總結(jié)不僅能加深對所學(xué)知識的理解和運用,還能提高工作和生活的效率。寫一篇較為完美的總結(jié)需要準(zhǔn)確把握整體情況,不偏廢不偏重。以下是一些歷史事件的總結(jié)和評價。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇一
x集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理。
規(guī)章制度。
加強部門經(jīng)費使用與管理從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作規(guī)范了財務(wù)管理秩序?qū)Υ龠M(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年。
工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。
一、20xx年全市內(nèi)部審計概況。
20xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個,專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示:全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個,內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個),查出損失浪費8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個,獲獎6個),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作。
20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作:
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,通報二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市20xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置20xx年cia考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財政局、xx縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、卷煙廠、紡機(jī)、煙機(jī)、光電等絕大多數(shù)會員單位,加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料。
6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議,傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié),并載入史冊,有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感,對貫徹落實內(nèi)部審計新理念,推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,促進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展,肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念,開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施,組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,增強理論研討效果上下功夫。具體要求是:定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇,李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎,其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。煙廠、煙機(jī)、紡機(jī)、石門發(fā)電、xx米業(yè)、光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會,各自介紹經(jīng)驗,形成共識:內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體,要搞好此項工作:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作,推進(jìn)內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。
目前,cia資格考試已成為國內(nèi)性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,布置20xx年cia考試報名工作;二是在《內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表,介紹cia考試的方法和技巧,講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳,如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳,已有27名同志報考cia。
5、抓好教育培訓(xùn),全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求,不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號)轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[20xx]12號文件,要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實施,按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排,我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn),20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn),18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機(jī)基礎(chǔ)知識,提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機(jī)輔助審計》普及培訓(xùn)班,全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班,聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、紡機(jī)、湖南文理學(xué)院、xx市教育局等單位分別參加了集團(tuán)總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。
6、狠抓審計質(zhì)量,開展優(yōu)秀項目評比。
9月30日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號,關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求:一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐,注重實效,選送審計效果好的項目;二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合,選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目;三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合,選送起點高、眼光遠(yuǎn)、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求,各區(qū)、縣(市)審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān),積極督促輔導(dǎo),在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖;xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子,下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo),指出問題并加以修改,取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進(jìn)行仔細(xì)評選,從中篩選了7個項目報省參評,獲得4個一等獎,2個二等獎。
一是辦好《內(nèi)部審計》刊物,《內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物,我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式,全年共收到稿件50多篇,出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作,共完成征訂任務(wù)374份,超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位。
面臨“脫鉤”情況下的新形勢,通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式,鞏固和發(fā)展會員單位,壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個,今年新增13個。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個,達(dá)到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴(kuò)大影響。
適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流,我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號)、4月29日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號)發(fā)出通知,要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴、等地考察;xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察;市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,收到了滿意的效果。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,支持得力。
3月25日,市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào):“進(jìn)一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo),促進(jìn)內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”,“近年來,我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣(市)審計局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。x縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報,多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作,為內(nèi)審人員壯膽打氣;審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作,聽取內(nèi)審工作情況匯報,排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話,概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認(rèn)識問題,了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”;二是要真心實意解決體系問題,即設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu),配備專職人員,授予內(nèi)審職權(quán),解決內(nèi)審待遇,執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;三是要真心實意解決實干問題,即內(nèi)審人員要定好“位”,做好“為”,樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”,也要做“謀士”。xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報,贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持,將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作,把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分,列入議事日程,納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,一名副局長分管,一名老干部主抓;二是發(fā)展協(xié)會組織,壯大內(nèi)審隊伍;三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作,全市召開2次內(nèi)部審計工作會,局長到會講話,提出工作要求,給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作,大力支持內(nèi)審人員依法履職,親自部署,指導(dǎo)工作,及時聽取匯報,并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管,從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管,保證了審計工作的正常經(jīng)費,改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定,新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計,全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作,對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。
2、深入基層調(diào)研,強化服務(wù)指導(dǎo)。
xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座,9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位,從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進(jìn)行指導(dǎo);二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》,從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo);三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》,從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想,在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī),積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底,進(jìn)行分類指導(dǎo),組織業(yè)務(wù)交流,現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個一”活動(年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表),展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力,促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程,作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程,按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣,步步到位,編制模擬項目,制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu),規(guī)范操作程序。x縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨x縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制,對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外,平時經(jīng)常上門指導(dǎo),電話聯(lián)系,有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股,做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答,使指導(dǎo)工作落到實處。
3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向,積極開展內(nèi)控審計,提升內(nèi)部審計價值。
xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險,按照內(nèi)部控制重要性原則,精心組織,周密部署,扎實推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作,將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工。
合同。
列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點風(fēng)險點,以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進(jìn)行評估,通過評估,提高了員工的風(fēng)險識別能力,增強了內(nèi)控意識,達(dá)到了自我評估的預(yù)期目標(biāo);對卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估,查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險,還原財務(wù)指標(biāo)的真實性,促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量,確保會計信息的真實性,促進(jìn)了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。
卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查,包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等,提出了三條審計建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴(kuò)建(二期)工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時,采用綜合評價法設(shè)定上限值,將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避,有效保證了工程的實施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估,于年底在公司重要會議上予以通報,引起參會高管人員震驚,會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論,為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督:財務(wù)審計揭隱患,促規(guī)范。對7個單位進(jìn)行交叉審計,發(fā)現(xiàn)問題26個,違規(guī)金額347.58萬元,提出審計建議19條;離任審計明責(zé)任,促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計,發(fā)現(xiàn)問題14個,違規(guī)金額448.24萬元,提出建議13條;基建審計保安全,促效益。
一是嚴(yán)把程序關(guān),從立項、招投標(biāo)、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控,二是嚴(yán)把造價關(guān),確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目,審減金額181.21萬元,審減率13.94%;后續(xù)審計看落實,促整改。對審計過的單位進(jìn)行回頭看,落實整改建議,市局發(fā)文通報,提高了各單位對整改的重視程度;政府采購嚴(yán)程序,把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶椋WC采購項目合規(guī)合法,參與審查16個政府采購項目,節(jié)約資金129.46萬元,進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為,降低了審計風(fēng)險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。紡機(jī)審計部積極參與風(fēng)險管理與控制,對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查,采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),維護(hù)央行穩(wěn)定,一是積極介入重要風(fēng)險管理,參與大額采購審計;二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項檢查;三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》,進(jìn)一步規(guī)范操作流程;四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度,抓好內(nèi)控管理評價工作。
4、加強投資審計,規(guī)范投資行為,提高建設(shè)資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣,審計人員不管山有多高,路有多遠(yuǎn),都親臨現(xiàn)場拉尺丈量,審計覆蓋率達(dá)100%,全年完成土建工程230個,核減金額434.84萬元,審減率達(dá)到33.95%。電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項,審減金額1272.7萬元,審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元,直接為公司減少中介機(jī)構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團(tuán)將審計關(guān)口前移,促進(jìn)了工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制,深入現(xiàn)場跟蹤審計,審減金額433.4萬元,審減率22.5%,切實維護(hù)了企業(yè)的利益。xx市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個,審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機(jī)關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領(lǐng)域,積極探索審計技術(shù),促進(jìn)內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。
樹立科學(xué)審計理念,切實推進(jìn)內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型,要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來,積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ),強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù),以“方法”提高“質(zhì)量”。xx市地稅局審計科恪盡職守,強基固本抓管理。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位,執(zhí)行審計工作程序到位,執(zhí)行審計工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位,執(zhí)行審計整改措施到位,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機(jī)制,對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化,力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機(jī)輔助審計。大大提高了工作效率,為全省地稅運用計算機(jī)實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式,創(chuàng)新工作模式,全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進(jìn)一步完善,并已提升為內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇二
*公司內(nèi)部審計工作,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際,并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則,在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。
2.存貨項目審計:
(1)**2月審計**年度存貨項目;。
(2)**8月審計度上半年存貨項目;。
半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計:
(2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計:
(3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查,經(jīng)查,無“小金庫”存在。
5.工程項目審計:根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價格、質(zhì)量情況,工程尾項情況等進(jìn)行審核,促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合審計:
(2)干部離任審計,配合完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作,委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場。
詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價,招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo),按綜合報價最高的定標(biāo),黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
4.**年11月15日至**11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項目外,共涉及金額49,644,429.86元,其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
1.通過內(nèi)部審計,加強內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計,規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的`使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計,加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過內(nèi)審工作的開展,對內(nèi)部審計查出的問題,相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改,公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進(jìn)一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度,保證審計的公正性和客觀性。
下一年主要從以下幾個方面開展工作:
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。(半年一次)。
三、開展工程建設(shè)審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。(根據(jù)實際情況)。
五、加強過程審計,對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇三
一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧。
(一)財務(wù)方面的工作。
1、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資xx金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年xx月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識。
20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合公司的實際情況,組織匯編了xx集團(tuán)的財務(wù)制度。
xx為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計xx萬元、營業(yè)稅xx萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
1、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對20xx年至20xx年xx月xx日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。
隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
20xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
一是需要加大制度建設(shè)的力度;
二是加強對分、子公司的財務(wù)管理;
三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路。
20xx年是我司的關(guān)鍵年,如何提高企業(yè)財務(wù)管理,提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量,對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度,我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作。
(一)增強服務(wù)。
一是加強對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大,員工眾多,對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性,又有獨特性,作為財務(wù)審計部,我們將針對不同需要,開展個性化服務(wù),逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。
二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。xx集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè),財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管xx理的核心部門,為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù),發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用,提供及時的、真實的財務(wù)審計信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。
三是加強對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求,及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息,為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。
四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息,合理利用資源,在保護(hù)公司利益的前提下,對相關(guān)部門。
特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,報總公司財務(wù)部審批,加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè),必須保證對資金的有效管理,財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé),管理好各個環(huán)節(jié),并堅持靈活運用原則,確保在規(guī)范的前提下,充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢,統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題,財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)督。
加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣,一旦指定,就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,確保各項制度落實到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計,定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
(四)加強控制。
加強對費用的控制,控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。
20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇四
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以xxxx為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
(一)狠抓內(nèi)審項目落實,項目工作有序推進(jìn)。
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團(tuán)按照xx省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
(四)注重內(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用。
20xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇五
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
一、狠抓內(nèi)審項目落實,項目工作有序推進(jìn)。
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團(tuán)按照xx省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
四、注重內(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
五、加強對審計成果的綜合利用。
20xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從以下兩個方面匯報工作:
一、20xx年的主要工作。
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。
審計部是一個比較新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的。
年度工作計劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力本著既要明確各自。
崗位職責(zé)。
還要堅持分工不分家的原則進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
xx科技園是我公司在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核。
審計是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息,降低采購成本。
針對部門反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如,采購的鈦白粉由原來的每公斤xx元降到xx元,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購成本,為公司獲取了更多的利潤。
在本部門全體人員的通力配合下,對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制,保障公司資產(chǎn)的安全性。
二、工作中存在的不足。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
xx集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績。現(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇六
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變??梢哉f經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作:
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。
審計部是一個比較新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
xx科技園是我公司在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核。
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息,降低采購成本。
針對部門反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如,采購的鈦白粉由原來的每公斤xx元降到xx元,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購成本,為公司獲取了更多的利潤。
在本部門全體人員的通力配合下,對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制,保障公司資產(chǎn)的安全性。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇七
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20__年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局審計重點,我部門對x月x日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
二、財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分銀行的年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行,使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的銀行形勢,在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇八
審計人員是專門從事檢查并進(jìn)一步證實公司會計賬目和報告的正確性、合理性和可接受性的專業(yè)人員。以下是本站小編為大家精心整理的企業(yè)審計人員工作總結(jié),歡迎大家閱讀,供您參考。
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好。
崗位職責(zé)。
在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下較好地完成了各項工作任務(wù)現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹理論和“”重要思想,進(jìn)一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和x現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。
二、強化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),完成各項工作任務(wù)。
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還x地完成了電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
x集團(tuán)公司審計部自xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績。現(xiàn)將xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn):
一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。
二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):
一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。
三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo):
一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。
二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理。
規(guī)章制度。
加強部門經(jīng)費使用與管理從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作規(guī)范了財務(wù)管理秩序?qū)Υ龠M(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在xx年下半年積極開展專項審計工作:
二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;。
三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:
二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;。
三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;。
四是制度建設(shè)還不夠健全完善;。
五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。
這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、xx年。
工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
xx年馬上就要結(jié)束了,在過去的xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了xx集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
x集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
時光過的飛快,xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識。
xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計。
信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇九
20xx年xx月xx日,我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進(jìn)了我夢想起飛的地方——xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的`都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強烈的求知欲望,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中,科長對我的要求也是很嚴(yán)格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日,實習(xí)期滿,對我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配,我被分到了審計部。在審計部的這四個月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè),恒瑞達(dá)房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中,由于我剛到審計部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務(wù),但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中,抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批,最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對過程是枯燥的,但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中,我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款,深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系,同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象,雖然這些都很簡單,但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正,對事要認(rèn)真負(fù)責(zé),這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點,就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路,作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻(xiàn)精神,恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來,通過自己實實在在的付出,實現(xiàn)人生價值。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十
在2020年里,我充分發(fā)揮了審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)xx財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室2020年度工作計劃,對于本年度完成的工作做如下總結(jié):
強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
在具體工作中對xx是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。
收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了經(jīng)費使用效益。根據(jù)xx經(jīng)濟(jì)活動特點,今年審計的主要內(nèi)容有:
4、對xx的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識。在今后的工作中,我將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十一
為貫徹落實省、市、縣開展“服務(wù)企業(yè)周”的活動,促進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),為企業(yè)發(fā)展提供更好的服務(wù),縣審計局深入到企業(yè)中去,并與企業(yè)相關(guān)聯(lián)系人建立了良好的溝通渠道,科學(xué)運用矛盾的原理,具體問題具體分析,幫助企業(yè)解決了當(dāng)務(wù)之急。具體工作如下:
采取現(xiàn)場實地考察的形式,以座談會方式,進(jìn)行面對面溝通,心與心交流,增加了收集到的企業(yè)信息的準(zhǔn)確性。
經(jīng)過座談,發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題根源大都是流動資金的問題,利好的政策可以為企業(yè)提供一定的發(fā)展方向,節(jié)約資金甚至提供賺取更多更大的利潤的空間。
縣審計局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員和企業(yè)相關(guān)人員互留聯(lián)系方式,以便于后期的溝通服務(wù),確保服務(wù)企業(yè)“中止而不終止”。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十二
20xx年x月x日,我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進(jìn)了我夢想起飛的地方——xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的.會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強烈的求知xx,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中,科長對我的要求也是很嚴(yán)格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十三
1、切實加強財務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資×金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。
預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、××緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、×××運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
一是需要加大制度建設(shè)的力度;二是加強對分、子公司的財務(wù)管理;三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
(一)增強服務(wù)。一是加強對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大,員工眾多,對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性,又有獨特性,作為財務(wù)審計部,我們將針對不同需要,開展個性化服務(wù),逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)?!良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè),財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門,為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù),發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用,提供及時的、真實的財務(wù)審計信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求,及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息,為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息,合理利用資源,在保護(hù)公司利益的前提下,對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,報總公司財務(wù)部審批,加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè),必須保證對資金的有效管理,財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé),管理好各個環(huán)節(jié),并堅持靈活運用原則,確保在規(guī)范的前提下,充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢,統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題,財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣,一旦指定,就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,確保各項制度落實到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計,定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
(四)加強控制。加強對費用的控制,控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十四
我校在201x年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金、規(guī)范內(nèi)部,促進(jìn)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室201x年初和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:主要工作內(nèi)容:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:
1、對學(xué)校的各項進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況,包括工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進(jìn)行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
5、對學(xué)校收費情況進(jìn)行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費了補助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件,及時完成了教育局安排的各項工作。
1、嚴(yán)格了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴(yán)肅性的。在具體審計工作中原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進(jìn)行深入地,爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)和,把審計工作做得更好。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十五
一年來,在主管校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在審計處全體同仁的支持下,根據(jù)學(xué)校20xx年工作要點和審計處20xx年工作計劃,結(jié)合xxxx省高校經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢,在積極穩(wěn)妥地開展內(nèi)部審計工作基礎(chǔ)上,又在新的項目上嘗試性的開展了部分審計工作,切實履行了崗位職責(zé),較好地完成了本年度的工作任務(wù)?,F(xiàn)將20xx年完成的各項工作總結(jié)匯報如下:
在政治上,本人始終堅持貫徹執(zhí)行黨的各項方針、路線、政策,深入學(xué)習(xí)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和十七屆五中全會精神,注重政治素養(yǎng)的培養(yǎng)和提高,提高自己的黨性修養(yǎng),在政治上、思想上、行動上同校黨委保持高度一致,堅決貫徹執(zhí)行校黨委和校行政的指導(dǎo)思想和工作部署,自覺維護(hù)學(xué)校的利益。積極參加校黨委組織的各項政治學(xué)習(xí)活動,自覺完成了學(xué)校布置的干部自主選學(xué)任務(wù),加強對貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重大理論和實際問題的學(xué)習(xí)、思考和研究,夯實自身的政治理論基礎(chǔ),以正確的思想指導(dǎo)工作,提高工作效率和工作水平,培養(yǎng)自己的敬業(yè)意識、奉獻(xiàn)意識和大局意識,為學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)工作的順利開展做好服務(wù)工作。
對審計處現(xiàn)行的處長、正科級秘書、工作人員機(jī)制結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革,在處內(nèi)設(shè)置財務(wù)收支審計科和工程審計科,將內(nèi)審業(yè)務(wù)由原來的寬泛式管理改革為業(yè)務(wù)科室管理,使內(nèi)審業(yè)務(wù)細(xì)化到具體的業(yè)務(wù)科室,內(nèi)審崗位、內(nèi)審職責(zé)更為明確,內(nèi)審體制得以規(guī)范,在體制上保證我校內(nèi)審工作的是順利開展。
20xx年負(fù)責(zé)組織完成了xxxx檢測有限公司xxxx-20xx年的財務(wù)收支及收入分配情況審計,涉及金額xxxx萬元,追繳預(yù)算外收入x萬元;總務(wù)后勤處xxxx-20xx年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計,涉及金額xxxxx萬元,提出審計建議7項;通過財務(wù)審計,規(guī)范學(xué)校經(jīng)營實體的經(jīng)營行為,確保國有資產(chǎn)的`保值增值,提高資金使用效益。
隨著新校區(qū)建設(shè)規(guī)模的.不斷加大,基建工程審計任務(wù)日益繁重,在審計處人員少、工作量大的情況下,組織實施了以下基建工程項目審計:
2、20xx年先后組織開展新校區(qū)新校區(qū)公共實驗樓、新校區(qū)教師周轉(zhuǎn)房一期等項目的竣工結(jié)算審計工作。由于這些項目金額巨大,問題和爭議較多。為了有效維護(hù)學(xué)校和職工利益,審計處根據(jù)不同情況采取相應(yīng)對策,多次溝通協(xié)調(diào),進(jìn)行復(fù)審,確保造價金額的公平、公正和學(xué)校職工利益的最大化。
3、組織實施完成了新校區(qū)小型工程項目、花園校區(qū)維修改造工程項目的結(jié)算審計xx項,對xx萬元以下工程項目的自審率達(dá)到了xxx%。
為適應(yīng)高校發(fā)展新形勢的要求,審計處不斷探索新的財務(wù)審計方法。20xx年,組織實施以受托審計的形式,接受科技處的委托,完成了縱向科研專項經(jīng)費審計2項,涉及金額428萬元,對項目經(jīng)費的使用情況給予客觀評價,為規(guī)范科研項目經(jīng)費的管理和使用提供參考和服務(wù)。
按照學(xué)校有關(guān)文件的規(guī)定,組織參與了學(xué)校招投標(biāo)的監(jiān)督工作和部分設(shè)備、工程項目的合同會簽及驗收工作,通過對招投標(biāo)過程的監(jiān)督,審計關(guān)口前移,加大事前監(jiān)督的力度,為學(xué)校招投標(biāo)工作的順利開展起到了很好的監(jiān)督和服務(wù)作用。
認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制原則,堅持重大問題集體協(xié)商研究決定,保證審計處和審計人員有一個好的工作環(huán)境,做好思想工作,上下內(nèi)外關(guān)系和諧,各盡所能,同心同德,使大家能夠心情舒暢地投入到審計工作當(dāng)中。
作為一名審計工作人員,處于學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作的前沿,自己能夠始終保持高度的警覺性和嚴(yán)肅性,加強政治理論學(xué)習(xí),以正確的政治理論武裝頭腦,提高自己的政治素養(yǎng),樹立正確的人生觀、價值觀,能夠始終堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)放在工作首位,堅持以制度指導(dǎo)工作,以制度約束人,以制度約束行為的工作原則,在工作中嚴(yán)格把關(guān),不辦人情事,不辦有違工作原則的事,將學(xué)校的利益置于首位,做一名清正廉潔的內(nèi)審工作者。
在擔(dān)任審計處處長一年半的時間里,在新的工作崗位上得到了主管校領(lǐng)導(dǎo)和全處同志的大力支持和幫助,經(jīng)過自身的不懈努力和勤奮工作,在思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作水平等方面有了較大提高,能較好的勝任本職工作,但與新形勢下創(chuàng)造性地開展工作的要求還有很大差距,在今后的工作中,我將一如既往的向領(lǐng)導(dǎo)和身邊的同志們虛心學(xué)習(xí),勤奮努力,踏實工作,以不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們的期望,力爭為學(xué)校內(nèi)涵提升快速發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十六
加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),樹立自尊、自信、自立、自強的意識,在實際工作中端正思想,堅定信念,牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念,始終堅持忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事,為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無原則的糾紛,規(guī)范自我的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事,做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績。
在日常工作中,我深切地體會到,審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其應(yīng)對今日這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好,獲得較好的成果,不僅僅要有較好的品格,并且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。
我在加強自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時,與工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行,不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,加強自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問題的本事,爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)。
工作中嚴(yán)格依照法定的審計程序,嚴(yán)格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準(zhǔn)則,嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,進(jìn)取開展計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計,有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進(jìn)展情景,并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。
平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教,做到多看、多問、多思考,努力使自我在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和資料。對工作進(jìn)取主動,嚴(yán)格把關(guān),一絲不茍,努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作。在繁多的工作中,分清主次科學(xué)安排,按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù),同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。
四、存在的問題及明年發(fā)展方向。
經(jīng)過近一年工作,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng)?;仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽?,是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫忙的結(jié)果,是同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績的同時,我也看到自我的缺點和不足,主要是還需進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力提高自我的政治理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化提議,努力提高自我的工作層次和本事。
在今后的工作中,我會誠懇的理解領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和提議,恪盡職守。同時,發(fā)揚成績、克服不足,提高工作效率,使自我所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十七
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點,切實履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
20xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計,提供人事管理參考。
20xx年,寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
20xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,預(yù)算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價,節(jié)省大量的'資金。
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進(jìn)展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實。
20xx年,由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人,工程審計1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計,豐富審計手段,使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十八
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的'問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十九
為認(rèn)真貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī),我局始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作思路,突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關(guān)心的問題開展審計及財務(wù)監(jiān)督檢查,在促進(jìn)依法行政,維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)?,F(xiàn)就20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、基本情況。
縣城管局為縣本級一級預(yù)算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預(yù)算,內(nèi)部二級核算”的預(yù)算和財務(wù)管理辦法,環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預(yù)算全額撥款事業(yè)單位。
1.加強領(lǐng)導(dǎo)健全機(jī)構(gòu),形成有效的內(nèi)審工作機(jī)制。我局一直非常重視內(nèi)部審計工作,局黨組對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作給予高度重視和支持,20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,計財股人員為成員的審計小組,切實保證審計工作不中斷。
等進(jìn)行了財務(wù)監(jiān)督檢查,并在年內(nèi)在全局進(jìn)行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務(wù)監(jiān)督檢查,有利地促進(jìn)了我局財務(wù)工作的規(guī)范化,杜絕了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生,提高了財務(wù)管理工作的水平。
3.規(guī)范內(nèi)部審計程序,提高審計工作質(zhì)量。審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程,審計時審計人員嚴(yán)格按照內(nèi)審程序,認(rèn)真對待每一次審計過程,包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價,在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位,審計過程中認(rèn)真做好審計底稿記錄,歸納問題,及時溝通反饋,堅持依法審計,及時形成審計報告。
4.通報審計結(jié)果。審計工作結(jié)束后及時向局黨組匯報審計情況,通報審計結(jié)果,研究確定審計結(jié)論和整改意見,征求被審單位意見,提出整改意見,限期整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報,對財務(wù)管理上存在的問題分析歸納,并從業(yè)務(wù)上進(jìn)行指導(dǎo),要求各單位認(rèn)真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真執(zhí)行并及時完善各類財務(wù)管理制度。
三、存在的問題。
從審計和財務(wù)監(jiān)督檢查情況看,各單位能夠不斷健全財務(wù)管理制度,會計基礎(chǔ)工作進(jìn)一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理,從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,財務(wù)收支真實,基本合規(guī),但還存在著一些問題:一是預(yù)算執(zhí)行機(jī)制還不夠完善,未能定期對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析;二是資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格,政府采購管理不夠完善;三是項目管理工作效率不高,建設(shè)項目實施進(jìn)度較為緩慢,項目實施結(jié)束后未能及時開展竣工財務(wù)決算。
1.加強政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和研究,特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí),提高內(nèi)審工作的水平,加強審計風(fēng)險的防范。
2.繼續(xù)做好職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點問題的專項審計檢查。在檢查中,注意點面結(jié)合,從宏觀著眼,微觀入手,并通過審計檢查報告,及時向局黨組領(lǐng)導(dǎo)提供信息,為局宏觀決策服務(wù);同時對反映集中的問題提出相應(yīng)的建議,完善相關(guān)內(nèi)審制度。
3.繼續(xù)做好項目審計工作,配合審計部門對項目竣工結(jié)算審計,確保審計質(zhì)量,提高審計效益。
4.進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度,對原有的內(nèi)部審計制度進(jìn)行修訂。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇二十
企業(yè)審計是我國審計體系的重要組成部分,企業(yè)審計對于完善企業(yè)的內(nèi)部控制體制,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益意義重大,今天本站小編給大家找來了企業(yè)審計科年終審計。
希望能夠幫助到大家。
20xx年馬上就要結(jié)束了,在過去的20xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)。
規(guī)章制度。
由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了**集團(tuán)的財務(wù)制度為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
4、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查。
工作方案。
集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合按照“邊整邊改”的原則將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞并有針對性地指定整改措施限期整改到位。通過此次的自查切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
20xx年是**集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好,這也與財務(wù)審計部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系,公司沒有一筆壞賬、死賬,這些都?xì)w功于財務(wù)審計部的工作,所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!
20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護(hù)法紀(jì),促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、審計工作的開展與完成情況。
1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識,能更好的配合審計人員完成審計任務(wù),建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法,將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、項目上普遍存在的問題及整改措施。
(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題。
1.由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號,分工程項目裝訂以便查賬、審計,同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2.會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3.會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。
4.有的項目建造。
合同。
總金額,預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5.有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬,甚至沒有進(jìn)行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。
6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠。
責(zé)任書。
但流于形式。
8.甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9.有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,有的項目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。
10.有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施。
1.應(yīng)進(jìn)一步加強資金收、支預(yù)算管理,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,建立健全資金預(yù)算審批流程。
2.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動,應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。
3.各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,使預(yù)算人員,財務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4.財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求,每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度,提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識,只有認(rèn)識提高了,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航,服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。
2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,促進(jìn)加強部門和單位內(nèi)部管理。
3.應(yīng)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作,要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識,更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。但目前,從數(shù)量和質(zhì)量上看,內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作,與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度,加強崗位培訓(xùn),不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,增強業(yè)務(wù)技能,以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),明確審計人員職責(zé),嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)督部門,這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計紀(jì)律更嚴(yán)。
時光過的飛快,xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識。
xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題。
xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇一
x集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理。
規(guī)章制度。
加強部門經(jīng)費使用與管理從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作規(guī)范了財務(wù)管理秩序?qū)Υ龠M(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年。
工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。
一、20xx年全市內(nèi)部審計概況。
20xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個,專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示:全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個,內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個),查出損失浪費8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個,獲獎6個),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作。
20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作:
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,通報二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市20xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置20xx年cia考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財政局、xx縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、卷煙廠、紡機(jī)、煙機(jī)、光電等絕大多數(shù)會員單位,加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料。
6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議,傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié),并載入史冊,有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感,對貫徹落實內(nèi)部審計新理念,推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,促進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展,肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念,開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施,組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,增強理論研討效果上下功夫。具體要求是:定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇,李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎,其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。煙廠、煙機(jī)、紡機(jī)、石門發(fā)電、xx米業(yè)、光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會,各自介紹經(jīng)驗,形成共識:內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體,要搞好此項工作:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作,推進(jìn)內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。
目前,cia資格考試已成為國內(nèi)性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,布置20xx年cia考試報名工作;二是在《內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表,介紹cia考試的方法和技巧,講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳,如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳,已有27名同志報考cia。
5、抓好教育培訓(xùn),全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求,不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號)轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[20xx]12號文件,要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實施,按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排,我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn),20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn),18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機(jī)基礎(chǔ)知識,提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機(jī)輔助審計》普及培訓(xùn)班,全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班,聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、紡機(jī)、湖南文理學(xué)院、xx市教育局等單位分別參加了集團(tuán)總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。
6、狠抓審計質(zhì)量,開展優(yōu)秀項目評比。
9月30日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號,關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求:一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐,注重實效,選送審計效果好的項目;二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合,選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目;三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合,選送起點高、眼光遠(yuǎn)、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求,各區(qū)、縣(市)審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān),積極督促輔導(dǎo),在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖;xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子,下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo),指出問題并加以修改,取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進(jìn)行仔細(xì)評選,從中篩選了7個項目報省參評,獲得4個一等獎,2個二等獎。
一是辦好《內(nèi)部審計》刊物,《內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物,我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式,全年共收到稿件50多篇,出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作,共完成征訂任務(wù)374份,超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位。
面臨“脫鉤”情況下的新形勢,通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式,鞏固和發(fā)展會員單位,壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個,今年新增13個。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個,達(dá)到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴(kuò)大影響。
適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流,我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號)、4月29日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號)發(fā)出通知,要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴、等地考察;xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察;市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,收到了滿意的效果。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,支持得力。
3月25日,市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào):“進(jìn)一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo),促進(jìn)內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”,“近年來,我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣(市)審計局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。x縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報,多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作,為內(nèi)審人員壯膽打氣;審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作,聽取內(nèi)審工作情況匯報,排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話,概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認(rèn)識問題,了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”;二是要真心實意解決體系問題,即設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu),配備專職人員,授予內(nèi)審職權(quán),解決內(nèi)審待遇,執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;三是要真心實意解決實干問題,即內(nèi)審人員要定好“位”,做好“為”,樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”,也要做“謀士”。xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報,贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持,將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作,把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分,列入議事日程,納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,一名副局長分管,一名老干部主抓;二是發(fā)展協(xié)會組織,壯大內(nèi)審隊伍;三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作,全市召開2次內(nèi)部審計工作會,局長到會講話,提出工作要求,給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作,大力支持內(nèi)審人員依法履職,親自部署,指導(dǎo)工作,及時聽取匯報,并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管,從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管,保證了審計工作的正常經(jīng)費,改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定,新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計,全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作,對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。
2、深入基層調(diào)研,強化服務(wù)指導(dǎo)。
xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座,9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位,從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進(jìn)行指導(dǎo);二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》,從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo);三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》,從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想,在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī),積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底,進(jìn)行分類指導(dǎo),組織業(yè)務(wù)交流,現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個一”活動(年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表),展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力,促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程,作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程,按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣,步步到位,編制模擬項目,制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu),規(guī)范操作程序。x縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨x縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制,對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外,平時經(jīng)常上門指導(dǎo),電話聯(lián)系,有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股,做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答,使指導(dǎo)工作落到實處。
3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向,積極開展內(nèi)控審計,提升內(nèi)部審計價值。
xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險,按照內(nèi)部控制重要性原則,精心組織,周密部署,扎實推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作,將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工。
合同。
列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點風(fēng)險點,以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進(jìn)行評估,通過評估,提高了員工的風(fēng)險識別能力,增強了內(nèi)控意識,達(dá)到了自我評估的預(yù)期目標(biāo);對卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估,查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險,還原財務(wù)指標(biāo)的真實性,促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量,確保會計信息的真實性,促進(jìn)了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。
卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查,包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等,提出了三條審計建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴(kuò)建(二期)工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時,采用綜合評價法設(shè)定上限值,將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避,有效保證了工程的實施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估,于年底在公司重要會議上予以通報,引起參會高管人員震驚,會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論,為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督:財務(wù)審計揭隱患,促規(guī)范。對7個單位進(jìn)行交叉審計,發(fā)現(xiàn)問題26個,違規(guī)金額347.58萬元,提出審計建議19條;離任審計明責(zé)任,促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計,發(fā)現(xiàn)問題14個,違規(guī)金額448.24萬元,提出建議13條;基建審計保安全,促效益。
一是嚴(yán)把程序關(guān),從立項、招投標(biāo)、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控,二是嚴(yán)把造價關(guān),確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目,審減金額181.21萬元,審減率13.94%;后續(xù)審計看落實,促整改。對審計過的單位進(jìn)行回頭看,落實整改建議,市局發(fā)文通報,提高了各單位對整改的重視程度;政府采購嚴(yán)程序,把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶椋WC采購項目合規(guī)合法,參與審查16個政府采購項目,節(jié)約資金129.46萬元,進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為,降低了審計風(fēng)險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。紡機(jī)審計部積極參與風(fēng)險管理與控制,對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查,采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),維護(hù)央行穩(wěn)定,一是積極介入重要風(fēng)險管理,參與大額采購審計;二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項檢查;三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》,進(jìn)一步規(guī)范操作流程;四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度,抓好內(nèi)控管理評價工作。
4、加強投資審計,規(guī)范投資行為,提高建設(shè)資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣,審計人員不管山有多高,路有多遠(yuǎn),都親臨現(xiàn)場拉尺丈量,審計覆蓋率達(dá)100%,全年完成土建工程230個,核減金額434.84萬元,審減率達(dá)到33.95%。電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項,審減金額1272.7萬元,審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元,直接為公司減少中介機(jī)構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團(tuán)將審計關(guān)口前移,促進(jìn)了工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制,深入現(xiàn)場跟蹤審計,審減金額433.4萬元,審減率22.5%,切實維護(hù)了企業(yè)的利益。xx市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個,審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機(jī)關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領(lǐng)域,積極探索審計技術(shù),促進(jìn)內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。
樹立科學(xué)審計理念,切實推進(jìn)內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型,要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來,積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ),強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù),以“方法”提高“質(zhì)量”。xx市地稅局審計科恪盡職守,強基固本抓管理。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位,執(zhí)行審計工作程序到位,執(zhí)行審計工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位,執(zhí)行審計整改措施到位,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機(jī)制,對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化,力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機(jī)輔助審計。大大提高了工作效率,為全省地稅運用計算機(jī)實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式,創(chuàng)新工作模式,全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進(jìn)一步完善,并已提升為內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇二
*公司內(nèi)部審計工作,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際,并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則,在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。
2.存貨項目審計:
(1)**2月審計**年度存貨項目;。
(2)**8月審計度上半年存貨項目;。
半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計:
(2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計:
(3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查,經(jīng)查,無“小金庫”存在。
5.工程項目審計:根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價格、質(zhì)量情況,工程尾項情況等進(jìn)行審核,促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合審計:
(2)干部離任審計,配合完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作,委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場。
詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價,招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo),按綜合報價最高的定標(biāo),黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
4.**年11月15日至**11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項目外,共涉及金額49,644,429.86元,其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
1.通過內(nèi)部審計,加強內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計,規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的`使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計,加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過內(nèi)審工作的開展,對內(nèi)部審計查出的問題,相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改,公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進(jìn)一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度,保證審計的公正性和客觀性。
下一年主要從以下幾個方面開展工作:
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。(半年一次)。
三、開展工程建設(shè)審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。(根據(jù)實際情況)。
五、加強過程審計,對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇三
一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧。
(一)財務(wù)方面的工作。
1、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資xx金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年xx月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識。
20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合公司的實際情況,組織匯編了xx集團(tuán)的財務(wù)制度。
xx為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計xx萬元、營業(yè)稅xx萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
1、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對20xx年至20xx年xx月xx日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。
隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
20xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
一是需要加大制度建設(shè)的力度;
二是加強對分、子公司的財務(wù)管理;
三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路。
20xx年是我司的關(guān)鍵年,如何提高企業(yè)財務(wù)管理,提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量,對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度,我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作。
(一)增強服務(wù)。
一是加強對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大,員工眾多,對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性,又有獨特性,作為財務(wù)審計部,我們將針對不同需要,開展個性化服務(wù),逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。
二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。xx集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè),財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管xx理的核心部門,為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù),發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用,提供及時的、真實的財務(wù)審計信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。
三是加強對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求,及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息,為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。
四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息,合理利用資源,在保護(hù)公司利益的前提下,對相關(guān)部門。
特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,報總公司財務(wù)部審批,加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè),必須保證對資金的有效管理,財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé),管理好各個環(huán)節(jié),并堅持靈活運用原則,確保在規(guī)范的前提下,充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢,統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題,財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)督。
加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣,一旦指定,就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,確保各項制度落實到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計,定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
(四)加強控制。
加強對費用的控制,控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。
20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇四
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以xxxx為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
(一)狠抓內(nèi)審項目落實,項目工作有序推進(jìn)。
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團(tuán)按照xx省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
(四)注重內(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用。
20xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇五
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
一、狠抓內(nèi)審項目落實,項目工作有序推進(jìn)。
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團(tuán)按照xx省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
四、注重內(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
五、加強對審計成果的綜合利用。
20xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從以下兩個方面匯報工作:
一、20xx年的主要工作。
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。
審計部是一個比較新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的。
年度工作計劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力本著既要明確各自。
崗位職責(zé)。
還要堅持分工不分家的原則進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
xx科技園是我公司在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核。
審計是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息,降低采購成本。
針對部門反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如,采購的鈦白粉由原來的每公斤xx元降到xx元,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購成本,為公司獲取了更多的利潤。
在本部門全體人員的通力配合下,對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制,保障公司資產(chǎn)的安全性。
二、工作中存在的不足。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
xx集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績。現(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇六
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變??梢哉f經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作:
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。
審計部是一個比較新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
xx科技園是我公司在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核。
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息,降低采購成本。
針對部門反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如,采購的鈦白粉由原來的每公斤xx元降到xx元,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購成本,為公司獲取了更多的利潤。
在本部門全體人員的通力配合下,對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制,保障公司資產(chǎn)的安全性。
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強。
回顧一年來我們的審計工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇七
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20__年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局審計重點,我部門對x月x日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
二、財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分銀行的年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行,使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的銀行形勢,在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇八
審計人員是專門從事檢查并進(jìn)一步證實公司會計賬目和報告的正確性、合理性和可接受性的專業(yè)人員。以下是本站小編為大家精心整理的企業(yè)審計人員工作總結(jié),歡迎大家閱讀,供您參考。
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好。
崗位職責(zé)。
在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下較好地完成了各項工作任務(wù)現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹理論和“”重要思想,進(jìn)一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和x現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。
二、強化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),完成各項工作任務(wù)。
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還x地完成了電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
x集團(tuán)公司審計部自xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績。現(xiàn)將xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn):
一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。
二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):
一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。
三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo):
一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。
二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理。
規(guī)章制度。
加強部門經(jīng)費使用與管理從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作規(guī)范了財務(wù)管理秩序?qū)Υ龠M(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在xx年下半年積極開展專項審計工作:
二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;。
三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:
二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;。
三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;。
四是制度建設(shè)還不夠健全完善;。
五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。
這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、xx年。
工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
xx年馬上就要結(jié)束了,在過去的xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了xx集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
x集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:
一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年工作計劃。
(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。
審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。
審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平。
審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
時光過的飛快,xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識。
xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計。
信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇九
20xx年xx月xx日,我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進(jìn)了我夢想起飛的地方——xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的`都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強烈的求知欲望,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中,科長對我的要求也是很嚴(yán)格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日,實習(xí)期滿,對我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配,我被分到了審計部。在審計部的這四個月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè),恒瑞達(dá)房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中,由于我剛到審計部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務(wù),但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中,抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批,最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對過程是枯燥的,但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中,我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款,深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系,同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象,雖然這些都很簡單,但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正,對事要認(rèn)真負(fù)責(zé),這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點,就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路,作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻(xiàn)精神,恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來,通過自己實實在在的付出,實現(xiàn)人生價值。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十
在2020年里,我充分發(fā)揮了審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)xx財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室2020年度工作計劃,對于本年度完成的工作做如下總結(jié):
強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
在具體工作中對xx是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。
收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了經(jīng)費使用效益。根據(jù)xx經(jīng)濟(jì)活動特點,今年審計的主要內(nèi)容有:
4、對xx的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識。在今后的工作中,我將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十一
為貫徹落實省、市、縣開展“服務(wù)企業(yè)周”的活動,促進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),為企業(yè)發(fā)展提供更好的服務(wù),縣審計局深入到企業(yè)中去,并與企業(yè)相關(guān)聯(lián)系人建立了良好的溝通渠道,科學(xué)運用矛盾的原理,具體問題具體分析,幫助企業(yè)解決了當(dāng)務(wù)之急。具體工作如下:
采取現(xiàn)場實地考察的形式,以座談會方式,進(jìn)行面對面溝通,心與心交流,增加了收集到的企業(yè)信息的準(zhǔn)確性。
經(jīng)過座談,發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題根源大都是流動資金的問題,利好的政策可以為企業(yè)提供一定的發(fā)展方向,節(jié)約資金甚至提供賺取更多更大的利潤的空間。
縣審計局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員和企業(yè)相關(guān)人員互留聯(lián)系方式,以便于后期的溝通服務(wù),確保服務(wù)企業(yè)“中止而不終止”。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十二
20xx年x月x日,我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進(jìn)了我夢想起飛的地方——xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的.會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強烈的求知xx,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中,科長對我的要求也是很嚴(yán)格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十三
1、切實加強財務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資×金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。
預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、××緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、×××運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
一是需要加大制度建設(shè)的力度;二是加強對分、子公司的財務(wù)管理;三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
(一)增強服務(wù)。一是加強對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大,員工眾多,對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性,又有獨特性,作為財務(wù)審計部,我們將針對不同需要,開展個性化服務(wù),逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)?!良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè),財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門,為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù),發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用,提供及時的、真實的財務(wù)審計信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求,及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息,為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息,合理利用資源,在保護(hù)公司利益的前提下,對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,報總公司財務(wù)部審批,加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè),必須保證對資金的有效管理,財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé),管理好各個環(huán)節(jié),并堅持靈活運用原則,確保在規(guī)范的前提下,充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢,統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題,財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣,一旦指定,就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,確保各項制度落實到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計,定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
(四)加強控制。加強對費用的控制,控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十四
我校在201x年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金、規(guī)范內(nèi)部,促進(jìn)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室201x年初和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:主要工作內(nèi)容:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:
1、對學(xué)校的各項進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況,包括工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進(jìn)行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
5、對學(xué)校收費情況進(jìn)行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費了補助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件,及時完成了教育局安排的各項工作。
1、嚴(yán)格了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴(yán)肅性的。在具體審計工作中原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進(jìn)行深入地,爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)和,把審計工作做得更好。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十五
一年來,在主管校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在審計處全體同仁的支持下,根據(jù)學(xué)校20xx年工作要點和審計處20xx年工作計劃,結(jié)合xxxx省高校經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢,在積極穩(wěn)妥地開展內(nèi)部審計工作基礎(chǔ)上,又在新的項目上嘗試性的開展了部分審計工作,切實履行了崗位職責(zé),較好地完成了本年度的工作任務(wù)?,F(xiàn)將20xx年完成的各項工作總結(jié)匯報如下:
在政治上,本人始終堅持貫徹執(zhí)行黨的各項方針、路線、政策,深入學(xué)習(xí)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和十七屆五中全會精神,注重政治素養(yǎng)的培養(yǎng)和提高,提高自己的黨性修養(yǎng),在政治上、思想上、行動上同校黨委保持高度一致,堅決貫徹執(zhí)行校黨委和校行政的指導(dǎo)思想和工作部署,自覺維護(hù)學(xué)校的利益。積極參加校黨委組織的各項政治學(xué)習(xí)活動,自覺完成了學(xué)校布置的干部自主選學(xué)任務(wù),加強對貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重大理論和實際問題的學(xué)習(xí)、思考和研究,夯實自身的政治理論基礎(chǔ),以正確的思想指導(dǎo)工作,提高工作效率和工作水平,培養(yǎng)自己的敬業(yè)意識、奉獻(xiàn)意識和大局意識,為學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)工作的順利開展做好服務(wù)工作。
對審計處現(xiàn)行的處長、正科級秘書、工作人員機(jī)制結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革,在處內(nèi)設(shè)置財務(wù)收支審計科和工程審計科,將內(nèi)審業(yè)務(wù)由原來的寬泛式管理改革為業(yè)務(wù)科室管理,使內(nèi)審業(yè)務(wù)細(xì)化到具體的業(yè)務(wù)科室,內(nèi)審崗位、內(nèi)審職責(zé)更為明確,內(nèi)審體制得以規(guī)范,在體制上保證我校內(nèi)審工作的是順利開展。
20xx年負(fù)責(zé)組織完成了xxxx檢測有限公司xxxx-20xx年的財務(wù)收支及收入分配情況審計,涉及金額xxxx萬元,追繳預(yù)算外收入x萬元;總務(wù)后勤處xxxx-20xx年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計,涉及金額xxxxx萬元,提出審計建議7項;通過財務(wù)審計,規(guī)范學(xué)校經(jīng)營實體的經(jīng)營行為,確保國有資產(chǎn)的`保值增值,提高資金使用效益。
隨著新校區(qū)建設(shè)規(guī)模的.不斷加大,基建工程審計任務(wù)日益繁重,在審計處人員少、工作量大的情況下,組織實施了以下基建工程項目審計:
2、20xx年先后組織開展新校區(qū)新校區(qū)公共實驗樓、新校區(qū)教師周轉(zhuǎn)房一期等項目的竣工結(jié)算審計工作。由于這些項目金額巨大,問題和爭議較多。為了有效維護(hù)學(xué)校和職工利益,審計處根據(jù)不同情況采取相應(yīng)對策,多次溝通協(xié)調(diào),進(jìn)行復(fù)審,確保造價金額的公平、公正和學(xué)校職工利益的最大化。
3、組織實施完成了新校區(qū)小型工程項目、花園校區(qū)維修改造工程項目的結(jié)算審計xx項,對xx萬元以下工程項目的自審率達(dá)到了xxx%。
為適應(yīng)高校發(fā)展新形勢的要求,審計處不斷探索新的財務(wù)審計方法。20xx年,組織實施以受托審計的形式,接受科技處的委托,完成了縱向科研專項經(jīng)費審計2項,涉及金額428萬元,對項目經(jīng)費的使用情況給予客觀評價,為規(guī)范科研項目經(jīng)費的管理和使用提供參考和服務(wù)。
按照學(xué)校有關(guān)文件的規(guī)定,組織參與了學(xué)校招投標(biāo)的監(jiān)督工作和部分設(shè)備、工程項目的合同會簽及驗收工作,通過對招投標(biāo)過程的監(jiān)督,審計關(guān)口前移,加大事前監(jiān)督的力度,為學(xué)校招投標(biāo)工作的順利開展起到了很好的監(jiān)督和服務(wù)作用。
認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制原則,堅持重大問題集體協(xié)商研究決定,保證審計處和審計人員有一個好的工作環(huán)境,做好思想工作,上下內(nèi)外關(guān)系和諧,各盡所能,同心同德,使大家能夠心情舒暢地投入到審計工作當(dāng)中。
作為一名審計工作人員,處于學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作的前沿,自己能夠始終保持高度的警覺性和嚴(yán)肅性,加強政治理論學(xué)習(xí),以正確的政治理論武裝頭腦,提高自己的政治素養(yǎng),樹立正確的人生觀、價值觀,能夠始終堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)放在工作首位,堅持以制度指導(dǎo)工作,以制度約束人,以制度約束行為的工作原則,在工作中嚴(yán)格把關(guān),不辦人情事,不辦有違工作原則的事,將學(xué)校的利益置于首位,做一名清正廉潔的內(nèi)審工作者。
在擔(dān)任審計處處長一年半的時間里,在新的工作崗位上得到了主管校領(lǐng)導(dǎo)和全處同志的大力支持和幫助,經(jīng)過自身的不懈努力和勤奮工作,在思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作水平等方面有了較大提高,能較好的勝任本職工作,但與新形勢下創(chuàng)造性地開展工作的要求還有很大差距,在今后的工作中,我將一如既往的向領(lǐng)導(dǎo)和身邊的同志們虛心學(xué)習(xí),勤奮努力,踏實工作,以不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們的期望,力爭為學(xué)校內(nèi)涵提升快速發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十六
加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),樹立自尊、自信、自立、自強的意識,在實際工作中端正思想,堅定信念,牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念,始終堅持忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事,為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無原則的糾紛,規(guī)范自我的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事,做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績。
在日常工作中,我深切地體會到,審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其應(yīng)對今日這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好,獲得較好的成果,不僅僅要有較好的品格,并且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。
我在加強自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時,與工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行,不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,加強自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問題的本事,爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)。
工作中嚴(yán)格依照法定的審計程序,嚴(yán)格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準(zhǔn)則,嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,進(jìn)取開展計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計,有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進(jìn)展情景,并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。
平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教,做到多看、多問、多思考,努力使自我在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和資料。對工作進(jìn)取主動,嚴(yán)格把關(guān),一絲不茍,努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作。在繁多的工作中,分清主次科學(xué)安排,按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù),同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。
四、存在的問題及明年發(fā)展方向。
經(jīng)過近一年工作,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng)?;仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽?,是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫忙的結(jié)果,是同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績的同時,我也看到自我的缺點和不足,主要是還需進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力提高自我的政治理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化提議,努力提高自我的工作層次和本事。
在今后的工作中,我會誠懇的理解領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和提議,恪盡職守。同時,發(fā)揚成績、克服不足,提高工作效率,使自我所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十七
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點,切實履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
20xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計,提供人事管理參考。
20xx年,寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
20xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,預(yù)算金額843.44萬元,核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價,節(jié)省大量的'資金。
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進(jìn)展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實。
20xx年,由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計,在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人,工程審計1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計,豐富審計手段,使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十八
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的'問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇十九
為認(rèn)真貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī),我局始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作思路,突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關(guān)心的問題開展審計及財務(wù)監(jiān)督檢查,在促進(jìn)依法行政,維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)?,F(xiàn)就20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、基本情況。
縣城管局為縣本級一級預(yù)算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預(yù)算,內(nèi)部二級核算”的預(yù)算和財務(wù)管理辦法,環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預(yù)算全額撥款事業(yè)單位。
1.加強領(lǐng)導(dǎo)健全機(jī)構(gòu),形成有效的內(nèi)審工作機(jī)制。我局一直非常重視內(nèi)部審計工作,局黨組對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作給予高度重視和支持,20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,計財股人員為成員的審計小組,切實保證審計工作不中斷。
等進(jìn)行了財務(wù)監(jiān)督檢查,并在年內(nèi)在全局進(jìn)行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務(wù)監(jiān)督檢查,有利地促進(jìn)了我局財務(wù)工作的規(guī)范化,杜絕了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生,提高了財務(wù)管理工作的水平。
3.規(guī)范內(nèi)部審計程序,提高審計工作質(zhì)量。審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程,審計時審計人員嚴(yán)格按照內(nèi)審程序,認(rèn)真對待每一次審計過程,包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價,在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位,審計過程中認(rèn)真做好審計底稿記錄,歸納問題,及時溝通反饋,堅持依法審計,及時形成審計報告。
4.通報審計結(jié)果。審計工作結(jié)束后及時向局黨組匯報審計情況,通報審計結(jié)果,研究確定審計結(jié)論和整改意見,征求被審單位意見,提出整改意見,限期整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報,對財務(wù)管理上存在的問題分析歸納,并從業(yè)務(wù)上進(jìn)行指導(dǎo),要求各單位認(rèn)真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真執(zhí)行并及時完善各類財務(wù)管理制度。
三、存在的問題。
從審計和財務(wù)監(jiān)督檢查情況看,各單位能夠不斷健全財務(wù)管理制度,會計基礎(chǔ)工作進(jìn)一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理,從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,財務(wù)收支真實,基本合規(guī),但還存在著一些問題:一是預(yù)算執(zhí)行機(jī)制還不夠完善,未能定期對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析;二是資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格,政府采購管理不夠完善;三是項目管理工作效率不高,建設(shè)項目實施進(jìn)度較為緩慢,項目實施結(jié)束后未能及時開展竣工財務(wù)決算。
1.加強政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和研究,特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí),提高內(nèi)審工作的水平,加強審計風(fēng)險的防范。
2.繼續(xù)做好職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點問題的專項審計檢查。在檢查中,注意點面結(jié)合,從宏觀著眼,微觀入手,并通過審計檢查報告,及時向局黨組領(lǐng)導(dǎo)提供信息,為局宏觀決策服務(wù);同時對反映集中的問題提出相應(yīng)的建議,完善相關(guān)內(nèi)審制度。
3.繼續(xù)做好項目審計工作,配合審計部門對項目竣工結(jié)算審計,確保審計質(zhì)量,提高審計效益。
4.進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度,對原有的內(nèi)部審計制度進(jìn)行修訂。
企業(yè)審計工作總結(jié)個人篇二十
企業(yè)審計是我國審計體系的重要組成部分,企業(yè)審計對于完善企業(yè)的內(nèi)部控制體制,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益意義重大,今天本站小編給大家找來了企業(yè)審計科年終審計。
希望能夠幫助到大家。
20xx年馬上就要結(jié)束了,在過去的20xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)。
規(guī)章制度。
由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了**集團(tuán)的財務(wù)制度為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
4、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查。
工作方案。
集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合按照“邊整邊改”的原則將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞并有針對性地指定整改措施限期整改到位。通過此次的自查切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
20xx年是**集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好,這也與財務(wù)審計部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系,公司沒有一筆壞賬、死賬,這些都?xì)w功于財務(wù)審計部的工作,所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!
20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護(hù)法紀(jì),促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、審計工作的開展與完成情況。
1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識,能更好的配合審計人員完成審計任務(wù),建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法,將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、項目上普遍存在的問題及整改措施。
(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題。
1.由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號,分工程項目裝訂以便查賬、審計,同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2.會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3.會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。
4.有的項目建造。
合同。
總金額,預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5.有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬,甚至沒有進(jìn)行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。
6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠。
責(zé)任書。
但流于形式。
8.甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9.有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,有的項目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。
10.有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施。
1.應(yīng)進(jìn)一步加強資金收、支預(yù)算管理,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,建立健全資金預(yù)算審批流程。
2.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動,應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。
3.各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,使預(yù)算人員,財務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4.財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求,每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度,提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識,只有認(rèn)識提高了,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航,服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。
2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,促進(jìn)加強部門和單位內(nèi)部管理。
3.應(yīng)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作,要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識,更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。但目前,從數(shù)量和質(zhì)量上看,內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作,與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度,加強崗位培訓(xùn),不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,增強業(yè)務(wù)技能,以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),明確審計人員職責(zé),嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)督部門,這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計紀(jì)律更嚴(yán)。
時光過的飛快,xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財務(wù)方面的工作。
1、增強財務(wù)服務(wù)意識。
xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題。
xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。