋合同章的生效合同(文件)必須在5日內(nèi)將原件交回證券法務部備案。
第八條[法人章審批具體程序]
在簽署各類合同以及對外出具書面文件時，根據(jù)情況審慎使用法人章。公司法人章使用審批與登記制度依照本辦法第二條、第五條和第七條辦理。
第九條[投標專用章使用管理辦法]
公司經(jīng)營區(qū)域逐步拓展，為提高工作效率，股份公司決定授權(quán)外埠經(jīng)營的地區(qū)公司持有和使用“a公司投標專用章”。
地區(qū)公司刻制投標專用章之前應當由地區(qū)董事長向股份公司市場營銷中心、證券法務部提交書面申請，經(jīng)過股份公司市場營銷中心主管副總裁和證券法務部主管副總裁準批準后方可刻制、使用，必要時由股份公司出具授權(quán)文件，授權(quán)該投標專用章使用權(quán)限和法律效力。
地區(qū)公司董事長作為各自投標專用章的管理人和責任人，可以授權(quán)下屬工作人員代為實際保管，負責使用及登記等事項。
地區(qū)公司為承攬工程而進行投標，在加蓋投標專用章之前應當在股份公司市場營銷中心辦理備案登記，并經(jīng)地區(qū)公司董事長批準。
地區(qū)公司使用投標專用章應當按照本辦法第三條的規(guī)定進行登記。
第十條[股份公司項目部印章管理]
股份公司各區(qū)域公司因業(yè)務需要，可以刻制工程項目部印章;在刻制項目部印章之前必需由項目經(jīng)理、項目部負責人、地區(qū)公司工程總監(jiān)、董事長、證券法務部、股份公司工程總監(jiān)批準后方可自行刻制。
項目所在地區(qū)公司必須在印章刻制完成后二日內(nèi)到證券法務部備案并選定印章保管人員。
項目部印章使用必須要進行登記，每月末將印章使用登記記錄由保管人員向證券法務部備案。
項目部印章僅限于工程現(xiàn)場往來文件收發(fā)、資料報驗使用，在加蓋項目部印章之前應當征得項目負責任、地區(qū)公司工程總監(jiān)的批準、同意。
所刻制的項目部印章待項目通過四方驗收且上報完成竣工資料、結(jié)算資料后交回股份公司工程管理部。
刻制項目印章必須刻制有“a公司x項目部印章僅限文件收發(fā)、資料報驗使用”。
第三章分子公司印章管理
第十一條[一般規(guī)定]
分公司刻制印章應當經(jīng)過股份公司批準，分公司的印章(公章、合同章、負責人名章、財務章)由所屬地區(qū)公司董事長指定專人統(tǒng)一保管。
分公司所屬地區(qū)公司董事長是印章的責任人，印章管理人員須于每月末將當月用印登記記錄報股份公司證券法務部備案。
分公司印章使用首先由所屬地區(qū)公司經(jīng)營副總、總經(jīng)理審批，之后上報至地區(qū)公司董事長處審批，通過后方可用印。
第十二條[子公司印章管理]
1、[刻制審批]
依法注冊的子公司，可以刻制子公司印章(包括公章、合同專用章、法人章、財務專用章)，但必須在依法向公安機關(guān)申請審批。
2、[印模備案]
子公司應當在其印章刻制后3日內(nèi)將印模1份提交證券法務部備案。
3、[使用審批和登記]
子公司印章的使用，應當由法定代表人簽字審批后，報地區(qū)公司董事長審批。對于文件所述內(nèi)容涉及的金額較大(工程合同20__萬元以上)或地區(qū)公司認為有必要經(jīng)股份公司證券法務部及各副總裁審核，應當在蓋章前三日內(nèi)上報股份公司證券法務部及各副總裁核準。未經(jīng)核準而加蓋子公司印章的責任由印章管理人員、印章使用人員及地區(qū)公司董事長共同負責(地區(qū)公司董事長負主要責任)。
子公司印章的使用應當按照《子公司印章使用審批表》進行使用登記，將所有加蓋子公司公章的文件之關(guān)鍵內(nèi)容頁掃描件存檔，以便證券法務部或股份其他部門使用及監(jiān)督檢查。
4、[子公司公章使用審查]
證券法務部對于子公司提交的使用子公司印章記錄以及文件掃描件負有審查義務和權(quán)利，對于違反本辦法而加蓋印章的文件應當向主管副總裁以及總裁、董事長如實匯報。
第十三條[子公司項目部印章使用管理]
子公司因業(yè)務需要，可以刻制工程項目部印章;在刻制項目部印章之前必需由項目經(jīng)理、項目部負責人、工程總監(jiān)、地區(qū)公司董事長批準后方可自行刻制。刻制后應當將項目部印章印鑒提交證券法務部備案。
子公司法定代表人(總經(jīng)理)和負責該項目施工的項目經(jīng)理為項目部印章的管理人和責任人。
項目部印章僅限于工程現(xiàn)場往來文件、資料報驗使用，在加蓋項目部印章之前應當征得項目負責任、地區(qū)工程總監(jiān)、地區(qū)公司董事長批準、同意。
刻制項目印章必須刻制有“a公司x項目部印章僅限文件收發(fā)、資料報驗使用”。
項目部使用項目部印章應當參照本辦法第三條的規(guī)定進行登記。
第四章?附則
第十四條[空白文件禁止用印]
嚴禁在空白的書面文件、合同上使用任何印章。
第十五條[生效時間]
本辦法于x年x月x日起施行。
本辦法生效前涉及股份公司印章管理辦法之規(guī)定、慣例、做法與此沖突的，在本辦法施行之后自動失效。
第十六條[處罰制度]
各地區(qū)公司、子公司、各職能部門必須按照本辦法嚴格執(zhí)行;因未按照本辦法的執(zhí)行且給公司造成經(jīng)濟損失的，股份公司將給予責任人、使用人相應的經(jīng)濟處罰;情況嚴重著將移交公安、司法機關(guān)追究其刑事責任。
如在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)偽造、假冒公司任何印章，每發(fā)現(xiàn)一次處罰地區(qū)公司目標責任人五萬元。
第十七條[辦法解釋權(quán)與修改權(quán)]
本辦法解釋權(quán)與修改議案提請權(quán)屬于股份公司證券法務部。
公章使用審批表
編號：
使用單位(部門)：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
批準人及批準日期：
特殊事項審批：：
備注：
1、“文件涉及內(nèi)容概要”欄中應當注明項目名稱(如有)及文件用途。
2、批準人必須是地區(qū)公司董事長或者股份公司副總裁、總裁、董事長。
3、“特殊事項審批”適用于涉及金額較大事項(如投標項目額度超過3000萬等)。
地區(qū)(子)公司印章使用登記表
編號：
使用部門：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
部門負責人審批：日期
地區(qū)公司董事長批示：日期
備注：
地區(qū)公司(子)公司應先由部門負責人審批，應在批準欄簽字;之后由地區(qū)公司董事長批示;
分公司印章使用登記表
編號：
使用部門：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
所屬部門負責人審核：日期
地區(qū)公司董事長審核：日期
備注：
用章部分負責人應先審核，應在批準欄簽;之字后由地區(qū)公司董事長審核;
股份公司印章管理辦法細則篇一
第一章 總 則
第一條 本辦法所指募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次發(fā)行股票、上市配股、增發(fā)等)債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第二條 募集資金到位后，公司應及時辦理驗資手續(xù)，由適格的會計師事務所出具驗資報告，并應立即按照募股說明書所承諾的募集資金使用計劃，組織募集資金的使用工作。
第三條 募集資金只能用于公司對外公布的募集資金投向的項目，公司董事會應制訂詳細的資金使用計劃，做到資金使用的規(guī)范、公開和透明。
第四條 公司董事會應根據(jù)《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》等的規(guī)定，及時完整地披露募集資金的使用情況。
第五條 違反國家法律、法規(guī)及公司章程等規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應承擔民事賠償責任。
第二章 募集資金的存放
第六條 公司實行募集資金的專戶存儲制度。公司應當在銀行設(shè)立專用賬戶存儲募集資金，并與銀行簽訂募集資金專用賬戶管理協(xié)議，專用賬戶的設(shè)立由公司董事會批準。
第七條 公司認為募集資金的數(shù)額較大，并且結(jié)合投資項目的信貸安排，確有必要在一家以上銀行開設(shè)專用賬戶的，在堅持同一投資項目的資金在同一專用賬戶存儲原則的前提下，經(jīng)董事會批準，可以在一家以上銀行開設(shè)專用賬戶。
第三章 募集資金的使用管理與信息披露
第八條 公司在進行項目投資時，資金支出必須嚴格按照公司資金管理制度履行使用審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門提出資金使用計劃，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務部，由財務部審核后，逐級由項目負責人、財務負責人及總經(jīng)理簽字后予以付款;凡超過董事會授權(quán)范圍的，應報董事會審批。
第九條 公司應按承諾的投向和計劃使用募集資金，相關(guān)項目負責人應定期向公司財務部提供具體的工作進度和計劃。
第十條 確因不可抗力致使項目不能按承諾的計劃(進度)完成時，公司必須及時披露實際情況并應說明原因。
第十一條 募集資金項目的實施進度較承諾推遲6個月以上，或公司可預測募集資金項目的盈利水平較承諾發(fā)生20%以上變化的，公司應當召開董事會，就推遲或盈利變化原因，可能使募集資金當期盈利造成的影響，新的實施時間表或盈利情況作出決議并公告。
第十二條 公司應在定期報告中披露專用賬戶資金的使用，批準及項目實施進度情況。
第十三條 募集資金投資的項目，應與公司募股說明書承諾的項目相一致，原則上不應變更。對確因市場發(fā)生變化，需要改變募集資金投向時，必須經(jīng)公司董事會審議，并依照法定程序報股東大會審批。
第十四條 公司董事會決定變更募集資金投資項目，應按規(guī)定及時公告，披露以下內(nèi)容：
1.董事會關(guān)于變更募集資金投資項目的原因說明;
2.董事會關(guān)于新項目的發(fā)展前景、盈利能力、有關(guān)的風險及對策等情況的說明;
3.新項目涉及收購資產(chǎn)或企業(yè)所有者權(quán)益的應當比照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定予以披露;
4.新項目涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應當比照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定予以披露;
5.上海證券交易所要求的其他內(nèi)容。
第十五條 禁止對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十六條 使用募集資金收購對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的關(guān)聯(lián)交易行為，應遵循公司關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定，并保證能使該收購可以有效避免同業(yè)競爭和減少收購后的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易。
第十七條 公司募集資金項目的實施情況與公司在募股說明書等法律文件中的承諾相比，出現(xiàn)以下變化的，視作改變募集資金用途：
(一)放棄或增加募集資金項目;
(二)募集資金單個項目投資金額變化超過20%。
(三)中國證監(jiān)會或上海證券交易所認定的其他情況。
公司在改變募集資金用途的股東大會結(jié)束后5個工作日內(nèi)，將有關(guān)材料報中國證監(jiān)會及____________證管辦備案。
第四章 募集資金使用情況的檢查與監(jiān)督
第十八條 總經(jīng)理應當至少每季度召開一次辦公會議，檢查募集資金使用情況。
第十九條 總經(jīng)理應當于每季度末以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況，并應將該專項報告同時抄報監(jiān)事會。
第二十條 獨立董事有權(quán)對募集資金使用情況進行檢查。
獨立董事根據(jù)公司章程規(guī)定，可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計，聘請會計師事務所的費用由公司承擔。
第二十一條 監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進行監(jiān)督。
第五章 附 則
第二十二條 本辦法由公司董事會負責解釋。
第二十三條 本辦法自公司股東大會審議通過之日起施行。
_ ? ? ? ? ? ? ? ?公司董事會
____年____月____日
股份公司印章管理辦法細則篇二
目錄
第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第二章財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第三章財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8
第八章財務開支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10
第九章物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13
第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14
第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14
第十二章財務部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25
第十三章財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29
第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31
相關(guān)補充規(guī)定：
關(guān)于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄32
采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34
關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35
第一章總則
第一條為提高公司財務管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。
充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。
使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條本制度是公司在經(jīng)濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。
本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務部負責具體解釋。
第二章財務管理與會計核算體制
第五條公司財務體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。
第六條財務部門各崗位職責：
一、財務經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一)崗位名稱：財務經(jīng)理(經(jīng)理)
(二)直接上級：公司總經(jīng)理、董事會
直接下級：財務主管(財務部長)
(三)本職工作：負責公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導下全面負責公司的財務管理工作;
(2)編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(3)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;(6)協(xié)調(diào)財務部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務部門關(guān)系;
(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質(zhì)及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業(yè)務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務部定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務報告及稅務報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確認后進行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。
(10)定期收集公司：會計月結(jié)報表、財務分析報告、進行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會計部門的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作;
二、財務管理中心財務主管(部長)崗位職責
(一)崗位名稱：財務主管(部長)
(二)直接上級：財務經(jīng)理
(三)直接下級：財務中心職員
(四)主要職責
(1)具體執(zhí)行有關(guān)財務制度，帶領(lǐng)財務部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考
核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);
(5)查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務;
(7)完成總經(jīng)理與財務經(jīng)理交付的其他工作。
三、成本會計崗位職責
(一)、崗位名稱：成本會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)
(2)各部門相關(guān)報表的收集與審核
(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會計報表
(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
(8)完成其他日常相關(guān)會計工作
四、材料會計崗位職責
(一)、崗位名稱：材料會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進倉復核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結(jié)供應商對賬及結(jié)算。
4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致
5、確保庫存信息的準確、及時;
6、采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批
7、財務主管交待的其他工作。
五、應收會計崗位職責
(一)、崗位名稱：應收會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用;
2、收取送貨單，登記入帳;
3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;
4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;
6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管;
7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款;
9、財務主管交辦的其他相關(guān)事務
六、出納崗位職責
(一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)
(四)、直接職責：
(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;
(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”;
(3)一切結(jié)算業(yè)務(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務章的所有憑據(jù)及有價證券;
(5)協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;
(6)堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;
(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程;
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務經(jīng)理簽字后，方可生效。
七、財務文員崗位職責
(一)、崗位名稱：文秘員
(二)、直接上級：財務經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務例會等會議
紀要處理工作;
2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作;
3、協(xié)助主管會計開展其他事務工作;
4、代表財務部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;
5、完成財務經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。
提出問題及改進工作的措施建議
八、辦稅會計崗位職責
(一)、崗位名稱：稅務會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1負責購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。
2錄入當月開票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。
3負責抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。
4填制相關(guān)科目的會計憑證。
5計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6及時向主管傳達稅務信息及資料。
7將要負責“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務組織隸屬關(guān)系：
1、財務經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導;財務結(jié)果及業(yè)務上為董事會(局)負責。
在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當好參謀，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務收支、預(決)算進行總的控制和監(jiān)督。
2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經(jīng)理負責，財務結(jié)果首先接受財務經(jīng)理的檢查、指導與管理。
日常業(yè)務負責總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條各級財務人員的任免權(quán)
下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財務經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權(quán);
②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
③、一般會計員、出納員由財務經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
第九條對各級財務人員的考核評估權(quán)
1、企業(yè)財務部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評;日常工作的獎懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、公司其他財務人員的任職和工作情況由財務經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由財務經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由總經(jīng)理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
3、財務經(jīng)理除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務人員分期分批進行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務流程培訓。
4、上述對各級財務人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。
第三章財務計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，公司必須加強財務計劃管理。
公司需編制的財務計劃主要有年度財務預算和月度財務計劃。
第十條年度財務預算的編制
1、公司應根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務預算的執(zhí)行情況和當時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務預算。
2、年度財務預算的內(nèi)容：編制程序和時間。
公司在編制年度財務預算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風險、財務風險。
對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。
第十一條月度計劃的編制
根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務預算為基礎(chǔ)，編制當月計劃。
1、月度計劃包括以下幾項：
①、資金收支計劃;
②、物料(物品)采購計劃;
③、物料(物品)領(lǐng)用計劃。
2、月度計劃編制的程序
①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務編制出方案，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當月3日前送財務部，經(jīng)財務經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長批準執(zhí)行，并抄報董事長備案。
②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當
股份公司印章管理辦法細則篇三
印章管理辦法
為保證a公司(以下簡稱“股份公司”)公章、合同專用章、法人章、投標專用章、財務專用章、項目部印章(以下簡稱“股份公司印章”)以及各分子公司公章、子公司(含三級子公司)合同專用章、分子公司項目部印章、法人制、財務專用章(以下簡稱“分子公司印章”)使用的合法性、規(guī)范性與嚴肅性，有效地維護公司利益，在總結(jié)現(xiàn)行用印慣例基礎(chǔ)上，制定本辦法。
除上述提到的印章之外各地區(qū)(子)公司不得自行刻制任何印章(含部門印章)。
下文中的地區(qū)公司：指單獨經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧由目標責任人經(jīng)營管理的子公司。
第一章總則
第一條[審批及登記制度]
未經(jīng)審批程序并進行使用登記，一律不得使用印章。
違反審批以及登記制度而使用股份公司及各地區(qū)公司印章所出具的書面文件，將對未經(jīng)審批或登記擅自使用印章者個人追究法律責任。
第二條[審批]
股份公司公章的使用應當由申請蓋章的部門報其主管的副總裁(地區(qū)公司應當報送董事長)批準，證券法務部認為必要時(包括但不限于文件涉及的金額、訴訟、工程結(jié)算等重大事項)有權(quán)請示證券法務部主管副總裁核準。合同章的使用根據(jù)股份公司《合同管理制度》進行審批。
子公司印章的使用應當由使用人提出申請，經(jīng)地區(qū)公司董事長最終批準;地區(qū)公司按月將使用記錄報證券法務部備案。
分公司印章的使用應該由使用人申請，原區(qū)域公司總經(jīng)理批準后方可使用。
地區(qū)公司使用股份公司印章，先由使用人提出申請，由地區(qū)公司董事長批準后方可用印，但證券部法務部認為有必要經(jīng)過主管副總裁的審批，經(jīng)主管副總裁審批后方可用印。
第三條[登記備案]
股份公司印章使用一律執(zhí)行登記制度，應當在本辦法規(guī)定的《公章使用登記表》、《合同章使用登記表》、《公章帶出審批記錄》中注明用印事由、數(shù)量、是否使用法人章、申請人、批準人、經(jīng)手人、用印時間等相關(guān)事項。
地區(qū)公司印章的使用應當按照《地區(qū)公司印章使用登記表》進行使用登記，印章管理人員應按月將使用登記表交至證券法務部備案。
第四條[印章管理部門]
股份公司印章由股份公司證券法務部保管，并根據(jù)本辦法進行使用管理，包括審核、登記、備案等，a股份公司總經(jīng)理直接負責監(jiān)管證券法務部印章管理。
地區(qū)公司印章應由地區(qū)公司董事長指定人員來管理，并根據(jù)本辦法進行審核、登記、備案;印章管理人員必須接受地區(qū)公司董事長及證券法務部的不定期檢查。
分公司印章負責人為所屬地區(qū)公司董事長，印章由所屬地區(qū)公司董事長指定管理人負責保管并安排登記、使用。
所有印章在刻制后三日將印模(印鑒)提交證券法務部存檔備案。
《公章使用審批表》、《公章使用登記表》、《地區(qū)子公司印章使用審批表》、《分公司印章使用審批表》、《合同章使用登記表》、《公章帶出審批記錄》由證券法務部制定，各相關(guān)部分進行實時登記，并保存其上的原始用印紀錄。
第二章股份公司印章
第五條[公章使用審批特別程序]
使用和加蓋股份公司公章除了根據(jù)本辦法第二條進行審批并提交《公章使用審批表》及附所蓋章文件關(guān)鍵頁掃描件由證券法務部備案外，對于下列事項還需要提供相關(guān)文件：
1、[工程投標]各區(qū)域公司為承攬工程而進行初次投標，在加蓋公章之前應當在股份公司市場營銷中心辦理備案登記，并oa系統(tǒng)審批后前往證券法務部進行投標蓋章、封標。
在投標過程中，出具各種關(guān)于工程質(zhì)量、進度、安全以及有關(guān)合作條件(如付款方式)方面的承諾函件，應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長簽字確認。
2、?[工程施工過程文件]各地區(qū)公司針對在施工程存在的情況和問題，與建設(shè)單位或者總包方達成的商務洽商文件、補充協(xié)議，涉及工程價款、工程量變更、結(jié)算方式，在加蓋股份公司印章之前應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長在前述文件中簽字確認。
各地區(qū)公司對于在施工程的工程進度、施工質(zhì)量、售后服務等關(guān)系及公司利益事項做出書面承諾，如果需要加蓋公章，應當經(jīng)由地區(qū)公司董事長在該文件上簽字確認(必要時應當上報證券法務部主管副總裁審批)。
各地區(qū)公司對于在施工程需要與總包方簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議、消防安全管理協(xié)議、環(huán)境保護協(xié)議等相關(guān)協(xié)議或與安裝隊(安裝公司)簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，如果需要加蓋公章，應當經(jīng)由股份公司工程質(zhì)量安全部備案登記，并通過oa系統(tǒng)審批后前往證券法務部進行蓋章。
各地區(qū)公司對于供應商、安裝隊(安裝公司)的付款方式、產(chǎn)品質(zhì)量等做出書面承諾，參照本條第二款執(zhí)行。
3、?[工程結(jié)算文件]各地區(qū)公司與建設(shè)單位或者總承包方辦理工程結(jié)算應當加蓋股份公司公章，該結(jié)算文件應當事先經(jīng)過地區(qū)公司內(nèi)部審核(必要時由審計監(jiān)察部參與審查)，并由地區(qū)公司董事長在結(jié)算文件上簽字。
各地區(qū)公司與安裝隊(安裝公司)辦理勞務結(jié)算，需要加蓋公章的，應當依照公司其它相關(guān)制度進行審核通過并由地區(qū)公司董事長在結(jié)算單上簽字確認。
4、?[合同文件公章]股份公司職能部門或者各地區(qū)公司對外簽訂各種合同需要加蓋公章的，應當事先按照《合同管理制度》進行評審，并由主管副總裁或地區(qū)公司董事長在該合同文件中簽字署名。
5、[職能部門發(fā)文]
股份公司各職能部門以股份公司名義進行內(nèi)部發(fā)文應當按照總裁辦公室的規(guī)定進行相關(guān)的審批流程，并持有該審批文件。
第六條[股份公司公章借出]
1、[借出審批和登記制度]股份公司印章原則上不得借出。重要且緊急情況下借出應當辦理借出手續(xù)，應當通過《公章帶出審批紀錄》表由借出人所在部門的主管副總裁及證券法務部的主管副總裁簽字批準，并在表中進行登記。攜帶公章外出，至少要兩人以上同行。
2、[實時聯(lián)系與及時歸還]
印章借出人應當在證券法務部留下聯(lián)系方式(手機號碼)，保持實時聯(lián)系，便于證券法務部可以根據(jù)具體情況安排印章使用。
印章借出人應當確保印章安全，并按照本辦法使用。
印章借出人應當按照約定歸還股份公司印章，并在《公章帶出審批紀錄》署名紀錄具體歸還時間(精確到分鐘)、印章用途以及加蓋份數(shù)。
印章出借人在未經(jīng)主管副總裁和證券法務部允許的情況下不得隨意加蓋任何文件、資料等;如印章出借人未遵守上述規(guī)定，由此引發(fā)的后果全部由出借人承擔。
第七條[合同章使用制度]
1、[合同章使用審批]
根據(jù)《合同管理制度》進行相關(guān)審批并經(jīng)由關(guān)負責人在oa流程簽字通過評審的合同方可加蓋股份公司合同章。
2、[合同章使用登記和備案]
加蓋公司合同章應當由證券法務部對合同進行編號，并且由業(yè)務經(jīng)手人在《合同章使用登記表》中進行蓋章登記以及合同原件歸還登記。
證券法務部應當按照《合同管理制度》的要求對加蓋了合同章的合同催促歸還并備案。
各地區(qū)公司對加蓋合同章的生效合同(文件)必須在5日內(nèi)將原件交回證券法務部備案。
第八條[法人章審批具體程序]
在簽署各類合同以及對外出具書面文件時，根據(jù)情況審慎使用法人章。公司法人章使用審批與登記制度依照本辦法第二條、第五條和第七條辦理。
第九條[投標專用章使用管理辦法]
公司經(jīng)營區(qū)域逐步拓展，為提高工作效率，股份公司決定授權(quán)外埠經(jīng)營的地區(qū)公司持有和使用“a公司投標專用章”。
地區(qū)公司刻制投標專用章之前應當由地區(qū)董事長向股份公司市場營銷中心、證券法務部提交書面申請，經(jīng)過股份公司市場營銷中心主管副總裁和證券法務部主管副總裁準批準后方可刻制、使用，必要時由股份公司出具授權(quán)文件，授權(quán)該投標專用章使用權(quán)限和法律效力。
地區(qū)公司董事長作為各自投標專用章的管理人和責任人，可以授權(quán)下屬工作人員代為實際保管，負責使用及登記等事項。
地區(qū)公司為承攬工程而進行投標，在加蓋投標專用章之前應當在股份公司市場營銷中心辦理備案登記，并經(jīng)地區(qū)公司董事長批準。
地區(qū)公司使用投標專用章應當按照本辦法第三條的規(guī)定進行登記。
第十條[股份公司項目部印章管理]
股份公司各區(qū)域公司因業(yè)務需要，可以刻制工程項目部印章;在刻制項目部印章之前必需由項目經(jīng)理、項目部負責人、地區(qū)公司工程總監(jiān)、董事長、證券法務部、股份公司工程總監(jiān)批準后方可自行刻制。
項目所在地區(qū)公司必須在印章刻制完成后二日內(nèi)到證券法務部備案并選定印章保管人員。
項目部印章使用必須要進行登記，每月末將印章使用登記記錄由保管人員向證券法務部備案。
項目部印章僅限于工程現(xiàn)場往來文件收發(fā)、資料報驗使用，在加蓋項目部印章之前應當征得項目負責任、地區(qū)公司工程總監(jiān)的批準、同意。
所刻制的項目部印章待項目通過四方驗收且上報完成竣工資料、結(jié)算資料后交回股份公司工程管理部。
刻制項目印章必須刻制有“a公司x項目部印章僅限文件收發(fā)、資料報驗使用”。
第三章分子公司印章管理
第十一條[一般規(guī)定]
分公司刻制印章應當經(jīng)過股份公司批準，分公司的印章(公章、合同章、負責人名章、財務章)由所屬地區(qū)公司董事長指定專人統(tǒng)一保管。
分公司所屬地區(qū)公司董事長是印章的責任人，印章管理人員須于每月末將當月用印登記記錄報股份公司證券法務部備案。
分公司印章使用首先由所屬地區(qū)公司經(jīng)營副總、總經(jīng)理審批，之后上報至地區(qū)公司董事長處審批，通過后方可用印。
第十二條[子公司印章管理]
1、[刻制審批]
依法注冊的子公司，可以刻制子公司印章(包括公章、合同專用章、法人章、財務專用章)，但必須在依法向公安機關(guān)申請審批。
2、[印模備案]
子公司應當在其印章刻制后3日內(nèi)將印模1份提交證券法務部備案。
3、[使用審批和登記]
子公司印章的使用，應當由法定代表人簽字審批后，報地區(qū)公司董事長審批。對于文件所述內(nèi)容涉及的金額較大(工程合同20__萬元以上)或地區(qū)公司認為有必要經(jīng)股份公司證券法務部及各副總裁審核，應當在蓋章前三日內(nèi)上報股份公司證券法務部及各副總裁核準。未經(jīng)核準而加蓋子公司印章的責任由印章管理人員、印章使用人員及地區(qū)公司董事長共同負責(地區(qū)公司董事長負主要責任)。
子公司印章的使用應當按照《子公司印章使用審批表》進行使用登記，將所有加蓋子公司公章的文件之關(guān)鍵內(nèi)容頁掃描件存檔，以便證券法務部或股份其他部門使用及監(jiān)督檢查。
4、[子公司公章使用審查]
證券法務部對于子公司提交的使用子公司印章記錄以及文件掃描件負有審查義務和權(quán)利，對于違反本辦法而加蓋印章的文件應當向主管副總裁以及總裁、董事長如實匯報。
第十三條[子公司項目部印章使用管理]
子公司因業(yè)務需要，可以刻制工程項目部印章;在刻制項目部印章之前必需由項目經(jīng)理、項目部負責人、工程總監(jiān)、地區(qū)公司董事長批準后方可自行刻制。刻制后應當將項目部印章印鑒提交證券法務部備案。
子公司法定代表人(總經(jīng)理)和負責該項目施工的項目經(jīng)理為項目部印章的管理人和責任人。
項目部印章僅限于工程現(xiàn)場往來文件、資料報驗使用，在加蓋項目部印章之前應當征得項目負責任、地區(qū)工程總監(jiān)、地區(qū)公司董事長批準、同意。
刻制項目印章必須刻制有“a公司x項目部印章僅限文件收發(fā)、資料報驗使用”。
項目部使用項目部印章應當參照本辦法第三條的規(guī)定進行登記。
第四章?附則
第十四條[空白文件禁止用印]
嚴禁在空白的書面文件、合同上使用任何印章。
第十五條[生效時間]
本辦法于x年x月x日起施行。
本辦法生效前涉及股份公司印章管理辦法之規(guī)定、慣例、做法與此沖突的，在本辦法施行之后自動失效。
第十六條[處罰制度]
各地區(qū)公司、子公司、各職能部門必須按照本辦法嚴格執(zhí)行;因未按照本辦法的執(zhí)行且給公司造成經(jīng)濟損失的，股份公司將給予責任人、使用人相應的經(jīng)濟處罰;情況嚴重著將移交公安、司法機關(guān)追究其刑事責任。
如在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)偽造、假冒公司任何印章，每發(fā)現(xiàn)一次處罰地區(qū)公司目標責任人五萬元。
第十七條[辦法解釋權(quán)與修改權(quán)]
本辦法解釋權(quán)與修改議案提請權(quán)屬于股份公司證券法務部。
公章使用審批表
編號：
使用單位(部門)：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
批準人及批準日期：
特殊事項審批：：
備注：
1、“文件涉及內(nèi)容概要”欄中應當注明項目名稱(如有)及文件用途。
2、批準人必須是地區(qū)公司董事長或者股份公司副總裁、總裁、董事長。
3、“特殊事項審批”適用于涉及金額較大事項(如投標項目額度超過3000萬等)。
地區(qū)(子)公司印章使用登記表
編號：
使用部門：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
部門負責人審批：日期
地區(qū)公司董事長批示：日期
備注：
地區(qū)公司(子)公司應先由部門負責人審批，應在批準欄簽字;之后由地區(qū)公司董事長批示;
分公司印章使用登記表
編號：
使用部門：申請人：
文件涉及內(nèi)容概要：
所屬部門負責人審核：日期
地區(qū)公司董事長審核：日期
備注：
用章部分負責人應先審核，應在批準欄簽;之字后由地區(qū)公司董事長審核;