報告是一種系統地、全面地記錄和匯報某項工作、項目或研究成果等的一種書面材料。通過報告可以向上級領導或相關人員提供詳細的信息和數據，同時也可以促使工作團隊進行反思和改進。我們需要撰寫一份報告來展示我們的成果和努力。寫作結束后，要對報告進行審查和修改，確保邏輯嚴密，內容準確，語言流暢，排版整潔。報告的寫作能力是我們在學術和職場發(fā)展中必備的一項能力。
財務內審自查報告篇一
根據《隴西縣教育體育局教育經費內部審計整改通知書》文件精神，結合我校審計檢查實際情況，現就我校本次整改情況報告如下：
為確保此次整改工作順利進行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據規(guī)范整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。
成立整改小組后，我校按要求認真落實文件精神，對照文件內容進行自查，制定了相應工作的方案，及時發(fā)現和解決存在的問題，以期達到“及時發(fā)現、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標，使學校保持良性運行的軌道。
我校對內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查整改。
1、規(guī)范財務收支結轉，規(guī)范記賬科目。
2、對不準確的數據進行核算，找出了原因并進行了重新整理記賬。
3、對所有票據進行自查，沒有附清單的票據已全部補辦齊全。
4、會計營養(yǎng)餐賬務已與營養(yǎng)餐管理人員的賬務進行了核對，并分開記賬。
5、重新整理和規(guī)范了記賬憑證的裝訂。
財務內審自查報告篇二
根據財政局文件【xxx】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，校園成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支狀況、資產帳目進行了認真地自查，對自查狀況報告如下：
我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有必須的專業(yè)潛力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。
我校財務管理制度健全，制定了健全的《固定資產管理制度》《有現金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。并做到制度上墻。
校園收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，杜絕了小金庫及帳外帳的現象。校園各項開支均實際發(fā)生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據合理，均要經辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。
1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成20xx年度財務人員繼續(xù)教育的學習。
2、在會計核算里，少數科目運用不當。
3、沒有建立會計檔案借閱制度。
4、啟用帳薄填寫不完整。
對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續(xù)學習的，要求在20xx年度加強補習學習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規(guī)范。
本次自查工作校園領導高度重視。透過自查認為本單位自查得分為93分。透過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好校園財務管理工作是十分必要的。
財務內審自查報告篇三
我單位接到《關于20xx年開展作風建設突出問題專項治理的總體方案》文件后，組織了相關人員進行學習，并成立了以主任為組長，財務人員為成員的自查專班，對20xx年7月1日以來的財務管理情況進行了自查，現將自查情況報告如下：
1、取得的成績：
單位建立了財務管理責任體系，能執(zhí)行單位預算，各項收入和支出全部納入部門預算管理，無超編制安排人員經費情況。
銀行賬戶開設和存款管理規(guī)范；津貼補貼按政策規(guī)定發(fā)放；會議費、培訓費、接待費管理使用無違規(guī)情況；無“小金庫”和“賬外賬”現象；工會經費按規(guī)定比例和預算批復計提及使用。
單位資產管理規(guī)范，資產配置、使用和處置無違規(guī)情況；無對外出租、出借資產的情況。
單位內部控制制度建設逐步完善，建立了內部控制制度；依法設置財務機構，財務人員均有會計資格證；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒分人管理。
2、存在的問題：
公務卡結算還需要進一步推進，新調進人員還沒有及時辦理公務結算卡，原職工辦理的結算卡使用不多。
1、進一步加強財務管理和財務自查監(jiān)督，鞏固規(guī)范管理的成績。
2、補辦公務結算卡，按照要求進一步落實公務卡結算制度。
財務內審自查報告篇四
報告編號：
報告時間：
報告抄報：董事長。
報告抄送：集團常務副總經理、財務總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)。
一、審計范圍及概述。
本次審計對象為**公司進出口業(yè)務的資金和財務管理狀況，以考察資金和財務管理是否符合國家法律法規(guī)及公司相關制度。審計主要參考依據為《中國注冊會計師審計準則》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關稽查條例》、《海關驗證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗證稽查測試目錄指引》。
二、審計的具體情況：
（一）賬簿、單證管理情況。
1、進出口單證和財務管理有關的各項管理制度，對制度的執(zhí)行情況進行了符合性測試。
2、對相關賬簿、單證實施了現場檢查、抽查、復核等實質性測試程序。
會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料和報關單、合同、發(fā)票、提單等與進出口業(yè)務有關的單證資料以及其他與進出口貨物的生產、經營、加工等有關的資料全部納入規(guī)范化管理。
3、較健全的會計核算制度并有良好的執(zhí)行，能按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》及其他財務會計法規(guī)的有關規(guī)定依法設置、編制、保管會計賬簿，填制會計憑證，編制會計報表和其他會計資料。
4、公司財務機構健全：財務部門劃分的小組、設置的崗位，財務人數、明確的崗位責任制。
5、財務應用該軟件：滿足會計電算化的要求，所生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關會計資料，符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。
6、會計賬簿登記、編制財務會計報告符合規(guī)定，保存年限符合法定期限；會計賬簿、財務會計報告須真實、準確、完整、及時地記錄和反映進出口業(yè)務情況。
7、會計記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關規(guī)定；不存在偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他有關資料、提供虛假財務會計報告的行為。
8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關資料，記賬軟件儲存和輸出的會計記錄視同會計資料，能夠在需要時打印成書面記錄。
9、建立完善的會計檔案保管制度：會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料能按建檔要求建檔，妥善保管；會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等符合《會計檔案管理辦法》的有關規(guī)定。
10、會計電算化的有關電子數據均要求及時備份，記賬軟件及其資料作為會計檔案按照《會計檔案管理辦法》的有關規(guī)定予以妥善保管。
第1頁。
共6頁。
11、建立較為完善的進出口業(yè)務單證管理制度，進出口業(yè)務單證由專人負責管理，進出口報關單、協議、合同、發(fā)票、保險單據、運輸單據、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結匯單、核銷結案表及其他與進出口業(yè)務直接有關的單證資料按照有關規(guī)定自進出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物自辦結海關手續(xù)之日起保管3年以上。
12、其他與進出口貨物生產、經營、加工等有關的資料（包括訂單、生產或制造單、產品單耗資料等）按照有關規(guī)定自進出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物自辦結海關手續(xù)之日起保管3年以上。
13、產品bom表生產工藝單和實際耗料情況進行核對情況。復核一定比例的產品單耗資料，核對其進口料件和出口的品名、商品編碼、質量、規(guī)格、數量、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關備案一致。
14、會計檔案、有關進出口單證資料等均保存在本公司內；未發(fā)現將會計檔案、有關進出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進出口業(yè)務賬簿、單證管理制度，財務機構和人員配備合理健全，能滿足各方面的管理需要。
（二）貨幣資金和往來業(yè)務的核算情況。
通過訪談相關人員，對與進出口業(yè)務有關的貨幣資金、采購與付款、銷售與收款業(yè)務循環(huán)相關內部控制制度進行詳細了解；對內部控制制度的執(zhí)行情況進行符合性測試，并對相關業(yè)務循環(huán)實施了檢查、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、公司使用的內控系統描述，要求各業(yè)務循環(huán)的內部控制制度較為完善。
2、公司與進出口業(yè)務有關的貨幣資金內部控制制度較為健全。
現金明細核算：按幣種和銀行賬號設置銀行存款明細賬對銀行存款進行明細核算，能定期和不定期對現金進行盤點，每月末與往來銀行進行對賬和及時編制各銀行賬戶的余額調節(jié)表，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴格的內部控制制度，各項內部控制制度是否得到了良好執(zhí)行，貨幣資金收、付、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取樣本數情況描述與記錄。
第2頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2樣本數情況描述與記錄。
4、建立較為健全的進出口業(yè)務采購與付款、銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制制度，采購和銷售業(yè)務的申請、審批、執(zhí)行、記錄、收付款、檢查、往來對賬等環(huán)節(jié)均須建立相應的內部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設置應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等往來科目明細賬進行明細核算，與進出口貨物有關的應收、應付、預收、預付等往來業(yè)務情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務會計憑證、采購與付款業(yè)務會計憑證進行檢查并記錄抽取樣本數情況。
5、建立較為健全的會計核算制度，對各項經濟事項的會計核算方法、程序、科目運用作出了規(guī)定，對編制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報告等會計核算各環(huán)節(jié)的時限、方法、程序等要作出明確要求。針對賬務處理情況檢查，須真實、準確、及時、完整地填制、登記與進出口業(yè)務有關的貨幣資金和往來業(yè)務核算的相關會計憑證、相關賬簿。
6、報關單已作為進出口業(yè)務單證納入規(guī)范化管理。若進出口報關單較多，不能將將進出口貨物的報關單以附件形式附在對應的記賬憑證后的，要將報關單號以列表形式附在記賬憑證后以便于查找，并單獨設立臺賬登記進出口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號。
7、建立較為健全的外幣業(yè)務核算制度。核算外幣業(yè)務時，按規(guī)定設置相應的外幣賬戶，包括外幣現金、外幣銀行存款、以外幣結算的債權和債務等，與非外幣的各相同賬戶分別設置、分別核算。期末，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額，計算匯兌損益并計入當期損益。
總述：公司對進出口業(yè)務的貨幣資金收付、銷售與收款、采購與付款等業(yè)務循環(huán)內部控制制度較為健全，執(zhí)行情況良好，會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
（三）各類存貨的核算情況。
針對公司存貨核算的相關內部控制制度進行詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行穿行測試和符合性測試，并對存貨核算實施檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、建立較為健全的存貨保管制度，對保稅進口的各類料件，在廠區(qū)內單獨設置保稅料件倉庫進行保管，保稅料件與非保稅料件分開存放。公司保稅倉庫內的保稅料件擺放整齊，標識清楚，抽取樣本描述并進行賬實監(jiān)盤的情況記錄。
第3頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2情況的要求。存貨的每筆出、入庫，能記錄相應的報關單號，方便查找對應的報關單。
3、建立較為健全的存貨核算制度，對已征稅的進出口存貨、減免稅的進出口存貨、保稅進出口的存貨、國內采購的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設置明細賬進行核算。
4、相關明細賬中記錄各類存貨金額和數量，存貨的數量計量單位與報關單上的數量計量單位一致，若公司因管理需要按行業(yè)計量單位與海關法定計量單位不一致時，要在物料應用系統中記錄數量換算標準，各物料在系統中可實現海關法定計量單位和行業(yè)計量單位的實時數量換算。
5、建立專門的倉庫管理制度和存貨盤點制度，設置了專門的倉庫管理部門，由專人負責對倉庫存貨進行管理。定期清查盤點，盤點過程中要有專人負責進行控制，盤點后由物料部門撰寫盤點總結，并根據盤點結果對存貨的盤盈、盤虧進行賬務處理。
總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實物管理到位、監(jiān)管有效，存貨業(yè)務會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（四）、成本核算情況。
對成本核算的相關內部控制制度進行了詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行了穿行測試和符合性測試，并對成本核算實施了檢查、觀察、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、公司建立了較為完善的成本核算制度，對成本核算對象、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實際情況，并得到良好執(zhí)行。
2、公司在成本核算時，將支付外方貨款、進口環(huán)節(jié)稅、其他相關費用等在賬簿中記錄為貨物的購進成本；對盤盈、盤虧等各種原因導致存貨變化的，及時在賬面上予以反映。
3、公司財務系統對料件進出存、產品生產成本、產成品進銷存分別進行核算和管理，分別計入“原材料”、“生產成本”、“產成品”等會計科目進行核算。
4、公司在核算料件發(fā)出（包括生產領用、國內銷售、委托加工、出口、結轉、報廢、毀損等）時，采用月末加權平均法核算實際發(fā)出成本，并能夠準確、及時核算出每筆料件發(fā)出的數量和金額以及期末料件結存的數量和金額情況。
5、公司進行產品本核算時，根據本公司的生產經營特點和管理要求，確定了適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。
第4頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2用的料件數量及成本，最終計算出期末完工產品的產量、單位成本、單位產品耗用料件成本、總成本，以及期末在產品的約當產量、單位成本、單位產品耗用料件成本、總成本。
7、公司在核算產成品增加時，除了逐筆登記入庫數量外，并分別登記其總成本、單位成本，并在記賬憑證中記錄單位產品耗用料件成本。
8、公司財務每半年組織一次對進（出）口的存貨進行全面盤點，對盤點結果與賬面不一致，出現盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的，分析其原因，及時在賬面上予以反映。
總述，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實際情況的成本核算制度，成本核算方法、程序等符合現行會計制度的有關規(guī)定，與成本核算有關的會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（五）、固定資產核算情況。
對固定資產核算的相關內部控制制度進行了詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行了穿行測試和符合性測試，并對固定資產實施了檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、建立較為健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置預算、申請、購進、銷售、租賃、清理、報廢等均建立相應的內部審批和決策程序。
2、公司對減免稅進口的各類設備，按資產名稱列入“固定資產”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進行明細核算，并登記固定資產臺賬和卡片進行輔助核算。另外，在進口減免稅設備上制作了固定的資產登記牌，詳細記錄設備的品名、規(guī)格、型號、產地、開始使用日期等基本信息。
3、公司對減免稅進口的設備，按取得時的實際成本（包括買價、運輸費用和其他費用等）入賬，并在固定資產明細賬中詳細記錄其金額和數量。
4、公司在記賬時，減免稅進口設備的報關單以附件形式附在對應的記賬憑證后。單獨設立臺賬登記進口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號。
6、經審計，2015年至今，公司未發(fā)生減免稅設備的轉讓、出借、出租、抵押、對外投資、盤盈、盤虧等情形，減免稅設備內部轉移、報廢時已在“固定資產”、“累計折舊”等有關賬簿中如實反映。
7、公司建立了健全的固定資產盤點制度，每年末定期清查和盤點減免稅進口設備，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。對盤點過程中發(fā)現的差異，及時分析原因并進行相應處理。
第5頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產管理制度，對減免稅進口設備的管理到位，監(jiān)管期內固定資產均由公司正常生產使用，固定資產會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
三、審計總結。
公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進出口業(yè)務資金和財務管理相關的各項管理制度，進出口業(yè)務相關貨幣資金、往來款項、存貨、成本核算、固定資產等各項會計核算較為規(guī)范，賬簿、單證管理情況良好。
審核人/日期：
擬案人/日期：
第頁。
共6頁。
財務內審自查報告篇五
學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發(fā)展，關建在于學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，依據國家統一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現象。
此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
財務內審自查報告篇六
財務部認真開展“小金庫”專項治理工作，自查情況報告如下：
財務部高度重視“小金庫”自查治理工作，迅速召開專項會議，傳達學習“小金庫”治理工作文件精神，領會文件傳達的精神實質，要求財務部全體員工從思想上正確認識該項工作的重要意義，認真對待自查工作。
財務部通過對《xxxx》文件的學習，對工資、獎金、福利補貼的報盤發(fā)放，各項費用的支付，以及票據管理、差旅費、雜費報銷等情況進行了嚴格的自查。
1.嚴格遵照上級規(guī)定程序，嚴格制表、報盤，并發(fā)放員工各項工資收入。
2.嚴格按照公司批準的預算進行各項支出，沒有設賬、外帳和“小金庫”現象。
3.對于各類票據規(guī)范管理，專人負責，妥善管理并且記錄備查。
4.部門無任何現金收入，報銷嚴格按照財務制度進行，沒有任何形式的私存私放。
經過嚴格自查，財務部無發(fā)現任何違紀違規(guī)現象。通過這次“小金庫”自查，進一步嚴肅了制度紀律，強化了各項管理。今后，財務部必將從源頭上防止出現財務漏洞，進一步強化財務管理，防患于未然，形成長效機制，堅決杜絕任何“小金庫”的.出現。
財務內審自查報告篇七
內審查找不符合項主要從以下幾方面查找：
1、原始記錄修改是否復核規(guī)定。
2、樣品是否粘貼唯一性標識。
3、檢測員是否持證上崗。
4、人員培訓計劃是否完善。
5、檢測報告副本是否及時整檔。
6、有無日常質量監(jiān)督記錄。
7、有無比對和能力驗證計劃和記錄。
8、有無任命負責人等任命書。
9、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標識。
10、檢測區(qū)是否有外來人員禁止入內標識。
11、儀器設備是否能滿足檢測要求。
12、儀器設備是否粘貼了唯一性標識。
13、是否制定了儀器檢測/校準計劃、是否有儀器設備一覽表。
14、是否制定了期間核查計劃，設備是否進行了期間核查。
15、是否對外部供應和服務商能力進行了調查，供應商目錄和資質證明材料。
16、干濕溫度計是否注水。
17、是否有環(huán)境溫濕度記錄。
18、是否有儀器設備使用記錄。
19、是否有儀器設備維護計劃記錄，及設備驗收記錄。
20、是否有儀器設備檔案和人員檔案。
21、新購置的儀器設備是否有購置申請。
22、受控文件是否蓋有受控章、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄。
23、有無消防設施。
24、使用的標準是否現行有效。
25、是否有標準物質一覽表。
財務內審自查報告篇八
xxx省總工會：
根據《xxx省總工會關于安排布置全省工會財務工作大檢查的通知》精神，xx集團工會（以下簡稱“xx集團工會”）結合實際財務情況，嚴格按照通知中規(guī)定的財務檢查重點，對本級工會及所屬各基層工會的財務工作進行了認真檢查。現報告如下：
（一）經費收繳。
xx集團工會高度重視工會經費收繳工作，不斷改革創(chuàng)新工作方式，加強經費的收繳工作。20xx年，集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升，經費收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經費xx元；xx集團工會收到省總反撥經費共xx元，其中：產業(yè)留成xx元；截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額xx元，剩余未返撥金額已于20xx年下撥。
（二）收支管理。
xx集團工會倡導在所屬基層工會中建立健全內部控制體系，按“不相容職務相互分離”的原則，完善崗位責任制度和內部稽核制度，并建立嚴格的經費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經費，保證資金使用符合法律規(guī)定；做到?？顚Ｓ?，經費使用合理。
（三）會計管理。
新工會會計制度實施以來，xx集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前xx集團工會已全部執(zhí)行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規(guī)定進行會計核算，并做到會計賬簿設置齊全、會計記賬準確合規(guī)、資金定期核對等。
（四）預算管理。
xx集團工會積極強化預算管理，嚴格按照《工會預算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預算及進行預算調整，并狠抓預算執(zhí)行。下級工會上報預算時，xx集團工會嚴格進行審查監(jiān)督，重點審查費用支出的合理性，以控制成本費用開支，提高經費資金使用效率。預算執(zhí)行時，實時跟蹤基層工會的財務數據，密切監(jiān)視預算的完成情況。
（一）經費收繳方面。
自從工會經費的收繳模式改為地稅代收后，經費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經費也更加及時高效。但在經費征繳過程中，由于部分企業(yè)對各季度經費上繳征期的不了解，經常出現經費上繳不及時，從而導致該部分企業(yè)工會經費反撥滯后延期的現象。
20xx年xx集團工會將在各個征期內及時督促集團所屬企業(yè)上繳經費，保證經費及時上繳和反撥。
（二）制度建設方面。
在會計核算和財務管理方面，xx集團工會嚴格執(zhí)行《工會會計制度》、《xx集團工會財務會計管理規(guī)范》，規(guī)范財務會計管理工作。但xx集團工會在具體業(yè)務方面缺少相應的管理制度，財務制度體系亟需進一步完善。今后，xx集團工會應結合自己的實際情況，不斷建立健全完善的財務管理制度體系。
財務內審自查報告篇九
為了加強賀派鄉(xiāng)小學工會財務工作規(guī)范化建設工作，不斷提高賀派鄉(xiāng)小學教育工會財務工作水平，根據《耿馬總工會關于基層工會財務工作規(guī)范化建設的實施意見》耿工字【20xx】52號文件的要求，我們于20xx年12月21至24日進行自檢自查工作，自檢自查內容三大項，17小項，自查結果得分為95分(合格)，自檢自查情況報告如下：
1、在工會財務管理工作的過程中，我們做到工會獨立開設賬戶。依法建立銀行賬戶，并按工會財務會計制度的經濟業(yè)務進行單獨核算和管理。此項滿分10分，自評分10分。
2、在財務管理工作工作的過程中，我們實行“一支筆”審批制度。各項經費開支有預算、審批，并有書面記錄。
此項滿分5分，自評分5分。
3、在財務管理工作的過程中，我們配備專(兼)職會計、出納人員，并做到分工明確，各負其責。
此項滿分10分，自評分8分。
4、我們按有關規(guī)定，設置總賬、明細賬、現金和銀行日記賬簿。工作程序符合有關規(guī)定。
此項滿分3分，自評分3分。
5、在會計工作運行過程中，會計符合規(guī)范，做到賬證、賬賬、帳表、賬實相符。
此項滿分5分，自評分5分。
6、在財務工作的過程中現金支出符合《現金管理暫行條列》規(guī)定。
此項滿分5分，自評分5分。
7、在工會財務工作管理過程中，我們按規(guī)定建立會計檔案且妥善保管。會計檔案按照國家會計檔案管理制度的規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
此項滿分2分，自評分2分。
8、做到工會配合有關部門督促本單位按全部職工工資總額的2%及時足額計提撥交工會經費。
此項滿分15分，自評分15分。
9、做到積極爭取行政支持補助經費。
此項滿分5分，自評分4分。
10、在工會工作的過程中，做到按規(guī)定收好用好工會費。
此項滿分7分，自評分7分。
11、我們工會各項收入合理合法。工會的收入和代管項目按《工會法》和工會會計制度規(guī)定辦理，對不符合規(guī)定的資金和經費不收取，也不進入工會賬戶代為管理。
此項滿分3分，自評分3分。
12、做到嚴格執(zhí)行預算制度。工會按上級工會規(guī)定及時編報年度預算和結算，按時上報資產負債表。
此項滿分7分，自評分7分。
13、在工會經費的支出過程中，我們按年度預算安排項目，做到量入而出，收支平衡，工會滾存結余不出現赤字。
此項滿分5分，自評分4分。
14、做到工會經費使用合理。在經費使用中，經費重點用于維護職工權益，用的合理，職工滿意。
此項滿分5分，自評分4.5分。
15、我們嚴格按照財經紀律和財務制度。各項支出按國家和上級工會的有關規(guī)定辦理。
此項滿分5分，自評分5分。
16、在財務管理工作的過程中，我們實行民主管理，定期公布財務收支，接受廣大教職工的監(jiān)督。
此項滿分5分，自評分5分。
17、我們做到工會資產安全完整。工會資產做到定期盤點。
此項滿分3分，自評分2.5分。
本次自檢自查共三大項，17小項。滿分100分，自評95分(合格)。
財務內審自查報告篇十
為了發(fā)現問題，組織改進，不斷提高。根據公司質量管理制度的要求，由質量管理員制定了gsp自查評審表，經質量管理部提出，總經理批準，于20xx年4月23日4月24日對各部gsp執(zhí)行情況進行自查，檢查內容按《藥品批發(fā)企業(yè)gsp認證檢查評定標準》132條的要求，由質量負責人帶隊，各部經理參加對藥品經營的各個環(huán)節(jié)實施情況進行逐條、逐項對照檢查?，F場采用詢問、提問、查資料、查證件、查記錄、看現場的方式進行，檢查過程有計劃、有總結、有整改、有跟蹤。
將各項工作做得更好，為客戶提供質量可靠的藥品，借以增加公司的質量信譽，增強公司的市場競爭力。
評審小組。
20xx年4月27日。
財務內審自查報告篇十一
根據《關于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領導。
為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過場。
成立清查小組后，我部按要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現和解決存在的問題。
三、
認真自查，及時自糾。
按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
根據《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、基本情況：
xx中學創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學。學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。現有編制xx人，在職員工xx人，財務隸屬于xxxx。
二、任期內各學期招生情況。
2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產負債情況。
2010年7月初資產負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產：元、其他應付款：0元、應繳財政專戶款：元。2013年10月末資產負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產：元、其他應付款：元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項資金，做到了?？顚Ｓ谩⒓皶r撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。
七、各項資產做到了賬實相符。
八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經濟遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學。
依據《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關于開展教育系統2014年預算執(zhí)行及財務收支情況內審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號）文件要求，近期，我校成立財務內審自查工作小組，按照自查內容及要求，結合我校財務工作實際，確定自查重點，認真組織開展了學校財務內審自查工作，現將自查情況總結如下：
一、財務內控管理及預算執(zhí)行情況。
我校建有財務管理制度，財務內控制度健全，資金和資產等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴格執(zhí)行財務管理和會計核算制度，無人為調節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題，年度預算編制完整可行，預算執(zhí)行結果良好。
二、非稅收入收繳和票據管理情況。
三、資金支出管理情況。
我校的各項支出核算和管理嚴格規(guī)范，沒有混收混支、結余資金長期掛賬等問題；能嚴格按照批準的預算和財政制度規(guī)定使用資金，無擅自提高標準、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金、補貼的現象；無違規(guī)報銷內容、金額與實際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據，虛列支出；能嚴格國庫集中支付制度。
我校2014年財務收支情況如下：
1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入11375元。
2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元，公務支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。
日常公務支出中辦公費、維修（護）費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定；職工工會經費的提取、使用符合規(guī)定范圍。
四、重點專項資金分配使用情況。
我校專項資金使用一直堅持?？顚Ｓ茫龅綄？钍褂玫暮弦?guī)性、及時性和效益性，資金使用合規(guī)有效，會計核算嚴格規(guī)范，無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現象。對重點資金的項目設立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進行核查。
金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學。
2015年5月15日。
財務內審自查報告篇十二
工地租用附近單位、個人水電費無發(fā)票，用收據報銷；
機務隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票，用收據報銷； 車輛充氣、補胎無發(fā)票
招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；
供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷；
一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單，無培訓安排。
辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調維修無發(fā)票，用收據報銷
財務內審自查報告篇十三
為切實抓好群眾反映強烈的“四風”突出問題的專項整治工作，根據市紀委《關于印發(fā)〈超標配備公車及公車私用專項整治工作方案〉等五個專項整治工作方案的通知》的要求，我局認真開展違規(guī)配備使用管理公務用車、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題等方面的專項整治工作，現將自查情況報告如下：
務活動腐敗行為，讓公務消費關進制度籠子，在陽光下運行。局領導要求大家要把思想和行動統一到紀委的部署和要求上來，進一步增強責任感和緊迫感，采取有力措施，確保違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題治理工作有效開展，并取得實實在在的成效。
為更好的開展違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題專項整治工作，我局結合自身工作實際，逐項對照檢查，認真開展自查。尤其是認真自查了本單位的各項經費開支情況，全局領導干部和職工沒有發(fā)現違紀違規(guī)現象和行為。來人實行領導審批、局辦接待、限制陪人、控制標準等用餐制度。不上煙，不喝高檔酒。臨時公務用餐發(fā)票除分管領導簽批外，還須由局長審核后方可報銷。沒有出現過度職務消費、奢侈浪費現象；沒有出現職務消費過程中假公濟私、化公為私現象；沒有在高檔酒店、賓館、農家樂、私人會所等場所公款吃喝。20xx年上半年公務接待費為3。3萬元、會議費0。1萬元、公車運行費1。3萬元、差旅費0元，切實按照紀委要求嚴格執(zhí)行。
艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對奢侈浪費的良好風氣，以至于艱苦奮斗的意識不高，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識還沒有在全體干部職工中真正樹立起來。二是不能很好地從細節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費，禁止用公款相互吃請落實到每個工作環(huán)節(jié)中，貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費”執(zhí)行的力度還有待加強。
在今后的工作中，我們將按照紀委的要求，持之以恒，抓好落實。進一步加強教育管理，堅持勤政廉政、艱苦奮斗的作風。要加強輿論導向，組織干部職工加強政治理論學習和世界觀的改造，不斷樹立正確的人生觀、價值觀、業(yè)績觀，認真落實科學的發(fā)展觀，努力在思想上牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對浪費的觀念，要營造發(fā)揚艱苦奮斗精神、反對奢侈浪費的良好氛圍；大力提倡和弘揚艱苦奮斗的作風，在各項工作中都按照勤儉節(jié)約原則，精打細算；教育全體干部職工要在工作、生活中堅決反對形式主義、官僚主義、享樂主義和奢糜之風。
財務內審自查報告篇十四
資金管理自查報告接到總部轉發(fā)的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[2013]4號）后，我單位高度重視，經單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工作進行了自查，現將自查情況說明如下：
1、單位內控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內容符合現行國家有關財經法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經管理規(guī)定、辦法。
1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。基本支出嚴格執(zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規(guī)。
1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。
2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。
4、票據有專人管理，負責票據的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。
財務內審自查報告篇十五
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署:。
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[20xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下:。
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發(fā)現問題及整改措施。
依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實:。
(一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施:財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限:20xx年9月30日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統建設方面存在問題:財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問題:財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限:20xx年7月31日前整改責任人:財務總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
財務內審自查報告篇十六
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收進管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報以下：
(一)收進管理
1.所有預算外收進全額解進財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理
2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據，無亂收費現象
(二)支出管理
1.學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象
2.學校購置的教學儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購
5.不存在私設小金庫、***私存、賬外賬、坐收坐支等現象
(三)資產管理
(四)財會隊伍建設
1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資歷證書
加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是增進教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的親身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分熟悉加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務內審自查報告篇十七
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《關于印發(fā)開展嚴肅財經紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
按照文件要求，領導班子高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成自檢自查工作任務。
(一)財務機構和人員設置情況。
1、縣委組織部單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計人員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、崗位設置情況。按規(guī)定設有會計崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況。
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。
1、會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
2、項目資金專款專用，按基本建設會計科目獨立設帳。
3、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
4、不存在超范圍、超標準、超預算開支報帳審批程序不規(guī)范等問題。
5、不存在財政預算預算追加資金外，將上級有關部門各類補助、有關單位協作費、捐贈收入、單位上繳收入、國有資產出售租借等不作收入，記入“往來科目”隱瞞收入行為;無虛列支出，將單位經費結余、項目結余轉入“往來科目”，逃避監(jiān)督等行為。
6、無開具假*票或自制票據或使用假*票報帳等問題。
7、無擅自收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
8、按國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，實行“收支”兩條線，收入、支出全部納入單位賬戶統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨設立賬戶，未設立任何形式的“小金庫”。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
10、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
11、無對捐贈、調撥的固定資產不及時入賬的行為。
(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽字不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
(二)處理意見：
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財務內審自查報告篇十八
1、單位所有非稅收入，無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉移到所屬工會、服務中心等單位使用的問題。
2、無亂收費、亂罰款、亂攤派問題。
1、無轉移、轉嫁支出問題。
2、無亂發(fā)津貼補貼問題。
3、無違規(guī)擴大出國經費開支范圍問題。
4無超標準配置公務用車問題，無違規(guī)轉移攤派公務用車購置及運行費用問題。
5、無超規(guī)格超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品問題。
6、無以虛報、冒領手段騙取會議費問題、無違規(guī)擴大、擅自提高會議費、培訓費開支標準和范圍問題，無轉嫁、攤派會議費和培訓費問題。
7、無以虛報方式套取騙取財政專項資金問題，無違規(guī)挪用專項資金問題。
無違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購和超預算采購等問題。
1、無違反規(guī)定配置資產造成浪費問題。
2、無固定資產賬實不符及擅自處置資產、轉移收入、私分資產等問題。
1、無非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據問題。
2、無偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等問題。
1、會計核計是符合《會計法》和國家統一的會計制度規(guī)定，會計資料是真實完整，無會計造假行為。
2、會計人員是具備會計從業(yè)資格。
1、無應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
2、無貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。
財務內審自查報告篇十九
財務檢查自查示范報告(1)根據美聯社的統一安排和安排，我組一批人對xx年x月x日至xx年x日xx的經營成果真實性指標進行了全面檢查。這一核實的主要事實如下:。
現有營業(yè)網點(主代理)、信用代理點；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協會各項存款余額為萬元，比20xx年初凈增萬元，增長%，協會計劃完成%。各項貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，完成工會計劃的%。不良貸款1萬元，比年初凈減少1萬元。剔除央行票據置換貸款，實際凈減少1萬元，占聯盟計劃的%，較年初下降個百分點。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務收入萬元，比上年增加萬元，增幅%，其中貸款利息收入萬元，手續(xù)費收入萬元。財政支出億元，比上年增加億元，增長%。其中，存款利息費用1萬元，營業(yè)費用1萬元，手續(xù)費費用1萬元。全轄區(qū)賬面利潤為人民幣萬元，比上年減少人民幣萬元，完成了4%的市級關聯計劃。貸款收益率為%，營業(yè)費用率為%，人均費用為萬元，資本充足率為%，固定資產占比%。
據盡快調查，在20日，根據本地區(qū)的實際情況，協會采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績?？偟膩碚f，業(yè)務運營發(fā)展良好，存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實力進一步增強，信譽提高，經營成果相對真實。然而，信用社的內部管理和會計核算仍存在一些不足。
(一)財務問題。
1.有些費用沒有進入當期成本。一、當年購買的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當年繳納的安全防衛(wèi)費用(防彈玻璃、防盜門等。)共計1萬元，未計入當期費用賬戶進行核算，而是在美聯社賬戶的往年應計建設資金中列支1萬元，在美聯社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中，1萬元用于沖抵1391預付款的家具費用，1萬元用于購買聯合招待所的家具，1萬元用于預付聯合招待所的裝修費用。(協會銷售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發(fā)票，通過小區(qū)內往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營業(yè)部活期儲蓄存款賬戶，戶名為，賬號為。年月日，存款結息并繳納所得稅人民幣，實際余額萬元。6月到6月一共花了1萬，現在賬戶1萬多。檢查結束后，指示聯盟銷戶，余額納入聯盟大賬戶管理)。二、當年費用不計入當期損益核算。比如，在同日，2642科目管理部門統籌基金用于減少5321科目的`業(yè)務推廣費1萬元。
2.費用累計不夠準確。
(1)減少核銷，增加壞賬準備。年初全轄余額萬元，當年應核銷，實際核銷萬元，核銷不足萬元；年末各類風險資產余額萬元，壞賬準備余額應達到萬元，實際余額萬元，壞賬準備多萬元。
(2)應計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網絡攤銷費10000元，計算機中心運營費10000元，新增壞賬準備10000元，月末發(fā)放銀團貸款，壞賬準備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營業(yè)稅和附加稅1萬元，特殊票據應收利息提高1萬元，呆賬核銷減少1萬元，實際計提效益獎勵基數為1萬元，扣除%的企業(yè)所得稅后，協會應提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次；30]，實際一萬元，少一萬元。
(3)職工教育經費增加1萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險增加1萬元。原因是你協會的所有計提基數都是按當年工資總額計提的。(協會原因是歷年紅字一萬多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬元。
(6)超額核銷應收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元，本年核銷，年末余額為人民幣萬元。
3.限額費用已超過標準。
(1)業(yè)務推廣費用超過1萬元。
(2)業(yè)務招待費超過人民幣1萬元。整個轄區(qū)一共花了一萬塊。從三個網點的抽查來看，都存在超支現象。
4.年末協會遞延資產當期余額為萬元，主要包括網費萬元、補充養(yǎng)老保險萬元、房屋裝修費萬元。改造費用不按規(guī)定期限攤銷，如信用社每年房屋改造費用為人民幣1萬元，當年不攤銷。
5.部分資產損失，金額達1萬元。一、委托代理資產(負債)業(yè)務預計損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢，是農業(yè)銀行脫鉤前給農業(yè)銀行的扶貧貸款，已經虧了；二、轉出資金賬戶預計損失1萬元，主要是與銀行脫鉤前轉入農行的貸款，貸款已經損失。三、同業(yè)資金存款預計損失1萬元，主要接受基金會的資產。流動負債難以落實且無法收回，金額1萬元；在信用社和農行脫鉤之前，他們從農行向企業(yè)借了100萬人民幣，現在貸款已經沒有了。
6.應收賬款和應付賬款沒有及時處理。
(1)1391筆其他應收款未及時清算和處置，金額1萬元。一是主體實際損失達到1萬元，損失未處置；其中，各代理機構歷年已交納訴訟費用1萬元(聯商部1萬元，排樓信用社1萬元，分水信用社1萬元)，基本無法收回，已丟失；信用社發(fā)生經濟案件損失1萬元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業(yè)務規(guī)定，承諾為企業(yè)擔保貸款，導致法院強制執(zhí)行人民幣1萬元。二是協會歷年應撥付的1萬元物資未攤銷到當年損益。
(2)2621其他應付款未及時辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯社養(yǎng)老統籌賬戶中的1萬元紅字金額應逐年攤銷，主要是歷年提取的養(yǎng)老保險不足以支付退休職工的醫(yī)療費用和補繳工資。二是協會暫收的年度勞務分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農業(yè)銀行扶貧貸款有1萬元，尚未認定處置。(聯社稱年終決算中信用社未指定，實際只欠1萬元)。
7.有隱瞞存款的現象。經調查，該協會等信用社在2621個科目中有1萬元的隱性存款。
8.一、在2621科目應對各種風險的賬戶中，本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元，未轉回相應信用社進行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產出租收入1萬元未計入當年收入，放入2621科目。
9.費用的會計處理不規(guī)范。
(1)費用賬戶不允許歸屬。首先，客戶研討會的費用包含在印刷費用中。銷售部在印刷費里列了1萬元的印刷費。第二，客戶座談會的費用包含在公雜費中。銷售部在公雜費中收取文具購置費1萬元；三、修理費計入公雜費。銷售部在公家收取室內局部裝修費1萬元，雜費。四、醫(yī)療保險費計入其他費用。其他費用包含醫(yī)療保險費1萬元。第五，信用社在差旅費中收取圖書館費；第六，信用社不得在其他非營業(yè)費用中收取汽車修理費。
(2)費用附件數據不規(guī)范、不符合。比如20xx日代理手續(xù)中信用社收取的收貸款費用沒有收貸款清單，附件是勞務發(fā)票。
10、會計核算不規(guī)范。
第一，1392年和2622年，轄區(qū)內幾個信用社等協會的聯合借貸被委托在資產負債兩個科目下核算，金額為人民幣萬元，營業(yè)部在兩個科目下同時反復反映資產負債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅，并未計入應付賬款進行核算，而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬，協會一萬。
11.當年實際利潤:協會當年賬面利潤為人民幣萬元。
增加的項目金額為萬元:網絡攤銷費萬元，計算機中心運營費萬元，壞賬額外撥備萬元，月末工會發(fā)放銀團貸款萬元，壞賬撥備萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費萬元以上，職工養(yǎng)老保險萬元以上，職工住房公積金萬元以上，待核銷的超額應收利息萬元。
減免項目金額為人民幣萬元:減征2%營業(yè)稅及附加稅人民幣萬元，專用票據應收利息人民幣萬元，當年支付的安全保衛(wèi)費用人民幣萬元，協會歷年應撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計入當年損益。實際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬，實際籌集5萬，少籌集1萬。
(二)信用管理中存在的問題。
1.償債資產管理不規(guī)范。一是協會償債資產基礎管理不到位，臺賬建立不規(guī)范。比如美聯社資產保險科管理的抵債資產賬戶不完整，不能完全反映抵債資產處置的進度。第二，在接收和處置償債資產時，存在反映不真實的現象。主要表現:收到抵債資產時，利息不計入待變現利息。比如收款公司只列示本金1萬元，而不包括待變現利息中相應的利息；未經代理機構批準，代理機構在與代理機構合并時，將增加其償債資產1萬元。第三，償債資產轉為壞賬。例如，信用社將1萬元的償債資產轉為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專用票據代替。
2.投資業(yè)務風險大，難以收回。截至20xx年12月，協會債券投資總額10000.00元，經銀監(jiān)會審核確認，風險較大，難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協會營業(yè)部和信用社的34筆1萬元的大額貸款，發(fā)現了一些違規(guī)情況:。
(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯社營業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉貸人民幣1萬元，貸款由本公司承擔，但貸款信息中沒有總行的貸款授權書。
(2)貸款抵押物存在違規(guī)行為。第一，抵押物折價偏高。比如美聯社銷售部6月份貸款給公司1萬元，用貨船做沖抵。折現率為%，超過國發(fā)〔20xx〕212號文件規(guī)定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學校(月)借款1萬元，以幼兒園教學樓為抵押。
(3)貸款協議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當天與經辦機構簽訂了1萬元的借款合同，然后在次月支付了1萬元，但合同中沒有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。
(4)擔保貸款的擔保單位不符合規(guī)定的現象。營業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的，擔保人公司不具備aaa級資質。
(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元，先后貸款萬元，其中7月份貸款萬元，該戶貸款沒有詳細的項目貸款論證資料和土地使用規(guī)劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規(guī)。營業(yè)部辦理1萬元抵押貸款，未按規(guī)定審核借款人并設定擔保金。
(7)銀團貸款借據要素不全，盟營業(yè)部所有1億元銀團貸款借據均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會貸款沒有拆分，形式不真實。經協會自查，仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調整形式。原因是，第一，現在在訴訟；第二，如果調整，會影響到專用票據的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進一步完善。首先，批準成員的簽名不完整。這次對協會貸款評審委員會批準的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒有調研員的定論和批準后的結論，主要是前一個月批準的一筆5萬的貸款；三是3月前審批的貸款沒有會議紀要。
6.信用檔案管理不規(guī)范。一、經檢查，聯社信貸部保存的營業(yè)部所有銀團貸款、貸款檔案均無數據目錄，數據存儲混亂。二、營業(yè)部1月份發(fā)放的1萬元銀團貸款沒有相關檔案資料，只有銀團貸款邀請函、貸款批復、調查報告、市協會咨詢文件、退出通知，沒有銀團貸款協議、貸款合同、抵押合同、協會貸款評審委員會審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷未如實調整賬戶。據調查，在過去的4年里，工會已逐級審批核銷不良貸款，包括個人戶和企業(yè)戶。今年工會調賬兩次，第三季度調賬一萬，第四季度調賬一萬，余額還是元。同時辦理歷年審批后未調整的壞賬，共計元未調整(盟內個別機構財力不足，其余明年調整)。同時在檢查主要信用社時，發(fā)現有人少報了貸款余額，且在門店申報核銷壞賬時對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報審批1萬，只核銷1萬。
8、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農民經濟檔案要素參差不齊，社會村寨更加突出；第二，沒有分戶評級表；第三，沒有認證登記表；第四個是none“信用工程”進行總賬監(jiān)控；第五，貸款范圍比較低，社會村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶歸屬不正確。經美聯社檢查自查，發(fā)現美聯社營業(yè)部歷年貸款科目有誤，現有貸款余額1萬元中有1萬元，其中1萬元(今年發(fā)放)非農業(yè)貸款列入農業(yè)貸款科目。
(一)嚴格按照市協會精神，進一步規(guī)范協會貸款審查會議工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性和合法性審查，提高決策質量，將貸款風險控制在最低限度。
(2)加強信用檔案管理，盟相關職能部門對全區(qū)信用檔案進行全面清理。不符合要求的，要嚴格按照市聯社的有關規(guī)定補充完善相關材料，并專戶保存，以使全區(qū)信用檔案盡快走上制度化、規(guī)范化、標準化的軌道。
(3)進一步深化；信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關基礎數據，增加農民小額貸款，充分發(fā)揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優(yōu)化資產結構，提高自身經濟效益。
(5)加強抵債資產管理，規(guī)范接收處置程序，加大責任落實力度，最大限度減少抵債資產損失。
(六)加強員工培訓，增強會計意識，提高業(yè)務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會計質量。
財務內審自查報告篇二十
為了加強巴青縣教育系統財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查，現報告于下：
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：
副組長：
成員：
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
（一）、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經費，把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。
整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關于票據管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結果：經過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務內審自查報告篇二十一
根據縣財政局《關于開展會計基礎工作規(guī)范》和行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范執(zhí)行情況檢查的通知》（中財會﹝20xx﹞80號）文件精神（以下簡稱《規(guī)范》），近日，縣殘聯組織相關工作人員，對《規(guī)范》執(zhí)行情況進行深入自查，總結經驗，發(fā)現不足，改進工作?，F將有關情況報告如下：
（一）會計基礎工作情況
本次主要自查的內容有：從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;會計內部控制制度是否健全；括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。通過自查發(fā)現，相關崗位工作人員嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，不斷夯實單位會計基礎工作，進一步完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財務人員能自覺提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
（二）會計機構及人員情況
沒有配置專門會計機構，設立財務會，隸屬辦公室?，F有財務負責人1人，會計1人，出納1人，會計人員均無《會計從業(yè)資格證》，在會計工作都能嚴格按照《會計法》要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
（三）內部控制規(guī)范執(zhí)行情況
1、內部控制工作組織情況
為了切實抓好縣殘聯內部控制建設工作，經縣殘聯黨組研究，成立縣殘聯內部控制建設工作領導小組，由黨組書記、理事長任組長，黨組成員、副理事長謝國、向子榮人副組長，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領導小組下設辦公室，謝國兼辦公室主任，財務室工作人員為成員，具體負責縣殘聯內部控制基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。
2、內部控制機制的建設情況
加強內控文化建設，將內控預防理念寓于殘疾人事業(yè)發(fā)展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設置廉政壁紙屏保，開展工作交流增強風險意識、責任意識和憂患意識，行政“科學發(fā)展、內控先行”的文化氛圍；規(guī)范權力運行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的基本要求，對業(yè)務運行流程按事項和崗位進行細化分類，優(yōu)化業(yè)務流程。
3、內部控制制度的完善情況
營造了良好的內部控制環(huán)境，建立健全了內部審計機制，加強職工培訓，使全體干部工作能力得到進一步拓展，補充知識及技能，提高素質，強化能力，從根本上促進單位內部控制的順利實施。建立考核機制，建立健全科學的指標評價考核體系，對內部控制執(zhí)行人員進行考核和評價。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況
對關鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動，全面提高職工素質。對考核出現的問題及時整改，定期進行總結，分析問題和不足，完善相關政策。
5、預算管理情況
每年根據相關要求和全縣殘聯實際，按照“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，科學編制年度預算，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用，充分發(fā)揮資金使用效率，確保各項工資順利完成。嚴格按照預算執(zhí)行，杜絕超預算等情況的出現。
6、收支管理情況
嚴格按照《會計法 》和《事業(yè)單位會計制度》規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據單位實際撥入、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿統一登記，核算。確保數據真實、完整。在安排支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
7、政府采購情況
年初做好各項政府采購預算。限額之內，統一在政采云平臺上采購，限額之外，嚴格按要求、按程序進行招標采購，并制定《中方縣殘疾人聯合會政府采購內部控制制度》。
8、資產管理情況
為了加強國有資產管理，成立了以財務分管領導為組長，各科室負責人及相關人員為成員的國有資產管理領導小組，全面掌握國有資產使用登記情況，并明確專人負責此項工作。整理、完善財務國有資產卡片。資產管理進入常態(tài)化模式，每年由財務室工作人員負責，由各科室人員協助，對資產進行一年一清查，及時掌握國有資產變動情況。
9、建設項目管理情況
縣殘聯目前在建項目有殘疾人殘疾人托養(yǎng)中心，本項目于20xx年末啟動，主體共工程、設備安裝、內部裝修均已完成，現已使用資金213.8萬元。對建設項目從開工和實施工程有專人負責監(jiān)督，包括資料的整理、問題的處理等等。
10、其他情況
無。
財務人員的業(yè)務知識、業(yè)務能力有待提高。因財務工作人員非財務專業(yè)人員，且從事財務工作時間不長，業(yè)務知識、業(yè)務能力還有待進一步提高。
加強財務人員培訓，要求財務人員努力提高業(yè)務你能力和水平，按質量做好單位財務工作。
財務內審自查報告篇二十二
根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：
1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2．我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象。
1．學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。
3．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
1．學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批。
2．學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。
2.校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[xxx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查?，F報告于下：
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：魏長征巴青縣教體局局長。
副組長：次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員：王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費，把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用"三包"經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
為了加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，學校成立以校長為組長，總務處、財會人員組成的財務領導小組，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用?，F將有關情況匯報如下。
1、制定財務管理制度。財務管理制度包括對經費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學校的這些收入，我們都做到及時入帳，及時上繳學校財務專戶，不私設小金庫。
2、加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。
3、嚴格執(zhí)行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。
4、財務公開，接受監(jiān)督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公布，接受教職工和社會的監(jiān)督。
學校嚴格按照省和縣有關文件規(guī)定的項目和標準進行收費，沒有巧立收費項目、搭車收費和擅自提高收費標準。每學期，學校在組織學生入學報名時，都通過公開的形式，將學校的收費項目，收費標準，收費依據等內容在醒目處張貼，向社會公示，主動接受學生、家長與社會的監(jiān)督，提高入學收費的透明度，做到讓學生明明白白交費，高高興興上學。學校收取的高中學費、初高中信息技術教育費、住宿費、擇校費等一律統一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統一印制的“代收費”發(fā)票進行收費。并按“收支兩條線”的原則進行收費管理，所收款項及時上繳縣財政專戶，不挪作他用，不坐支，不設立小金庫。
20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元，xx年4月撥給48000元。為了杜絕“兩免一補”資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現象，讓“兩免一補”資金真正發(fā)放到貧困學生手中，學校領導小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學家庭貧困學生補助發(fā)放規(guī)定》，采用學生申請、學校調查摸底、學生家庭經濟收入對比，領導小組討論確認等辦法，確定補助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進行再認真調查核定。然后造冊發(fā)放，學校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時發(fā)放到家庭貧困學生手中，平均每個學生獲300元補助，讓家庭困難學生上得起學，讀得起書，讓貧困學生和家長感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農惠農資金真正成為民心工程。
20xx年財政撥給我校教育學雜費(包括中央所撥經費)共456924元。這部分資金直接撥到學校財政專戶。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認為除用于保證正常教學經費外，還要用來改善學校辦學條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學雜費用于教學和學校發(fā)展最需要的地方。
1、學校辦公經費;。
2、教學用品購置;。
3、教師學習培訓費;。
4、體育器材購置;。
5、遠程教育技術教室裝修;。
6、學校低壓路線改造配套資金;。
7、學校供水設施改造;。
8、學生課桌椅購置;。
9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學校都召開領導會議進行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學雜費對樂東中學這樣一個有64個班級4400多學生的學校本說是遠遠不夠的，但由于我們規(guī)范管理，一分錢當作二分錢用，使這部分資金用到教學和學校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上，大大改善了學校的辦學條件，為師生員工創(chuàng)造了一個良好的學習和工作環(huán)境。
學校十分重視教學教研和師資培師工作，在學校經費比較緊張情況下，學校都要撥出一定的經費，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學習。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學學習，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點學習，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓，學校每年都為教師訂閱大量教學資料供教師教學備課用，對一些研究性學習的重點課題，學校都從經費上給予大力支持。
對上級發(fā)放給初中義務教育階段的績效工資，我們實行民主評議的辦法，分為三個等級進行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。
財務內審自查報告篇一
根據《隴西縣教育體育局教育經費內部審計整改通知書》文件精神，結合我校審計檢查實際情況，現就我校本次整改情況報告如下：
為確保此次整改工作順利進行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據規(guī)范整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。
成立整改小組后，我校按要求認真落實文件精神，對照文件內容進行自查，制定了相應工作的方案，及時發(fā)現和解決存在的問題，以期達到“及時發(fā)現、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標，使學校保持良性運行的軌道。
我校對內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查整改。
1、規(guī)范財務收支結轉，規(guī)范記賬科目。
2、對不準確的數據進行核算，找出了原因并進行了重新整理記賬。
3、對所有票據進行自查，沒有附清單的票據已全部補辦齊全。
4、會計營養(yǎng)餐賬務已與營養(yǎng)餐管理人員的賬務進行了核對，并分開記賬。
5、重新整理和規(guī)范了記賬憑證的裝訂。
財務內審自查報告篇二
根據財政局文件【xxx】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量，校園成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支狀況、資產帳目進行了認真地自查，對自查狀況報告如下：
我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有必須的專業(yè)潛力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。
我校財務管理制度健全，制定了健全的《固定資產管理制度》《有現金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。并做到制度上墻。
校園收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費收入，對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，杜絕了小金庫及帳外帳的現象。校園各項開支均實際發(fā)生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據合理，均要經辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。
1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成20xx年度財務人員繼續(xù)教育的學習。
2、在會計核算里，少數科目運用不當。
3、沒有建立會計檔案借閱制度。
4、啟用帳薄填寫不完整。
對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續(xù)學習的，要求在20xx年度加強補習學習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規(guī)范。
本次自查工作校園領導高度重視。透過自查認為本單位自查得分為93分。透過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好校園財務管理工作是十分必要的。
財務內審自查報告篇三
我單位接到《關于20xx年開展作風建設突出問題專項治理的總體方案》文件后，組織了相關人員進行學習，并成立了以主任為組長，財務人員為成員的自查專班，對20xx年7月1日以來的財務管理情況進行了自查，現將自查情況報告如下：
1、取得的成績：
單位建立了財務管理責任體系，能執(zhí)行單位預算，各項收入和支出全部納入部門預算管理，無超編制安排人員經費情況。
銀行賬戶開設和存款管理規(guī)范；津貼補貼按政策規(guī)定發(fā)放；會議費、培訓費、接待費管理使用無違規(guī)情況；無“小金庫”和“賬外賬”現象；工會經費按規(guī)定比例和預算批復計提及使用。
單位資產管理規(guī)范，資產配置、使用和處置無違規(guī)情況；無對外出租、出借資產的情況。
單位內部控制制度建設逐步完善，建立了內部控制制度；依法設置財務機構，財務人員均有會計資格證；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒分人管理。
2、存在的問題：
公務卡結算還需要進一步推進，新調進人員還沒有及時辦理公務結算卡，原職工辦理的結算卡使用不多。
1、進一步加強財務管理和財務自查監(jiān)督，鞏固規(guī)范管理的成績。
2、補辦公務結算卡，按照要求進一步落實公務卡結算制度。
財務內審自查報告篇四
報告編號：
報告時間：
報告抄報：董事長。
報告抄送：集團常務副總經理、財務總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)。
一、審計范圍及概述。
本次審計對象為**公司進出口業(yè)務的資金和財務管理狀況，以考察資金和財務管理是否符合國家法律法規(guī)及公司相關制度。審計主要參考依據為《中國注冊會計師審計準則》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關稽查條例》、《海關驗證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗證稽查測試目錄指引》。
二、審計的具體情況：
（一）賬簿、單證管理情況。
1、進出口單證和財務管理有關的各項管理制度，對制度的執(zhí)行情況進行了符合性測試。
2、對相關賬簿、單證實施了現場檢查、抽查、復核等實質性測試程序。
會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料和報關單、合同、發(fā)票、提單等與進出口業(yè)務有關的單證資料以及其他與進出口貨物的生產、經營、加工等有關的資料全部納入規(guī)范化管理。
3、較健全的會計核算制度并有良好的執(zhí)行，能按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》及其他財務會計法規(guī)的有關規(guī)定依法設置、編制、保管會計賬簿，填制會計憑證，編制會計報表和其他會計資料。
4、公司財務機構健全：財務部門劃分的小組、設置的崗位，財務人數、明確的崗位責任制。
5、財務應用該軟件：滿足會計電算化的要求，所生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關會計資料，符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。
6、會計賬簿登記、編制財務會計報告符合規(guī)定，保存年限符合法定期限；會計賬簿、財務會計報告須真實、準確、完整、及時地記錄和反映進出口業(yè)務情況。
7、會計記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關規(guī)定；不存在偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他有關資料、提供虛假財務會計報告的行為。
8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關資料，記賬軟件儲存和輸出的會計記錄視同會計資料，能夠在需要時打印成書面記錄。
9、建立完善的會計檔案保管制度：會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料能按建檔要求建檔，妥善保管；會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等符合《會計檔案管理辦法》的有關規(guī)定。
10、會計電算化的有關電子數據均要求及時備份，記賬軟件及其資料作為會計檔案按照《會計檔案管理辦法》的有關規(guī)定予以妥善保管。
第1頁。
共6頁。
11、建立較為完善的進出口業(yè)務單證管理制度，進出口業(yè)務單證由專人負責管理，進出口報關單、協議、合同、發(fā)票、保險單據、運輸單據、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結匯單、核銷結案表及其他與進出口業(yè)務直接有關的單證資料按照有關規(guī)定自進出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物自辦結海關手續(xù)之日起保管3年以上。
12、其他與進出口貨物生產、經營、加工等有關的資料（包括訂單、生產或制造單、產品單耗資料等）按照有關規(guī)定自進出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物自辦結海關手續(xù)之日起保管3年以上。
13、產品bom表生產工藝單和實際耗料情況進行核對情況。復核一定比例的產品單耗資料，核對其進口料件和出口的品名、商品編碼、質量、規(guī)格、數量、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關備案一致。
14、會計檔案、有關進出口單證資料等均保存在本公司內；未發(fā)現將會計檔案、有關進出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進出口業(yè)務賬簿、單證管理制度，財務機構和人員配備合理健全，能滿足各方面的管理需要。
（二）貨幣資金和往來業(yè)務的核算情況。
通過訪談相關人員，對與進出口業(yè)務有關的貨幣資金、采購與付款、銷售與收款業(yè)務循環(huán)相關內部控制制度進行詳細了解；對內部控制制度的執(zhí)行情況進行符合性測試，并對相關業(yè)務循環(huán)實施了檢查、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、公司使用的內控系統描述，要求各業(yè)務循環(huán)的內部控制制度較為完善。
2、公司與進出口業(yè)務有關的貨幣資金內部控制制度較為健全。
現金明細核算：按幣種和銀行賬號設置銀行存款明細賬對銀行存款進行明細核算，能定期和不定期對現金進行盤點，每月末與往來銀行進行對賬和及時編制各銀行賬戶的余額調節(jié)表，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴格的內部控制制度，各項內部控制制度是否得到了良好執(zhí)行，貨幣資金收、付、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取樣本數情況描述與記錄。
第2頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2樣本數情況描述與記錄。
4、建立較為健全的進出口業(yè)務采購與付款、銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制制度，采購和銷售業(yè)務的申請、審批、執(zhí)行、記錄、收付款、檢查、往來對賬等環(huán)節(jié)均須建立相應的內部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設置應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等往來科目明細賬進行明細核算，與進出口貨物有關的應收、應付、預收、預付等往來業(yè)務情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務會計憑證、采購與付款業(yè)務會計憑證進行檢查并記錄抽取樣本數情況。
5、建立較為健全的會計核算制度，對各項經濟事項的會計核算方法、程序、科目運用作出了規(guī)定，對編制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報告等會計核算各環(huán)節(jié)的時限、方法、程序等要作出明確要求。針對賬務處理情況檢查，須真實、準確、及時、完整地填制、登記與進出口業(yè)務有關的貨幣資金和往來業(yè)務核算的相關會計憑證、相關賬簿。
6、報關單已作為進出口業(yè)務單證納入規(guī)范化管理。若進出口報關單較多，不能將將進出口貨物的報關單以附件形式附在對應的記賬憑證后的，要將報關單號以列表形式附在記賬憑證后以便于查找，并單獨設立臺賬登記進出口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號。
7、建立較為健全的外幣業(yè)務核算制度。核算外幣業(yè)務時，按規(guī)定設置相應的外幣賬戶，包括外幣現金、外幣銀行存款、以外幣結算的債權和債務等，與非外幣的各相同賬戶分別設置、分別核算。期末，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額，計算匯兌損益并計入當期損益。
總述：公司對進出口業(yè)務的貨幣資金收付、銷售與收款、采購與付款等業(yè)務循環(huán)內部控制制度較為健全，執(zhí)行情況良好，會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
（三）各類存貨的核算情況。
針對公司存貨核算的相關內部控制制度進行詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行穿行測試和符合性測試，并對存貨核算實施檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、建立較為健全的存貨保管制度，對保稅進口的各類料件，在廠區(qū)內單獨設置保稅料件倉庫進行保管，保稅料件與非保稅料件分開存放。公司保稅倉庫內的保稅料件擺放整齊，標識清楚，抽取樣本描述并進行賬實監(jiān)盤的情況記錄。
第3頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2情況的要求。存貨的每筆出、入庫，能記錄相應的報關單號，方便查找對應的報關單。
3、建立較為健全的存貨核算制度，對已征稅的進出口存貨、減免稅的進出口存貨、保稅進出口的存貨、國內采購的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設置明細賬進行核算。
4、相關明細賬中記錄各類存貨金額和數量，存貨的數量計量單位與報關單上的數量計量單位一致，若公司因管理需要按行業(yè)計量單位與海關法定計量單位不一致時，要在物料應用系統中記錄數量換算標準，各物料在系統中可實現海關法定計量單位和行業(yè)計量單位的實時數量換算。
5、建立專門的倉庫管理制度和存貨盤點制度，設置了專門的倉庫管理部門，由專人負責對倉庫存貨進行管理。定期清查盤點，盤點過程中要有專人負責進行控制，盤點后由物料部門撰寫盤點總結，并根據盤點結果對存貨的盤盈、盤虧進行賬務處理。
總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實物管理到位、監(jiān)管有效，存貨業(yè)務會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（四）、成本核算情況。
對成本核算的相關內部控制制度進行了詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行了穿行測試和符合性測試，并對成本核算實施了檢查、觀察、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、公司建立了較為完善的成本核算制度，對成本核算對象、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實際情況，并得到良好執(zhí)行。
2、公司在成本核算時，將支付外方貨款、進口環(huán)節(jié)稅、其他相關費用等在賬簿中記錄為貨物的購進成本；對盤盈、盤虧等各種原因導致存貨變化的，及時在賬面上予以反映。
3、公司財務系統對料件進出存、產品生產成本、產成品進銷存分別進行核算和管理，分別計入“原材料”、“生產成本”、“產成品”等會計科目進行核算。
4、公司在核算料件發(fā)出（包括生產領用、國內銷售、委托加工、出口、結轉、報廢、毀損等）時，采用月末加權平均法核算實際發(fā)出成本，并能夠準確、及時核算出每筆料件發(fā)出的數量和金額以及期末料件結存的數量和金額情況。
5、公司進行產品本核算時，根據本公司的生產經營特點和管理要求，確定了適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。
第4頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2用的料件數量及成本，最終計算出期末完工產品的產量、單位成本、單位產品耗用料件成本、總成本，以及期末在產品的約當產量、單位成本、單位產品耗用料件成本、總成本。
7、公司在核算產成品增加時，除了逐筆登記入庫數量外，并分別登記其總成本、單位成本，并在記賬憑證中記錄單位產品耗用料件成本。
8、公司財務每半年組織一次對進（出）口的存貨進行全面盤點，對盤點結果與賬面不一致，出現盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的，分析其原因，及時在賬面上予以反映。
總述，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實際情況的成本核算制度，成本核算方法、程序等符合現行會計制度的有關規(guī)定，與成本核算有關的會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（五）、固定資產核算情況。
對固定資產核算的相關內部控制制度進行了詳細了解，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行了穿行測試和符合性測試，并對固定資產實施了檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復核、重新計算等實質性測試程序。
1、建立較為健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置預算、申請、購進、銷售、租賃、清理、報廢等均建立相應的內部審批和決策程序。
2、公司對減免稅進口的各類設備，按資產名稱列入“固定資產”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進行明細核算，并登記固定資產臺賬和卡片進行輔助核算。另外，在進口減免稅設備上制作了固定的資產登記牌，詳細記錄設備的品名、規(guī)格、型號、產地、開始使用日期等基本信息。
3、公司對減免稅進口的設備，按取得時的實際成本（包括買價、運輸費用和其他費用等）入賬，并在固定資產明細賬中詳細記錄其金額和數量。
4、公司在記賬時，減免稅進口設備的報關單以附件形式附在對應的記賬憑證后。單獨設立臺賬登記進口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號。
6、經審計，2015年至今，公司未發(fā)生減免稅設備的轉讓、出借、出租、抵押、對外投資、盤盈、盤虧等情形，減免稅設備內部轉移、報廢時已在“固定資產”、“累計折舊”等有關賬簿中如實反映。
7、公司建立了健全的固定資產盤點制度，每年末定期清查和盤點減免稅進口設備，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。對盤點過程中發(fā)現的差異，及時分析原因并進行相應處理。
第5頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產管理制度，對減免稅進口設備的管理到位，監(jiān)管期內固定資產均由公司正常生產使用，固定資產會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
三、審計總結。
公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進出口業(yè)務資金和財務管理相關的各項管理制度，進出口業(yè)務相關貨幣資金、往來款項、存貨、成本核算、固定資產等各項會計核算較為規(guī)范，賬簿、單證管理情況良好。
審核人/日期：
擬案人/日期：
第頁。
共6頁。
財務內審自查報告篇五
學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發(fā)展，關建在于學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，依據國家統一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現象。
此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
財務內審自查報告篇六
財務部認真開展“小金庫”專項治理工作，自查情況報告如下：
財務部高度重視“小金庫”自查治理工作，迅速召開專項會議，傳達學習“小金庫”治理工作文件精神，領會文件傳達的精神實質，要求財務部全體員工從思想上正確認識該項工作的重要意義，認真對待自查工作。
財務部通過對《xxxx》文件的學習，對工資、獎金、福利補貼的報盤發(fā)放，各項費用的支付，以及票據管理、差旅費、雜費報銷等情況進行了嚴格的自查。
1.嚴格遵照上級規(guī)定程序，嚴格制表、報盤，并發(fā)放員工各項工資收入。
2.嚴格按照公司批準的預算進行各項支出，沒有設賬、外帳和“小金庫”現象。
3.對于各類票據規(guī)范管理，專人負責，妥善管理并且記錄備查。
4.部門無任何現金收入，報銷嚴格按照財務制度進行，沒有任何形式的私存私放。
經過嚴格自查，財務部無發(fā)現任何違紀違規(guī)現象。通過這次“小金庫”自查，進一步嚴肅了制度紀律，強化了各項管理。今后，財務部必將從源頭上防止出現財務漏洞，進一步強化財務管理，防患于未然，形成長效機制，堅決杜絕任何“小金庫”的.出現。
財務內審自查報告篇七
內審查找不符合項主要從以下幾方面查找：
1、原始記錄修改是否復核規(guī)定。
2、樣品是否粘貼唯一性標識。
3、檢測員是否持證上崗。
4、人員培訓計劃是否完善。
5、檢測報告副本是否及時整檔。
6、有無日常質量監(jiān)督記錄。
7、有無比對和能力驗證計劃和記錄。
8、有無任命負責人等任命書。
9、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標識。
10、檢測區(qū)是否有外來人員禁止入內標識。
11、儀器設備是否能滿足檢測要求。
12、儀器設備是否粘貼了唯一性標識。
13、是否制定了儀器檢測/校準計劃、是否有儀器設備一覽表。
14、是否制定了期間核查計劃，設備是否進行了期間核查。
15、是否對外部供應和服務商能力進行了調查，供應商目錄和資質證明材料。
16、干濕溫度計是否注水。
17、是否有環(huán)境溫濕度記錄。
18、是否有儀器設備使用記錄。
19、是否有儀器設備維護計劃記錄，及設備驗收記錄。
20、是否有儀器設備檔案和人員檔案。
21、新購置的儀器設備是否有購置申請。
22、受控文件是否蓋有受控章、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄。
23、有無消防設施。
24、使用的標準是否現行有效。
25、是否有標準物質一覽表。
財務內審自查報告篇八
xxx省總工會：
根據《xxx省總工會關于安排布置全省工會財務工作大檢查的通知》精神，xx集團工會（以下簡稱“xx集團工會”）結合實際財務情況，嚴格按照通知中規(guī)定的財務檢查重點，對本級工會及所屬各基層工會的財務工作進行了認真檢查。現報告如下：
（一）經費收繳。
xx集團工會高度重視工會經費收繳工作，不斷改革創(chuàng)新工作方式，加強經費的收繳工作。20xx年，集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升，經費收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經費xx元；xx集團工會收到省總反撥經費共xx元，其中：產業(yè)留成xx元；截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額xx元，剩余未返撥金額已于20xx年下撥。
（二）收支管理。
xx集團工會倡導在所屬基層工會中建立健全內部控制體系，按“不相容職務相互分離”的原則，完善崗位責任制度和內部稽核制度，并建立嚴格的經費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經費，保證資金使用符合法律規(guī)定；做到?？顚Ｓ?，經費使用合理。
（三）會計管理。
新工會會計制度實施以來，xx集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前xx集團工會已全部執(zhí)行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規(guī)定進行會計核算，并做到會計賬簿設置齊全、會計記賬準確合規(guī)、資金定期核對等。
（四）預算管理。
xx集團工會積極強化預算管理，嚴格按照《工會預算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預算及進行預算調整，并狠抓預算執(zhí)行。下級工會上報預算時，xx集團工會嚴格進行審查監(jiān)督，重點審查費用支出的合理性，以控制成本費用開支，提高經費資金使用效率。預算執(zhí)行時，實時跟蹤基層工會的財務數據，密切監(jiān)視預算的完成情況。
（一）經費收繳方面。
自從工會經費的收繳模式改為地稅代收后，經費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經費也更加及時高效。但在經費征繳過程中，由于部分企業(yè)對各季度經費上繳征期的不了解，經常出現經費上繳不及時，從而導致該部分企業(yè)工會經費反撥滯后延期的現象。
20xx年xx集團工會將在各個征期內及時督促集團所屬企業(yè)上繳經費，保證經費及時上繳和反撥。
（二）制度建設方面。
在會計核算和財務管理方面，xx集團工會嚴格執(zhí)行《工會會計制度》、《xx集團工會財務會計管理規(guī)范》，規(guī)范財務會計管理工作。但xx集團工會在具體業(yè)務方面缺少相應的管理制度，財務制度體系亟需進一步完善。今后，xx集團工會應結合自己的實際情況，不斷建立健全完善的財務管理制度體系。
財務內審自查報告篇九
為了加強賀派鄉(xiāng)小學工會財務工作規(guī)范化建設工作，不斷提高賀派鄉(xiāng)小學教育工會財務工作水平，根據《耿馬總工會關于基層工會財務工作規(guī)范化建設的實施意見》耿工字【20xx】52號文件的要求，我們于20xx年12月21至24日進行自檢自查工作，自檢自查內容三大項，17小項，自查結果得分為95分(合格)，自檢自查情況報告如下：
1、在工會財務管理工作的過程中，我們做到工會獨立開設賬戶。依法建立銀行賬戶，并按工會財務會計制度的經濟業(yè)務進行單獨核算和管理。此項滿分10分，自評分10分。
2、在財務管理工作工作的過程中，我們實行“一支筆”審批制度。各項經費開支有預算、審批，并有書面記錄。
此項滿分5分，自評分5分。
3、在財務管理工作的過程中，我們配備專(兼)職會計、出納人員，并做到分工明確，各負其責。
此項滿分10分，自評分8分。
4、我們按有關規(guī)定，設置總賬、明細賬、現金和銀行日記賬簿。工作程序符合有關規(guī)定。
此項滿分3分，自評分3分。
5、在會計工作運行過程中，會計符合規(guī)范，做到賬證、賬賬、帳表、賬實相符。
此項滿分5分，自評分5分。
6、在財務工作的過程中現金支出符合《現金管理暫行條列》規(guī)定。
此項滿分5分，自評分5分。
7、在工會財務工作管理過程中，我們按規(guī)定建立會計檔案且妥善保管。會計檔案按照國家會計檔案管理制度的規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
此項滿分2分，自評分2分。
8、做到工會配合有關部門督促本單位按全部職工工資總額的2%及時足額計提撥交工會經費。
此項滿分15分，自評分15分。
9、做到積極爭取行政支持補助經費。
此項滿分5分，自評分4分。
10、在工會工作的過程中，做到按規(guī)定收好用好工會費。
此項滿分7分，自評分7分。
11、我們工會各項收入合理合法。工會的收入和代管項目按《工會法》和工會會計制度規(guī)定辦理，對不符合規(guī)定的資金和經費不收取，也不進入工會賬戶代為管理。
此項滿分3分，自評分3分。
12、做到嚴格執(zhí)行預算制度。工會按上級工會規(guī)定及時編報年度預算和結算，按時上報資產負債表。
此項滿分7分，自評分7分。
13、在工會經費的支出過程中，我們按年度預算安排項目，做到量入而出，收支平衡，工會滾存結余不出現赤字。
此項滿分5分，自評分4分。
14、做到工會經費使用合理。在經費使用中，經費重點用于維護職工權益，用的合理，職工滿意。
此項滿分5分，自評分4.5分。
15、我們嚴格按照財經紀律和財務制度。各項支出按國家和上級工會的有關規(guī)定辦理。
此項滿分5分，自評分5分。
16、在財務管理工作的過程中，我們實行民主管理，定期公布財務收支，接受廣大教職工的監(jiān)督。
此項滿分5分，自評分5分。
17、我們做到工會資產安全完整。工會資產做到定期盤點。
此項滿分3分，自評分2.5分。
本次自檢自查共三大項，17小項。滿分100分，自評95分(合格)。
財務內審自查報告篇十
為了發(fā)現問題，組織改進，不斷提高。根據公司質量管理制度的要求，由質量管理員制定了gsp自查評審表，經質量管理部提出，總經理批準，于20xx年4月23日4月24日對各部gsp執(zhí)行情況進行自查，檢查內容按《藥品批發(fā)企業(yè)gsp認證檢查評定標準》132條的要求，由質量負責人帶隊，各部經理參加對藥品經營的各個環(huán)節(jié)實施情況進行逐條、逐項對照檢查?，F場采用詢問、提問、查資料、查證件、查記錄、看現場的方式進行，檢查過程有計劃、有總結、有整改、有跟蹤。
將各項工作做得更好，為客戶提供質量可靠的藥品，借以增加公司的質量信譽，增強公司的市場競爭力。
評審小組。
20xx年4月27日。
財務內審自查報告篇十一
根據《關于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領導。
為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過場。
成立清查小組后，我部按要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現和解決存在的問題。
三、
認真自查，及時自糾。
按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
根據《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、基本情況：
xx中學創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學。學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。現有編制xx人，在職員工xx人，財務隸屬于xxxx。
二、任期內各學期招生情況。
2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產負債情況。
2010年7月初資產負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產：元、其他應付款：0元、應繳財政專戶款：元。2013年10月末資產負債情況：現金：元、銀行存款：元、固定資產：元、其他應付款：元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項資金，做到了?？顚Ｓ谩⒓皶r撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。
七、各項資產做到了賬實相符。
八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經濟遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學。
依據《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關于開展教育系統2014年預算執(zhí)行及財務收支情況內審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號）文件要求，近期，我校成立財務內審自查工作小組，按照自查內容及要求，結合我校財務工作實際，確定自查重點，認真組織開展了學校財務內審自查工作，現將自查情況總結如下：
一、財務內控管理及預算執(zhí)行情況。
我校建有財務管理制度，財務內控制度健全，資金和資產等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴格執(zhí)行財務管理和會計核算制度，無人為調節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題，年度預算編制完整可行，預算執(zhí)行結果良好。
二、非稅收入收繳和票據管理情況。
三、資金支出管理情況。
我校的各項支出核算和管理嚴格規(guī)范，沒有混收混支、結余資金長期掛賬等問題；能嚴格按照批準的預算和財政制度規(guī)定使用資金，無擅自提高標準、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金、補貼的現象；無違規(guī)報銷內容、金額與實際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據，虛列支出；能嚴格國庫集中支付制度。
我校2014年財務收支情況如下：
1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入11375元。
2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元，公務支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。
日常公務支出中辦公費、維修（護）費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定；職工工會經費的提取、使用符合規(guī)定范圍。
四、重點專項資金分配使用情況。
我校專項資金使用一直堅持?？顚Ｓ茫龅綄？钍褂玫暮弦?guī)性、及時性和效益性，資金使用合規(guī)有效，會計核算嚴格規(guī)范，無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現象。對重點資金的項目設立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進行核查。
金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學。
2015年5月15日。
財務內審自查報告篇十二
工地租用附近單位、個人水電費無發(fā)票，用收據報銷；
機務隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票，用收據報銷； 車輛充氣、補胎無發(fā)票
招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；
供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷；
一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單，無培訓安排。
辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調維修無發(fā)票，用收據報銷
財務內審自查報告篇十三
為切實抓好群眾反映強烈的“四風”突出問題的專項整治工作，根據市紀委《關于印發(fā)〈超標配備公車及公車私用專項整治工作方案〉等五個專項整治工作方案的通知》的要求，我局認真開展違規(guī)配備使用管理公務用車、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題等方面的專項整治工作，現將自查情況報告如下：
務活動腐敗行為，讓公務消費關進制度籠子，在陽光下運行。局領導要求大家要把思想和行動統一到紀委的部署和要求上來，進一步增強責任感和緊迫感，采取有力措施，確保違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題治理工作有效開展，并取得實實在在的成效。
為更好的開展違規(guī)職務消費和公款大吃大喝問題專項整治工作，我局結合自身工作實際，逐項對照檢查，認真開展自查。尤其是認真自查了本單位的各項經費開支情況，全局領導干部和職工沒有發(fā)現違紀違規(guī)現象和行為。來人實行領導審批、局辦接待、限制陪人、控制標準等用餐制度。不上煙，不喝高檔酒。臨時公務用餐發(fā)票除分管領導簽批外，還須由局長審核后方可報銷。沒有出現過度職務消費、奢侈浪費現象；沒有出現職務消費過程中假公濟私、化公為私現象；沒有在高檔酒店、賓館、農家樂、私人會所等場所公款吃喝。20xx年上半年公務接待費為3。3萬元、會議費0。1萬元、公車運行費1。3萬元、差旅費0元，切實按照紀委要求嚴格執(zhí)行。
艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對奢侈浪費的良好風氣，以至于艱苦奮斗的意識不高，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識還沒有在全體干部職工中真正樹立起來。二是不能很好地從細節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費，禁止用公款相互吃請落實到每個工作環(huán)節(jié)中，貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費”執(zhí)行的力度還有待加強。
在今后的工作中，我們將按照紀委的要求，持之以恒，抓好落實。進一步加強教育管理，堅持勤政廉政、艱苦奮斗的作風。要加強輿論導向，組織干部職工加強政治理論學習和世界觀的改造，不斷樹立正確的人生觀、價值觀、業(yè)績觀，認真落實科學的發(fā)展觀，努力在思想上牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對浪費的觀念，要營造發(fā)揚艱苦奮斗精神、反對奢侈浪費的良好氛圍；大力提倡和弘揚艱苦奮斗的作風，在各項工作中都按照勤儉節(jié)約原則，精打細算；教育全體干部職工要在工作、生活中堅決反對形式主義、官僚主義、享樂主義和奢糜之風。
財務內審自查報告篇十四
資金管理自查報告接到總部轉發(fā)的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[2013]4號）后，我單位高度重視，經單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工作進行了自查，現將自查情況說明如下：
1、單位內控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內容符合現行國家有關財經法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經管理規(guī)定、辦法。
1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。基本支出嚴格執(zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規(guī)。
1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。
2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。
4、票據有專人管理，負責票據的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。
財務內審自查報告篇十五
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署:。
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[20xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下:。
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發(fā)現問題及整改措施。
依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實:。
(一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施:財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限:20xx年9月30日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統建設方面存在問題:財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問題:財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限:20xx年7月31日前整改責任人:財務總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
財務內審自查報告篇十六
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收進管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報以下：
(一)收進管理
1.所有預算外收進全額解進財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理
2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據，無亂收費現象
(二)支出管理
1.學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象
2.學校購置的教學儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購
5.不存在私設小金庫、***私存、賬外賬、坐收坐支等現象
(三)資產管理
(四)財會隊伍建設
1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資歷證書
加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是增進教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的親身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分熟悉加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務內審自查報告篇十七
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《關于印發(fā)開展嚴肅財經紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
按照文件要求，領導班子高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成自檢自查工作任務。
(一)財務機構和人員設置情況。
1、縣委組織部單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計人員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、崗位設置情況。按規(guī)定設有會計崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況。
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。
1、會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
2、項目資金專款專用，按基本建設會計科目獨立設帳。
3、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
4、不存在超范圍、超標準、超預算開支報帳審批程序不規(guī)范等問題。
5、不存在財政預算預算追加資金外，將上級有關部門各類補助、有關單位協作費、捐贈收入、單位上繳收入、國有資產出售租借等不作收入，記入“往來科目”隱瞞收入行為;無虛列支出，將單位經費結余、項目結余轉入“往來科目”，逃避監(jiān)督等行為。
6、無開具假*票或自制票據或使用假*票報帳等問題。
7、無擅自收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
8、按國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，實行“收支”兩條線，收入、支出全部納入單位賬戶統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨設立賬戶，未設立任何形式的“小金庫”。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
10、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
11、無對捐贈、調撥的固定資產不及時入賬的行為。
(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽字不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
(二)處理意見：
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財務內審自查報告篇十八
1、單位所有非稅收入，無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉移到所屬工會、服務中心等單位使用的問題。
2、無亂收費、亂罰款、亂攤派問題。
1、無轉移、轉嫁支出問題。
2、無亂發(fā)津貼補貼問題。
3、無違規(guī)擴大出國經費開支范圍問題。
4無超標準配置公務用車問題，無違規(guī)轉移攤派公務用車購置及運行費用問題。
5、無超規(guī)格超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品問題。
6、無以虛報、冒領手段騙取會議費問題、無違規(guī)擴大、擅自提高會議費、培訓費開支標準和范圍問題，無轉嫁、攤派會議費和培訓費問題。
7、無以虛報方式套取騙取財政專項資金問題，無違規(guī)挪用專項資金問題。
無違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購和超預算采購等問題。
1、無違反規(guī)定配置資產造成浪費問題。
2、無固定資產賬實不符及擅自處置資產、轉移收入、私分資產等問題。
1、無非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據問題。
2、無偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等問題。
1、會計核計是符合《會計法》和國家統一的會計制度規(guī)定，會計資料是真實完整，無會計造假行為。
2、會計人員是具備會計從業(yè)資格。
1、無應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
2、無貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。
財務內審自查報告篇十九
財務檢查自查示范報告(1)根據美聯社的統一安排和安排，我組一批人對xx年x月x日至xx年x日xx的經營成果真實性指標進行了全面檢查。這一核實的主要事實如下:。
現有營業(yè)網點(主代理)、信用代理點；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協會各項存款余額為萬元，比20xx年初凈增萬元，增長%，協會計劃完成%。各項貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，完成工會計劃的%。不良貸款1萬元，比年初凈減少1萬元。剔除央行票據置換貸款，實際凈減少1萬元，占聯盟計劃的%，較年初下降個百分點。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務收入萬元，比上年增加萬元，增幅%，其中貸款利息收入萬元，手續(xù)費收入萬元。財政支出億元，比上年增加億元，增長%。其中，存款利息費用1萬元，營業(yè)費用1萬元，手續(xù)費費用1萬元。全轄區(qū)賬面利潤為人民幣萬元，比上年減少人民幣萬元，完成了4%的市級關聯計劃。貸款收益率為%，營業(yè)費用率為%，人均費用為萬元，資本充足率為%，固定資產占比%。
據盡快調查，在20日，根據本地區(qū)的實際情況，協會采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績?？偟膩碚f，業(yè)務運營發(fā)展良好，存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實力進一步增強，信譽提高，經營成果相對真實。然而，信用社的內部管理和會計核算仍存在一些不足。
(一)財務問題。
1.有些費用沒有進入當期成本。一、當年購買的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當年繳納的安全防衛(wèi)費用(防彈玻璃、防盜門等。)共計1萬元，未計入當期費用賬戶進行核算，而是在美聯社賬戶的往年應計建設資金中列支1萬元，在美聯社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中，1萬元用于沖抵1391預付款的家具費用，1萬元用于購買聯合招待所的家具，1萬元用于預付聯合招待所的裝修費用。(協會銷售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發(fā)票，通過小區(qū)內往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營業(yè)部活期儲蓄存款賬戶，戶名為，賬號為。年月日，存款結息并繳納所得稅人民幣，實際余額萬元。6月到6月一共花了1萬，現在賬戶1萬多。檢查結束后，指示聯盟銷戶，余額納入聯盟大賬戶管理)。二、當年費用不計入當期損益核算。比如，在同日，2642科目管理部門統籌基金用于減少5321科目的`業(yè)務推廣費1萬元。
2.費用累計不夠準確。
(1)減少核銷，增加壞賬準備。年初全轄余額萬元，當年應核銷，實際核銷萬元，核銷不足萬元；年末各類風險資產余額萬元，壞賬準備余額應達到萬元，實際余額萬元，壞賬準備多萬元。
(2)應計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網絡攤銷費10000元，計算機中心運營費10000元，新增壞賬準備10000元，月末發(fā)放銀團貸款，壞賬準備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營業(yè)稅和附加稅1萬元，特殊票據應收利息提高1萬元，呆賬核銷減少1萬元，實際計提效益獎勵基數為1萬元，扣除%的企業(yè)所得稅后，協會應提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次；30]，實際一萬元，少一萬元。
(3)職工教育經費增加1萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險增加1萬元。原因是你協會的所有計提基數都是按當年工資總額計提的。(協會原因是歷年紅字一萬多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬元。
(6)超額核銷應收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元，本年核銷，年末余額為人民幣萬元。
3.限額費用已超過標準。
(1)業(yè)務推廣費用超過1萬元。
(2)業(yè)務招待費超過人民幣1萬元。整個轄區(qū)一共花了一萬塊。從三個網點的抽查來看，都存在超支現象。
4.年末協會遞延資產當期余額為萬元，主要包括網費萬元、補充養(yǎng)老保險萬元、房屋裝修費萬元。改造費用不按規(guī)定期限攤銷，如信用社每年房屋改造費用為人民幣1萬元，當年不攤銷。
5.部分資產損失，金額達1萬元。一、委托代理資產(負債)業(yè)務預計損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢，是農業(yè)銀行脫鉤前給農業(yè)銀行的扶貧貸款，已經虧了；二、轉出資金賬戶預計損失1萬元，主要是與銀行脫鉤前轉入農行的貸款，貸款已經損失。三、同業(yè)資金存款預計損失1萬元，主要接受基金會的資產。流動負債難以落實且無法收回，金額1萬元；在信用社和農行脫鉤之前，他們從農行向企業(yè)借了100萬人民幣，現在貸款已經沒有了。
6.應收賬款和應付賬款沒有及時處理。
(1)1391筆其他應收款未及時清算和處置，金額1萬元。一是主體實際損失達到1萬元，損失未處置；其中，各代理機構歷年已交納訴訟費用1萬元(聯商部1萬元，排樓信用社1萬元，分水信用社1萬元)，基本無法收回，已丟失；信用社發(fā)生經濟案件損失1萬元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業(yè)務規(guī)定，承諾為企業(yè)擔保貸款，導致法院強制執(zhí)行人民幣1萬元。二是協會歷年應撥付的1萬元物資未攤銷到當年損益。
(2)2621其他應付款未及時辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯社養(yǎng)老統籌賬戶中的1萬元紅字金額應逐年攤銷，主要是歷年提取的養(yǎng)老保險不足以支付退休職工的醫(yī)療費用和補繳工資。二是協會暫收的年度勞務分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農業(yè)銀行扶貧貸款有1萬元，尚未認定處置。(聯社稱年終決算中信用社未指定，實際只欠1萬元)。
7.有隱瞞存款的現象。經調查，該協會等信用社在2621個科目中有1萬元的隱性存款。
8.一、在2621科目應對各種風險的賬戶中，本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元，未轉回相應信用社進行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產出租收入1萬元未計入當年收入，放入2621科目。
9.費用的會計處理不規(guī)范。
(1)費用賬戶不允許歸屬。首先，客戶研討會的費用包含在印刷費用中。銷售部在印刷費里列了1萬元的印刷費。第二，客戶座談會的費用包含在公雜費中。銷售部在公雜費中收取文具購置費1萬元；三、修理費計入公雜費。銷售部在公家收取室內局部裝修費1萬元，雜費。四、醫(yī)療保險費計入其他費用。其他費用包含醫(yī)療保險費1萬元。第五，信用社在差旅費中收取圖書館費；第六，信用社不得在其他非營業(yè)費用中收取汽車修理費。
(2)費用附件數據不規(guī)范、不符合。比如20xx日代理手續(xù)中信用社收取的收貸款費用沒有收貸款清單，附件是勞務發(fā)票。
10、會計核算不規(guī)范。
第一，1392年和2622年，轄區(qū)內幾個信用社等協會的聯合借貸被委托在資產負債兩個科目下核算，金額為人民幣萬元，營業(yè)部在兩個科目下同時反復反映資產負債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅，并未計入應付賬款進行核算，而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬，協會一萬。
11.當年實際利潤:協會當年賬面利潤為人民幣萬元。
增加的項目金額為萬元:網絡攤銷費萬元，計算機中心運營費萬元，壞賬額外撥備萬元，月末工會發(fā)放銀團貸款萬元，壞賬撥備萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費萬元以上，職工養(yǎng)老保險萬元以上，職工住房公積金萬元以上，待核銷的超額應收利息萬元。
減免項目金額為人民幣萬元:減征2%營業(yè)稅及附加稅人民幣萬元，專用票據應收利息人民幣萬元，當年支付的安全保衛(wèi)費用人民幣萬元，協會歷年應撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計入當年損益。實際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬，實際籌集5萬，少籌集1萬。
(二)信用管理中存在的問題。
1.償債資產管理不規(guī)范。一是協會償債資產基礎管理不到位，臺賬建立不規(guī)范。比如美聯社資產保險科管理的抵債資產賬戶不完整，不能完全反映抵債資產處置的進度。第二，在接收和處置償債資產時，存在反映不真實的現象。主要表現:收到抵債資產時，利息不計入待變現利息。比如收款公司只列示本金1萬元，而不包括待變現利息中相應的利息；未經代理機構批準，代理機構在與代理機構合并時，將增加其償債資產1萬元。第三，償債資產轉為壞賬。例如，信用社將1萬元的償債資產轉為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專用票據代替。
2.投資業(yè)務風險大，難以收回。截至20xx年12月，協會債券投資總額10000.00元，經銀監(jiān)會審核確認，風險較大，難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協會營業(yè)部和信用社的34筆1萬元的大額貸款，發(fā)現了一些違規(guī)情況:。
(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯社營業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉貸人民幣1萬元，貸款由本公司承擔，但貸款信息中沒有總行的貸款授權書。
(2)貸款抵押物存在違規(guī)行為。第一，抵押物折價偏高。比如美聯社銷售部6月份貸款給公司1萬元，用貨船做沖抵。折現率為%，超過國發(fā)〔20xx〕212號文件規(guī)定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學校(月)借款1萬元，以幼兒園教學樓為抵押。
(3)貸款協議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當天與經辦機構簽訂了1萬元的借款合同，然后在次月支付了1萬元，但合同中沒有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。
(4)擔保貸款的擔保單位不符合規(guī)定的現象。營業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的，擔保人公司不具備aaa級資質。
(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元，先后貸款萬元，其中7月份貸款萬元，該戶貸款沒有詳細的項目貸款論證資料和土地使用規(guī)劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規(guī)。營業(yè)部辦理1萬元抵押貸款，未按規(guī)定審核借款人并設定擔保金。
(7)銀團貸款借據要素不全，盟營業(yè)部所有1億元銀團貸款借據均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會貸款沒有拆分，形式不真實。經協會自查，仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調整形式。原因是，第一，現在在訴訟；第二，如果調整，會影響到專用票據的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進一步完善。首先，批準成員的簽名不完整。這次對協會貸款評審委員會批準的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒有調研員的定論和批準后的結論，主要是前一個月批準的一筆5萬的貸款；三是3月前審批的貸款沒有會議紀要。
6.信用檔案管理不規(guī)范。一、經檢查，聯社信貸部保存的營業(yè)部所有銀團貸款、貸款檔案均無數據目錄，數據存儲混亂。二、營業(yè)部1月份發(fā)放的1萬元銀團貸款沒有相關檔案資料，只有銀團貸款邀請函、貸款批復、調查報告、市協會咨詢文件、退出通知，沒有銀團貸款協議、貸款合同、抵押合同、協會貸款評審委員會審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷未如實調整賬戶。據調查，在過去的4年里，工會已逐級審批核銷不良貸款，包括個人戶和企業(yè)戶。今年工會調賬兩次，第三季度調賬一萬，第四季度調賬一萬，余額還是元。同時辦理歷年審批后未調整的壞賬，共計元未調整(盟內個別機構財力不足，其余明年調整)。同時在檢查主要信用社時，發(fā)現有人少報了貸款余額，且在門店申報核銷壞賬時對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報審批1萬，只核銷1萬。
8、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農民經濟檔案要素參差不齊，社會村寨更加突出；第二，沒有分戶評級表；第三，沒有認證登記表；第四個是none“信用工程”進行總賬監(jiān)控；第五，貸款范圍比較低，社會村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶歸屬不正確。經美聯社檢查自查，發(fā)現美聯社營業(yè)部歷年貸款科目有誤，現有貸款余額1萬元中有1萬元，其中1萬元(今年發(fā)放)非農業(yè)貸款列入農業(yè)貸款科目。
(一)嚴格按照市協會精神，進一步規(guī)范協會貸款審查會議工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性和合法性審查，提高決策質量，將貸款風險控制在最低限度。
(2)加強信用檔案管理，盟相關職能部門對全區(qū)信用檔案進行全面清理。不符合要求的，要嚴格按照市聯社的有關規(guī)定補充完善相關材料，并專戶保存，以使全區(qū)信用檔案盡快走上制度化、規(guī)范化、標準化的軌道。
(3)進一步深化；信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關基礎數據，增加農民小額貸款，充分發(fā)揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優(yōu)化資產結構，提高自身經濟效益。
(5)加強抵債資產管理，規(guī)范接收處置程序，加大責任落實力度，最大限度減少抵債資產損失。
(六)加強員工培訓，增強會計意識，提高業(yè)務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會計質量。
財務內審自查報告篇二十
為了加強巴青縣教育系統財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查，現報告于下：
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：
副組長：
成員：
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
（一）、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用“三包”經費，把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。
整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關于票據管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結果：經過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務內審自查報告篇二十一
根據縣財政局《關于開展會計基礎工作規(guī)范》和行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范執(zhí)行情況檢查的通知》（中財會﹝20xx﹞80號）文件精神（以下簡稱《規(guī)范》），近日，縣殘聯組織相關工作人員，對《規(guī)范》執(zhí)行情況進行深入自查，總結經驗，發(fā)現不足，改進工作?，F將有關情況報告如下：
（一）會計基礎工作情況
本次主要自查的內容有：從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;會計內部控制制度是否健全；括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。通過自查發(fā)現，相關崗位工作人員嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，不斷夯實單位會計基礎工作，進一步完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財務人員能自覺提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
（二）會計機構及人員情況
沒有配置專門會計機構，設立財務會，隸屬辦公室?，F有財務負責人1人，會計1人，出納1人，會計人員均無《會計從業(yè)資格證》，在會計工作都能嚴格按照《會計法》要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
（三）內部控制規(guī)范執(zhí)行情況
1、內部控制工作組織情況
為了切實抓好縣殘聯內部控制建設工作，經縣殘聯黨組研究，成立縣殘聯內部控制建設工作領導小組，由黨組書記、理事長任組長，黨組成員、副理事長謝國、向子榮人副組長，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領導小組下設辦公室，謝國兼辦公室主任，財務室工作人員為成員，具體負責縣殘聯內部控制基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。
2、內部控制機制的建設情況
加強內控文化建設，將內控預防理念寓于殘疾人事業(yè)發(fā)展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設置廉政壁紙屏保，開展工作交流增強風險意識、責任意識和憂患意識，行政“科學發(fā)展、內控先行”的文化氛圍；規(guī)范權力運行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的基本要求，對業(yè)務運行流程按事項和崗位進行細化分類，優(yōu)化業(yè)務流程。
3、內部控制制度的完善情況
營造了良好的內部控制環(huán)境，建立健全了內部審計機制，加強職工培訓，使全體干部工作能力得到進一步拓展，補充知識及技能，提高素質，強化能力，從根本上促進單位內部控制的順利實施。建立考核機制，建立健全科學的指標評價考核體系，對內部控制執(zhí)行人員進行考核和評價。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況
對關鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動，全面提高職工素質。對考核出現的問題及時整改，定期進行總結，分析問題和不足，完善相關政策。
5、預算管理情況
每年根據相關要求和全縣殘聯實際，按照“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，科學編制年度預算，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用，充分發(fā)揮資金使用效率，確保各項工資順利完成。嚴格按照預算執(zhí)行，杜絕超預算等情況的出現。
6、收支管理情況
嚴格按照《會計法 》和《事業(yè)單位會計制度》規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據單位實際撥入、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿統一登記，核算。確保數據真實、完整。在安排支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
7、政府采購情況
年初做好各項政府采購預算。限額之內，統一在政采云平臺上采購，限額之外，嚴格按要求、按程序進行招標采購，并制定《中方縣殘疾人聯合會政府采購內部控制制度》。
8、資產管理情況
為了加強國有資產管理，成立了以財務分管領導為組長，各科室負責人及相關人員為成員的國有資產管理領導小組，全面掌握國有資產使用登記情況，并明確專人負責此項工作。整理、完善財務國有資產卡片。資產管理進入常態(tài)化模式，每年由財務室工作人員負責，由各科室人員協助，對資產進行一年一清查，及時掌握國有資產變動情況。
9、建設項目管理情況
縣殘聯目前在建項目有殘疾人殘疾人托養(yǎng)中心，本項目于20xx年末啟動，主體共工程、設備安裝、內部裝修均已完成，現已使用資金213.8萬元。對建設項目從開工和實施工程有專人負責監(jiān)督，包括資料的整理、問題的處理等等。
10、其他情況
無。
財務人員的業(yè)務知識、業(yè)務能力有待提高。因財務工作人員非財務專業(yè)人員，且從事財務工作時間不長，業(yè)務知識、業(yè)務能力還有待進一步提高。
加強財務人員培訓，要求財務人員努力提高業(yè)務你能力和水平，按質量做好單位財務工作。
財務內審自查報告篇二十二
根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：
1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2．我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象。
1．學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。
3．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
1．學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批。
2．學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。
2.校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[xxx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查?，F報告于下：
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：魏長征巴青縣教體局局長。
副組長：次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員：王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費，把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用"三包"經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
為了加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，學校成立以校長為組長，總務處、財會人員組成的財務領導小組，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用?，F將有關情況匯報如下。
1、制定財務管理制度。財務管理制度包括對經費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學校的這些收入，我們都做到及時入帳，及時上繳學校財務專戶，不私設小金庫。
2、加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。
3、嚴格執(zhí)行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。
4、財務公開，接受監(jiān)督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公布，接受教職工和社會的監(jiān)督。
學校嚴格按照省和縣有關文件規(guī)定的項目和標準進行收費，沒有巧立收費項目、搭車收費和擅自提高收費標準。每學期，學校在組織學生入學報名時，都通過公開的形式，將學校的收費項目，收費標準，收費依據等內容在醒目處張貼，向社會公示，主動接受學生、家長與社會的監(jiān)督，提高入學收費的透明度，做到讓學生明明白白交費，高高興興上學。學校收取的高中學費、初高中信息技術教育費、住宿費、擇校費等一律統一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統一印制的“代收費”發(fā)票進行收費。并按“收支兩條線”的原則進行收費管理，所收款項及時上繳縣財政專戶，不挪作他用，不坐支，不設立小金庫。
20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元，xx年4月撥給48000元。為了杜絕“兩免一補”資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現象，讓“兩免一補”資金真正發(fā)放到貧困學生手中，學校領導小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學家庭貧困學生補助發(fā)放規(guī)定》，采用學生申請、學校調查摸底、學生家庭經濟收入對比，領導小組討論確認等辦法，確定補助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進行再認真調查核定。然后造冊發(fā)放，學校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時發(fā)放到家庭貧困學生手中，平均每個學生獲300元補助，讓家庭困難學生上得起學，讀得起書，讓貧困學生和家長感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農惠農資金真正成為民心工程。
20xx年財政撥給我校教育學雜費(包括中央所撥經費)共456924元。這部分資金直接撥到學校財政專戶。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認為除用于保證正常教學經費外，還要用來改善學校辦學條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學雜費用于教學和學校發(fā)展最需要的地方。
1、學校辦公經費;。
2、教學用品購置;。
3、教師學習培訓費;。
4、體育器材購置;。
5、遠程教育技術教室裝修;。
6、學校低壓路線改造配套資金;。
7、學校供水設施改造;。
8、學生課桌椅購置;。
9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學校都召開領導會議進行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學雜費對樂東中學這樣一個有64個班級4400多學生的學校本說是遠遠不夠的，但由于我們規(guī)范管理，一分錢當作二分錢用，使這部分資金用到教學和學校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上，大大改善了學校的辦學條件，為師生員工創(chuàng)造了一個良好的學習和工作環(huán)境。
學校十分重視教學教研和師資培師工作，在學校經費比較緊張情況下，學校都要撥出一定的經費，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學習。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學學習，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點學習，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓，學校每年都為教師訂閱大量教學資料供教師教學備課用，對一些研究性學習的重點課題，學校都從經費上給予大力支持。
對上級發(fā)放給初中義務教育階段的績效工資，我們實行民主評議的辦法，分為三個等級進行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。