方案不是一蹴而就的，我們需要經(jīng)過(guò)多次修改和完善才能得到一個(gè)滿意的方案。在制定方案時(shí)，我們需要先明確我們的目標(biāo)是什么。如果您正在面臨方案制定的難題，以下是小編為您搜集的一些解決方案，希望能對(duì)您有所幫助。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇一
xx工業(yè)園xx二期還建工程項(xiàng)目，是xx山區(qū)政府撫貧安居工程；是xx集團(tuán)公司20xx年新啟動(dòng)的重點(diǎn)拓展工程項(xiàng)目——是定點(diǎn)創(chuàng)“雙杯”、爭(zhēng)奪“xx杯”、“xx杯”重點(diǎn)項(xiàng)目。據(jù)此；項(xiàng)目部制訂如下管理方案：
一、正確認(rèn)識(shí)和理解本工程的重要性和影響程度，全面跟蹤管理安全、生產(chǎn)、質(zhì)量、進(jìn)度；從現(xiàn)場(chǎng)布置到整個(gè)項(xiàng)目完工制定完整的施工方案和全面管理規(guī)章制度，技術(shù)指標(biāo)，編制交叉施工、流水作業(yè)網(wǎng)絡(luò)圖。
二、實(shí)行周一、周末例會(huì)制度（各施工隊(duì)長(zhǎng)必須到會(huì)）：每周一招集各施工隊(duì)長(zhǎng)、所屬班組長(zhǎng)、技術(shù)骨干、項(xiàng)目所屬管理人員進(jìn)行一周工作計(jì)劃的布置，安排落實(shí)到班組；周末組織上述人員進(jìn)行全面撿查驗(yàn)收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改；每天進(jìn)行巡查（安全帽、安全帶、腳手架、“五保四口一臨邊”）；不留隱患。
三、完善管理機(jī)制：制定所屬管理人員（包括技術(shù)骨干、特殊工種）職責(zé)；（定期培訓(xùn)技術(shù)骨干，每月考評(píng)），監(jiān)督執(zhí)行；力求各盡職守，各負(fù)其責(zé)；出現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)罰嚴(yán)懲；絕不留情。
四、嚴(yán)格工程資料的編制與完善：作到與工程進(jìn)度跟進(jìn)，根據(jù)工程規(guī)范的要求編制完整無(wú)缺的資料，切實(shí)達(dá)到工程驗(yàn)收的資料標(biāo)準(zhǔn)（上交、存檔）。
五、落實(shí)材料管理：“三材”必須從指定廠家采購(gòu)，附帶生產(chǎn)合格證書；進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收合格，報(bào)驗(yàn)后方可使用；其它材料必須經(jīng)甲方、監(jiān)理、項(xiàng)目主管認(rèn)可方可使用。
六、后勤保障體系：建立完善的.后勤保障機(jī)制；嚴(yán)格后勤管理制度；使后勤服務(wù)于施工（作到飯、菜、茶、水供大于求）；確保一線施工作業(yè)人員的生產(chǎn)、生活、休養(yǎng)、作息環(huán)境不受影響。
上述方案是項(xiàng)目部的明文管理規(guī)定（公司有關(guān)工程項(xiàng)目部管理規(guī)定與制度并列施行）；其它細(xì)節(jié)問(wèn)題與注意事項(xiàng)；將在每天的班前會(huì)現(xiàn)場(chǎng)布置；并且在班后驗(yàn)收點(diǎn)評(píng)會(huì)中進(jìn)行逐一述評(píng)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇二
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng).
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng):程建新，常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華，副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I(yíng)銷工作取得實(shí)效。
“四掃”是綜合性營(yíng)銷工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷和服務(wù)的`營(yíng)銷，全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對(duì)營(yíng)銷對(duì)象介紹和解釋，確保“四掃”工作順利開展。
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。
(四)“掃戶”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜?，營(yíng)銷分片如下:。
向陽(yáng)支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。
府前支行:府前路居委會(huì)。
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇三
適用于集團(tuán)公司a類項(xiàng)目。
2定義。
2.1技術(shù)術(shù)語(yǔ)使用國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的正式術(shù)語(yǔ);。
2.2質(zhì)量術(shù)語(yǔ)采用iso8402:1994標(biāo)準(zhǔn)中的術(shù)語(yǔ)和定義;。
3職責(zé)。
3.1工程部：負(fù)責(zé)擬制本指導(dǎo)書，督促各新上項(xiàng)目編制《工程項(xiàng)目策劃書》;。
3.2項(xiàng)目經(jīng)理部：編制工程項(xiàng)目策劃書，報(bào)工程部;。
4編制要求。
4.2樣式：版面宜采用a4紙，格式可參考工程項(xiàng)目策劃書編制示例;。
4.3工程項(xiàng)目策劃書是為盡快掌握工程邊界條件，確保項(xiàng)目滿足顧客要求而編制的，是編寫實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目部應(yīng)在工程進(jìn)場(chǎng)后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件進(jìn)行分析，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行整體策劃，工程項(xiàng)目策劃書的主要內(nèi)容：
4.3.1工程概況及邊界條件。
4.3.2對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估及認(rèn)識(shí)。
4.3.3項(xiàng)目組織。
4.3.4施工方案、施工方法簡(jiǎn)述。
4.3.5資源計(jì)劃及組織。
4.3.6其他需要說(shuō)明的情況。
4.4工程項(xiàng)目策劃書的具體內(nèi)容和型式可參照附錄——工程項(xiàng)目策劃書編制示例。
5相關(guān)/支持性文件。
施工過(guò)程控制程序zs/cx/gc02。
6質(zhì)量記錄。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇四
20xx年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，為了更好地推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，實(shí)施好經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，按照2013年工作思路，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定全面加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，結(jié)合工作實(shí)際，制定本方案。
以貫徹黨的精神為主旨，把握科學(xué)發(fā)展的主題，堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生相結(jié)合，把項(xiàng)目建設(shè)作為推動(dòng)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，全力打好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)役，努力在全鎮(zhèn)營(yíng)造爭(zhēng)取項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目的濃厚氛圍，通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)擴(kuò)大投資總量，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，為建設(shè)建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧、生態(tài)宜居新桐木打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
成立桐木鎮(zhèn)20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：
組長(zhǎng)：xxx
副組長(zhǎng)：xxxxxx
成 員：項(xiàng)目相關(guān)辦公室、駐村工作組
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在黨政綜合辦，由易生根同志任主任，陽(yáng)耀松同志任副主任，負(fù)責(zé)日常工作和協(xié)調(diào)、調(diào)度。
(一)宣傳動(dòng)員。3-4月份，召開全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，安排部署各項(xiàng)工作;加大宣傳力度，營(yíng)造工作氛圍，增強(qiáng)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作的信心與動(dòng)力，制作項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展公示牌。
(二)現(xiàn)場(chǎng)督辦。5月份，開展項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)辦公活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督辦，對(duì)規(guī)模大、有影響的項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，加快項(xiàng)目推進(jìn)。
(三)集中調(diào)度。6-7月份，組織相關(guān)人員對(duì)全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，并由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行一次集中督導(dǎo)。
(四)重點(diǎn)調(diào)度。8-9月份，開展對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度，重點(diǎn)為項(xiàng)目建設(shè)解難題、加壓力、促進(jìn)度。
(五)評(píng)議視察。10月份，組織鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員開展視察活動(dòng)，對(duì)有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)提出建議，解決問(wèn)題。
(六)全面檢查。11月份，進(jìn)行全面調(diào)度與檢查，對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況全面摸底和總結(jié)。
(七)總結(jié)考評(píng)。12月份，進(jìn)行年底評(píng)分、考核，籌備總結(jié)表彰大會(huì)。
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作氛圍。各部門、各村(社區(qū))、各有關(guān)單位要認(rèn)真落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目由一位鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)牽頭、一個(gè)責(zé)任單位聯(lián)系、一個(gè)專門小組落實(shí)的責(zé)任制度，牽頭領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)，責(zé)任單位負(fù)責(zé)全程服務(wù)，工作小組負(fù)責(zé)落實(shí)到位，一抓到底。責(zé)任部門和主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、帶頭抓、全力抓，真正做到主要領(lǐng)導(dǎo)的主要精力向項(xiàng)目集中、主要工作向項(xiàng)目?jī)A斜。各部門、各村(社區(qū))要站在講政治、講大局的高度，充分認(rèn)識(shí)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的重要性和緊迫性，廣泛做好宣傳動(dòng)員工作，切實(shí)把廣大干群的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署上來(lái)，做到一切工作以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，經(jīng)濟(jì)建設(shè)以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)。黨建辦要對(duì)我鎮(zhèn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全方位、多角度宣傳報(bào)道，在全鎮(zhèn)營(yíng)造聚精會(huì)神抓項(xiàng)目、一心一意謀發(fā)展的良好氛圍。
2、強(qiáng)化調(diào)度督導(dǎo)，確保工作力度。鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各項(xiàng)工作實(shí)行一周一抽查、一月一調(diào)度與通報(bào)，隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)情況，加快項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。鎮(zhèn)黨委、政府每季度召開一次調(diào)度會(huì)，督促工作，協(xié)調(diào)解決重大問(wèn)題。不定期開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作督導(dǎo)，督查和通報(bào)任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
3、強(qiáng)化考核獎(jiǎng)懲，確保任務(wù)落實(shí)。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作考核納入部門和村級(jí)目標(biāo)管理責(zé)任制，年底由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，按照客觀科學(xué)、公正、分類考核的原則，組織對(duì)全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作綜合考評(píng)。嚴(yán)格落實(shí)工作獎(jiǎng)勵(lì)，考評(píng)結(jié)果經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審定后，評(píng)選重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作先進(jìn)單位并給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)工作不主動(dòng)、措施不得力、成效不明顯的責(zé)任部門和單位，要給予通報(bào)批評(píng)，并對(duì)主要負(fù)責(zé)人實(shí)行誡勉談話。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作和干部使用、績(jī)效考核掛鉤，作為使用和評(píng)價(jià)干部的重要參考。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇五
為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對(duì)審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書實(shí)施意見》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
全面推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)處罰決定文書的說(shuō)理，將對(duì)事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說(shuō)明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識(shí)到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。
為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長(zhǎng)肖敏任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)金萬(wàn)辰任副組長(zhǎng)、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公，日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識(shí)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。
（二）精心組織，明確任務(wù)。
推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。
（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)說(shuō)理式行政處罰文書的`特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書為切入點(diǎn)，把說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。
為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過(guò)監(jiān)督、檢查、評(píng)比，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇六
本授權(quán)委托書聲明：我系常州市真典裝飾工程有限公司的法人代表，現(xiàn)授權(quán)委托為我公司代理人，以本公司的名義參加箭牌瓷磚紅星美凱龍常武商場(chǎng)展廳的裝修施工。代理人在施工過(guò)程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我均予以承認(rèn)。
代理人：身份證號(hào)碼：
代理人無(wú)轉(zhuǎn)委權(quán)。特此委托。
單位：常州市真典裝飾工程有限公司。
法定代表人：
日期____年____月____日
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇七
國(guó)際工程項(xiàng)目因?yàn)榭鐕?guó)境、投資大、周期長(zhǎng)、涉及面廣、制約條件多等，使得國(guó)際工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)或者是不確定性無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、法律和合同風(fēng)險(xiǎn)、健康安全和環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。而在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)承包商預(yù)期收益影響最大的因素是外匯匯率變化引起的交易風(fēng)險(xiǎn)。近些年來(lái)，國(guó)際主要結(jié)算貨幣與人民幣的兌換匯率劇烈變化，直接影響了承包商的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，因此，必須要加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管控，找出應(yīng)對(duì)方案，為國(guó)際工程項(xiàng)目的順利開展保駕護(hù)航。
交易風(fēng)險(xiǎn)，是在以外幣計(jì)價(jià)的交易中，由于外幣和本幣之間匯率的波動(dòng)使交易者蒙受損失的可能性，對(duì)于國(guó)際工程項(xiàng)目中國(guó)總包商而言，與業(yè)主簽訂的項(xiàng)目合同，基本上是以美元或歐元為主要計(jì)價(jià)貨幣來(lái)計(jì)價(jià)，也就是說(shuō)中國(guó)總包商從業(yè)主方收取外幣，而進(jìn)行支付時(shí)則主要以本位幣即人民幣進(jìn)行支付，輔以美元或歐元或工程所在國(guó)貨幣。因此，必然面臨交易風(fēng)險(xiǎn)，直接影響項(xiàng)目預(yù)期效益。
[案例1]：
某工程建設(shè)公司a于20xx年下半年簽約承建位于c國(guó)某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為美元，該項(xiàng)目于20xx年初項(xiàng)目順利投產(chǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行期間，匯率發(fā)生了很大的變化，20xx年12月美元匯兌人民幣匯率為1：8.0702，20xx年平均匯率1：7.5859，20xx年平均匯率1：6.9252。20xx年1月初匯率為1：6.8380，以20xx年12月30日匯率為基準(zhǔn)，整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失達(dá)7.84%。
[案例2]：
某工程建設(shè)公司b于20xx年上半年簽約承建位于d國(guó)某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為歐元，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)20xx年完工。自簽約至目前歐元兌換人民幣的匯率變化巨大，20xx年4月歐元匯兌人民幣匯率為1：8.5033，20xx年12月底匯率為1：7.4556，20xx年平均匯率為1：6.8991，以20xx年4月30日匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)目前匯率走勢(shì)，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失將高達(dá)15 %。
隨著社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)分工的提高，各國(guó)利用其資源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行生產(chǎn)、服務(wù)及交換活動(dòng)，達(dá)到資源在國(guó)際間合理配置和有效利用，實(shí)現(xiàn)互利共贏。由于世界各國(guó)貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國(guó)貨幣對(duì)其他國(guó)家的貨幣要規(guī)定一個(gè)兌換率，即匯率。匯率是國(guó)際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。因?yàn)橐粋€(gè)國(guó)家生產(chǎn)的商品都是按本國(guó)貨幣來(lái)計(jì)算成本的，要拿到國(guó)際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)，其商品成本一定會(huì)與匯率相關(guān)。匯率的高低也就直接影響該商品在國(guó)際市場(chǎng)上的成本和價(jià)格，直接影響商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
例如，某一在建國(guó)際工程項(xiàng)目，簽約合同額為1億美元，如果簽約時(shí)美元對(duì)人民幣匯率為8.25，該合同折合8.25億人民幣，如果美元匯率升到8.50，也就是說(shuō)美元升值，人民幣貶值，該合同折合8.5億人民幣，那么在本國(guó)生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而增加預(yù)期收益。如果美元匯率跌到8.00，則該合同折合8億人民幣，同樣在本國(guó)生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而減少預(yù)期收益。
又如，某一正在投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目，如果在接收到投標(biāo)文件時(shí)美元兌人民幣匯率為8.25，而當(dāng)承包商即將進(jìn)行報(bào)價(jià)時(shí)，美元對(duì)人民幣升到8.50，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格降低，競(jìng)爭(zhēng)力變強(qiáng)，從而提高了交易成功的可能性。如果美元對(duì)人民幣降到8.00，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格升高，競(jìng)爭(zhēng)力變?nèi)?，從而降低了交易成功的可能性?BR> 因此，從事國(guó)際工程項(xiàng)目，必須緊密關(guān)注美元、歐元等貨幣與人民幣兌換匯率的變化和走勢(shì)，在投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同談判過(guò)程中，盡力降低匯率變化造成的影響和損失。
交易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響頗大，研究應(yīng)對(duì)方案是非常有必要的。
3.1 交易貨幣的選擇
從事國(guó)際工程項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)，一定要將外匯市場(chǎng)的行情和走勢(shì)納入必修課程，結(jié)合項(xiàng)目自身操作特點(diǎn)，合理選擇交易貨幣，既要避免單個(gè)項(xiàng)目因?yàn)橥鈪R匯率的變化造成較大損失，又要對(duì)企業(yè)整體狀況進(jìn)行平衡，通過(guò)多元效應(yīng)，避免全局性的損失。
3.2 鎖定匯率
既然交易風(fēng)險(xiǎn)的根源是匯率的變化，那么鎖定匯率，無(wú)疑是一個(gè)很好的解決方案。因此，在合同談判過(guò)程中，要增設(shè)相關(guān)條款鎖定匯率，或設(shè)定匯率浮動(dòng)的上限和下限，或設(shè)定因匯率浮動(dòng)造成的損溢上限和下限，將交易風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
3.3 適度引進(jìn)本位幣
在國(guó)際工程項(xiàng)目中，適度引進(jìn)本位幣無(wú)疑會(huì)減低交易風(fēng)險(xiǎn)。人民幣國(guó)際化是一種必然會(huì)存在的客觀趨勢(shì)，近年來(lái)，人民幣的堅(jiān)挺和中國(guó)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)使得全球希望持有人民幣、用人民幣來(lái)結(jié)算的企業(yè)大大增加了。國(guó)際市場(chǎng)上對(duì)于人民幣的需求有增無(wú)減，并且會(huì)持續(xù)處于穩(wěn)步上升的態(tài)勢(shì)。
3.4 購(gòu)買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)
購(gòu)買保險(xiǎn)，是避險(xiǎn)的主流方式。在國(guó)際工程項(xiàng)目中，購(gòu)買工程保險(xiǎn)是業(yè)界公認(rèn)的，例如建筑安裝工程一切險(xiǎn)，設(shè)計(jì)責(zé)任賠償險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，物流運(yùn)輸險(xiǎn)等等。那么，為了應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而購(gòu)買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)也是一種有效的措施。目前財(cái)務(wù)保險(xiǎn)主要是指套期保值，分為遠(yuǎn)期市場(chǎng)套期保值、貨幣市場(chǎng)套期保值、期權(quán)市場(chǎng)套期保值等方式，其中遠(yuǎn)期市場(chǎng)套期保值是企業(yè)常用方式。
3.5 及時(shí)回收工程款
交易風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)到底是資金的風(fēng)險(xiǎn)，正是由于匯率變化的不確定性，使得資金具有了一種特殊屬性：時(shí)間價(jià)值，即不同的時(shí)點(diǎn)，價(jià)值不同。因此，在國(guó)際工程項(xiàng)目操作中要一手抓工程建設(shè)，一手抓款項(xiàng)回收，兩手都要硬。工程款的及時(shí)回收，不僅可以減少匯率變化的損失，同時(shí)還可以形成良性的現(xiàn)金流動(dòng)，成為項(xiàng)目實(shí)施的有利保障。反之，一旦出現(xiàn)工程款拖欠，數(shù)額巨大時(shí)，不僅造成財(cái)務(wù)費(fèi)用損失，可能還會(huì)引發(fā)更大的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。
3.6 其他方案
在國(guó)際工程項(xiàng)目中，一旦遭遇了交易風(fēng)險(xiǎn)，一定要對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，計(jì)算產(chǎn)生的損失，呈報(bào)給業(yè)主方，爭(zhēng)取獲得適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，或者藉此獲得業(yè)主在其他問(wèn)題上的讓步。
外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)可以某種方案為主線，也可以綜合應(yīng)用多種方案，總之，在國(guó)際工程項(xiàng)目中，承包商需要積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，在投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同條款談判及項(xiàng)目執(zhí)行實(shí)踐過(guò)程中，充分調(diào)到各種有利因素，最大程度降低外匯交易風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)項(xiàng)目效益。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇八
通常可以利用工程預(yù)算中的工程量。工程量計(jì)算準(zhǔn)確，才能保證勞動(dòng)力和資源需要量計(jì)算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準(zhǔn)確的定額資料進(jìn)行計(jì)算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時(shí)，工程量也應(yīng)相應(yīng)的分層分段計(jì)算。
（二）確定施工方案。
如果施工組織總設(shè)計(jì)已有原則規(guī)定，則該項(xiàng)工作的任務(wù)就是進(jìn)一步具體化，否則應(yīng)全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項(xiàng)工程的施工方法和施工機(jī)械的選擇，因?yàn)樗鼘?duì)整個(gè)單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點(diǎn)。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進(jìn)度。
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結(jié)構(gòu)對(duì)分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動(dòng)力和機(jī)械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時(shí)間，編制網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，并按工作日排出施工進(jìn)度。
（四）計(jì)算各種資源的需要量和確定供應(yīng)計(jì)劃。
依據(jù)采用的勞動(dòng)定額和工程量及進(jìn)度可以決定勞動(dòng)量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關(guān)定額和工程量及進(jìn)度，就可以計(jì)算確定材料和加工預(yù)制品的主要種類和數(shù)量及其供應(yīng)計(jì)劃。
（五）平衡勞動(dòng)力、材料物資和施工機(jī)械的需要量并修正進(jìn)度計(jì)劃。
根據(jù)對(duì)勞動(dòng)力和材料物資的計(jì)算就可繪制出相應(yīng)的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過(guò)大的高峰或低谷，即應(yīng)將進(jìn)度計(jì)劃作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動(dòng)力的利用和物資的供應(yīng)更為合理。
（六）設(shè)計(jì)施工平面圖。
施工平面圖應(yīng)使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進(jìn)度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容。
1．施工方案制訂的原則。
（1）制訂方案首先必須從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)可行，符合現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，有實(shí)現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術(shù)上提出的要求應(yīng)該與當(dāng)時(shí)已有的條件或在一定時(shí)間能爭(zhēng)取到的條件相吻合，否則是不能實(shí)現(xiàn)的，因此只有在切實(shí)可行的范圍內(nèi)盡量求其先進(jìn)和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時(shí)，必須保證在竣工時(shí)間上符合合同的要求，并能爭(zhēng)取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術(shù)上盡可能地采用先進(jìn)的施工技術(shù)、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設(shè)是百年大計(jì)，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會(huì)的要求。因此，在制訂方案時(shí)應(yīng)充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術(shù)組織措施，使方案完全符合技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價(jià)控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟(jì)合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)具、設(shè)備、周轉(zhuǎn)性材料等）和間接費(fèi)中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容。
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機(jī)具和設(shè)備的選擇、施工順序的安排、科學(xué)的施工組織、合理的施工進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)的平面布置及各種技術(shù)措施。施工方案前兩項(xiàng)屬于施工技術(shù)問(wèn)題，后四項(xiàng)屬于科學(xué)施工組織和管理問(wèn)題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機(jī)具設(shè)備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行。
而正確地選擇施工機(jī)械能使施工方法更為先進(jìn)、合理、經(jīng)濟(jì)。因此施工機(jī)械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項(xiàng)目施工過(guò)程中各種資源合理組織的科學(xué)。施工項(xiàng)目是通過(guò)施工活動(dòng)完成的，進(jìn)行這種活動(dòng)即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機(jī)械、機(jī)具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和勞動(dòng)技能的勞動(dòng)者，并且要把這些資源、按照施工技術(shù)規(guī)律與組織規(guī)律，以及設(shè)計(jì)文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時(shí)間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來(lái)，讓勞動(dòng)者在統(tǒng)一的指揮下行動(dòng)，由不同的勞動(dòng)者運(yùn)用不同的機(jī)具以不同的方式對(duì)不同的建筑材料進(jìn)行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進(jìn)度，減少人工和機(jī)械的停歇時(shí)間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達(dá)到均衡、連續(xù)的施工，實(shí)現(xiàn)科學(xué)組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場(chǎng)平面布置：科學(xué)的布置現(xiàn)場(chǎng)可使施工機(jī)械、材料減少工地二次搬運(yùn)和頻繁移動(dòng)施工機(jī)械產(chǎn)生的費(fèi)用，可節(jié)省現(xiàn)場(chǎng)搬運(yùn)的費(fèi)用。
（6）技術(shù)組織措施：技術(shù)組織是保證選擇的施工方案實(shí)施的措施。它包括加快施工進(jìn)度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術(shù)措施。如采用新材料、新工藝、先進(jìn)技術(shù)，建立安全質(zhì)量保證體系及責(zé)任制，編寫工序作業(yè)指導(dǎo)書，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)編制施工進(jìn)度等。
（二）工程施工進(jìn)度安排原則、依據(jù)和作用。
1．工程施工進(jìn)度安排的原則。
（1）符合合同條款有關(guān)進(jìn)度要求；
（2）先進(jìn)可行，通過(guò)努力是可以完成的，調(diào)動(dòng)參加施工人員的積極性和主動(dòng)性；
（3）符合國(guó)家政策、法律和法規(guī)．。
（4）結(jié)合項(xiàng)目部的施工能力，切合實(shí)際，優(yōu)化地安排施工進(jìn)度；
（5）滿足企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目要求的施工進(jìn)度目標(biāo)；
（6）保證施工過(guò)程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)編制施工進(jìn)度計(jì)劃，力求科學(xué)化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進(jìn)度安排的依據(jù)。
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時(shí)間；
（2）設(shè)計(jì)圖紙、定額資料等；
（3）機(jī)械設(shè)備和主要材料的供應(yīng)及到貨情況；
（4）項(xiàng)目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項(xiàng)目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項(xiàng)目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟(jì)條件和技術(shù)條件；
3．工程施工進(jìn)度安排的作用。
（1）規(guī)定各項(xiàng)工程的施工順序和開竣工時(shí)間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場(chǎng)的其他管理工作。
施工進(jìn)度安排在項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)中起著主導(dǎo)作用，它直接影響工程項(xiàng)目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致工期延誤，增加施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用的開支，使得工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益受到嚴(yán)重影響。
（三）資源、供應(yīng)計(jì)劃的作用及編制要求。
1．資源供應(yīng)計(jì)劃的作用。
若人力施工，提出勞動(dòng)力使用計(jì)劃。施工順序確定之后，可以制定周轉(zhuǎn)性材料等計(jì)劃。施工進(jìn)度安排確定之后，為了保證施工進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)編制資源的供應(yīng)計(jì)劃，以避免停工待料對(duì)施工進(jìn)度產(chǎn)生影響。
資源供應(yīng)計(jì)劃與施工成本有著密切的關(guān)系，特別是材料供應(yīng)計(jì)劃，編制一定要切合實(shí)際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進(jìn)度加快時(shí)的需要，否則計(jì)劃過(guò)大增加施工成本，計(jì)劃過(guò)小影響施工的正常進(jìn)展。資源供應(yīng)計(jì)劃關(guān)系到項(xiàng)目流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。資源供應(yīng)計(jì)劃編制的優(yōu)劣與流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和利用率有直接關(guān)系。
2．資源供應(yīng)計(jì)劃編制的要求。
（1）明確編制資源供應(yīng)計(jì)劃的指導(dǎo)思想是以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，工程項(xiàng)目部各職能部門都要參加編制，投標(biāo)時(shí)由施工技術(shù)部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時(shí)、適地、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理、成套齊備地供應(yīng)工程項(xiàng)目建設(shè)所需的材料，保證施工活動(dòng)順利進(jìn)行，完成項(xiàng)目建設(shè)。
高于要求，則材料費(fèi)用增加，引起工程造價(jià)的增加。
過(guò)多，造成積壓和浪費(fèi)資金。
過(guò)晚，造成窩工。
（5）適價(jià)指購(gòu)進(jìn)材料單價(jià)，盡量不超過(guò)工程預(yù)算價(jià)格。
（6）經(jīng)濟(jì)合理指質(zhì)量好、價(jià)格低。
（7）成套齊備指材料供應(yīng)要符合項(xiàng)目建設(shè)的配套要求；
不齊，則此配套項(xiàng)目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的內(nèi)容和設(shè)計(jì)原則。
1．內(nèi)容。
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設(shè)施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時(shí)設(shè)施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務(wù)生產(chǎn)設(shè)施的平面布置；
（5）安全消防設(shè)施；
（6）施工防排水臨時(shí)設(shè)施；
（7）主要結(jié)構(gòu)物平面位置等。
2．設(shè)計(jì)原則。
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場(chǎng)區(qū)規(guī)劃必須科學(xué)合理；
（4）場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸形式的選擇及線路的布設(shè)，應(yīng)盡量減少二次倒運(yùn)和縮短運(yùn)距；
（5）一切設(shè)施和布局，必須滿足施工進(jìn)度、方法、工藝流程及科學(xué)組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術(shù)組織措施。
技術(shù)組織措施是工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容之一。技術(shù)組織措施是施工方案的補(bǔ)充內(nèi)容，有些技術(shù)與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來(lái)，是通過(guò)技術(shù)組織措施將它們反映出來(lái)的。技術(shù)組織措施主要反映工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進(jìn)度組織措施的主要內(nèi)容。
（1）施工進(jìn)度的控制及動(dòng)態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場(chǎng)的管理；
（4）施工進(jìn)度管理的崗位責(zé)任制及管理制度；
（5）項(xiàng)目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進(jìn)度有直接關(guān)系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實(shí)質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)，明確質(zhì)量責(zé)任；
（2）建立項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實(shí)行各項(xiàng)質(zhì)量管理制度及崗位責(zé)任制；
（4）設(shè)立重點(diǎn)、難點(diǎn)及技術(shù)復(fù)雜分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量的控制點(diǎn)；
（5）技術(shù)復(fù)雜、易出質(zhì)量問(wèn)題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導(dǎo)書等。
3．施工安全技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）安全施工組織落實(shí)；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標(biāo)；
（4）安全施工技術(shù)措施計(jì)劃；
（5）重點(diǎn)工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責(zé)任制；
（7）不安全因素控制點(diǎn)的設(shè)立；
（8）安全教育、安全技術(shù)措施交底。
4．施工環(huán)境保護(hù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)的場(chǎng)容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對(duì)周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護(hù)的組織、落實(shí)及各種責(zé)任制；
（4）施工現(xiàn)場(chǎng)固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴(yán)格控制強(qiáng)噪聲作業(yè)時(shí)間；
（6）嚴(yán)格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關(guān)方面的技術(shù)組織措施。
（1）成品保護(hù)措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務(wù)承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗(yàn)后服務(wù)措施。
僅供參考。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇九
摘要：建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
關(guān)鍵詞：建筑土木工程;成本控制。
1、引言。
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對(duì)項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過(guò)程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無(wú)形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無(wú)限制。通過(guò)成本的控制來(lái)降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對(duì)于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2、當(dāng)前建筑項(xiàng)目成本控制存在的問(wèn)題。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識(shí)缺乏。
在當(dāng)前施工過(guò)程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過(guò)程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤(rùn)卻對(duì)成本開支狀況較少過(guò)問(wèn)，缺乏成本意識(shí)，不利于建筑成本的控制;其次，施工人員缺乏成本意識(shí)。節(jié)約在施工過(guò)程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識(shí)，在施工過(guò)程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無(wú)形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善。
在當(dāng)前建筑工程過(guò)程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過(guò)程的控制。因此，目前在施工過(guò)程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全。
成本控制制度沒(méi)有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對(duì)工程成本形成的途徑和測(cè)算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙;其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過(guò)程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差;再次，成本控制制度的編寫范圍過(guò)于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)，這樣就無(wú)法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則。
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長(zhǎng)遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過(guò)控制前的費(fèi)用支出，對(duì)于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過(guò)節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對(duì)于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則。
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來(lái)，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人;二是做好對(duì)項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十
第一章 總 則。
第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條 本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條 內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章 審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條 主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條 審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條 審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條 審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。
第二十二條 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(一)審計(jì)組組長(zhǎng)宣讀《審計(jì)通知書》，說(shuō)明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;。
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條 審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條 審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條 審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。
第二十九條 主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章 審計(jì)處理。
第三十條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。
第七章 附 則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十一
力爭(zhēng)建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬(wàn)m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬(wàn)元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10―50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工20xx年度國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級(jí)水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實(shí)現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬(wàn)畝，改善旱澇保收面積0.2萬(wàn)畝。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十二
為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開展了2018年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
通過(guò)查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對(duì)反洗錢組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢制度建設(shè)、反洗錢宣傳及培訓(xùn)、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告等反洗錢工作開展情況進(jìn)行了審計(jì)。
通過(guò)審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織架構(gòu)體系，反洗錢制度建設(shè)基本完善，開展了多次反洗錢宣傳及培訓(xùn)工作，日常業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)格客戶身份進(jìn)行識(shí)別、洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分、按時(shí)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告等，能較好的履行了反洗錢工作職責(zé)。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)存在的問(wèn)題，提出了整改建議和措施，要求各網(wǎng)點(diǎn)、部室按規(guī)定進(jìn)行整改。
近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對(duì)反洗錢工作的檢查和處罰力度，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受處罰尤為嚴(yán)重。認(rèn)真開展反洗錢工作不僅能降低農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的可能性，更能消除洗錢行為給農(nóng)商行帶來(lái)的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。
湄潭農(nóng)商行將持續(xù)認(rèn)真開展反洗錢工作，嚴(yán)格履行各項(xiàng)反洗錢工作職責(zé)，嚴(yán)厲打擊洗錢行為。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十三
第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。
第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。
第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章審計(jì)處理。
第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。
第七章附則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十四
為推動(dòng)我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《2013年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實(shí)施意見》（合水城鄉(xiāng)[2013]19號(hào)）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實(shí)施方案如下：
力爭(zhēng)建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬(wàn)m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬(wàn)元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10—50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工2013年度國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級(jí)水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實(shí)現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬(wàn)畝，改善旱澇保收面積0.2萬(wàn)畝。
（一）實(shí)施的范圍。
堅(jiān)持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫(kù)加固、飲水安全工程。
（二）縣級(jí)重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對(duì)近年來(lái)我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問(wèn)題，今年計(jì)劃實(shí)施長(zhǎng)崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長(zhǎng)度2.5km，完成土方2萬(wàn)m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實(shí)、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實(shí)。
2、小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程。
2013年計(jì)劃開工建設(shè)國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座（水庫(kù)），進(jìn)一步落實(shí)《省小型水庫(kù)安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實(shí)管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫(kù)及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問(wèn)題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計(jì)劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實(shí)上爭(zhēng)先進(jìn)，今年縣安排計(jì)劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實(shí)。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10—50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1—10平方公里的4條。立足做到清淤?gòu)氐?、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實(shí)、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實(shí)、配套齊全。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長(zhǎng)任所長(zhǎng)，分管鎮(zhèn)長(zhǎng)任副所長(zhǎng)，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實(shí)每個(gè)工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、質(zhì)量、安全、資金和驗(yàn)收等方面管理。堅(jiān)持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測(cè)量、設(shè)計(jì)及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日—11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財(cái)力建立鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專項(xiàng)基金。
2、用好村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動(dòng)員和引導(dǎo)社會(huì)資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)村組織實(shí)施的工程實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1—10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級(jí)補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎(jiǎng)補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財(cái)政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級(jí)補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過(guò)1萬(wàn)元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
設(shè)立鎮(zhèn)級(jí)水利興修名次獎(jiǎng)。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實(shí)施完成，年度計(jì)劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗(yàn)后，報(bào)鎮(zhèn)政府審核驗(yàn)收。并根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行評(píng)比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺(tái)相應(yīng)的評(píng)比辦法，評(píng)比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
把水利工作實(shí)績(jī)納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對(duì)工作成效顯著的單位和個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十五
周灣村位于順寧鎮(zhèn)西嶺，轄4個(gè)村民小組，117戶369人，黨員22名，總土地面積16.8平方公里，是全鎮(zhèn)基礎(chǔ)條件比較落后的村子。周灣村至今沒(méi)有村級(jí)活動(dòng)場(chǎng)所，村里的黨建、日常工作只能在學(xué)校開展，不能適應(yīng)新形勢(shì)下村級(jí)組織陣地建設(shè)發(fā)展需要，所以對(duì)村部辦公用房進(jìn)行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。
（1）修復(fù)規(guī)模及工程量：經(jīng)鄉(xiāng)村干部，多次勘察、測(cè)量設(shè)計(jì)，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)2011年5月5日召開黨員和村民代表大會(huì)討論通過(guò)，決定將原廢棄學(xué)校的3孔舊窯洞進(jìn)行維修。
（2）工程設(shè)計(jì)方案：根據(jù)到現(xiàn)場(chǎng)多次勘察測(cè)量設(shè)計(jì)，決定在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行維修。
三、項(xiàng)目建設(shè)的投資估算及資金來(lái)源。
（1）投資估算依據(jù)：根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)單價(jià)該工程項(xiàng)目經(jīng)預(yù)算總投資28660元。
（2）投資概算：見概算表。
（3）資金籌措方案：
上級(jí)項(xiàng)目資金補(bǔ)助為主，適當(dāng)自籌。
周灣村村部改建維修工程歷時(shí)40天實(shí)施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。
（1）建設(shè)方式：該項(xiàng)目嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程采取包工不包料的方式進(jìn)行。
（2）組織管理：周灣村村部改建維修是村自建工程，工程實(shí)施由村委會(huì)負(fù)責(zé)村黨支部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請(qǐng)部分黨員、村民代表參與監(jiān)督：監(jiān)工員：趙國(guó)忠、高永錢。報(bào)賬員；趙國(guó)忠。
通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，將大大改善周灣村村級(jí)組織活動(dòng)陣地辦公條件，當(dāng)?shù)卮迕裣残ρ蚤_，拍手稱贊黨的惠民政策好。
周灣村村部維修裝潢工程投資概算表。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十六
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想，鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用十七大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循，保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1.做好對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);。
2.加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);。
3.對(duì)財(cái)政金融學(xué)院、對(duì)外信息管理學(xué)院、對(duì)學(xué)生工作處、對(duì)信息工作處--年至20--年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì);保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);。
2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);。
3.做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);。
5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);。
6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺(tái)階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場(chǎng)、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)。
8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);。
9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);。
10.全面審計(jì)20--年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)?！恫少?gòu)招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對(duì)學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購(gòu)等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)賬務(wù)能做到透明，無(wú)差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對(duì)高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來(lái)的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問(wèn)必答。認(rèn)真做好本職工作。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇一
xx工業(yè)園xx二期還建工程項(xiàng)目，是xx山區(qū)政府撫貧安居工程；是xx集團(tuán)公司20xx年新啟動(dòng)的重點(diǎn)拓展工程項(xiàng)目——是定點(diǎn)創(chuàng)“雙杯”、爭(zhēng)奪“xx杯”、“xx杯”重點(diǎn)項(xiàng)目。據(jù)此；項(xiàng)目部制訂如下管理方案：
一、正確認(rèn)識(shí)和理解本工程的重要性和影響程度，全面跟蹤管理安全、生產(chǎn)、質(zhì)量、進(jìn)度；從現(xiàn)場(chǎng)布置到整個(gè)項(xiàng)目完工制定完整的施工方案和全面管理規(guī)章制度，技術(shù)指標(biāo)，編制交叉施工、流水作業(yè)網(wǎng)絡(luò)圖。
二、實(shí)行周一、周末例會(huì)制度（各施工隊(duì)長(zhǎng)必須到會(huì)）：每周一招集各施工隊(duì)長(zhǎng)、所屬班組長(zhǎng)、技術(shù)骨干、項(xiàng)目所屬管理人員進(jìn)行一周工作計(jì)劃的布置，安排落實(shí)到班組；周末組織上述人員進(jìn)行全面撿查驗(yàn)收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改；每天進(jìn)行巡查（安全帽、安全帶、腳手架、“五保四口一臨邊”）；不留隱患。
三、完善管理機(jī)制：制定所屬管理人員（包括技術(shù)骨干、特殊工種）職責(zé)；（定期培訓(xùn)技術(shù)骨干，每月考評(píng)），監(jiān)督執(zhí)行；力求各盡職守，各負(fù)其責(zé)；出現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)罰嚴(yán)懲；絕不留情。
四、嚴(yán)格工程資料的編制與完善：作到與工程進(jìn)度跟進(jìn)，根據(jù)工程規(guī)范的要求編制完整無(wú)缺的資料，切實(shí)達(dá)到工程驗(yàn)收的資料標(biāo)準(zhǔn)（上交、存檔）。
五、落實(shí)材料管理：“三材”必須從指定廠家采購(gòu)，附帶生產(chǎn)合格證書；進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收合格，報(bào)驗(yàn)后方可使用；其它材料必須經(jīng)甲方、監(jiān)理、項(xiàng)目主管認(rèn)可方可使用。
六、后勤保障體系：建立完善的.后勤保障機(jī)制；嚴(yán)格后勤管理制度；使后勤服務(wù)于施工（作到飯、菜、茶、水供大于求）；確保一線施工作業(yè)人員的生產(chǎn)、生活、休養(yǎng)、作息環(huán)境不受影響。
上述方案是項(xiàng)目部的明文管理規(guī)定（公司有關(guān)工程項(xiàng)目部管理規(guī)定與制度并列施行）；其它細(xì)節(jié)問(wèn)題與注意事項(xiàng)；將在每天的班前會(huì)現(xiàn)場(chǎng)布置；并且在班后驗(yàn)收點(diǎn)評(píng)會(huì)中進(jìn)行逐一述評(píng)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇二
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng).
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng):程建新，常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華，副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I(yíng)銷工作取得實(shí)效。
“四掃”是綜合性營(yíng)銷工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷和服務(wù)的`營(yíng)銷，全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對(duì)營(yíng)銷對(duì)象介紹和解釋，確保“四掃”工作順利開展。
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。
(四)“掃戶”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜?，營(yíng)銷分片如下:。
向陽(yáng)支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。
府前支行:府前路居委會(huì)。
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇三
適用于集團(tuán)公司a類項(xiàng)目。
2定義。
2.1技術(shù)術(shù)語(yǔ)使用國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的正式術(shù)語(yǔ);。
2.2質(zhì)量術(shù)語(yǔ)采用iso8402:1994標(biāo)準(zhǔn)中的術(shù)語(yǔ)和定義;。
3職責(zé)。
3.1工程部：負(fù)責(zé)擬制本指導(dǎo)書，督促各新上項(xiàng)目編制《工程項(xiàng)目策劃書》;。
3.2項(xiàng)目經(jīng)理部：編制工程項(xiàng)目策劃書，報(bào)工程部;。
4編制要求。
4.2樣式：版面宜采用a4紙，格式可參考工程項(xiàng)目策劃書編制示例;。
4.3工程項(xiàng)目策劃書是為盡快掌握工程邊界條件，確保項(xiàng)目滿足顧客要求而編制的，是編寫實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目部應(yīng)在工程進(jìn)場(chǎng)后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件進(jìn)行分析，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行整體策劃，工程項(xiàng)目策劃書的主要內(nèi)容：
4.3.1工程概況及邊界條件。
4.3.2對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估及認(rèn)識(shí)。
4.3.3項(xiàng)目組織。
4.3.4施工方案、施工方法簡(jiǎn)述。
4.3.5資源計(jì)劃及組織。
4.3.6其他需要說(shuō)明的情況。
4.4工程項(xiàng)目策劃書的具體內(nèi)容和型式可參照附錄——工程項(xiàng)目策劃書編制示例。
5相關(guān)/支持性文件。
施工過(guò)程控制程序zs/cx/gc02。
6質(zhì)量記錄。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇四
20xx年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，為了更好地推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，實(shí)施好經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，按照2013年工作思路，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定全面加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，結(jié)合工作實(shí)際，制定本方案。
以貫徹黨的精神為主旨，把握科學(xué)發(fā)展的主題，堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生相結(jié)合，把項(xiàng)目建設(shè)作為推動(dòng)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，全力打好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)役，努力在全鎮(zhèn)營(yíng)造爭(zhēng)取項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目的濃厚氛圍，通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)擴(kuò)大投資總量，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，為建設(shè)建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧、生態(tài)宜居新桐木打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
成立桐木鎮(zhèn)20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：
組長(zhǎng)：xxx
副組長(zhǎng)：xxxxxx
成 員：項(xiàng)目相關(guān)辦公室、駐村工作組
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在黨政綜合辦，由易生根同志任主任，陽(yáng)耀松同志任副主任，負(fù)責(zé)日常工作和協(xié)調(diào)、調(diào)度。
(一)宣傳動(dòng)員。3-4月份，召開全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，安排部署各項(xiàng)工作;加大宣傳力度，營(yíng)造工作氛圍，增強(qiáng)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作的信心與動(dòng)力，制作項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展公示牌。
(二)現(xiàn)場(chǎng)督辦。5月份，開展項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)辦公活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督辦，對(duì)規(guī)模大、有影響的項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，加快項(xiàng)目推進(jìn)。
(三)集中調(diào)度。6-7月份，組織相關(guān)人員對(duì)全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，并由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行一次集中督導(dǎo)。
(四)重點(diǎn)調(diào)度。8-9月份，開展對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度，重點(diǎn)為項(xiàng)目建設(shè)解難題、加壓力、促進(jìn)度。
(五)評(píng)議視察。10月份，組織鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員開展視察活動(dòng)，對(duì)有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)提出建議，解決問(wèn)題。
(六)全面檢查。11月份，進(jìn)行全面調(diào)度與檢查，對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況全面摸底和總結(jié)。
(七)總結(jié)考評(píng)。12月份，進(jìn)行年底評(píng)分、考核，籌備總結(jié)表彰大會(huì)。
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作氛圍。各部門、各村(社區(qū))、各有關(guān)單位要認(rèn)真落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目由一位鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)牽頭、一個(gè)責(zé)任單位聯(lián)系、一個(gè)專門小組落實(shí)的責(zé)任制度，牽頭領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)，責(zé)任單位負(fù)責(zé)全程服務(wù)，工作小組負(fù)責(zé)落實(shí)到位，一抓到底。責(zé)任部門和主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、帶頭抓、全力抓，真正做到主要領(lǐng)導(dǎo)的主要精力向項(xiàng)目集中、主要工作向項(xiàng)目?jī)A斜。各部門、各村(社區(qū))要站在講政治、講大局的高度，充分認(rèn)識(shí)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的重要性和緊迫性，廣泛做好宣傳動(dòng)員工作，切實(shí)把廣大干群的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署上來(lái)，做到一切工作以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，經(jīng)濟(jì)建設(shè)以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)。黨建辦要對(duì)我鎮(zhèn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全方位、多角度宣傳報(bào)道，在全鎮(zhèn)營(yíng)造聚精會(huì)神抓項(xiàng)目、一心一意謀發(fā)展的良好氛圍。
2、強(qiáng)化調(diào)度督導(dǎo)，確保工作力度。鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各項(xiàng)工作實(shí)行一周一抽查、一月一調(diào)度與通報(bào)，隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)情況，加快項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。鎮(zhèn)黨委、政府每季度召開一次調(diào)度會(huì)，督促工作，協(xié)調(diào)解決重大問(wèn)題。不定期開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作督導(dǎo)，督查和通報(bào)任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
3、強(qiáng)化考核獎(jiǎng)懲，確保任務(wù)落實(shí)。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作考核納入部門和村級(jí)目標(biāo)管理責(zé)任制，年底由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，按照客觀科學(xué)、公正、分類考核的原則，組織對(duì)全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作綜合考評(píng)。嚴(yán)格落實(shí)工作獎(jiǎng)勵(lì)，考評(píng)結(jié)果經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審定后，評(píng)選重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作先進(jìn)單位并給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)工作不主動(dòng)、措施不得力、成效不明顯的責(zé)任部門和單位，要給予通報(bào)批評(píng)，并對(duì)主要負(fù)責(zé)人實(shí)行誡勉談話。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作和干部使用、績(jī)效考核掛鉤，作為使用和評(píng)價(jià)干部的重要參考。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇五
為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對(duì)審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書實(shí)施意見》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
全面推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)處罰決定文書的說(shuō)理，將對(duì)事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說(shuō)明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識(shí)到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。
為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長(zhǎng)肖敏任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)金萬(wàn)辰任副組長(zhǎng)、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公，日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識(shí)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。
（二）精心組織，明確任務(wù)。
推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。
（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)說(shuō)理式行政處罰文書的`特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書為切入點(diǎn)，把說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。
為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過(guò)監(jiān)督、檢查、評(píng)比，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇六
本授權(quán)委托書聲明：我系常州市真典裝飾工程有限公司的法人代表，現(xiàn)授權(quán)委托為我公司代理人，以本公司的名義參加箭牌瓷磚紅星美凱龍常武商場(chǎng)展廳的裝修施工。代理人在施工過(guò)程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我均予以承認(rèn)。
代理人：身份證號(hào)碼：
代理人無(wú)轉(zhuǎn)委權(quán)。特此委托。
單位：常州市真典裝飾工程有限公司。
法定代表人：
日期____年____月____日
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇七
國(guó)際工程項(xiàng)目因?yàn)榭鐕?guó)境、投資大、周期長(zhǎng)、涉及面廣、制約條件多等，使得國(guó)際工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)或者是不確定性無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、法律和合同風(fēng)險(xiǎn)、健康安全和環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。而在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)承包商預(yù)期收益影響最大的因素是外匯匯率變化引起的交易風(fēng)險(xiǎn)。近些年來(lái)，國(guó)際主要結(jié)算貨幣與人民幣的兌換匯率劇烈變化，直接影響了承包商的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，因此，必須要加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管控，找出應(yīng)對(duì)方案，為國(guó)際工程項(xiàng)目的順利開展保駕護(hù)航。
交易風(fēng)險(xiǎn)，是在以外幣計(jì)價(jià)的交易中，由于外幣和本幣之間匯率的波動(dòng)使交易者蒙受損失的可能性，對(duì)于國(guó)際工程項(xiàng)目中國(guó)總包商而言，與業(yè)主簽訂的項(xiàng)目合同，基本上是以美元或歐元為主要計(jì)價(jià)貨幣來(lái)計(jì)價(jià)，也就是說(shuō)中國(guó)總包商從業(yè)主方收取外幣，而進(jìn)行支付時(shí)則主要以本位幣即人民幣進(jìn)行支付，輔以美元或歐元或工程所在國(guó)貨幣。因此，必然面臨交易風(fēng)險(xiǎn)，直接影響項(xiàng)目預(yù)期效益。
[案例1]：
某工程建設(shè)公司a于20xx年下半年簽約承建位于c國(guó)某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為美元，該項(xiàng)目于20xx年初項(xiàng)目順利投產(chǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行期間，匯率發(fā)生了很大的變化，20xx年12月美元匯兌人民幣匯率為1：8.0702，20xx年平均匯率1：7.5859，20xx年平均匯率1：6.9252。20xx年1月初匯率為1：6.8380，以20xx年12月30日匯率為基準(zhǔn)，整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失達(dá)7.84%。
[案例2]：
某工程建設(shè)公司b于20xx年上半年簽約承建位于d國(guó)某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為歐元，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)20xx年完工。自簽約至目前歐元兌換人民幣的匯率變化巨大，20xx年4月歐元匯兌人民幣匯率為1：8.5033，20xx年12月底匯率為1：7.4556，20xx年平均匯率為1：6.8991，以20xx年4月30日匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)目前匯率走勢(shì)，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失將高達(dá)15 %。
隨著社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)分工的提高，各國(guó)利用其資源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行生產(chǎn)、服務(wù)及交換活動(dòng)，達(dá)到資源在國(guó)際間合理配置和有效利用，實(shí)現(xiàn)互利共贏。由于世界各國(guó)貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國(guó)貨幣對(duì)其他國(guó)家的貨幣要規(guī)定一個(gè)兌換率，即匯率。匯率是國(guó)際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。因?yàn)橐粋€(gè)國(guó)家生產(chǎn)的商品都是按本國(guó)貨幣來(lái)計(jì)算成本的，要拿到國(guó)際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)，其商品成本一定會(huì)與匯率相關(guān)。匯率的高低也就直接影響該商品在國(guó)際市場(chǎng)上的成本和價(jià)格，直接影響商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
例如，某一在建國(guó)際工程項(xiàng)目，簽約合同額為1億美元，如果簽約時(shí)美元對(duì)人民幣匯率為8.25，該合同折合8.25億人民幣，如果美元匯率升到8.50，也就是說(shuō)美元升值，人民幣貶值，該合同折合8.5億人民幣，那么在本國(guó)生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而增加預(yù)期收益。如果美元匯率跌到8.00，則該合同折合8億人民幣，同樣在本國(guó)生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而減少預(yù)期收益。
又如，某一正在投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目，如果在接收到投標(biāo)文件時(shí)美元兌人民幣匯率為8.25，而當(dāng)承包商即將進(jìn)行報(bào)價(jià)時(shí)，美元對(duì)人民幣升到8.50，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格降低，競(jìng)爭(zhēng)力變強(qiáng)，從而提高了交易成功的可能性。如果美元對(duì)人民幣降到8.00，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格升高，競(jìng)爭(zhēng)力變?nèi)?，從而降低了交易成功的可能性?BR> 因此，從事國(guó)際工程項(xiàng)目，必須緊密關(guān)注美元、歐元等貨幣與人民幣兌換匯率的變化和走勢(shì)，在投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同談判過(guò)程中，盡力降低匯率變化造成的影響和損失。
交易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響頗大，研究應(yīng)對(duì)方案是非常有必要的。
3.1 交易貨幣的選擇
從事國(guó)際工程項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)，一定要將外匯市場(chǎng)的行情和走勢(shì)納入必修課程，結(jié)合項(xiàng)目自身操作特點(diǎn)，合理選擇交易貨幣，既要避免單個(gè)項(xiàng)目因?yàn)橥鈪R匯率的變化造成較大損失，又要對(duì)企業(yè)整體狀況進(jìn)行平衡，通過(guò)多元效應(yīng)，避免全局性的損失。
3.2 鎖定匯率
既然交易風(fēng)險(xiǎn)的根源是匯率的變化，那么鎖定匯率，無(wú)疑是一個(gè)很好的解決方案。因此，在合同談判過(guò)程中，要增設(shè)相關(guān)條款鎖定匯率，或設(shè)定匯率浮動(dòng)的上限和下限，或設(shè)定因匯率浮動(dòng)造成的損溢上限和下限，將交易風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
3.3 適度引進(jìn)本位幣
在國(guó)際工程項(xiàng)目中，適度引進(jìn)本位幣無(wú)疑會(huì)減低交易風(fēng)險(xiǎn)。人民幣國(guó)際化是一種必然會(huì)存在的客觀趨勢(shì)，近年來(lái)，人民幣的堅(jiān)挺和中國(guó)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)使得全球希望持有人民幣、用人民幣來(lái)結(jié)算的企業(yè)大大增加了。國(guó)際市場(chǎng)上對(duì)于人民幣的需求有增無(wú)減，并且會(huì)持續(xù)處于穩(wěn)步上升的態(tài)勢(shì)。
3.4 購(gòu)買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)
購(gòu)買保險(xiǎn)，是避險(xiǎn)的主流方式。在國(guó)際工程項(xiàng)目中，購(gòu)買工程保險(xiǎn)是業(yè)界公認(rèn)的，例如建筑安裝工程一切險(xiǎn)，設(shè)計(jì)責(zé)任賠償險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，物流運(yùn)輸險(xiǎn)等等。那么，為了應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而購(gòu)買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)也是一種有效的措施。目前財(cái)務(wù)保險(xiǎn)主要是指套期保值，分為遠(yuǎn)期市場(chǎng)套期保值、貨幣市場(chǎng)套期保值、期權(quán)市場(chǎng)套期保值等方式，其中遠(yuǎn)期市場(chǎng)套期保值是企業(yè)常用方式。
3.5 及時(shí)回收工程款
交易風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)到底是資金的風(fēng)險(xiǎn)，正是由于匯率變化的不確定性，使得資金具有了一種特殊屬性：時(shí)間價(jià)值，即不同的時(shí)點(diǎn)，價(jià)值不同。因此，在國(guó)際工程項(xiàng)目操作中要一手抓工程建設(shè)，一手抓款項(xiàng)回收，兩手都要硬。工程款的及時(shí)回收，不僅可以減少匯率變化的損失，同時(shí)還可以形成良性的現(xiàn)金流動(dòng)，成為項(xiàng)目實(shí)施的有利保障。反之，一旦出現(xiàn)工程款拖欠，數(shù)額巨大時(shí)，不僅造成財(cái)務(wù)費(fèi)用損失，可能還會(huì)引發(fā)更大的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。
3.6 其他方案
在國(guó)際工程項(xiàng)目中，一旦遭遇了交易風(fēng)險(xiǎn)，一定要對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，計(jì)算產(chǎn)生的損失，呈報(bào)給業(yè)主方，爭(zhēng)取獲得適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，或者藉此獲得業(yè)主在其他問(wèn)題上的讓步。
外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)可以某種方案為主線，也可以綜合應(yīng)用多種方案，總之，在國(guó)際工程項(xiàng)目中，承包商需要積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，在投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同條款談判及項(xiàng)目執(zhí)行實(shí)踐過(guò)程中，充分調(diào)到各種有利因素，最大程度降低外匯交易風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)項(xiàng)目效益。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇八
通常可以利用工程預(yù)算中的工程量。工程量計(jì)算準(zhǔn)確，才能保證勞動(dòng)力和資源需要量計(jì)算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準(zhǔn)確的定額資料進(jìn)行計(jì)算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時(shí)，工程量也應(yīng)相應(yīng)的分層分段計(jì)算。
（二）確定施工方案。
如果施工組織總設(shè)計(jì)已有原則規(guī)定，則該項(xiàng)工作的任務(wù)就是進(jìn)一步具體化，否則應(yīng)全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項(xiàng)工程的施工方法和施工機(jī)械的選擇，因?yàn)樗鼘?duì)整個(gè)單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點(diǎn)。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進(jìn)度。
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結(jié)構(gòu)對(duì)分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動(dòng)力和機(jī)械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時(shí)間，編制網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，并按工作日排出施工進(jìn)度。
（四）計(jì)算各種資源的需要量和確定供應(yīng)計(jì)劃。
依據(jù)采用的勞動(dòng)定額和工程量及進(jìn)度可以決定勞動(dòng)量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關(guān)定額和工程量及進(jìn)度，就可以計(jì)算確定材料和加工預(yù)制品的主要種類和數(shù)量及其供應(yīng)計(jì)劃。
（五）平衡勞動(dòng)力、材料物資和施工機(jī)械的需要量并修正進(jìn)度計(jì)劃。
根據(jù)對(duì)勞動(dòng)力和材料物資的計(jì)算就可繪制出相應(yīng)的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過(guò)大的高峰或低谷，即應(yīng)將進(jìn)度計(jì)劃作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動(dòng)力的利用和物資的供應(yīng)更為合理。
（六）設(shè)計(jì)施工平面圖。
施工平面圖應(yīng)使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進(jìn)度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容。
1．施工方案制訂的原則。
（1）制訂方案首先必須從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)可行，符合現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，有實(shí)現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術(shù)上提出的要求應(yīng)該與當(dāng)時(shí)已有的條件或在一定時(shí)間能爭(zhēng)取到的條件相吻合，否則是不能實(shí)現(xiàn)的，因此只有在切實(shí)可行的范圍內(nèi)盡量求其先進(jìn)和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時(shí)，必須保證在竣工時(shí)間上符合合同的要求，并能爭(zhēng)取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術(shù)上盡可能地采用先進(jìn)的施工技術(shù)、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設(shè)是百年大計(jì)，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會(huì)的要求。因此，在制訂方案時(shí)應(yīng)充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術(shù)組織措施，使方案完全符合技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價(jià)控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟(jì)合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)具、設(shè)備、周轉(zhuǎn)性材料等）和間接費(fèi)中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容。
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機(jī)具和設(shè)備的選擇、施工順序的安排、科學(xué)的施工組織、合理的施工進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)的平面布置及各種技術(shù)措施。施工方案前兩項(xiàng)屬于施工技術(shù)問(wèn)題，后四項(xiàng)屬于科學(xué)施工組織和管理問(wèn)題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機(jī)具設(shè)備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行。
而正確地選擇施工機(jī)械能使施工方法更為先進(jìn)、合理、經(jīng)濟(jì)。因此施工機(jī)械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項(xiàng)目施工過(guò)程中各種資源合理組織的科學(xué)。施工項(xiàng)目是通過(guò)施工活動(dòng)完成的，進(jìn)行這種活動(dòng)即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機(jī)械、機(jī)具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和勞動(dòng)技能的勞動(dòng)者，并且要把這些資源、按照施工技術(shù)規(guī)律與組織規(guī)律，以及設(shè)計(jì)文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時(shí)間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來(lái)，讓勞動(dòng)者在統(tǒng)一的指揮下行動(dòng)，由不同的勞動(dòng)者運(yùn)用不同的機(jī)具以不同的方式對(duì)不同的建筑材料進(jìn)行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進(jìn)度，減少人工和機(jī)械的停歇時(shí)間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達(dá)到均衡、連續(xù)的施工，實(shí)現(xiàn)科學(xué)組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場(chǎng)平面布置：科學(xué)的布置現(xiàn)場(chǎng)可使施工機(jī)械、材料減少工地二次搬運(yùn)和頻繁移動(dòng)施工機(jī)械產(chǎn)生的費(fèi)用，可節(jié)省現(xiàn)場(chǎng)搬運(yùn)的費(fèi)用。
（6）技術(shù)組織措施：技術(shù)組織是保證選擇的施工方案實(shí)施的措施。它包括加快施工進(jìn)度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術(shù)措施。如采用新材料、新工藝、先進(jìn)技術(shù)，建立安全質(zhì)量保證體系及責(zé)任制，編寫工序作業(yè)指導(dǎo)書，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)編制施工進(jìn)度等。
（二）工程施工進(jìn)度安排原則、依據(jù)和作用。
1．工程施工進(jìn)度安排的原則。
（1）符合合同條款有關(guān)進(jìn)度要求；
（2）先進(jìn)可行，通過(guò)努力是可以完成的，調(diào)動(dòng)參加施工人員的積極性和主動(dòng)性；
（3）符合國(guó)家政策、法律和法規(guī)．。
（4）結(jié)合項(xiàng)目部的施工能力，切合實(shí)際，優(yōu)化地安排施工進(jìn)度；
（5）滿足企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目要求的施工進(jìn)度目標(biāo)；
（6）保證施工過(guò)程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)編制施工進(jìn)度計(jì)劃，力求科學(xué)化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進(jìn)度安排的依據(jù)。
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時(shí)間；
（2）設(shè)計(jì)圖紙、定額資料等；
（3）機(jī)械設(shè)備和主要材料的供應(yīng)及到貨情況；
（4）項(xiàng)目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項(xiàng)目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項(xiàng)目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟(jì)條件和技術(shù)條件；
3．工程施工進(jìn)度安排的作用。
（1）規(guī)定各項(xiàng)工程的施工順序和開竣工時(shí)間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場(chǎng)的其他管理工作。
施工進(jìn)度安排在項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)中起著主導(dǎo)作用，它直接影響工程項(xiàng)目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致工期延誤，增加施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用的開支，使得工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益受到嚴(yán)重影響。
（三）資源、供應(yīng)計(jì)劃的作用及編制要求。
1．資源供應(yīng)計(jì)劃的作用。
若人力施工，提出勞動(dòng)力使用計(jì)劃。施工順序確定之后，可以制定周轉(zhuǎn)性材料等計(jì)劃。施工進(jìn)度安排確定之后，為了保證施工進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)編制資源的供應(yīng)計(jì)劃，以避免停工待料對(duì)施工進(jìn)度產(chǎn)生影響。
資源供應(yīng)計(jì)劃與施工成本有著密切的關(guān)系，特別是材料供應(yīng)計(jì)劃，編制一定要切合實(shí)際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進(jìn)度加快時(shí)的需要，否則計(jì)劃過(guò)大增加施工成本，計(jì)劃過(guò)小影響施工的正常進(jìn)展。資源供應(yīng)計(jì)劃關(guān)系到項(xiàng)目流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。資源供應(yīng)計(jì)劃編制的優(yōu)劣與流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和利用率有直接關(guān)系。
2．資源供應(yīng)計(jì)劃編制的要求。
（1）明確編制資源供應(yīng)計(jì)劃的指導(dǎo)思想是以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，工程項(xiàng)目部各職能部門都要參加編制，投標(biāo)時(shí)由施工技術(shù)部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時(shí)、適地、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理、成套齊備地供應(yīng)工程項(xiàng)目建設(shè)所需的材料，保證施工活動(dòng)順利進(jìn)行，完成項(xiàng)目建設(shè)。
高于要求，則材料費(fèi)用增加，引起工程造價(jià)的增加。
過(guò)多，造成積壓和浪費(fèi)資金。
過(guò)晚，造成窩工。
（5）適價(jià)指購(gòu)進(jìn)材料單價(jià)，盡量不超過(guò)工程預(yù)算價(jià)格。
（6）經(jīng)濟(jì)合理指質(zhì)量好、價(jià)格低。
（7）成套齊備指材料供應(yīng)要符合項(xiàng)目建設(shè)的配套要求；
不齊，則此配套項(xiàng)目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的內(nèi)容和設(shè)計(jì)原則。
1．內(nèi)容。
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設(shè)施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時(shí)設(shè)施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務(wù)生產(chǎn)設(shè)施的平面布置；
（5）安全消防設(shè)施；
（6）施工防排水臨時(shí)設(shè)施；
（7）主要結(jié)構(gòu)物平面位置等。
2．設(shè)計(jì)原則。
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場(chǎng)區(qū)規(guī)劃必須科學(xué)合理；
（4）場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸形式的選擇及線路的布設(shè)，應(yīng)盡量減少二次倒運(yùn)和縮短運(yùn)距；
（5）一切設(shè)施和布局，必須滿足施工進(jìn)度、方法、工藝流程及科學(xué)組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術(shù)組織措施。
技術(shù)組織措施是工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容之一。技術(shù)組織措施是施工方案的補(bǔ)充內(nèi)容，有些技術(shù)與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來(lái)，是通過(guò)技術(shù)組織措施將它們反映出來(lái)的。技術(shù)組織措施主要反映工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進(jìn)度組織措施的主要內(nèi)容。
（1）施工進(jìn)度的控制及動(dòng)態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場(chǎng)的管理；
（4）施工進(jìn)度管理的崗位責(zé)任制及管理制度；
（5）項(xiàng)目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進(jìn)度有直接關(guān)系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實(shí)質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)，明確質(zhì)量責(zé)任；
（2）建立項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實(shí)行各項(xiàng)質(zhì)量管理制度及崗位責(zé)任制；
（4）設(shè)立重點(diǎn)、難點(diǎn)及技術(shù)復(fù)雜分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量的控制點(diǎn)；
（5）技術(shù)復(fù)雜、易出質(zhì)量問(wèn)題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導(dǎo)書等。
3．施工安全技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）安全施工組織落實(shí)；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標(biāo)；
（4）安全施工技術(shù)措施計(jì)劃；
（5）重點(diǎn)工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責(zé)任制；
（7）不安全因素控制點(diǎn)的設(shè)立；
（8）安全教育、安全技術(shù)措施交底。
4．施工環(huán)境保護(hù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)的場(chǎng)容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對(duì)周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護(hù)的組織、落實(shí)及各種責(zé)任制；
（4）施工現(xiàn)場(chǎng)固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴(yán)格控制強(qiáng)噪聲作業(yè)時(shí)間；
（6）嚴(yán)格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關(guān)方面的技術(shù)組織措施。
（1）成品保護(hù)措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務(wù)承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗(yàn)后服務(wù)措施。
僅供參考。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇九
摘要：建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
關(guān)鍵詞：建筑土木工程;成本控制。
1、引言。
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對(duì)項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過(guò)程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無(wú)形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無(wú)限制。通過(guò)成本的控制來(lái)降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對(duì)于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2、當(dāng)前建筑項(xiàng)目成本控制存在的問(wèn)題。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識(shí)缺乏。
在當(dāng)前施工過(guò)程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過(guò)程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤(rùn)卻對(duì)成本開支狀況較少過(guò)問(wèn)，缺乏成本意識(shí)，不利于建筑成本的控制;其次，施工人員缺乏成本意識(shí)。節(jié)約在施工過(guò)程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識(shí)，在施工過(guò)程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無(wú)形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善。
在當(dāng)前建筑工程過(guò)程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過(guò)程的控制。因此，目前在施工過(guò)程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全。
成本控制制度沒(méi)有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對(duì)工程成本形成的途徑和測(cè)算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙;其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過(guò)程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差;再次，成本控制制度的編寫范圍過(guò)于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)，這樣就無(wú)法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則。
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長(zhǎng)遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過(guò)控制前的費(fèi)用支出，對(duì)于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過(guò)節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對(duì)于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則。
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來(lái)，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人;二是做好對(duì)項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十
第一章 總 則。
第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條 本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條 內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章 審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條 主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條 審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條 審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條 審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。
第二十二條 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(一)審計(jì)組組長(zhǎng)宣讀《審計(jì)通知書》，說(shuō)明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;。
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條 審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條 審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條 審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。
第二十九條 主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章 審計(jì)處理。
第三十條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。
第七章 附 則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十一
力爭(zhēng)建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬(wàn)m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬(wàn)元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10―50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工20xx年度國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級(jí)水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實(shí)現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬(wàn)畝，改善旱澇保收面積0.2萬(wàn)畝。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十二
為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開展了2018年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
通過(guò)查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對(duì)反洗錢組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢制度建設(shè)、反洗錢宣傳及培訓(xùn)、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告等反洗錢工作開展情況進(jìn)行了審計(jì)。
通過(guò)審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織架構(gòu)體系，反洗錢制度建設(shè)基本完善，開展了多次反洗錢宣傳及培訓(xùn)工作，日常業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)格客戶身份進(jìn)行識(shí)別、洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分、按時(shí)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告等，能較好的履行了反洗錢工作職責(zé)。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)存在的問(wèn)題，提出了整改建議和措施，要求各網(wǎng)點(diǎn)、部室按規(guī)定進(jìn)行整改。
近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對(duì)反洗錢工作的檢查和處罰力度，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受處罰尤為嚴(yán)重。認(rèn)真開展反洗錢工作不僅能降低農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的可能性，更能消除洗錢行為給農(nóng)商行帶來(lái)的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。
湄潭農(nóng)商行將持續(xù)認(rèn)真開展反洗錢工作，嚴(yán)格履行各項(xiàng)反洗錢工作職責(zé)，嚴(yán)厲打擊洗錢行為。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十三
第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。
第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。
第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章審計(jì)處理。
第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。
第七章附則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十四
為推動(dòng)我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《2013年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實(shí)施意見》（合水城鄉(xiāng)[2013]19號(hào)）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實(shí)施方案如下：
力爭(zhēng)建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬(wàn)m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬(wàn)元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10—50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工2013年度國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級(jí)水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實(shí)現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬(wàn)畝，改善旱澇保收面積0.2萬(wàn)畝。
（一）實(shí)施的范圍。
堅(jiān)持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫(kù)加固、飲水安全工程。
（二）縣級(jí)重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對(duì)近年來(lái)我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問(wèn)題，今年計(jì)劃實(shí)施長(zhǎng)崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長(zhǎng)度2.5km，完成土方2萬(wàn)m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實(shí)、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實(shí)。
2、小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程。
2013年計(jì)劃開工建設(shè)國(guó)家重點(diǎn)小(2)型水庫(kù)1座（水庫(kù)），進(jìn)一步落實(shí)《省小型水庫(kù)安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實(shí)管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫(kù)及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問(wèn)題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計(jì)劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實(shí)上爭(zhēng)先進(jìn)，今年縣安排計(jì)劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實(shí)。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10—50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1—10平方公里的4條。立足做到清淤?gòu)氐?、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實(shí)、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實(shí)、配套齊全。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長(zhǎng)任所長(zhǎng)，分管鎮(zhèn)長(zhǎng)任副所長(zhǎng)，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實(shí)每個(gè)工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、質(zhì)量、安全、資金和驗(yàn)收等方面管理。堅(jiān)持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測(cè)量、設(shè)計(jì)及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日—11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財(cái)力建立鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專項(xiàng)基金。
2、用好村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動(dòng)員和引導(dǎo)社會(huì)資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)村組織實(shí)施的工程實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1—10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級(jí)補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎(jiǎng)補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財(cái)政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級(jí)補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過(guò)1萬(wàn)元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
設(shè)立鎮(zhèn)級(jí)水利興修名次獎(jiǎng)。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實(shí)施完成，年度計(jì)劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗(yàn)后，報(bào)鎮(zhèn)政府審核驗(yàn)收。并根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行評(píng)比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺(tái)相應(yīng)的評(píng)比辦法，評(píng)比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
把水利工作實(shí)績(jī)納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對(duì)工作成效顯著的單位和個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十五
周灣村位于順寧鎮(zhèn)西嶺，轄4個(gè)村民小組，117戶369人，黨員22名，總土地面積16.8平方公里，是全鎮(zhèn)基礎(chǔ)條件比較落后的村子。周灣村至今沒(méi)有村級(jí)活動(dòng)場(chǎng)所，村里的黨建、日常工作只能在學(xué)校開展，不能適應(yīng)新形勢(shì)下村級(jí)組織陣地建設(shè)發(fā)展需要，所以對(duì)村部辦公用房進(jìn)行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。
（1）修復(fù)規(guī)模及工程量：經(jīng)鄉(xiāng)村干部，多次勘察、測(cè)量設(shè)計(jì)，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)2011年5月5日召開黨員和村民代表大會(huì)討論通過(guò)，決定將原廢棄學(xué)校的3孔舊窯洞進(jìn)行維修。
（2）工程設(shè)計(jì)方案：根據(jù)到現(xiàn)場(chǎng)多次勘察測(cè)量設(shè)計(jì)，決定在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行維修。
三、項(xiàng)目建設(shè)的投資估算及資金來(lái)源。
（1）投資估算依據(jù)：根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)單價(jià)該工程項(xiàng)目經(jīng)預(yù)算總投資28660元。
（2）投資概算：見概算表。
（3）資金籌措方案：
上級(jí)項(xiàng)目資金補(bǔ)助為主，適當(dāng)自籌。
周灣村村部改建維修工程歷時(shí)40天實(shí)施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。
（1）建設(shè)方式：該項(xiàng)目嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程采取包工不包料的方式進(jìn)行。
（2）組織管理：周灣村村部改建維修是村自建工程，工程實(shí)施由村委會(huì)負(fù)責(zé)村黨支部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請(qǐng)部分黨員、村民代表參與監(jiān)督：監(jiān)工員：趙國(guó)忠、高永錢。報(bào)賬員；趙國(guó)忠。
通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，將大大改善周灣村村級(jí)組織活動(dòng)陣地辦公條件，當(dāng)?shù)卮迕裣残ρ蚤_，拍手稱贊黨的惠民政策好。
周灣村村部維修裝潢工程投資概算表。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)方案篇十六
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想，鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用十七大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循，保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1.做好對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);。
2.加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);。
3.對(duì)財(cái)政金融學(xué)院、對(duì)外信息管理學(xué)院、對(duì)學(xué)生工作處、對(duì)信息工作處--年至20--年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì);保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);。
2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);。
3.做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);。
5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);。
6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺(tái)階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場(chǎng)、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)。
8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);。
9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);。
10.全面審計(jì)20--年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)?！恫少?gòu)招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對(duì)學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購(gòu)等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)賬務(wù)能做到透明，無(wú)差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對(duì)高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來(lái)的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問(wèn)必答。認(rèn)真做好本職工作。