方案是在解決問題或達成目標時所采用的一系列有條理的步驟或計劃。它可以指導我們的行動，幫助我們實現(xiàn)預期的結果。我覺得我們需要制定一個有效的方案來應對當前的挑戰(zhàn)。在方案的制定過程中，需要參考相關資料和成功案例。希望這些方案范文能夠激發(fā)你們的創(chuàng)造力和解決問題的能力。
內控工作方案篇一
為慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年，學習中國共產(chǎn)黨團結帶領中國人民從站起來、富起來到強起來的奮斗歷史，謳歌黨的百年豐功偉績，引導全體黨員及職工群眾進一步堅定知黨恩、跟黨走的信心決心，開創(chuàng)xx建設發(fā)展新征程，按照xx和xx部署要求，經(jīng)xx研究決定，開展慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年系列活動。
一、指導思想。
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，大力營造建黨100周年慶祝氛圍。通過豐富多彩、形式多樣的慶?；顒?，進一步增強全體黨員團結一心跟黨走、砥礪奮斗謀發(fā)展的精神姿態(tài)，提升應對困難挑戰(zhàn)、復雜局面的能力素質，進一步強化各級黨組織核心導向、戰(zhàn)斗堡壘作用，提升駕馭發(fā)展大局、帶領廣大職工群眾秉承初心、砥礪前行的發(fā)展能力，以更加昂揚的工作姿態(tài)投身“十四五”建設發(fā)展。
二、活動時間。
自3月1日——8月1日。
三、活動要素。
（一）開展“學黨史、知黨恩、跟黨走”活動（時間3月1日——7月1日）。
1.組織專題學習。
采取xx中心組帶支部學習、輻射全員方式進行。
具體安排：
3月份：學習《中國共產(chǎn)黨歷史》（一、二）。
4月份：學習《習近平談治國理政》（一、二、三）。
5月份：學習十九大及十九屆二中、三中、四中、五中全會精神。
6月份：組織專題學習討論。
2.組織宣傳活動。
利用宣傳板、電子屏、懸掛橫幅等方式開展建黨100周年宣傳活動。
3.組織學習競賽。
6月中旬在機關禮堂組織學習競賽活動。
第一部分：全體黨員參加學習考試。
第二部分：各單位代表隊參加知識競賽。
4.組織演講比賽。
6月下旬組織“學黨史、知黨恩、跟黨走”演講競賽。
（二）組織“重走長征路”紅色教育（5月中旬）。
組織全體黨員分批到革命圣地井岡山參加集訓，親身感受中國共產(chǎn)黨發(fā)展歷程。
（三）發(fā)展一批黨員。
根據(jù)黨章要求，按照發(fā)展比例，結合個人表現(xiàn)，發(fā)展一批黨員。
（四）組織慰問活動（6月下旬）。
組織慰問解放前入黨老黨員、老紅軍、老戰(zhàn)士，以及黨齡50年以上老黨員。
（五）組織慶祝大會（7月1日）。
在七一黨的100周年生日之際，組織召開慶祝建黨100周年表彰大會。重溫入黨誓詞，回顧xx團結帶領廣大黨員投身xx建設發(fā)展歷程，表彰一批在xx建設發(fā)展中先進基層黨組織、優(yōu)秀黨務工作者、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員。
（六）組織一次文藝匯演（7月中旬）。
以慶祝建黨100周年為主線，組織一次集體組織、群眾參與、內容豐富文藝晚會。節(jié)目由各單位選送（每單位一到兩個節(jié)目），以大合唱為主、穿插朗誦，搭配獨唱、相聲、小品。各單位選送節(jié)目要主題鮮明，富有特色。
四、成立領導小組。
組長：xxxxxx。
成員：各單位黨政負責人、黨政辦全體人員。
下設活動辦公室，辦公室主任由黨政辦主任兼任，負責活動協(xié)調、調度和籌劃；具體制定每項活動方案。
五、具體要求。
1.精心組織實施。各黨（總支）支部要高度重視，抓住建黨100周年這一良好的教育契機，把開展紀念建黨100周年系列活動同兩項教育常態(tài)化制度化有機結合起來，超前謀劃，精心組織，明確責任，協(xié)調配合，認真落實好紀念建黨100周年安排的各項工作任務，確保各項活動順利開展。
2.加強宣傳引導。要充分利用公眾號、網(wǎng)絡app等媒體，及時對活動進行廣泛宣傳，努力營造喜迎建黨100周年的良好氛圍。
3.務求取得實效。各黨（總支）支部要結合本單位和黨員實際，創(chuàng)新活動載體、活化活動方式、豐富活動內容，切實增強紀念活動的感染力和實效性。在開展各項活動中，要本著樸實節(jié)儉的原則，不得鋪張浪費。
內控工作方案篇二
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規(guī)性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內控及風險管理員協(xié)助完成。根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的'紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督。依據(jù)內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。根據(jù)控制缺陷點的重要性和優(yōu)先度進行排序及推進整改。
匯總本年內控工作成果，編寫內控自評報告;總結工作經(jīng)驗，制定持續(xù)合規(guī)機制的規(guī)劃及內控評估初步推廣計劃。
(二)成員企業(yè)。
股份公司作為境內外同時上市公司，按政府監(jiān)管要求，今年是強制執(zhí)行內控建設單位，并須于年底披露內控自我評估報告并將接受外部審計師的再評估。股份公司可根據(jù)“薩班斯法案與財務報告相關的內部控制”的實施情況，結合《企業(yè)內部控制規(guī)范》的指引，對現(xiàn)有內部控制建設工作給予補充、更新和完善。
其他成員企業(yè)，要從制度、措施、程序等方面積極準備，為實施企業(yè)內部控制規(guī)范做好先行鋪墊。
集團內部控制及風險管理辦公室將對成員企業(yè)的內部控制建設及實施情況給予指導、跟進及檢查。
內控工作方案篇三
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），
包括（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的'目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經(jīng)營目標產(chǎn)生的影響。
本階段所需時間約 個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約 個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進行診斷，明確風險管理考核的目標和內容；
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約 個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約 個工作日。
內控工作方案篇四
為全面推進學校內部控制建設工作，根據(jù)財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施意見的通知》（皖教秘財〔20xx〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發(fā)安徽省高校內部控制制度操作規(guī)程的通知》（皖財教〔20xx〕15號）和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內部控制建設，規(guī)范內部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平。
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業(yè)技術學院全面推進內部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內控建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
在內控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監(jiān)察室、設備處、總務處等部門組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內控建設辦公室在內控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
辦公室主任：張士范。
辦公室副主任:郭三文、韋盛權、安利、張偉、陶應峰。
成員：鮑衛(wèi)東、江巡、梁廷廷、張亞潔。
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行。根據(jù)學校自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。按照《內控規(guī)范》要求，積極開展內部控制自我評價工作，積極推進內部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制，加大考評問責力度。
(一)組織發(fā)動(20xx年8月)。
20xx年8月，召開內部控制規(guī)范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統(tǒng)學習《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。
1、單位層面。
（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監(jiān)督和考評機制，定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。
2、業(yè)務層面。
（2）、收入內控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。
（3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務事項的職責和分工，實行歸口管理；制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業(yè)務事項原始票據(jù)要求、內部審批表單要求及單據(jù)審核重點；分析控制各類支出業(yè)務事項出現(xiàn)異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。
（4）、資產(chǎn)內控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權和對外投資等資產(chǎn)進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經(jīng)批準不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務處。
（5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務、紀檢、財務等相關部門進行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規(guī)定進行嚴格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務處。
（6）、采購內控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標準執(zhí)行。采用非公開招標方式采購公開招標數(shù)額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設備處。
（7）、工程項目內控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機構要進行嚴格審核，并按有關規(guī)定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續(xù)。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務處。
(三)總結(20xx年l2月)。
在完成內部控制體系建設工作后，對《內控規(guī)范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經(jīng)單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。
（一）加強組織領導。
切實加強對學校內部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）深入宣傳教育。
學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行，為學校全面推進內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（三）抓好貫徹落實。
學校各部門主要負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內部控制建設。
內控工作方案篇五
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
（三）任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
內控工作方案篇六
2021年的七一是中國共產(chǎn)黨建黨100周年紀念日，在這一節(jié)日到來之際，我們要認真學習黨的十九大精神，在自己的本職崗位上創(chuàng)優(yōu)爭先、強力促進中國特色社會主義事業(yè)的建設，具有非常重要的意義。根據(jù)上級黨委組織的領導和指示，我們要進一步營造優(yōu)良的氛圍，不斷激勵和引導公司單位的廣大黨員和廣大人民群眾參加公司組織的各項工作及一系列紀念系列活動，現(xiàn)將有關活動策劃如下：
一、活動主題。
本次活動以鄧小平理論為指導，以“憶黨史、銘黨恩、強黨性、促黨建、肅黨紀、正黨風”為主題，通過多種形式，加強職工的愛國主義熱度，弘揚民族精神，使職工們懂得幸福生活的來之不易，從而更加努力工作，為電力事業(yè)添光增彩。同時，充分展示職工主動、健康、向上的精神風貌，為推動創(chuàng)先爭優(yōu)活動的進一步開展、豐富企業(yè)文化生活、加強企業(yè)精神文明建設作出主動的貢獻。
二、活動內容及時間安排。
1、紅歌賽。
七月初，以慶祝建黨100周年為主題開展紅歌比賽，激發(fā)職工愛國熱度，培養(yǎng)優(yōu)良生活情趣，豐富職工業(yè)余生活，活躍企業(yè)文化氣氛，提升企業(yè)文化品味。
2、紅影會。
紅色是共產(chǎn)主義革命的象征。在中國共產(chǎn)黨建黨100周年之際，讓我們再一次感受革命與傳統(tǒng)的震憾，感受“紅色浪潮”的沖擊！喚起戰(zhàn)斗歲月回憶，接受革命傳統(tǒng)教育，在七月組織全體職工觀看《建黨大業(yè)》。
3、上好一堂黨課。
以支部為單位組織，為黨員上好一堂黨課，針對當前的熱點難點問題，結合公司實際，客觀分析公司發(fā)展過程中面臨的機遇和挑戰(zhàn)，正確對待時下一些新情況、新問題，進一步激發(fā)廣大黨員的工作熱度，增強加快公司發(fā)展的決心和信心。
4、召開一次入黨主動分子座談會。
各支部組織職工入黨主動分子圍繞對黨的信念，入黨動機，個人思想工作等進行座談，進一步增強入黨主動分子堅信黨的信念，增進黨的凝聚力和向心力。
5、紅色旅游。
黨群部牽頭組織以黨支部為單位組織黨員到紅色旅游基地（待定）進行紅色參觀學習活動，回顧黨的長征歷史，感懷黨的恩情。
6、表彰宣傳一批先進典范。
結合創(chuàng)先爭優(yōu)活動階段工作，公司黨委將評選表彰“先進黨支部”、“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、“優(yōu)秀黨務工作者”，大力宣傳，以激勵全體黨員干部奮發(fā)向上、開拓進取，在公司又好又快發(fā)展中再創(chuàng)佳績、再立新功。
7、開展新時期黨的精神知識競賽活動。
通過競賽活動，幫助廣大黨員重溫黨的_年光輝歷程，進一步掌握黨的基本理論、基本路線和基本知識，提高廣大黨員堅持崇高理想、實踐根本宗旨、發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風、嚴守黨的紀律、保持黨的先進性的政治責任感，增強黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
三、主辦和協(xié)辦單位。
主辦：黨委。
協(xié)辦：團委。
四、活動地點。
1、評比表彰先進——公司會議室四樓。
2、紅歌賽——公司體育館。
3、紅影會——_影院（待定）。
4、黨的知識競賽——公司會議室四樓。
五、參加單位。
公司全體職工。
六、活動要求。
1、加強領導、提高認識。各支部要正確認識紀念建黨慶?；顒拥闹卮笠饬x，提高認識，及時召開會議，組織黨員認真學習有關文件精神，制定活動方案，指定專人組織實施，確?；顒禹樌M行。
2、密切配合，確保安全。各支部做好與黨群工作部的協(xié)調，注重活動細節(jié)，達到活動目的，做到正常工作和紀念活動“兩不誤”，確?；顒禹樌_展。
3、加強監(jiān)督，及時總結。廣大黨員、職工要以主動的精神參與本次活動，自覺克服形式主義，嚴格按照黨委要求進行，加強監(jiān)督、檢查和情況上報、信息反饋，及時總結經(jīng)驗和不足。
4、各支部在5月15日前將本支部活動計劃報黨群工作部，活動開展過程中，各支部要認真做好活動記錄。
內控工作方案篇七
根據(jù)集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
(3)相關控制活動是如何運行的。
(4)相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系;實現(xiàn)內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、 全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、 重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、 客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內部控制有效性評價措施可靠運行。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、 單位層級內部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的.問題并提出改進建議。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長：
副組長：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導各部門內部控制自我評價工作;
(3)、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
(4)、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內控體系建設工作監(jiān)督小組 20xx年xx月xx日
內控工作方案篇八
20年，農(nóng)行榆林分行高度重視內控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認識到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)長治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強基礎、控風險、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評為內控管理一類行，轄屬支行內控管理一類行占比達到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設。該行制定了合規(guī)文化建設規(guī)劃，深入推進“六位一體”合規(guī)文化長效機制建設，確定目標和任務，并分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規(guī)教育“四個必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強合規(guī)文化建設的針對性、實效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設的平臺作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營管理全過程，全員主動自覺合規(guī)意識逐步增強。
二、扎實推進基礎管理提升年活動。制定了信貸、運營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細化管理方案，進一步明確工作任務，完善管理手段，細化措施，強化執(zhí)行，不斷推進基礎管理工作的標準化、規(guī)范化和流程化建設，切實提升精細化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風險排查。該行始終把案件風險排查作為案件防控的重要手段和內控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴格按照實施方案，先后組織開展了四次案件風險排查，始終保持案防高壓態(tài)勢，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。該行將各部門盡職履責情況納入對部門的內控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項檢查與日常檢查、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、業(yè)務檢查與行為排查有機結合起來，統(tǒng)一制定了年度檢查計劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動式合規(guī)檢查機制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。該行通過內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)(iccs系統(tǒng))，狠抓各類問題的整改，對內外部檢查和審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風險控制到位、責任追究到位，同時將整改工作納入內控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達到99.8%。
六、切實加強反對洗錢工作。進一步明確反對洗錢工作職責，完善反對洗錢制度，加強對高風險客戶的持續(xù)監(jiān)測，積極推進客戶風險等級分類制度的落實，有效促進了全面合規(guī)風險管理，反對洗錢能力顯著提高，得到了監(jiān)管部門的肯定。
七、不斷增強案件防控能力。認真落實防范案件責任制，逐級簽訂防范案件責任書，將案件防控工作責任層層細化分解到各級領導干部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領導聯(lián)行抓點防控案件工作，持續(xù)開展案件專項治理活動和重點行巡查，強化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強。
八、有效提高法律保障水平。認真開展法律法規(guī)知識學習培訓，加強法律隊伍建設，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營和有效防范風險提供了有力保障。
內控工作方案篇九
根據(jù)《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務風險內控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結合國家稅務總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營規(guī)模;具有實體經(jīng)營業(yè)務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的2014年稅務風險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內控調查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風險內控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進2014年大企業(yè)稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務骨干進行集中培訓，學習大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營、納稅總體情況，主要包括以下內容：經(jīng)營范圍，主營業(yè)務類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關聯(lián)申報情況，資產(chǎn)損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內容，總結企業(yè)內控可能存在的風險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內控調查工作目的和階段性工作安排，引導企業(yè)做好《大企業(yè)稅務風險內控調查基礎信息表》和《大企業(yè)稅務風險內控調查問卷》的填寫。
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復核;由企業(yè)人員就內控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務風險內控制度建設、部門設置及其運行狀況。
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務風險內控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務風險內控調查報告》，調查報告應包括以下內容：企業(yè)稅務風險內控建設基本情況;通過內控調查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風險;對企業(yè)內控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務風險內控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內控調查的開展。
(二)加強國地稅協(xié)調。調查過程中，應加強國地稅溝通協(xié)調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調合作，共同推進稅務風險內控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內控調查結果，科學評判企業(yè)內控機制水平，提示企業(yè)相關稅務風險，充分發(fā)揮內控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，成立內控調查專項工作評審小組，對各單位內控調查工作的完成數(shù)量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務機關
（國稅）
?
主管稅務機關
（地稅）
?
所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務審計單位
?
外部財務
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內部審計
?
內部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
?
?
?
?
?
企業(yè)所有權性質
?
投資者名稱
投資者性質
出資額（萬元）
出資比例（％）
?
?
?
?
股權結構
?
?
?
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?
?
?
?
?
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?
?
?
?
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企業(yè)組織架構
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業(yè)務流程
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大企業(yè)稅務風險內控調查問卷
內控工作方案篇十
為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐化，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。
開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點。
同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產(chǎn)內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經(jīng)濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
根據(jù)單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。
負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。
領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。
要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業(yè)開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風險。
(一)實施內控體系建設是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
內部控制是企業(yè)科學管理的重要內容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。
建立并認真執(zhí)行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學管理水平。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。
及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風險的能力，防止出現(xiàn)內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的.高度重視，我國企業(yè)在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬炔靠刂浦贫?，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內部控制制度設計時對內部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內部控制制度作出適當?shù)恼{整，致使內部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務進行有效控制。
第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內部控制制度設計的優(yōu)劣將直接影響內部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區(qū)，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業(yè)內部控制制度的科學合理。
企業(yè)內部控制制度首先需要有明確的控制目標。
控制目標是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。
簡單來說，設置企業(yè)內部控制目標解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內部控制制度的設計中，企業(yè)內部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結合，應該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業(yè)內部控制目標具有動態(tài)性，進行內部控制目標設計應該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應該針對企業(yè)的不同治理結構層次、內容對企業(yè)內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現(xiàn)對內部控制多個目標間的協(xié)調，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務活動始終的基本控制步驟及相應環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務流程相吻合的。
在企業(yè)內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業(yè)控制目標相適應的。
控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經(jīng)濟業(yè)務類型設計、按經(jīng)營單位或管理部門設計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。
為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復進行設計)。
另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。
企業(yè)制定內部控制措施的關鍵在于抓住關鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務處理過程當中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。
因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。
內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本項目、業(yè)務活動、業(yè)務環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設定為內部控制關鍵控制點。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務活動其關鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務中屬于內部控制關鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據(jù)管理或內部控制目標的具體要求、業(yè)務活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內部控制的關鍵控制點。
內部控制權限的設計是企業(yè)建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。
內部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。
筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。
明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。
管理層在進行授權時，應該統(tǒng)籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權力重疊或責任真空的現(xiàn)象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權力制衡。
在設計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
內部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內部控制的管理監(jiān)督及內審監(jiān)察部門對內部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。
在進行內部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內部審計列為重點監(jiān)督手段，使內部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
企業(yè)內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。
倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權威性。
因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。
例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務流程當中。
總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩(wěn)定，同時可以適應修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應該看到，我國的企業(yè)內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內部控制制度的設計。
企業(yè)內部控制制度的設計是一個動態(tài)的過程，制度設計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實現(xiàn)。
內控工作方案篇十一
恒泰長財指派擔任精藝股份持續(xù)督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內部控制制度、業(yè)務管理規(guī)則等，從公司內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制實施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《內部控制評價報告》及《內部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內部控制評價結論。
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
(一)內部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業(yè)務。
(1)組織架構。
公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結構，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營的規(guī)范有序運行。
(2)企業(yè)文化。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
內控工作方案篇十二
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
(五)內控工作小組職責。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規(guī)性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督。
依據(jù)內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制。
內控工作方案篇十三
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因屬于公司非重要業(yè)務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業(yè)層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內控評價部門審計部在協(xié)調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內部控制整體風險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險;
3)識別風險業(yè)務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準后，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內控評價，實現(xiàn)內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內控評價小組復查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
(2)內控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2)內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內控評價報告后，內控評價小組在 個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內控工作方案篇一
為慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年，學習中國共產(chǎn)黨團結帶領中國人民從站起來、富起來到強起來的奮斗歷史，謳歌黨的百年豐功偉績，引導全體黨員及職工群眾進一步堅定知黨恩、跟黨走的信心決心，開創(chuàng)xx建設發(fā)展新征程，按照xx和xx部署要求，經(jīng)xx研究決定，開展慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年系列活動。
一、指導思想。
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，大力營造建黨100周年慶祝氛圍。通過豐富多彩、形式多樣的慶?；顒?，進一步增強全體黨員團結一心跟黨走、砥礪奮斗謀發(fā)展的精神姿態(tài)，提升應對困難挑戰(zhàn)、復雜局面的能力素質，進一步強化各級黨組織核心導向、戰(zhàn)斗堡壘作用，提升駕馭發(fā)展大局、帶領廣大職工群眾秉承初心、砥礪前行的發(fā)展能力，以更加昂揚的工作姿態(tài)投身“十四五”建設發(fā)展。
二、活動時間。
自3月1日——8月1日。
三、活動要素。
（一）開展“學黨史、知黨恩、跟黨走”活動（時間3月1日——7月1日）。
1.組織專題學習。
采取xx中心組帶支部學習、輻射全員方式進行。
具體安排：
3月份：學習《中國共產(chǎn)黨歷史》（一、二）。
4月份：學習《習近平談治國理政》（一、二、三）。
5月份：學習十九大及十九屆二中、三中、四中、五中全會精神。
6月份：組織專題學習討論。
2.組織宣傳活動。
利用宣傳板、電子屏、懸掛橫幅等方式開展建黨100周年宣傳活動。
3.組織學習競賽。
6月中旬在機關禮堂組織學習競賽活動。
第一部分：全體黨員參加學習考試。
第二部分：各單位代表隊參加知識競賽。
4.組織演講比賽。
6月下旬組織“學黨史、知黨恩、跟黨走”演講競賽。
（二）組織“重走長征路”紅色教育（5月中旬）。
組織全體黨員分批到革命圣地井岡山參加集訓，親身感受中國共產(chǎn)黨發(fā)展歷程。
（三）發(fā)展一批黨員。
根據(jù)黨章要求，按照發(fā)展比例，結合個人表現(xiàn)，發(fā)展一批黨員。
（四）組織慰問活動（6月下旬）。
組織慰問解放前入黨老黨員、老紅軍、老戰(zhàn)士，以及黨齡50年以上老黨員。
（五）組織慶祝大會（7月1日）。
在七一黨的100周年生日之際，組織召開慶祝建黨100周年表彰大會。重溫入黨誓詞，回顧xx團結帶領廣大黨員投身xx建設發(fā)展歷程，表彰一批在xx建設發(fā)展中先進基層黨組織、優(yōu)秀黨務工作者、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員。
（六）組織一次文藝匯演（7月中旬）。
以慶祝建黨100周年為主線，組織一次集體組織、群眾參與、內容豐富文藝晚會。節(jié)目由各單位選送（每單位一到兩個節(jié)目），以大合唱為主、穿插朗誦，搭配獨唱、相聲、小品。各單位選送節(jié)目要主題鮮明，富有特色。
四、成立領導小組。
組長：xxxxxx。
成員：各單位黨政負責人、黨政辦全體人員。
下設活動辦公室，辦公室主任由黨政辦主任兼任，負責活動協(xié)調、調度和籌劃；具體制定每項活動方案。
五、具體要求。
1.精心組織實施。各黨（總支）支部要高度重視，抓住建黨100周年這一良好的教育契機，把開展紀念建黨100周年系列活動同兩項教育常態(tài)化制度化有機結合起來，超前謀劃，精心組織，明確責任，協(xié)調配合，認真落實好紀念建黨100周年安排的各項工作任務，確保各項活動順利開展。
2.加強宣傳引導。要充分利用公眾號、網(wǎng)絡app等媒體，及時對活動進行廣泛宣傳，努力營造喜迎建黨100周年的良好氛圍。
3.務求取得實效。各黨（總支）支部要結合本單位和黨員實際，創(chuàng)新活動載體、活化活動方式、豐富活動內容，切實增強紀念活動的感染力和實效性。在開展各項活動中，要本著樸實節(jié)儉的原則，不得鋪張浪費。
內控工作方案篇二
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規(guī)性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內控及風險管理員協(xié)助完成。根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的'紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督。依據(jù)內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。根據(jù)控制缺陷點的重要性和優(yōu)先度進行排序及推進整改。
匯總本年內控工作成果，編寫內控自評報告;總結工作經(jīng)驗，制定持續(xù)合規(guī)機制的規(guī)劃及內控評估初步推廣計劃。
(二)成員企業(yè)。
股份公司作為境內外同時上市公司，按政府監(jiān)管要求，今年是強制執(zhí)行內控建設單位，并須于年底披露內控自我評估報告并將接受外部審計師的再評估。股份公司可根據(jù)“薩班斯法案與財務報告相關的內部控制”的實施情況，結合《企業(yè)內部控制規(guī)范》的指引，對現(xiàn)有內部控制建設工作給予補充、更新和完善。
其他成員企業(yè)，要從制度、措施、程序等方面積極準備，為實施企業(yè)內部控制規(guī)范做好先行鋪墊。
集團內部控制及風險管理辦公室將對成員企業(yè)的內部控制建設及實施情況給予指導、跟進及檢查。
內控工作方案篇三
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），
包括（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的'目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經(jīng)營目標產(chǎn)生的影響。
本階段所需時間約 個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約 個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進行診斷，明確風險管理考核的目標和內容；
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約 個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約 個工作日。
內控工作方案篇四
為全面推進學校內部控制建設工作，根據(jù)財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施意見的通知》（皖教秘財〔20xx〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發(fā)安徽省高校內部控制制度操作規(guī)程的通知》（皖財教〔20xx〕15號）和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內部控制建設，規(guī)范內部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平。
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業(yè)技術學院全面推進內部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內控建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
在內控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監(jiān)察室、設備處、總務處等部門組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內控建設辦公室在內控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
辦公室主任：張士范。
辦公室副主任:郭三文、韋盛權、安利、張偉、陶應峰。
成員：鮑衛(wèi)東、江巡、梁廷廷、張亞潔。
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行。根據(jù)學校自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。按照《內控規(guī)范》要求，積極開展內部控制自我評價工作，積極推進內部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制，加大考評問責力度。
(一)組織發(fā)動(20xx年8月)。
20xx年8月，召開內部控制規(guī)范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統(tǒng)學習《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。
1、單位層面。
（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監(jiān)督和考評機制，定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。
2、業(yè)務層面。
（2）、收入內控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。
（3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務事項的職責和分工，實行歸口管理；制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業(yè)務事項原始票據(jù)要求、內部審批表單要求及單據(jù)審核重點；分析控制各類支出業(yè)務事項出現(xiàn)異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。
（4）、資產(chǎn)內控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權和對外投資等資產(chǎn)進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經(jīng)批準不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務處。
（5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務、紀檢、財務等相關部門進行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規(guī)定進行嚴格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務處。
（6）、采購內控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標準執(zhí)行。采用非公開招標方式采購公開招標數(shù)額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設備處。
（7）、工程項目內控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機構要進行嚴格審核，并按有關規(guī)定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續(xù)。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務處。
(三)總結(20xx年l2月)。
在完成內部控制體系建設工作后，對《內控規(guī)范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內部控制體系建設總結報告，經(jīng)單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。
（一）加強組織領導。
切實加強對學校內部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）深入宣傳教育。
學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行，為學校全面推進內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（三）抓好貫徹落實。
學校各部門主要負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內部控制建設。
內控工作方案篇五
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
（三）任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
內控工作方案篇六
2021年的七一是中國共產(chǎn)黨建黨100周年紀念日，在這一節(jié)日到來之際，我們要認真學習黨的十九大精神，在自己的本職崗位上創(chuàng)優(yōu)爭先、強力促進中國特色社會主義事業(yè)的建設，具有非常重要的意義。根據(jù)上級黨委組織的領導和指示，我們要進一步營造優(yōu)良的氛圍，不斷激勵和引導公司單位的廣大黨員和廣大人民群眾參加公司組織的各項工作及一系列紀念系列活動，現(xiàn)將有關活動策劃如下：
一、活動主題。
本次活動以鄧小平理論為指導，以“憶黨史、銘黨恩、強黨性、促黨建、肅黨紀、正黨風”為主題，通過多種形式，加強職工的愛國主義熱度，弘揚民族精神，使職工們懂得幸福生活的來之不易，從而更加努力工作，為電力事業(yè)添光增彩。同時，充分展示職工主動、健康、向上的精神風貌，為推動創(chuàng)先爭優(yōu)活動的進一步開展、豐富企業(yè)文化生活、加強企業(yè)精神文明建設作出主動的貢獻。
二、活動內容及時間安排。
1、紅歌賽。
七月初，以慶祝建黨100周年為主題開展紅歌比賽，激發(fā)職工愛國熱度，培養(yǎng)優(yōu)良生活情趣，豐富職工業(yè)余生活，活躍企業(yè)文化氣氛，提升企業(yè)文化品味。
2、紅影會。
紅色是共產(chǎn)主義革命的象征。在中國共產(chǎn)黨建黨100周年之際，讓我們再一次感受革命與傳統(tǒng)的震憾，感受“紅色浪潮”的沖擊！喚起戰(zhàn)斗歲月回憶，接受革命傳統(tǒng)教育，在七月組織全體職工觀看《建黨大業(yè)》。
3、上好一堂黨課。
以支部為單位組織，為黨員上好一堂黨課，針對當前的熱點難點問題，結合公司實際，客觀分析公司發(fā)展過程中面臨的機遇和挑戰(zhàn)，正確對待時下一些新情況、新問題，進一步激發(fā)廣大黨員的工作熱度，增強加快公司發(fā)展的決心和信心。
4、召開一次入黨主動分子座談會。
各支部組織職工入黨主動分子圍繞對黨的信念，入黨動機，個人思想工作等進行座談，進一步增強入黨主動分子堅信黨的信念，增進黨的凝聚力和向心力。
5、紅色旅游。
黨群部牽頭組織以黨支部為單位組織黨員到紅色旅游基地（待定）進行紅色參觀學習活動，回顧黨的長征歷史，感懷黨的恩情。
6、表彰宣傳一批先進典范。
結合創(chuàng)先爭優(yōu)活動階段工作，公司黨委將評選表彰“先進黨支部”、“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、“優(yōu)秀黨務工作者”，大力宣傳，以激勵全體黨員干部奮發(fā)向上、開拓進取，在公司又好又快發(fā)展中再創(chuàng)佳績、再立新功。
7、開展新時期黨的精神知識競賽活動。
通過競賽活動，幫助廣大黨員重溫黨的_年光輝歷程，進一步掌握黨的基本理論、基本路線和基本知識，提高廣大黨員堅持崇高理想、實踐根本宗旨、發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風、嚴守黨的紀律、保持黨的先進性的政治責任感，增強黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
三、主辦和協(xié)辦單位。
主辦：黨委。
協(xié)辦：團委。
四、活動地點。
1、評比表彰先進——公司會議室四樓。
2、紅歌賽——公司體育館。
3、紅影會——_影院（待定）。
4、黨的知識競賽——公司會議室四樓。
五、參加單位。
公司全體職工。
六、活動要求。
1、加強領導、提高認識。各支部要正確認識紀念建黨慶?；顒拥闹卮笠饬x，提高認識，及時召開會議，組織黨員認真學習有關文件精神，制定活動方案，指定專人組織實施，確?；顒禹樌M行。
2、密切配合，確保安全。各支部做好與黨群工作部的協(xié)調，注重活動細節(jié)，達到活動目的，做到正常工作和紀念活動“兩不誤”，確?；顒禹樌_展。
3、加強監(jiān)督，及時總結。廣大黨員、職工要以主動的精神參與本次活動，自覺克服形式主義，嚴格按照黨委要求進行，加強監(jiān)督、檢查和情況上報、信息反饋，及時總結經(jīng)驗和不足。
4、各支部在5月15日前將本支部活動計劃報黨群工作部，活動開展過程中，各支部要認真做好活動記錄。
內控工作方案篇七
根據(jù)集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
(3)相關控制活動是如何運行的。
(4)相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系;實現(xiàn)內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、 全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、 重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、 客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內部控制有效性評價措施可靠運行。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、 單位層級內部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的.問題并提出改進建議。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長：
副組長：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導各部門內部控制自我評價工作;
(3)、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
(4)、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內控體系建設工作監(jiān)督小組 20xx年xx月xx日
內控工作方案篇八
20年，農(nóng)行榆林分行高度重視內控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認識到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)長治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強基礎、控風險、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評為內控管理一類行，轄屬支行內控管理一類行占比達到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設。該行制定了合規(guī)文化建設規(guī)劃，深入推進“六位一體”合規(guī)文化長效機制建設，確定目標和任務，并分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規(guī)教育“四個必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強合規(guī)文化建設的針對性、實效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設的平臺作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營管理全過程，全員主動自覺合規(guī)意識逐步增強。
二、扎實推進基礎管理提升年活動。制定了信貸、運營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細化管理方案，進一步明確工作任務，完善管理手段，細化措施，強化執(zhí)行，不斷推進基礎管理工作的標準化、規(guī)范化和流程化建設，切實提升精細化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風險排查。該行始終把案件風險排查作為案件防控的重要手段和內控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴格按照實施方案，先后組織開展了四次案件風險排查，始終保持案防高壓態(tài)勢，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。該行將各部門盡職履責情況納入對部門的內控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項檢查與日常檢查、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、業(yè)務檢查與行為排查有機結合起來，統(tǒng)一制定了年度檢查計劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動式合規(guī)檢查機制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。該行通過內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)(iccs系統(tǒng))，狠抓各類問題的整改，對內外部檢查和審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風險控制到位、責任追究到位，同時將整改工作納入內控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達到99.8%。
六、切實加強反對洗錢工作。進一步明確反對洗錢工作職責，完善反對洗錢制度，加強對高風險客戶的持續(xù)監(jiān)測，積極推進客戶風險等級分類制度的落實，有效促進了全面合規(guī)風險管理，反對洗錢能力顯著提高，得到了監(jiān)管部門的肯定。
七、不斷增強案件防控能力。認真落實防范案件責任制，逐級簽訂防范案件責任書，將案件防控工作責任層層細化分解到各級領導干部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領導聯(lián)行抓點防控案件工作，持續(xù)開展案件專項治理活動和重點行巡查，強化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強。
八、有效提高法律保障水平。認真開展法律法規(guī)知識學習培訓，加強法律隊伍建設，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營和有效防范風險提供了有力保障。
內控工作方案篇九
根據(jù)《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務風險內控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結合國家稅務總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營規(guī)模;具有實體經(jīng)營業(yè)務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的2014年稅務風險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內控調查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風險內控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進2014年大企業(yè)稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務骨干進行集中培訓，學習大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營、納稅總體情況，主要包括以下內容：經(jīng)營范圍，主營業(yè)務類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關聯(lián)申報情況，資產(chǎn)損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內容，總結企業(yè)內控可能存在的風險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內控調查工作目的和階段性工作安排，引導企業(yè)做好《大企業(yè)稅務風險內控調查基礎信息表》和《大企業(yè)稅務風險內控調查問卷》的填寫。
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復核;由企業(yè)人員就內控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務風險內控制度建設、部門設置及其運行狀況。
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務風險內控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務風險內控調查報告》，調查報告應包括以下內容：企業(yè)稅務風險內控建設基本情況;通過內控調查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風險;對企業(yè)內控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務風險內控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內控調查的開展。
(二)加強國地稅協(xié)調。調查過程中，應加強國地稅溝通協(xié)調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調合作，共同推進稅務風險內控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內控調查結果，科學評判企業(yè)內控機制水平，提示企業(yè)相關稅務風險，充分發(fā)揮內控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，成立內控調查專項工作評審小組，對各單位內控調查工作的完成數(shù)量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務機關
（國稅）
?
主管稅務機關
（地稅）
?
所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務審計單位
?
外部財務
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內部審計
?
內部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
?
?
?
?
?
企業(yè)所有權性質
?
投資者名稱
投資者性質
出資額（萬元）
出資比例（％）
?
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股權結構
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?
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?
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?
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?
企業(yè)組織架構
（相關資料請另附）
業(yè)務流程
（相關資料請另附）
調查人：(國稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話
(地稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務機關盡量根據(jù)已有企業(yè)信息進行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類進行填寫。
3.本表中“登記注冊類型”欄按照稅務登記證進行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨立核算或者非獨立核算。
5.本表中“會計制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進行選擇填列。
大企業(yè)稅務風險內控調查問卷
內控工作方案篇十
為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐化，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。
開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點。
同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產(chǎn)內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經(jīng)濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
根據(jù)單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。
負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。
領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。
要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業(yè)開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風險。
(一)實施內控體系建設是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
內部控制是企業(yè)科學管理的重要內容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。
建立并認真執(zhí)行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學管理水平。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。
及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風險的能力，防止出現(xiàn)內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的.高度重視，我國企業(yè)在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬炔靠刂浦贫?，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內部控制制度設計時對內部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內部控制制度作出適當?shù)恼{整，致使內部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務進行有效控制。
第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內部控制制度設計的優(yōu)劣將直接影響內部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區(qū)，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業(yè)內部控制制度的科學合理。
企業(yè)內部控制制度首先需要有明確的控制目標。
控制目標是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。
簡單來說，設置企業(yè)內部控制目標解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內部控制制度的設計中，企業(yè)內部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結合，應該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業(yè)內部控制目標具有動態(tài)性，進行內部控制目標設計應該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應該針對企業(yè)的不同治理結構層次、內容對企業(yè)內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現(xiàn)對內部控制多個目標間的協(xié)調，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務活動始終的基本控制步驟及相應環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務流程相吻合的。
在企業(yè)內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業(yè)控制目標相適應的。
控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經(jīng)濟業(yè)務類型設計、按經(jīng)營單位或管理部門設計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。
為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復進行設計)。
另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。
企業(yè)制定內部控制措施的關鍵在于抓住關鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務處理過程當中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。
因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。
內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本項目、業(yè)務活動、業(yè)務環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設定為內部控制關鍵控制點。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務活動其關鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務中屬于內部控制關鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據(jù)管理或內部控制目標的具體要求、業(yè)務活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內部控制的關鍵控制點。
內部控制權限的設計是企業(yè)建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。
內部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。
筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。
明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。
管理層在進行授權時，應該統(tǒng)籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權力重疊或責任真空的現(xiàn)象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權力制衡。
在設計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
內部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內部控制的管理監(jiān)督及內審監(jiān)察部門對內部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。
在進行內部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內部審計列為重點監(jiān)督手段，使內部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
企業(yè)內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。
倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權威性。
因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。
例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務流程當中。
總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩(wěn)定，同時可以適應修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應該看到，我國的企業(yè)內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內部控制制度的設計。
企業(yè)內部控制制度的設計是一個動態(tài)的過程，制度設計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實現(xiàn)。
內控工作方案篇十一
恒泰長財指派擔任精藝股份持續(xù)督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內部控制制度、業(yè)務管理規(guī)則等，從公司內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制實施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《內部控制評價報告》及《內部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內部控制評價結論。
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
(一)內部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業(yè)務。
(1)組織架構。
公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結構，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營的規(guī)范有序運行。
(2)企業(yè)文化。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
內控工作方案篇十二
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
(五)內控工作小組職責。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規(guī)性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督。
依據(jù)內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制。
內控工作方案篇十三
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因屬于公司非重要業(yè)務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業(yè)層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內控評價部門審計部在協(xié)調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內部控制整體風險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險;
3)識別風險業(yè)務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準后，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內控評價，實現(xiàn)內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內控評價小組復查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
(2)內控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2)內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內控評價報告后，內控評價小組在 個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日