一個好的報告需要準備充分的實證資料和數(shù)據(jù)支持，以增加報告的可信度和說服力。要寫一篇較為完美的報告，首先需要明確報告的目的和受眾，清楚自己想要傳達的信息。閱讀這些范文可以幫助我們更好地理解報告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容安排。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇一
為加強和規(guī)范出資企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，進一步完善相關制度，優(yōu)化工作機制，提高工作水平，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，省國資委組織出資企業(yè)就違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作流程、方法、案例等內(nèi)容召開業(yè)務交流會議。
交流會上，龍煤集團、建投集團、產(chǎn)投集團、農(nóng)投集團結(jié)合本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展的實際情況，重點就責任追究工作開展情況，整改落實情況，與巡視巡查、紀檢監(jiān)察等部門協(xié)同，存在問題，工作建議等方面做了現(xiàn)場交流；其他出資企業(yè)做了書面交流。
會議指出，一年多來，各出資企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作方面做了大量工作，在制度建設、責任追究等方面取得了一定成效。
會議強調(diào)，在肯定成績的同時，也要看到對于違規(guī)責任追究，企業(yè)還存在重視程度不夠、認識不到位，追責力度不夠深入，協(xié)同機制還未建立起來，上下貫通全覆蓋的局面尚未形成等方面的問題。
會議要求，下一步要著重從五個方面抓好違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。一是頂層設計，提高站位，高度重視違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；二是上下貫通，橫向配合，扎實開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；三是精心組織，落實責任，加大責任追究工作力度；四是加強整改，規(guī)范運營，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展；五是創(chuàng)新手段，利用信息化，建設違規(guī)追責工作平臺。
省國資委責任追究領導小組有關同志，各出資企業(yè)負責違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的領導以及承擔責任追究工作部門的負責同志出席會議。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇二
為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，全面掌握市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作情況，推動市管企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題、處置問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營投資行為，防范化解國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《濟寧市市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(濟國資〔2020〕31號，以下簡稱《責任追究辦法》)有關規(guī)定，現(xiàn)就建立市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度有關事項通知如下：
報告分為實時報告和定期報告。
(一)實時報告。報告市管企業(yè)集團及各級子企業(yè)重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失的問題和線索。內(nèi)容主要包括：
1.問題和線索來源。分為市管企業(yè)內(nèi)部部門，國資監(jiān)管、審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機構(gòu)，以及信訪舉報等。
2.問題和線索描述。包括發(fā)生時間、地點、問題事實、問題性質(zhì)、涉及企業(yè)和人員等。
3.涉及損失風險或造成的影響，外部移送部門、市管企業(yè)或中介機構(gòu)預估損失風險情況。
4.主要原因分析。
5.已經(jīng)采取的措施。包括企業(yè)已經(jīng)采取的補救措施，擬處理方式，以及下一步問題調(diào)查、損失認定、責任認定和追責整改等工作安排。
市管企業(yè)應在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的問題和線索5個工作日內(nèi)，向市國資委報送實時報告快報;15個工作日內(nèi)報送實時報告;30個工作日內(nèi)報送初核報告，根據(jù)工作需要，經(jīng)企業(yè)分管負責人批準可適當延長，但延長時限不得超過30個工作日;后續(xù)工作進展情況及核查處理結(jié)果要及時報告。實時報告和初核報告應以正式公文報送。
信訪舉報的問題和線索，可不報送實時報告快報和實時報告，經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)確有重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失問題的，直接報送初核報告。
2.違規(guī)經(jīng)營投資損失的問題和線索。包括問題和線索來源、數(shù)量、內(nèi)容、損失或損失風險以及造成其他嚴重不良后果情況。
3.違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展情況。包括初核立項數(shù)量、辦理方式、定損金額、定責人數(shù)，組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分和移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理人數(shù)，責任追究結(jié)果通報，降低損失和風險敞口金額，扣減薪酬金額，健全完善管理制度數(shù)量情況。
定期報告于每年1月31日前，由市管企業(yè)將上一年度違規(guī)經(jīng)營投資責任追究情況以正式公文報送市國資委。
市管企業(yè)要高度重視報告工作，建立健全工作責任制，確保主體責任落實到位。主要負責人是本企業(yè)報告的第一責任人，分管負責人要主動擔責，協(xié)助主要負責人做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理工作。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作部門為直接責任部門，負責具體組織實施。要按照“統(tǒng)一領導、分級管理、落實責任、全面覆蓋”的原則，逐級壓實各級子企業(yè)責任，切實保障報告工作有效有序開展。
市國資委將根據(jù)《責任追究辦法》等有關規(guī)定，對瞞報、漏報、謊報或遲報等行為，嚴肅追究責任。其中，對瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定，給予從重或加重處理。同時，加強對違規(guī)“零報告”和追責“零查處”企業(yè)相關工作的督促檢查。
市管企業(yè)要建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度，建立健全報告機制，規(guī)范報告工作流程，細化工作要求，形成各部門、各層級協(xié)同高效、上下貫通的報告工作機制，并將其納入違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，同步實施、同步推進。要建立內(nèi)部審核機制，嚴控報告質(zhì)量，確保報告內(nèi)容客觀準確、依據(jù)充分、要件齊全。要加大報告成果利用力度，舉一反三查找管理漏洞，不斷完善制度規(guī)定，加強內(nèi)控體系建設，建立防止問題發(fā)生的長效機制，有效促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展。要在嚴格執(zhí)行保密管理有關規(guī)定基礎上，積極運用信息化手段開展報告工作，全面、及時、準確收集和報送有關情況。市國資委將建立監(jiān)督追責工作信息報送系統(tǒng)，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用。
各縣市區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)可參照本通知精神，結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)實際，制定縣市區(qū)監(jiān)管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇三
學校成立以校長為組長的學習貫徹活動領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室主任由副校長杰同志兼任。領導小組負責實施方案的制定、活動過程的組織指導、監(jiān)督檢查和總結(jié)反饋。
統(tǒng)一思想認識明確是非對錯提出努力方向。
積極開展“兩對照四嚴禁五公開”活動?！皟蓪φ铡保杭磳W校對照《責任追究辦法》，看整體是否存在違規(guī)現(xiàn)象；教師對照《責任追究辦法》，看自身是否存在違規(guī)行為。通過對照，嚴格排查教育教學過程中存在的違規(guī)問題，并針對存在問題進行深刻反思和認真整改。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇四
各縣（市）、區(qū)人民政府，市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管委會，蘇通科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會，通州灣示范區(qū)管委會，市各委、辦、局，市各直屬單位：
《南通市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
第一章總則。
第一條為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，維護所有者權(quán)益，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究行為，根據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究試行辦法》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）、《中共南通市委南通市人民政府關于進一步深化國資國企改革發(fā)展的意見》（通委發(fā)〔2014〕16號）等有關規(guī)定，結(jié)合市屬企業(yè)實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于市屬國有全資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應當按照本辦法追究其責任。
第四條開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究，目的是提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益，強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴格問責，完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率，增強國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
（二）分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
（三）客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正處理相關責任人。
（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第二章責任追究范圍。
第六條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責，發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任。
第七條集團（公司）管控方面：
（四）違反集團（公司）管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條購銷管理方面：
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
（三）利用關聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；
（七）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施；
（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條工程承包建設方面：
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資未按規(guī)定招標；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標、工程成本嚴重超支；
（六）違反合同約定超計價、超進度付款；
（七）違反工程承包建設管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；
（六）違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條固定資產(chǎn)投資方面：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；
（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條投資并購方面：
（六）投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價款；
（八）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條改組改制方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失；
（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條資金管理方面：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；
（二）設立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條風險管理方面：
（一）內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；
（六）違反風險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十六條其他違反規(guī)定，應當追究責任的情形。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十七條對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。
第十八條經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。
（一）直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。
（二）間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對值或相對值孰低確定。
（一）一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以下。
（二）較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以上500萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)3%以上。
以上絕對值或相對值表述中，“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。
第二十條資產(chǎn)損失的金額及影響，認定證據(jù)主要包括：
（一）司法、行政機關出具的書面文件；
（三）企業(yè)內(nèi)部證明材料，包括會計記錄、內(nèi)部鑒定意見書等；
（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認定。
第二十一條雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
第二十二條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。
第二十三條經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
第二十四條企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（六）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
第二十五條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依紀依規(guī)查處。
（五）移送司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
第二十六條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定予以紀律處分、移送司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度10%～50%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%～50%的任期激勵收入并延期支付績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%～100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%～70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%～70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%～100%的績效年薪，扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（四）責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第二十七條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時采取措施挽救損失或者措施不力導致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；
（三）瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）其他應當從重處理的情形。
第二十八條及時采取措施減少或者挽回損失并消除不良影響的，可以對相關責任人從輕處理。
第二十九條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時調(diào)整或解聘。
第三十條經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第三十一條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
第三十二條對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ο嚓P責任人追究責任。相關責任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實。
整改措施。
堵塞管理漏洞建立健全防范損失的長效機制。
第三十三條責任追究工作按照干部管理權(quán)限組織開展。
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，涉及市屬企業(yè)管理的責任人，其責任追究工作由履行出資人職責的機構(gòu)會同組織、紀檢監(jiān)察、審計、司法等部門聯(lián)合開展責任追究工作。
第三十四條履行出資人職責的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡察組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計、財務、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構(gòu)報告。
第七章附則。
第三十五條企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，明確違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度有章可循、規(guī)范有序。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的機構(gòu)備案。企業(yè)未建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的，按本辦法規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。
第三十七條本辦法自發(fā)布之日起施行?！赌贤ㄊ惺袑倨髽I(yè)經(jīng)營投資失誤和資產(chǎn)損失責任追究辦法》（通國資發(fā)〔2015〕180號）停止執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇五
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》(發(fā)〔2021〕**x號)及《**x違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》(發(fā)〔2021〕號)文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
(一)企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
(一)工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長**x為組長，黨委副書記、總經(jīng)理****、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習**x公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋;同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
(二)下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇六
甲方：
乙方：
20**年x月x日，因乙方過錯，在**x發(fā)生事故，該事故造成乙方左腳受傷，現(xiàn)甲、乙雙方達成如下協(xié)議，雙方共同遵守：
一、甲方向乙方支付賠償款共計人民幣**x元，其中人民幣**x作為醫(yī)療費、生活費于簽訂本協(xié)議日前已經(jīng)支付，簽訂本協(xié)議日甲方再向乙方支付人民幣**x元。乙方全部損失(含醫(yī)療費、誤工費、護理費、營養(yǎng)費、交通費、殘疾補助費、用具費、后期治療費等全部費用)甲方已支付完畢。
二、乙方受傷事件不涉及甲、乙方以外的任何第三方，甲方賠償乙方上述款項后，甲、乙方再無任何權(quán)利義務關系，雙方互不追究任何責任。如乙方身份存在問題，或就該事故再主張任何權(quán)利，應退還上述賠償款，并承擔兩倍賠償款的違約責任。
三、本協(xié)議自甲、乙雙方簽字或蓋章之日生效。
四、本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：乙方：
住址：身份證號：
時間：時間：
收據(jù)。
根據(jù)20**年x月x日的協(xié)議書，我已經(jīng)收到人民幣****元全部賠償款，我保證不再就該事故主張任何權(quán)利，否則愿意承擔違約責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇七
20xx年是采油廠實現(xiàn)“十二五”目標的收官之年，也是企業(yè)步入內(nèi)涵式發(fā)展軌道的開局之年。國際油價持續(xù)走低，轉(zhuǎn)型升級壓力巨大；兩降兩保任務艱巨，提質(zhì)增效迫在眉睫；面對新的形勢任務和內(nèi)涵式發(fā)展要求，為全力保障我站20xx年持續(xù)高效運行，全面提升綜合管控能力。
以集團公司一屆五次職代會精神為指導，深入貫徹落實油田、采油廠二屆五次職代會精神，深刻認識當前發(fā)展形勢，緊緊圍繞原油處理中心任務，以“管理升級、運行提效”為總目標，以黨建文化工程為統(tǒng)領，持續(xù)強化“三基”工作，穩(wěn)步推進安全標準化建設，全面優(yōu)化成本管控措施，切實發(fā)揮黨建引領職能，努力提高站點順應發(fā)展要求和推動內(nèi)涵式發(fā)展的能力和水平，保障各項生產(chǎn)經(jīng)營任務順利完成。
根據(jù)采油廠20xx年原油生產(chǎn)計劃和上游采油單位的產(chǎn)能現(xiàn)狀，保持48萬噸以上的含水油接收量，處理凈化油27萬噸左右，達標處理污水26萬噸以上；全面提高計量和化驗精準度，降低產(chǎn)銷誤差，控制庫存盈虧率，保證產(chǎn)銷銜接有序；大力推進安全標準化建設，提升安全風險管控能力，實現(xiàn)安全環(huán)?！半p零”目標；推行全面預算管理，提高成本管控水平，保證處理成本在計劃線內(nèi)運行；持續(xù)深化黨建文化管理工程，創(chuàng)新黨群工作思路，提高全員綜合素質(zhì)和工作績效。
三
圍繞企業(yè)發(fā)展形勢和既定工作思路，為保障各項目標任務的順利完成，我站20xx年的主要工作措施概括為“五提一降兩促進”，即提升系統(tǒng)運行效率、提升成本管控質(zhì)量、提高安全風險防控能力、提高設備健康水平、提升全員綜合素質(zhì)；降低生產(chǎn)成本投入；促進作風改進、促進管理升級。
（一）強化生產(chǎn)組織，提升系統(tǒng)運行效率。結(jié)合采油廠機構(gòu)整合調(diào)整和“四定“工作要求，全面梳理崗位職能，合理分配崗位編制，提高工作運行整體質(zhì)量。一是理順工作思路，針對原運銷和采油部門派駐人員的調(diào)整，加強與上游單位和生產(chǎn)運行科的工作銜接，保證生產(chǎn)數(shù)據(jù)準確無縫對接；二是根據(jù)“四定”工作要求，按照用工總量縮編要求，結(jié)合崗位職能和管理現(xiàn)狀，合理設置崗位，優(yōu)化人員編制，根據(jù)員工履職能力和業(yè)務特長，進行大幅交流調(diào)整，提高全員工作效率；三是不斷完善崗位工作流程，細化崗位工作職責，加強節(jié)點管理措施，強化節(jié)點運行標準建設，細化節(jié)點管理監(jiān)管和考核體系建設，不斷提高節(jié)點管理質(zhì)量，打造一支“履職盡責、執(zhí)行有效、運行規(guī)范”的干部職工隊伍。
（二）狠抓降本增效，提升成本管控質(zhì)量。樹立成本觀念和“過緊日子”的思想，大力開展“全員節(jié)支、全程降本”活動，嚴格控制成本費用，營造“管控有效、節(jié)支有方”的管理新格局。一是落實全面預算管理，制定費用年度預算和月度預算方案，完善費用基礎數(shù)據(jù)和定額管理資料，提高預算的依據(jù)性和準確性，按月與企管、財務部門進行費用數(shù)據(jù)對接，定期進行成本運行綜合分析，不斷優(yōu)化管控措施；二是開展“我為降本獻一策”主題討論活動，汲取全員智慧，研究制定降本增效新策略。大力開展“修舊利廢、設備內(nèi)修”活動，開發(fā)一批節(jié)能降耗項目課題，力爭取得顯著成效。三是加強材料和資產(chǎn)管理，健全材料出入庫賬目，建立崗位固定資產(chǎn)和易耗物資登記臺賬，嚴格執(zhí)行材料申報審批工作流程，規(guī)范材料領用環(huán)節(jié)監(jiān)管，對崗位生產(chǎn)材料和后勤物資消耗量進行定期公示，探索低值易耗物資定額管理，降低材料消耗費用。四是制定“節(jié)電、節(jié)油”具體措施，降低公共費用支出，嚴控車輛油耗和維修費用，壓縮辦公印刷費用，加強成本基礎管理，使生產(chǎn)成本始終在計劃線內(nèi)運行。
（三）推進安全標準化建設，提高風險管控能力。整合各類安全標準化創(chuàng)建資源，總結(jié)hse管理經(jīng)驗和成果，將安全標準化建設的各類理論成果和制度要求轉(zhuǎn)化為全員的安全意識和安全。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇八
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇九
各省屬企業(yè)：
為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，全面掌握省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作情況，推動省屬企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題、處置問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營投資行為，防范化解國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《山東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（魯國資監(jiān)督字〔2019〕10號，以下簡稱《責任追究辦法》）有關規(guī)定，現(xiàn)就建立省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度有關事項通知如下。
報告分為實時報告和定期報告。
（一）實時報告。報告省屬企業(yè)集團及各級子企業(yè)重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失的問題和線索。內(nèi)容主要包括：
1.問題和線索來源。分為省屬企業(yè)內(nèi)部部門，國資監(jiān)管、審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機構(gòu)，以及信訪舉報等。
2.問題和線索描述。包括發(fā)生時間、地點、問題事實、問題性質(zhì)、涉及企業(yè)和人員等。
3.涉及損失風險或造成的影響，外部移送部門、省屬企業(yè)或中介機構(gòu)預估損失風險情況。
4.主要原因分析。
5.已經(jīng)采取的措施。包括企業(yè)已經(jīng)采取的補救措施，擬處理方式，以及下一步問題調(diào)查、損失認定、責任認定和追責整改等工作安排。
省屬企業(yè)應在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的問題和線索5個工作日內(nèi)，向省國資委報送實時報告快報；15個工作日內(nèi)報送實時報告；30個工作日內(nèi)報送初核報告，根據(jù)工作需要，經(jīng)企業(yè)分管負責人批準可適當延長，但延長時限不得超過30個工作日；后續(xù)工作進展情況及核查處理結(jié)果要及時報告。實時報告和初核報告應以正式公文報送。
信訪舉報的問題和線索，可不報送實時報告快報和實時報告，經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)確有重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失問題的，直接報送初核報告。
2.違規(guī)經(jīng)營投資損失的問題和線索。包括問題和線索來源、數(shù)量、內(nèi)容、損失或損失風險以及造成其他嚴重不良后果情況。
3.違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展情況。包括初核立項數(shù)量、辦理方式、定損金額、定責人數(shù)，組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分和移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理人數(shù)，責任追究結(jié)果通報，降低損失和風險敞口金額，扣減薪酬金額，健全完善管理制度數(shù)量情況。
定期報告于每年1月31日前，由省屬企業(yè)將上一年度違規(guī)經(jīng)營投資責任追究情況以正式公文報送省國資委。
省屬企業(yè)要高度重視報告工作，建立健全工作責任制，確保主體責任落實到位。主要負責人是本企業(yè)報告的第一責任人，分管負責人要主動擔責，協(xié)助主要負責人做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理工作。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作部門為直接責任部門，負責具體組織實施。要按照“統(tǒng)一領導、分級管理、落實責任、全面覆蓋”的原則，逐級壓實各級子企業(yè)責任，切實保障報告工作有效有序開展。
省國資委將根據(jù)《責任追究辦法》等有關規(guī)定，對瞞報、漏報、謊報或遲報等行為，嚴肅追究責任。其中，對瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定，給予從重或加重處理。同時，加強對違規(guī)“零報告”和追責“零查處”企業(yè)相關工作的督促檢查。
省屬企業(yè)要建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度，建立健全報告機制，規(guī)范報告工作流程，細化工作要求，形成各部門、各層級協(xié)同高效、上下貫通的報告工作機制，并將其納入違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，同步實施、同步推進。要建立內(nèi)部審核機制，嚴控報告質(zhì)量，確保報告內(nèi)容客觀準確、依據(jù)充分、要件齊全。要加大報告成果利用力度，舉一反三查找管理漏洞，不斷完善制度規(guī)定，加強內(nèi)控體系建設，建立防止問題發(fā)生的長效機制，有效促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展。要在嚴格執(zhí)行保密管理有關規(guī)定基礎上，積極運用信息化手段開展報告工作，全面、及時、準確收集和報送有關情況。省國資委將建立監(jiān)督追責工作信息報送系統(tǒng)，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用。
各市國資委可參照本通知精神，結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)實際，制定市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十
2019年，在總行黨委的正確領導下，吳小街黨支部結(jié)合自身工作實際落實黨風廉政建設工作，嚴格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨問責條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個責任”追究辦法》，認真學習貫徹黨的十九大精神，以新時代中國特色社會主義思想為指導，以黨的政治建設為統(tǒng)領全面推進黨的建設，加強自身建設，確保黨的十九大精神和黨中央重大決策部署堅決貫徹落實到位，保持懲治腐敗高壓態(tài)勢，確保風清氣正，為我支行穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障?，F(xiàn)將我支部2019年度上半年落實黨風廉政建設責任追究情況匯報如下：
加強領導，落實責任是做好黨風廉政建設工作的前提條件，黨風廉政建設工作是我支部黨風廉政建設的首要工程，我支部切實抓好抓實，把責任制全面落實貫穿到黨風廉政建設的各項工作之中。結(jié)合《中國共產(chǎn)黨問責條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個責任”追究辦法》，我支部積極響應習近平總書記的號召，將黨風廉政建設納入了全年工作的重要議事日程，進行安排部署和落實，根據(jù)單位人事變動情況，及時調(diào)整工作領導小組成員，同時結(jié)合業(yè)務工作，調(diào)整分工，落實主體責任。使領導班子切實擔負起領導責任，做到思想重視、工作落實、措施到位、成效明顯。現(xiàn)在我支部已經(jīng)完善了以支行行長為組長的黨風廉政建設工作領導小組，及時調(diào)整并充實了黨風廉政建設領導機構(gòu)，定期組織召開專題會議，分析研究黨風廉政建設各項工作。按照“誰主管，誰負責”，“管行業(yè)必須管行風”的原則，全面落實了黨風廉政建設責任制;同時將領導干部和各個崗位在黨風廉政建設工作方面的責任細化量化，落實到每個崗位，落實到每一位黨員，保證了黨風廉政建設責任制的有效落實。健全機制，形成了支行黨支部統(tǒng)一領導、主要領導親自抓，各分管工作的領導配合抓，各黨員職工具體抓，確保黨風廉政建設各項工作的正常開展，真正履行好黨支部主體責任。
強化學習，堅定信念，深入學習黨和國家的路線、政策和方針，不斷提高政治思想覺悟和政策理論水平。努力把學習與工作緊密結(jié)合起來，將學習教育與現(xiàn)階段的“講紀律、守規(guī)矩、作表率”廉政主題教育緊密結(jié)合起來，不斷提高自我約束能力和自我警示能力，不斷提高拒腐防變能力。加強黨風廉政建設和制度建設，防范廉政風險，規(guī)范業(yè)務操作，提高案件防控水平，加強支行作風建設。強化員工行為管理情況，推進操作風險管控。守住法律“高壓線”，守住紀律和行業(yè)規(guī)矩的“紅線”，愛崗敬業(yè)，恪盡職守，這是一名企業(yè)員工應有的職業(yè)道德準則。在我支行領導的正確帶領下，黨風廉政建設已經(jīng)融入到黨員職工建設中來，為推動我支部新發(fā)展提供堅強保障。
我支部始終堅持把黨風廉政建設與各項業(yè)務工作緊密結(jié)合，特別是與重要工作相結(jié)合，做到一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。
我支行在本次廉政風險點排查中，應排查黨員干部9人，實際排查9人，未發(fā)現(xiàn)廉政相關問題，未發(fā)現(xiàn)員工存在人情辦事、吃喝拿卡等現(xiàn)象，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀、違法等情況。通過排查，雖然未發(fā)現(xiàn)廉政風險問題，但討論提出了相應的防范措施，針對工作中容易滋生腐敗問題的關鍵點、薄弱點和隱患點得到了控制，預防和制止全支行不廉潔行為。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十一
第一條為進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，落實國有資本保值增值任務，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《四川省人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號）、《宜賓市人民政府辦公室關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（宜府發(fā)〔2017〕20號）等文件精神和相關法律法規(guī)要求，結(jié)合市屬國有企業(yè)實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于宜賓市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司。
第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追責是指市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身責任追究并問責。
（二）堅持客觀公正定責。認真貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，調(diào)查核實企業(yè)違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關責任人。
（三）堅持分級分層追責。市國資委和市屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）堅持懲教糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強各類案例和警示教育，不斷完善市屬國有企業(yè)投融資規(guī)章制度，及時堵住經(jīng)營、投融資、管理等漏洞，有效建立問責長效機制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，確保國有資產(chǎn)保值增值。
第五條在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章責任追究范圍。
第六條市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反有關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。
第七條集團公司管控方面的責任追究：
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和公司章程有關規(guī)定。
（二）未履行或未正確履行職責致使集團公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、投融資、財務狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對集團公司重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬全資子公司（含控股子公司）發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。
（五）對有關監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
第八條風險管理方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）公司內(nèi)控及經(jīng)營投資風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、重大合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
第九條購銷管理方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同導致企業(yè)承擔違約責任或損失，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格對企業(yè)明顯不公允。
（二）未正確履行合同損害企業(yè)利益，或無正當理由放棄應得合同權(quán)益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務。
（四）違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益損害企業(yè)利益。
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果損害企業(yè)利益。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押、保證、保理、融資租賃等）、債務加入或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務。
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十條工程承包建設方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查，存在重大疏漏。
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。
（七）違反規(guī)定分包等。
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十一條固定資產(chǎn)投資方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案，及時采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十二條投資并購方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具不客觀、不全面、不準確的報告。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。
（四）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。
（五）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。
（六）違反合同約定提前支付并購價款。
（七）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十三條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定。
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進場交易。
第十四條資金管理方面的責任追究：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務內(nèi)控缺失或未按照財務內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十五條改組改制方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款。
第十六條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當進行責任追究的情形。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十七條市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第十八條經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失可分為：一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下標準確定。
（一）一般資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以下的經(jīng)營投資損失。
（二）較大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以上1000萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度的上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
（三）重大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在1000萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度的上年末資產(chǎn)3%以上。
涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
前款所稱的“以上”包含本數(shù)，所稱的“以下”不包含本數(shù)。
第二十條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關等依法出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、專業(yè)技術鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。
第二十一條相關違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第二十二條市屬各國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十三條直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
第二十四條企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（四）主持相關會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第五章責任追究處理。
第二十七條按照資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等要素，對相關責任人采取：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送紀檢監(jiān)察機關或司法機關等處理方式，可采取單獨處理，也可合并處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)依法依規(guī)查處。
（五）移送司法機關。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關查處。
第二十八條市屬國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非管理職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非管理職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第二十九條對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十條相關責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領導職務處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）通過外部審計、巡察、紀檢監(jiān)察、群眾舉報等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)查實資產(chǎn)損失的；
（三）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的；
（四）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。
（五）其他應當從重或加重處理的。
第三十二條對市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當牟利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人減輕或免予處罰：
（一）情節(jié)輕微的。
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關人員，查證屬實的。
（七）其他可以減輕或免予處理的。
第三十三條相關責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
第三十四條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
第三十五條市國資委和市屬國有企業(yè)責任追究工作原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限組織開展，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（一）研究制定市屬國有企業(yè)責任追究有關制度。
（二）組織開展市屬國有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及市屬國有企業(yè)負責人的責任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。
（四）對市屬國有企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要市屬國有企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求。
（六）指導、監(jiān)督和檢查市屬國有企業(yè)責任追究相關工作。
（七）其他有關責任追究工作。
第三十七條市屬國有企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（三）建立健全在有關經(jīng)營管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中有關責任追究制度。
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作。
第三十八條對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實、判斷，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照相關規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ω熑稳俗肪控熑巍Ｏ嚓P責任人對處理有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
第三十九條市國資委和市屬國有企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或有關責任人有利害關系的，應當實行回避制度。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任，或者收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予相應處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第七章附則。
第四十條市屬國有企業(yè)應根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，建立健全責任追究制度，并報市國資委備案。
第四十一條本辦法自2020年11月20日起施行?！兑速e市市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)損失責任追究試行辦法》（宜國資委〔2007〕231號）同時廢止。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十二
8月23日電國務院辦公廳日前印發(fā)《關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（以下簡稱《意見》），這是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管、落實國有資本保值增值責任、防止國有資產(chǎn)流失的重要制度安排。
《意見》指出，要按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責、完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系。在2017年年底前基本形成國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和責任倒查機制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構(gòu)及國有企業(yè)的責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制。
《意見》強調(diào)，國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任，且實行重大決策終身責任追究制度。一是針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的環(huán)節(jié)，明確了9大方面54種需追究責任的情形，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理等方面。二是規(guī)定資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。三是明確經(jīng)營投資責任包括直接責任、主管責任和領導責任，責任追究應根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。四是提出責任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。達到較大或重大資產(chǎn)損失標準等情況，應當由上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作。
《意見》要求各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。責任追究工作要加強與黨建、審計、紀檢監(jiān)察、干部管理等部門的協(xié)同，形成監(jiān)管合力，提高工作效率，增強工作效果。探索向社會公開責任調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。
以下是《意見》全文。
國辦發(fā)〔2016〕63號。
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：
根據(jù)《中共中央國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）等要求，為落實國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務院同意，現(xiàn)就建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度提出以下意見。
一、總體要求。
（一）指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹***總書記系列重要講話精神，認真落實黨中央、國務院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責、完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
2.分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
3.客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（三）主要目標。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和責任倒查機制基本形成，責任追究的范圍、標準、程序和方式清晰規(guī)范，責任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構(gòu)及國有企業(yè)的責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制，對相關責任人及時追究問責，國有企業(yè)經(jīng)營投資責任意識和責任約束顯著增強。
二、責任追究范圍。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任：
（一）集團管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行職責致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風險等。
（二）購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施等。
（三）工程承包建設方面。未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。
（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設計、建設內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（六）投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。
（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失等。
（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；設立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（九）風險管理方面。內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（十）其他違反規(guī)定，應當追究責任的情形。
三、資產(chǎn)損失認定。
對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。
（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責任追究處理的，由履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標準。
（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進行綜合研判認定。相關經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；主持相關會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
五、責任追究處理。
（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。
1.組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
4.紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依規(guī)查處。
5.移送司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
（二）國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送司法機關處理外，應當按以下方式處理：
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
3.責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
4.對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
（三）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應當從重處理。對及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的，可以適當從輕處理。
（四）國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究處理的具體標準，由各級履行出資人職責的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應當承擔責任等情況，依照本意見制定。
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ο嚓P責任人追究責任。相關責任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實。
整改措施。
堵塞管理漏洞建立健全防范損失的長效機制。
（二）責任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關規(guī)定自行開展責任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)認為有必要的，可直接組織開展；達到較大或重大資產(chǎn)損失標準的，應當由上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應當由履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作。
（三）對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時調(diào)整或解聘。
（四）經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
（五）對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
七、工作要求。
（一）各級履行出資人職責的機構(gòu)要明確所出資企業(yè)負責人在經(jīng)營投資活動中須履行的職責，引導其樹立責任意識和風險意識，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責，規(guī)范經(jīng)營投資決策，維護國有資產(chǎn)安全。國有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定等配套制度，細化各類經(jīng)營投資責任清單，明確崗位職責和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責任管理的規(guī)范化、科學化水平。履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)應在有關外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的原則要求。
（二）各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要按照本意見要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化經(jīng)營投資責任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的機構(gòu)備案。
（三）國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務、法律、人力資源、巡視、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構(gòu)報告。履行出資人職責的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究企業(yè)和履行出資人職責的機構(gòu)有關人員的失職瀆職責任。
（四）各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究相關制度的宣傳解釋工作，凝聚社會共識，為深入開展責任追究工作營造良好氛圍；要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當范圍進行總結(jié)和通報，探索向社會公開調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。
本意見適用于國有及國有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。金融、文化等國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十三
第一條為維護企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風險，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營投資責任追究制度，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》等有關規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條麗水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究工作，適用本辦法。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應當追究其責任。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，以客觀事實為依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)營投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
（二）客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。
（三）分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和企業(yè)按照法定職責及人員管理權(quán)限，分級組織開展責任追究工作，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，增強責任意識，強化責任約束，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效問責機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第五條在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應當移送監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章責任追究范圍。
第六條企業(yè)在集團管控方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
第七條企業(yè)在風險管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）超越企業(yè)正常經(jīng)營需要的過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；
（五）惡意逃廢金融債務；
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險或風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
第八條企業(yè)在資金管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；
（二）設立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
第九條企業(yè)在購銷管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（二）違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務或虛假貿(mào)易業(yè)務；
（三）利用關聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；
（七）未按規(guī)定對應收款項及時進行對賬、催收、追索或采取有效保全措施等。
第十條企業(yè)在工程承包建設方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（四）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（五）違反合同約定超計價、超進度付款等。
第十一條企業(yè)在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)，增資等方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資；
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（六）違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關規(guī)定的其他情形。
第十二條企業(yè)在固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標；
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容或追加投資等；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
第十三條企業(yè)在投資并購方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（六）投資并購后未按照有關工作方案原則開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；
（八）違反合同約定提前支付并購價款等；
（九）違規(guī)開展禁止類、限制類投資項目。
第十四條企業(yè)在改組改制方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
第十五條企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十六條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十七條能夠證明經(jīng)營投資資產(chǎn)損失真實情況的各種事實，均可作為損失認定依據(jù)。主要包括：
（四）可以認定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第十八條經(jīng)營投資資產(chǎn)損失等級的劃分，以損失資產(chǎn)價值對發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù)，確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失：
（一）一般資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下（含100萬元）且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（含1%）。
（二）較大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上500萬元以下（含500萬元），或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下（含3%）。
（三）重大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值500萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。
第十九條企業(yè)在委托貸款、對外擔保、股東借款、預付款采購、信用賒銷等對外資金信用輸出中，沒有建立和實施恰當?shù)娘L險控制審查機制或者惡意規(guī)避風險控制審查導致資產(chǎn)損失的，無論金額大小，均應當認定為重大資產(chǎn)損失。
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導致無法持續(xù)經(jīng)營的，無論金額大小，均應當認定為重大資產(chǎn)損失。
第二十條單筆資產(chǎn)損失價值估計在金額100萬元以上（含100萬元）的，應當委托中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進行專項鑒定。
未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價、重置價值等公允價值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十一條經(jīng)初步審查，資產(chǎn)損失估計達到重大資產(chǎn)損失等級的，應當組織實施專家聽證程序，對資產(chǎn)損失的定性和定級開展審查。
第二十二條相關違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章資產(chǎn)損失責任劃分。
第二十三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十四條直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項；
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十七條企業(yè)所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員應當承擔相應的責任：
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響的；
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；
（二）在一定時期內(nèi)，多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第二十九條因未建立內(nèi)控及風險管理制度或者內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關責任人進行責任認定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領導責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究中出現(xiàn)責任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責任情形的，視同為內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷。
第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第三十一條企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。
上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應當根據(jù)職責履行情況，由上級企業(yè)相關人員承擔相應的責任。
有關成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應的責任。
第三十二條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的；
（四）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的；
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；
（七）其他應當從重或加重處理的。
從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。
第三十三條有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕、減輕直至免責處理：
（一）情節(jié)輕微的；
（三）及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；
（五）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的；
（六）其他可以從輕、減輕處理的。
從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。
第三十四條對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責任：
（一）由于不可預知的重大政策變化、外部市場突變等導致的資產(chǎn)損失；
（三）由于自然災害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。
第三十五條對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進科技創(chuàng)新、承擔社會責任、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等，符合容錯免責情形的，根據(jù)有關文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責處理。
第五章資產(chǎn)損失責任人處理。
第三十六條對相關責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入（獎金），終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）黨紀政務處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第三十七條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究企業(yè)有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十九條責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條相關責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
第四十二條對相關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。
對相關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)批準。
第四十三條相關責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
相關責任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應當進行相應的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔任職務的，應當在其以后年度薪酬中予以扣減；調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應當首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關單位無法協(xié)助的，依照相關法律法規(guī)進行追索。
第四十四條相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，依照國家法律法規(guī)、有關規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應處理。
第四十六條對承擔集體責任的企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第四十七條責任追究工作原則上按照國有資本出資關系、實際監(jiān)管關系和人員管理權(quán)限開展，其中：
（一）造成一般或較大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開展責任追究工作；
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委組織開展責任追究工作。
（一）研究制定企業(yè)責任追究有關制度；
（二）對提名、推薦、任命、批準的董事、監(jiān)事等人員明確責任追究的要求；
（四）認為有必要直接組織開展的企業(yè)責任追究工作；
（五）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；
（六）督促企業(yè)對須整改的問題落實有關整改工作要求；
（七）指導、監(jiān)督和檢查企業(yè)責任追究相關工作；
（八）其他有關責任追究工作。
第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究體系建設工作領導小組設在市國資委辦公室，受理有關方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關問題或線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究有關制度；
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作；
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作；
（五）及時向上一級企業(yè)或市國資委報告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營投資行為；
（六）按照市國資委的要求，組織開展有關責任追究工作；
（七）其他有關責任追究工作。
第五十一條企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十二條開展企業(yè)責任追究工作遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十三條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。
核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù)；未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；可視情況對可能影響核查工作順利開展的相關人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第五十四條市國資委和企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或者相關責任人有利害關系的，應當實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任，或者收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予相應處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關國家機關處理。
第七章附則。
第五十五條企業(yè)應根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關制度規(guī)定或補充規(guī)定，并報市國資委備案。
第五十六條各縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際制定責任追究相關制度。
第五十七條本辦法由市國資委負責解釋。
第五十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國資〔2020〕87號涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資行為的，依照本辦法執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十四
為確保集團公司責任追究工作全面覆蓋，根據(jù)省政府國資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究體系建設工作推進會議要求，集團公司組織召開專項會議，傳達關于進一步推進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系建設的通知精神，研究落實追責工作體系建設相關事宜，并成立責任追究工作領導小組，設置工作辦公室，抽調(diào)人員組成專門機構(gòu)，統(tǒng)籌開展相關工作。同時，要求各權(quán)屬企業(yè)及相關單位按照文件精神設置相應機構(gòu)，設置專責部門和專職人員，確保違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系建設穩(wěn)步推進。
具體情況集團公司責任追究工作領導小組按照“全覆蓋”的總體目標和“職責明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機制要求，對責任目標進行細化分解，建立完善組織體系和專門制度，制定具體工作內(nèi)容和任務，確保改革目標任務落地。
（一）組織體系方面。
一是成立責任追究工作領導機構(gòu)。集團公司建立健全組織體系，加強工作領導，成立責任追究工作領導小組，負責批準問題線索的處置建議，對重要問題線索進行掛牌督辦，統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實施等工作。
二是成立責任追究職能部門。集團公司紀檢監(jiān)察室作為責任追究歸口管理部門，按照有關工作程序負責具體組織實施，已明確2名工作人員具體負責承辦相關違規(guī)追責工作。
三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送和辦理反饋機制，成立由集團公司紀檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財務、企管、監(jiān)事會辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營核查工作組，負責具體實施核查工作，形成核查工作報告，并提供相關支持保障工作等。
四是建立配套完善的評估體系。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的順利開展，在充分發(fā)揮自身潛力的基礎上，擬與第三方中介機構(gòu)合作，建立能有效對企業(yè)投資風險和資產(chǎn)損失進行科學評估的工作平臺。
五是探索設立其他相關機制。在推進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作過程中，結(jié)合實際嘗試建立損失認定、責任認定、離職退休人員違規(guī)責任追究處理及容錯機制等工作機制。
（二）制度建設方面。
一是制定違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，規(guī)范違規(guī)經(jīng)營投資責任追究行為，實現(xiàn)有章可循，集團公司于12月初制定印發(fā)了xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法。
二是加強配套制度建設。為健全完善責任追究工作規(guī)則，集團公司根據(jù)省政府國資委通知要求并結(jié)合工作實際，制定xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索查處工作指引，形成高效有力的工作機制。
三是強化權(quán)屬企業(yè)責任追究相關制度建設。集團公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實際合理設置責任追究機構(gòu)，配備責任追究工作人員。出臺專項制度，細化權(quán)屬企業(yè)責任追究范圍、資產(chǎn)損失標準、責任認定和責任追究處理等，將責任追究工作層層壓緊壓實。
（三）加大追責力度方面。
一是開展違規(guī)經(jīng)營投資自查。集團公司下發(fā)專門通知，要求各權(quán)屬企業(yè)認真梳理各類投資項目，開展違規(guī)經(jīng)營投資自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，實施動態(tài)管理，定期向集團公司責任追究工作領導小組辦公室上報工作情況。
二是實行問題線索臺賬管理。建立xx鹽業(yè)集團違規(guī)經(jīng)營投資問題線索管理臺賬，對當前的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結(jié)后予以對賬銷號。
三是努力做好“后半篇文章”。強化日常警示教育，利用信息平臺發(fā)布有關違規(guī)經(jīng)營內(nèi)容，以警促廉、以案促改，讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線，抓好經(jīng)營投資風險教育預防。
一是將責任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，使該工作納入集團年度考核目標中，同時在起草的相關經(jīng)營管理制度中加入違規(guī)責任追究工作管理要求。
二是在xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后，第一時間要求各企業(yè)深入領會文件精神，按照文件要求進行自查，并對發(fā)現(xiàn)的有關問題及時整改。
一是權(quán)屬企業(yè)責任追究工作機制有待進一步完善，相關制度建設有待加強，需盡快結(jié)合企業(yè)實際制定責任追究相關制度和細則。
二是集團公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項工作人員相關工作經(jīng)驗欠缺，業(yè)務能力有待進一步提高。
三是未有效利用信息化手段對追責工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國資委工作要求，盡快接入國有資產(chǎn)損失風險動態(tài)監(jiān)測、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng)，并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究有關信息系統(tǒng)。
1.組織領導方面。進一步加強組織領導，集團公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應的領導組織，促進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作全面有序開展，做到責任追究工作體系全覆蓋，確保違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作上下貫通，有效實施。
2.制度建設方面。進一步完善集團公司及權(quán)屬企業(yè)各項規(guī)章制度，規(guī)范集團公司投資經(jīng)營活動。同時從制度層面認真落實“三個區(qū)分開來”原則，既要對違規(guī)行為嚴肅追責，又要保護經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為敢擔當、敢作為、敢負責的同志營造良好氛圍。
3.工作協(xié)調(diào)方面。堅持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動，推動各方監(jiān)督力量協(xié)作，提高監(jiān)督效能。對于制度執(zhí)行和工作推進中的有關情況，核查工作組定期向領導小組報告，及時總結(jié)反饋，加強交流，取長補短。
4.建立長效機制。將責任追究情形和多發(fā)問題與采購銷售、資金管理、投資并購等業(yè)務逐一對應，不斷完善內(nèi)控制度，提高預警防范和化解風險能力。突出典型問責，通過嚴肅查處違規(guī)經(jīng)營投資案件，及時進行通報曝光，充分發(fā)揮責任追究的警示和震懾作用。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十五
自查報告是單位或部門在一定時間內(nèi)對工作執(zhí)行中存在的問題進行自查的報告形式。以下是為大家整理的關于,歡迎品鑒！
建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的首要問題，在于責任追究的范圍界定。只有明晰責任追究的范圍，才能做到權(quán)責一致、有法可依，防止國有資產(chǎn)流失。當前《意見》中對責任追究的范圍主要為：集團管控、購銷管理、工程承包建設、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和上市公司股權(quán)及資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理、以及其他應當追究責任的情況。
集團管控方面，對違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的主要情況包括國有企業(yè)所屬的全資子公司、控股子公司、參股子公司存在重大違紀違法問題給集團帶來了較大損失，或其財務問題引發(fā)的違約法律風險。作為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員，如在發(fā)現(xiàn)上述情況未能及時匯報的情況下，對擴大損失也應承擔責任。
購銷管理方面，指國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定、公司章程簽訂、履行合同，導致合同實質(zhì)不公國有資產(chǎn)流失的情況，以及虛假交易向關聯(lián)企業(yè)輸送利益?zhèn)卧熵攧罩笜说惹闆r。隨著金融服務的發(fā)展，《意見》也強調(diào)國有企業(yè)不能違規(guī)開展商品期貨、期貨衍生業(yè)務，如需開展上述業(yè)務的需取得金融牌照，禁止以金融創(chuàng)新為由流失國有資產(chǎn)。
工程承包建設方面，主要包括國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員存在串標、超越權(quán)限投標給企業(yè)造成損失的情況，以及工程發(fā)包、分包、承包方面的失職情形。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，主要為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定對上述資產(chǎn)進行評估，提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)造成國有資產(chǎn)流失的情況。
固定資產(chǎn)投資方面，主要指經(jīng)營管理人員未按照可行性研究或風險分析，投資決策嚴重偏離實質(zhì)的情況。
投資并購方面，主要包括未按規(guī)定開展前期盡職調(diào)查，對并購企業(yè)風險分析不足，存在重大財務、法律問題疏漏，或指示中介機構(gòu)或相關鑒定單位出具虛假的報告、文件等情況。
改組改制方面，主要為未按照規(guī)定履行決策的審批和備案程序，在未取得批準的情況下自行進行改組改制造成不可逆轉(zhuǎn)的后果，造成國有資產(chǎn)流失，特別是部分經(jīng)營管理人員在改組改制過程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)的情況，以及串通中介機構(gòu)以明顯低于市場的售價出售、無償分給其他單位和個人。
資金管理方面，主要指經(jīng)營管理人員越權(quán)或無權(quán)批復資金的問題，包括設立小金庫，違規(guī)對企業(yè)員工進行集資、發(fā)行債券（股票）的情況，以及通過集體福利方式捐贈企業(yè)主要資產(chǎn)、虛列項目套取資金的行為。
風險管理方面，主要是指國有企業(yè)風控部門的經(jīng)營管理人員的內(nèi)部控制流程存在重大不足或內(nèi)部控執(zhí)行不力，對企業(yè)的投資風險未能及時、有效揭示，對重要合同、決策審核有誤給企業(yè)造成資金流失的情況。
為打擊違規(guī)經(jīng)營投資的風險，《意見》要求損失與違規(guī)人員行為之間應具有因果關系，違規(guī)人員應負責的資產(chǎn)損失價值包括直接損失和間接損失。
直接損失指因違規(guī)人員的行為，造成的國有資產(chǎn)流失價值范圍，如違約行為產(chǎn)生的違約金或投資失敗的損失范圍;間接損失包括因經(jīng)營管理人員的違規(guī)行為給國有企業(yè)造成的其他經(jīng)營性損失，如因其違約行為造成企業(yè)商譽損失。
根據(jù)損失程度，資產(chǎn)損失可分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。同時，該《意見》對或有資產(chǎn)損失進行了詳細規(guī)定，或有資產(chǎn)損失指相關經(jīng)營投資尚未形成事實損失，但經(jīng)中介機構(gòu)（會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所等）評估在可預見未來將發(fā)生的損失，這一規(guī)定突破了實質(zhì)損失的范疇，對公司經(jīng)營、國有資產(chǎn)的保值增值具有較大的影響意義。
對于違規(guī)操作的投資經(jīng)營崗工作人員，在其任職期間違反規(guī)定未履行或怠于履行職責、履行職責不到位給國企造成嚴重影響，導致國有資產(chǎn)流失的，《意見》規(guī)定必須追究其相應責任。同時，《意見》首次提出了重大決策終身責任追究制度，即便違規(guī)人員調(diào)離原崗位或已經(jīng)退休，其在職期間的違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依舊會處罰責任追究機制。
主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任;領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
當出現(xiàn)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任時，國有企業(yè)可依據(jù)資產(chǎn)的損失情況、問題的嚴重程度對相關人員采取內(nèi)部處理和外部處理兩種方式，內(nèi)部處理包括組織處理、扣減薪資、禁入限制;外部處理則包括紀律處分和移送司法機關處理兩種方式。內(nèi)部處理方式與外部處分方式，可以單獨使用也可以合并使用。
在內(nèi)部處理方式的構(gòu)建上，國有企業(yè)應遵從以下處理方式：
在外部處理方式上，紀律處分應由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依規(guī)查處，移送司法機關的，應移送至有管轄權(quán)的公安機關或人民檢察院。在對國有企業(yè)投資經(jīng)營責任追究的程序建設上，國有企業(yè)應建立好受理、調(diào)查、處理和整改四大程序。
建立完善的受理程序。當資產(chǎn)流失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有國有企業(yè)的工作人員均有義務按照公司章程或法律規(guī)定進行匯報。內(nèi)部受理部門在受理后應進行初步核查，涉嫌違法犯罪的應及時移交司法機關。
統(tǒng)一違規(guī)的調(diào)查程序。是指受理部門應按照權(quán)限及時開展調(diào)查，核定損失情況及主要負責人員，查清損失原因并及時止損，盡最大可能將國有資產(chǎn)的流失降到最低，并出具資產(chǎn)損失情況說明或調(diào)查報告。
構(gòu)建嚴格的處理程序。對涉嫌違法犯罪或嚴重違反組織紀律的，國有企業(yè)內(nèi)部處理程序要與外部處理程序相銜接，不能因為責任人接受了外部處理方式就終止其內(nèi)部處理程序。同時，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)件相應的異議機制，給予責任人相應的抗辯權(quán)，但異議期間不停止處理程序。
形成良好的整改程序。通過對違規(guī)經(jīng)營投資人員的處理結(jié)果，國有企業(yè)應啟動相應的自查和整改程序，從而在發(fā)現(xiàn)問題的基礎上徹底解決問題，杜絕類似事件的出現(xiàn)，建立健全防范損失的長效機制。
綜上，國務院出臺《意見》規(guī)范公司經(jīng)營及對違規(guī)經(jīng)營的投資責任進行追究，不僅有利于國有企業(yè)資產(chǎn)的保護，更有利于對公司經(jīng)營者貫徹合法合規(guī)理念、對違規(guī)經(jīng)營落實責任到人等方面具有重要意義。
（一）對我支行網(wǎng)點的排查。
經(jīng)排查，我支行不存在打著“金融創(chuàng)新”旗號，以“消費返利”“資金互助”“虛擬資產(chǎn)”等名義，沒有可持續(xù)盈利模式的非法集資行為；我支行不存在以單位或集體名義代客戶投資理財；我支行不存在以單位或集體名義為參與非法集資的單位或個人提供擔保；我支行不存在以單位或集體名義為民間借貸機構(gòu)或組織提供資金或貸款；我支行不存在為非法集資組織開立銀行賬戶；我支行不存在以單位或集體名義為明知是涉嫌非法集資活動的單位或個人提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算或電子銀行服務等行為。
（二）對我支行在職員工的排查。
經(jīng)排查，我支行不存在利用職工將“易貸卡”或信用卡交與無親緣關系的人使用，從中收取高額利息、傭金或其他費用；我支行不存在在職員工出借個人或近親屬銀行賬戶替參與非法集資行為人過渡資金；我支行不存在在職職工近親屬參與非法集資；我支行不存在在職職工隱瞞身份在涉嫌非法集資的機構(gòu)任職；我支行不存在在職職工充當“掮客”，引誘、勸導他人參與非法集資或非正常渠道融資等行為。
根據(jù)總行要求，我支行成立防范和打擊非法集資宣傳教育和排查工作小組。我支行行長蔡茂同志擔任小組組長負責宣傳教育的具體實施和推進工作，其他人員為小組成員配合組長工作。
在小組組長的帶領下，我支行對在職職工進行了非法集資排查，此次非法集資排查我支行共排查內(nèi)部員工20人，組織員工談心20人，對員工賬戶流水進行了排查，對部分可疑資金進行了進一步排查，經(jīng)排查，無非法集資現(xiàn)象。
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》（發(fā)〔2021〕xxx號）及《xxx違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》（發(fā)〔2021〕號）文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
（一）企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》（發(fā)〔2021〕xxx號）及《xxx違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》（發(fā)〔2021〕號）文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
（一）企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十六
甲方：
乙方：
20xx年x月x日，因乙方過錯，在xxx發(fā)生事故，該事故造成乙方左腳受傷，現(xiàn)甲、乙雙方達成如下協(xié)議，雙方共同遵守：
一、甲方向乙方支付賠償款共計人民幣xxx元，其中人民幣xxx作為醫(yī)療費、生活費于簽訂本協(xié)議日前已經(jīng)支付，簽訂本協(xié)議日甲方再向乙方支付人民幣xxx元。乙方全部損失(含醫(yī)療費、誤工費、護理費、營養(yǎng)費、交通費、殘疾補助費、用具費、后期治療費等全部費用)甲方已支付完畢。
二、乙方受傷事件不涉及甲、乙方以外的任何第三方，甲方賠償乙方上述款項后，甲、乙方再無任何權(quán)利義務關系，雙方互不追究任何責任。如乙方身份存在問題，或就該事故再主張任何權(quán)利，應退還上述賠償款，并承擔兩倍賠償款的違約責任。
三、本協(xié)議自甲、乙雙方簽字或蓋章之日生效。
四、本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：乙方：
住址：身份證號：
時間：時間：
收據(jù)。
根據(jù)20xx年x月x日的協(xié)議書，我已經(jīng)收到人民幣xxxx元全部賠償款，我保證不再就該事故主張任何權(quán)利，否則愿意承擔違約責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十七
黨中央、國務院高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)管工作，明確要求構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，嚴格責任追究?！秾嵤┺k法》是國資委落實黨中央、國務院關于以管資本為主推進職能轉(zhuǎn)變要求，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督機制，強化責任追究工作的重要舉措。各中央企業(yè)要認真貫徹落實好《實施辦法》，站在夯實中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎和政治基礎的高度，深刻理解責任追究工作在有效防止國有資產(chǎn)流失、落實國有資產(chǎn)保值增值責任方面的作用，將貫徹落實《實施辦法》作為推進依法治企的抓手，不斷提高經(jīng)營投資管理的規(guī)范化、科學化水平，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
各中央企業(yè)要高度重視責任追究工作，將建立健全責任追究工作體系作為提升合規(guī)經(jīng)營水平防范化解重大風險的抓手來落實，切實加強組織領導，明確相應的職能部門或機構(gòu)負責組織開展責任追究工作，配強配實工作力量，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。要加強對所屬企業(yè)責任追究工作的指導、監(jiān)督和檢查，在2020年底前，全面建立企業(yè)責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機制。各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第五十條的規(guī)定，于2018年9月30日前將本企業(yè)責任追究工作相應職能部門或機構(gòu)的有關情況以書面形式(見附件)報告國資委。
各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第四十九條、第七十七條的規(guī)定，抓緊制定修改本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和配套文件，細化責任追究的范圍、依據(jù)、損失標準、啟動機制、程序、方式和職責，督促指導所屬企業(yè)建立健全相關制度和責任倒查機制，不斷提高責任追究工作科學化、制度化、規(guī)范化水平，保障責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。請各中央企業(yè)于2018年12月31日前將本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度報送國資委備案。
按照《實施辦法》第五十一條的規(guī)定，為及時掌握違規(guī)經(jīng)營投資問題線索以及責任追究工作情況，各中央企業(yè)要建立健全責任追究工作報告機制，及時發(fā)現(xiàn)處置企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，對可能或已經(jīng)造成較大和重大資產(chǎn)損失或損失風險的，應當?shù)谝粫r間向國資委“一事一報告”，同時定期匯總報告年度責任追究工作情況，具體要求另行通知。
各中央企業(yè)要切實加大宣傳培訓力度，加強政策解讀和輿論引導，因地制宜地開展對《實施辦法》和企業(yè)責任追究制度的宣傳培訓，確保企業(yè)經(jīng)營管理人員了解掌握有關規(guī)定要求，為促進企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營凝聚共識，營造良好氛圍和工作環(huán)境。要依法依規(guī)嚴肅查處違規(guī)經(jīng)營投資責任案件，及時總結(jié)和通報典型案例，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用。同時，舉一反三，不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效機制，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進國有資產(chǎn)保值增值。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇一
為加強和規(guī)范出資企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，進一步完善相關制度，優(yōu)化工作機制，提高工作水平，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，省國資委組織出資企業(yè)就違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作流程、方法、案例等內(nèi)容召開業(yè)務交流會議。
交流會上，龍煤集團、建投集團、產(chǎn)投集團、農(nóng)投集團結(jié)合本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展的實際情況，重點就責任追究工作開展情況，整改落實情況，與巡視巡查、紀檢監(jiān)察等部門協(xié)同，存在問題，工作建議等方面做了現(xiàn)場交流；其他出資企業(yè)做了書面交流。
會議指出，一年多來，各出資企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作方面做了大量工作，在制度建設、責任追究等方面取得了一定成效。
會議強調(diào)，在肯定成績的同時，也要看到對于違規(guī)責任追究，企業(yè)還存在重視程度不夠、認識不到位，追責力度不夠深入，協(xié)同機制還未建立起來，上下貫通全覆蓋的局面尚未形成等方面的問題。
會議要求，下一步要著重從五個方面抓好違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。一是頂層設計，提高站位，高度重視違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；二是上下貫通，橫向配合，扎實開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；三是精心組織，落實責任，加大責任追究工作力度；四是加強整改，規(guī)范運營，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展；五是創(chuàng)新手段，利用信息化，建設違規(guī)追責工作平臺。
省國資委責任追究領導小組有關同志，各出資企業(yè)負責違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的領導以及承擔責任追究工作部門的負責同志出席會議。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇二
為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，全面掌握市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作情況，推動市管企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題、處置問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營投資行為，防范化解國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《濟寧市市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》(濟國資〔2020〕31號，以下簡稱《責任追究辦法》)有關規(guī)定，現(xiàn)就建立市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度有關事項通知如下：
報告分為實時報告和定期報告。
(一)實時報告。報告市管企業(yè)集團及各級子企業(yè)重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失的問題和線索。內(nèi)容主要包括：
1.問題和線索來源。分為市管企業(yè)內(nèi)部部門，國資監(jiān)管、審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機構(gòu)，以及信訪舉報等。
2.問題和線索描述。包括發(fā)生時間、地點、問題事實、問題性質(zhì)、涉及企業(yè)和人員等。
3.涉及損失風險或造成的影響，外部移送部門、市管企業(yè)或中介機構(gòu)預估損失風險情況。
4.主要原因分析。
5.已經(jīng)采取的措施。包括企業(yè)已經(jīng)采取的補救措施，擬處理方式，以及下一步問題調(diào)查、損失認定、責任認定和追責整改等工作安排。
市管企業(yè)應在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的問題和線索5個工作日內(nèi)，向市國資委報送實時報告快報;15個工作日內(nèi)報送實時報告;30個工作日內(nèi)報送初核報告，根據(jù)工作需要，經(jīng)企業(yè)分管負責人批準可適當延長，但延長時限不得超過30個工作日;后續(xù)工作進展情況及核查處理結(jié)果要及時報告。實時報告和初核報告應以正式公文報送。
信訪舉報的問題和線索，可不報送實時報告快報和實時報告，經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)確有重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失問題的，直接報送初核報告。
2.違規(guī)經(jīng)營投資損失的問題和線索。包括問題和線索來源、數(shù)量、內(nèi)容、損失或損失風險以及造成其他嚴重不良后果情況。
3.違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展情況。包括初核立項數(shù)量、辦理方式、定損金額、定責人數(shù)，組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分和移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理人數(shù)，責任追究結(jié)果通報，降低損失和風險敞口金額，扣減薪酬金額，健全完善管理制度數(shù)量情況。
定期報告于每年1月31日前，由市管企業(yè)將上一年度違規(guī)經(jīng)營投資責任追究情況以正式公文報送市國資委。
市管企業(yè)要高度重視報告工作，建立健全工作責任制，確保主體責任落實到位。主要負責人是本企業(yè)報告的第一責任人，分管負責人要主動擔責，協(xié)助主要負責人做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理工作。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作部門為直接責任部門，負責具體組織實施。要按照“統(tǒng)一領導、分級管理、落實責任、全面覆蓋”的原則，逐級壓實各級子企業(yè)責任，切實保障報告工作有效有序開展。
市國資委將根據(jù)《責任追究辦法》等有關規(guī)定，對瞞報、漏報、謊報或遲報等行為，嚴肅追究責任。其中，對瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定，給予從重或加重處理。同時，加強對違規(guī)“零報告”和追責“零查處”企業(yè)相關工作的督促檢查。
市管企業(yè)要建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度，建立健全報告機制，規(guī)范報告工作流程，細化工作要求，形成各部門、各層級協(xié)同高效、上下貫通的報告工作機制，并將其納入違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，同步實施、同步推進。要建立內(nèi)部審核機制，嚴控報告質(zhì)量，確保報告內(nèi)容客觀準確、依據(jù)充分、要件齊全。要加大報告成果利用力度，舉一反三查找管理漏洞，不斷完善制度規(guī)定，加強內(nèi)控體系建設，建立防止問題發(fā)生的長效機制，有效促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展。要在嚴格執(zhí)行保密管理有關規(guī)定基礎上，積極運用信息化手段開展報告工作，全面、及時、準確收集和報送有關情況。市國資委將建立監(jiān)督追責工作信息報送系統(tǒng)，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用。
各縣市區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)可參照本通知精神，結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)實際，制定縣市區(qū)監(jiān)管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇三
學校成立以校長為組長的學習貫徹活動領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室主任由副校長杰同志兼任。領導小組負責實施方案的制定、活動過程的組織指導、監(jiān)督檢查和總結(jié)反饋。
統(tǒng)一思想認識明確是非對錯提出努力方向。
積極開展“兩對照四嚴禁五公開”活動?！皟蓪φ铡保杭磳W校對照《責任追究辦法》，看整體是否存在違規(guī)現(xiàn)象；教師對照《責任追究辦法》，看自身是否存在違規(guī)行為。通過對照，嚴格排查教育教學過程中存在的違規(guī)問題，并針對存在問題進行深刻反思和認真整改。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇四
各縣（市）、區(qū)人民政府，市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管委會，蘇通科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會，通州灣示范區(qū)管委會，市各委、辦、局，市各直屬單位：
《南通市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
第一章總則。
第一條為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，維護所有者權(quán)益，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究行為，根據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究試行辦法》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）、《中共南通市委南通市人民政府關于進一步深化國資國企改革發(fā)展的意見》（通委發(fā)〔2014〕16號）等有關規(guī)定，結(jié)合市屬企業(yè)實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于市屬國有全資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應當按照本辦法追究其責任。
第四條開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究，目的是提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益，強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴格問責，完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率，增強國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
（二）分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
（三）客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正處理相關責任人。
（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第二章責任追究范圍。
第六條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責，發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任。
第七條集團（公司）管控方面：
（四）違反集團（公司）管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條購銷管理方面：
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
（三）利用關聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；
（七）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施；
（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條工程承包建設方面：
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資未按規(guī)定招標；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標、工程成本嚴重超支；
（六）違反合同約定超計價、超進度付款；
（七）違反工程承包建設管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；
（六）違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條固定資產(chǎn)投資方面：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；
（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條投資并購方面：
（六）投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價款；
（八）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條改組改制方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失；
（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條資金管理方面：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；
（二）設立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條風險管理方面：
（一）內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；
（六）違反風險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十六條其他違反規(guī)定，應當追究責任的情形。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十七條對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。
第十八條經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。
（一）直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。
（二）間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對值或相對值孰低確定。
（一）一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以下。
（二）較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以上500萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)3%以上。
以上絕對值或相對值表述中，“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。
第二十條資產(chǎn)損失的金額及影響，認定證據(jù)主要包括：
（一）司法、行政機關出具的書面文件；
（三）企業(yè)內(nèi)部證明材料，包括會計記錄、內(nèi)部鑒定意見書等；
（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認定。
第二十一條雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
第二十二條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。
第二十三條經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
第二十四條企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（六）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
第二十五條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依紀依規(guī)查處。
（五）移送司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
第二十六條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定予以紀律處分、移送司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度10%～50%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%～50%的任期激勵收入并延期支付績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%～100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%～70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%～70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%～100%的績效年薪，扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（四）責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第二十七條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時采取措施挽救損失或者措施不力導致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；
（三）瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）其他應當從重處理的情形。
第二十八條及時采取措施減少或者挽回損失并消除不良影響的，可以對相關責任人從輕處理。
第二十九條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時調(diào)整或解聘。
第三十條經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第三十一條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
第三十二條對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ο嚓P責任人追究責任。相關責任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實。
整改措施。
堵塞管理漏洞建立健全防范損失的長效機制。
第三十三條責任追究工作按照干部管理權(quán)限組織開展。
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，涉及市屬企業(yè)管理的責任人，其責任追究工作由履行出資人職責的機構(gòu)會同組織、紀檢監(jiān)察、審計、司法等部門聯(lián)合開展責任追究工作。
第三十四條履行出資人職責的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡察組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計、財務、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構(gòu)報告。
第七章附則。
第三十五條企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，明確違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度有章可循、規(guī)范有序。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的機構(gòu)備案。企業(yè)未建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的，按本辦法規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。
第三十七條本辦法自發(fā)布之日起施行?！赌贤ㄊ惺袑倨髽I(yè)經(jīng)營投資失誤和資產(chǎn)損失責任追究辦法》（通國資發(fā)〔2015〕180號）停止執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇五
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》(發(fā)〔2021〕**x號)及《**x違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》(發(fā)〔2021〕號)文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
(一)企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
(一)工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長**x為組長，黨委副書記、總經(jīng)理****、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習**x公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋;同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
(二)下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇六
甲方：
乙方：
20**年x月x日，因乙方過錯，在**x發(fā)生事故，該事故造成乙方左腳受傷，現(xiàn)甲、乙雙方達成如下協(xié)議，雙方共同遵守：
一、甲方向乙方支付賠償款共計人民幣**x元，其中人民幣**x作為醫(yī)療費、生活費于簽訂本協(xié)議日前已經(jīng)支付，簽訂本協(xié)議日甲方再向乙方支付人民幣**x元。乙方全部損失(含醫(yī)療費、誤工費、護理費、營養(yǎng)費、交通費、殘疾補助費、用具費、后期治療費等全部費用)甲方已支付完畢。
二、乙方受傷事件不涉及甲、乙方以外的任何第三方，甲方賠償乙方上述款項后，甲、乙方再無任何權(quán)利義務關系，雙方互不追究任何責任。如乙方身份存在問題，或就該事故再主張任何權(quán)利，應退還上述賠償款，并承擔兩倍賠償款的違約責任。
三、本協(xié)議自甲、乙雙方簽字或蓋章之日生效。
四、本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：乙方：
住址：身份證號：
時間：時間：
收據(jù)。
根據(jù)20**年x月x日的協(xié)議書，我已經(jīng)收到人民幣****元全部賠償款，我保證不再就該事故主張任何權(quán)利，否則愿意承擔違約責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇七
20xx年是采油廠實現(xiàn)“十二五”目標的收官之年，也是企業(yè)步入內(nèi)涵式發(fā)展軌道的開局之年。國際油價持續(xù)走低，轉(zhuǎn)型升級壓力巨大；兩降兩保任務艱巨，提質(zhì)增效迫在眉睫；面對新的形勢任務和內(nèi)涵式發(fā)展要求，為全力保障我站20xx年持續(xù)高效運行，全面提升綜合管控能力。
以集團公司一屆五次職代會精神為指導，深入貫徹落實油田、采油廠二屆五次職代會精神，深刻認識當前發(fā)展形勢，緊緊圍繞原油處理中心任務，以“管理升級、運行提效”為總目標，以黨建文化工程為統(tǒng)領，持續(xù)強化“三基”工作，穩(wěn)步推進安全標準化建設，全面優(yōu)化成本管控措施，切實發(fā)揮黨建引領職能，努力提高站點順應發(fā)展要求和推動內(nèi)涵式發(fā)展的能力和水平，保障各項生產(chǎn)經(jīng)營任務順利完成。
根據(jù)采油廠20xx年原油生產(chǎn)計劃和上游采油單位的產(chǎn)能現(xiàn)狀，保持48萬噸以上的含水油接收量，處理凈化油27萬噸左右，達標處理污水26萬噸以上；全面提高計量和化驗精準度，降低產(chǎn)銷誤差，控制庫存盈虧率，保證產(chǎn)銷銜接有序；大力推進安全標準化建設，提升安全風險管控能力，實現(xiàn)安全環(huán)?！半p零”目標；推行全面預算管理，提高成本管控水平，保證處理成本在計劃線內(nèi)運行；持續(xù)深化黨建文化管理工程，創(chuàng)新黨群工作思路，提高全員綜合素質(zhì)和工作績效。
三
圍繞企業(yè)發(fā)展形勢和既定工作思路，為保障各項目標任務的順利完成，我站20xx年的主要工作措施概括為“五提一降兩促進”，即提升系統(tǒng)運行效率、提升成本管控質(zhì)量、提高安全風險防控能力、提高設備健康水平、提升全員綜合素質(zhì)；降低生產(chǎn)成本投入；促進作風改進、促進管理升級。
（一）強化生產(chǎn)組織，提升系統(tǒng)運行效率。結(jié)合采油廠機構(gòu)整合調(diào)整和“四定“工作要求，全面梳理崗位職能，合理分配崗位編制，提高工作運行整體質(zhì)量。一是理順工作思路，針對原運銷和采油部門派駐人員的調(diào)整，加強與上游單位和生產(chǎn)運行科的工作銜接，保證生產(chǎn)數(shù)據(jù)準確無縫對接；二是根據(jù)“四定”工作要求，按照用工總量縮編要求，結(jié)合崗位職能和管理現(xiàn)狀，合理設置崗位，優(yōu)化人員編制，根據(jù)員工履職能力和業(yè)務特長，進行大幅交流調(diào)整，提高全員工作效率；三是不斷完善崗位工作流程，細化崗位工作職責，加強節(jié)點管理措施，強化節(jié)點運行標準建設，細化節(jié)點管理監(jiān)管和考核體系建設，不斷提高節(jié)點管理質(zhì)量，打造一支“履職盡責、執(zhí)行有效、運行規(guī)范”的干部職工隊伍。
（二）狠抓降本增效，提升成本管控質(zhì)量。樹立成本觀念和“過緊日子”的思想，大力開展“全員節(jié)支、全程降本”活動，嚴格控制成本費用，營造“管控有效、節(jié)支有方”的管理新格局。一是落實全面預算管理，制定費用年度預算和月度預算方案，完善費用基礎數(shù)據(jù)和定額管理資料，提高預算的依據(jù)性和準確性，按月與企管、財務部門進行費用數(shù)據(jù)對接，定期進行成本運行綜合分析，不斷優(yōu)化管控措施；二是開展“我為降本獻一策”主題討論活動，汲取全員智慧，研究制定降本增效新策略。大力開展“修舊利廢、設備內(nèi)修”活動，開發(fā)一批節(jié)能降耗項目課題，力爭取得顯著成效。三是加強材料和資產(chǎn)管理，健全材料出入庫賬目，建立崗位固定資產(chǎn)和易耗物資登記臺賬，嚴格執(zhí)行材料申報審批工作流程，規(guī)范材料領用環(huán)節(jié)監(jiān)管，對崗位生產(chǎn)材料和后勤物資消耗量進行定期公示，探索低值易耗物資定額管理，降低材料消耗費用。四是制定“節(jié)電、節(jié)油”具體措施，降低公共費用支出，嚴控車輛油耗和維修費用，壓縮辦公印刷費用，加強成本基礎管理，使生產(chǎn)成本始終在計劃線內(nèi)運行。
（三）推進安全標準化建設，提高風險管控能力。整合各類安全標準化創(chuàng)建資源，總結(jié)hse管理經(jīng)驗和成果，將安全標準化建設的各類理論成果和制度要求轉(zhuǎn)化為全員的安全意識和安全。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇八
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇九
各省屬企業(yè)：
為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，全面掌握省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索及責任追究工作情況，推動省屬企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題、處置問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營投資行為，防范化解國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《山東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（魯國資監(jiān)督字〔2019〕10號，以下簡稱《責任追究辦法》）有關規(guī)定，現(xiàn)就建立省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度有關事項通知如下。
報告分為實時報告和定期報告。
（一）實時報告。報告省屬企業(yè)集團及各級子企業(yè)重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失的問題和線索。內(nèi)容主要包括：
1.問題和線索來源。分為省屬企業(yè)內(nèi)部部門，國資監(jiān)管、審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機構(gòu)，以及信訪舉報等。
2.問題和線索描述。包括發(fā)生時間、地點、問題事實、問題性質(zhì)、涉及企業(yè)和人員等。
3.涉及損失風險或造成的影響，外部移送部門、省屬企業(yè)或中介機構(gòu)預估損失風險情況。
4.主要原因分析。
5.已經(jīng)采取的措施。包括企業(yè)已經(jīng)采取的補救措施，擬處理方式，以及下一步問題調(diào)查、損失認定、責任認定和追責整改等工作安排。
省屬企業(yè)應在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實時報告范圍的問題和線索5個工作日內(nèi)，向省國資委報送實時報告快報；15個工作日內(nèi)報送實時報告；30個工作日內(nèi)報送初核報告，根據(jù)工作需要，經(jīng)企業(yè)分管負責人批準可適當延長，但延長時限不得超過30個工作日；后續(xù)工作進展情況及核查處理結(jié)果要及時報告。實時報告和初核報告應以正式公文報送。
信訪舉報的問題和線索，可不報送實時報告快報和實時報告，經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)確有重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失問題的，直接報送初核報告。
2.違規(guī)經(jīng)營投資損失的問題和線索。包括問題和線索來源、數(shù)量、內(nèi)容、損失或損失風險以及造成其他嚴重不良后果情況。
3.違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作開展情況。包括初核立項數(shù)量、辦理方式、定損金額、定責人數(shù)，組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分和移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理人數(shù)，責任追究結(jié)果通報，降低損失和風險敞口金額，扣減薪酬金額，健全完善管理制度數(shù)量情況。
定期報告于每年1月31日前，由省屬企業(yè)將上一年度違規(guī)經(jīng)營投資責任追究情況以正式公文報送省國資委。
省屬企業(yè)要高度重視報告工作，建立健全工作責任制，確保主體責任落實到位。主要負責人是本企業(yè)報告的第一責任人，分管負責人要主動擔責，協(xié)助主要負責人做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理工作。違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作部門為直接責任部門，負責具體組織實施。要按照“統(tǒng)一領導、分級管理、落實責任、全面覆蓋”的原則，逐級壓實各級子企業(yè)責任，切實保障報告工作有效有序開展。
省國資委將根據(jù)《責任追究辦法》等有關規(guī)定，對瞞報、漏報、謊報或遲報等行為，嚴肅追究責任。其中，對瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定，給予從重或加重處理。同時，加強對違規(guī)“零報告”和追責“零查處”企業(yè)相關工作的督促檢查。
省屬企業(yè)要建立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度，建立健全報告機制，規(guī)范報告工作流程，細化工作要求，形成各部門、各層級協(xié)同高效、上下貫通的報告工作機制，并將其納入違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，同步實施、同步推進。要建立內(nèi)部審核機制，嚴控報告質(zhì)量，確保報告內(nèi)容客觀準確、依據(jù)充分、要件齊全。要加大報告成果利用力度，舉一反三查找管理漏洞，不斷完善制度規(guī)定，加強內(nèi)控體系建設，建立防止問題發(fā)生的長效機制，有效促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展。要在嚴格執(zhí)行保密管理有關規(guī)定基礎上，積極運用信息化手段開展報告工作，全面、及時、準確收集和報送有關情況。省國資委將建立監(jiān)督追責工作信息報送系統(tǒng)，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用。
各市國資委可參照本通知精神，結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)實際，制定市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十
2019年，在總行黨委的正確領導下，吳小街黨支部結(jié)合自身工作實際落實黨風廉政建設工作，嚴格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨問責條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個責任”追究辦法》，認真學習貫徹黨的十九大精神，以新時代中國特色社會主義思想為指導，以黨的政治建設為統(tǒng)領全面推進黨的建設，加強自身建設，確保黨的十九大精神和黨中央重大決策部署堅決貫徹落實到位，保持懲治腐敗高壓態(tài)勢，確保風清氣正，為我支行穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障?，F(xiàn)將我支部2019年度上半年落實黨風廉政建設責任追究情況匯報如下：
加強領導，落實責任是做好黨風廉政建設工作的前提條件，黨風廉政建設工作是我支部黨風廉政建設的首要工程，我支部切實抓好抓實，把責任制全面落實貫穿到黨風廉政建設的各項工作之中。結(jié)合《中國共產(chǎn)黨問責條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個責任”追究辦法》，我支部積極響應習近平總書記的號召，將黨風廉政建設納入了全年工作的重要議事日程，進行安排部署和落實，根據(jù)單位人事變動情況，及時調(diào)整工作領導小組成員，同時結(jié)合業(yè)務工作，調(diào)整分工，落實主體責任。使領導班子切實擔負起領導責任，做到思想重視、工作落實、措施到位、成效明顯。現(xiàn)在我支部已經(jīng)完善了以支行行長為組長的黨風廉政建設工作領導小組，及時調(diào)整并充實了黨風廉政建設領導機構(gòu)，定期組織召開專題會議，分析研究黨風廉政建設各項工作。按照“誰主管，誰負責”，“管行業(yè)必須管行風”的原則，全面落實了黨風廉政建設責任制;同時將領導干部和各個崗位在黨風廉政建設工作方面的責任細化量化，落實到每個崗位，落實到每一位黨員，保證了黨風廉政建設責任制的有效落實。健全機制，形成了支行黨支部統(tǒng)一領導、主要領導親自抓，各分管工作的領導配合抓，各黨員職工具體抓，確保黨風廉政建設各項工作的正常開展，真正履行好黨支部主體責任。
強化學習，堅定信念，深入學習黨和國家的路線、政策和方針，不斷提高政治思想覺悟和政策理論水平。努力把學習與工作緊密結(jié)合起來，將學習教育與現(xiàn)階段的“講紀律、守規(guī)矩、作表率”廉政主題教育緊密結(jié)合起來，不斷提高自我約束能力和自我警示能力，不斷提高拒腐防變能力。加強黨風廉政建設和制度建設，防范廉政風險，規(guī)范業(yè)務操作，提高案件防控水平，加強支行作風建設。強化員工行為管理情況，推進操作風險管控。守住法律“高壓線”，守住紀律和行業(yè)規(guī)矩的“紅線”，愛崗敬業(yè)，恪盡職守，這是一名企業(yè)員工應有的職業(yè)道德準則。在我支行領導的正確帶領下，黨風廉政建設已經(jīng)融入到黨員職工建設中來，為推動我支部新發(fā)展提供堅強保障。
我支部始終堅持把黨風廉政建設與各項業(yè)務工作緊密結(jié)合，特別是與重要工作相結(jié)合，做到一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。
我支行在本次廉政風險點排查中，應排查黨員干部9人，實際排查9人，未發(fā)現(xiàn)廉政相關問題，未發(fā)現(xiàn)員工存在人情辦事、吃喝拿卡等現(xiàn)象，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀、違法等情況。通過排查，雖然未發(fā)現(xiàn)廉政風險問題，但討論提出了相應的防范措施，針對工作中容易滋生腐敗問題的關鍵點、薄弱點和隱患點得到了控制，預防和制止全支行不廉潔行為。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十一
第一條為進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，落實國有資本保值增值任務，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《四川省人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號）、《宜賓市人民政府辦公室關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（宜府發(fā)〔2017〕20號）等文件精神和相關法律法規(guī)要求，結(jié)合市屬國有企業(yè)實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于宜賓市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司。
第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追責是指市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身責任追究并問責。
（二）堅持客觀公正定責。認真貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，調(diào)查核實企業(yè)違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關責任人。
（三）堅持分級分層追責。市國資委和市屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）堅持懲教糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強各類案例和警示教育，不斷完善市屬國有企業(yè)投融資規(guī)章制度，及時堵住經(jīng)營、投融資、管理等漏洞，有效建立問責長效機制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，確保國有資產(chǎn)保值增值。
第五條在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章責任追究范圍。
第六條市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反有關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。
第七條集團公司管控方面的責任追究：
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和公司章程有關規(guī)定。
（二）未履行或未正確履行職責致使集團公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、投融資、財務狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對集團公司重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬全資子公司（含控股子公司）發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。
（五）對有關監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
第八條風險管理方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）公司內(nèi)控及經(jīng)營投資風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、重大合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
第九條購銷管理方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同導致企業(yè)承擔違約責任或損失，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格對企業(yè)明顯不公允。
（二）未正確履行合同損害企業(yè)利益，或無正當理由放棄應得合同權(quán)益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務。
（四）違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益損害企業(yè)利益。
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果損害企業(yè)利益。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押、保證、保理、融資租賃等）、債務加入或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務。
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十條工程承包建設方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查，存在重大疏漏。
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。
（七）違反規(guī)定分包等。
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十一條固定資產(chǎn)投資方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案，及時采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十二條投資并購方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具不客觀、不全面、不準確的報告。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。
（四）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。
（五）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。
（六）違反合同約定提前支付并購價款。
（七）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十三條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定。
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進場交易。
第十四條資金管理方面的責任追究：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務內(nèi)控缺失或未按照財務內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十五條改組改制方面的責任追究：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款。
第十六條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當進行責任追究的情形。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十七條市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第十八條經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失可分為：一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下標準確定。
（一）一般資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以下的經(jīng)營投資損失。
（二）較大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以上1000萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度的上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
（三）重大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在1000萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度的上年末資產(chǎn)3%以上。
涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
前款所稱的“以上”包含本數(shù)，所稱的“以下”不包含本數(shù)。
第二十條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關等依法出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、專業(yè)技術鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。
第二十一條相關違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第二十二條市屬各國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十三條直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
第二十四條企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（四）主持相關會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第五章責任追究處理。
第二十七條按照資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等要素，對相關責任人采取：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送紀檢監(jiān)察機關或司法機關等處理方式，可采取單獨處理，也可合并處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)依法依規(guī)查處。
（五）移送司法機關。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關查處。
第二十八條市屬國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非管理職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非管理職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第二十九條對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十條相關責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領導職務處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）通過外部審計、巡察、紀檢監(jiān)察、群眾舉報等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)查實資產(chǎn)損失的；
（三）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的；
（四）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。
（五）其他應當從重或加重處理的。
第三十二條對市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當牟利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人減輕或免予處罰：
（一）情節(jié)輕微的。
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關人員，查證屬實的。
（七）其他可以減輕或免予處理的。
第三十三條相關責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
第三十四條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
第三十五條市國資委和市屬國有企業(yè)責任追究工作原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限組織開展，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（一）研究制定市屬國有企業(yè)責任追究有關制度。
（二）組織開展市屬國有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及市屬國有企業(yè)負責人的責任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。
（四）對市屬國有企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要市屬國有企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求。
（六）指導、監(jiān)督和檢查市屬國有企業(yè)責任追究相關工作。
（七）其他有關責任追究工作。
第三十七條市屬國有企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（三）建立健全在有關經(jīng)營管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中有關責任追究制度。
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作。
第三十八條對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實、判斷，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照相關規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ω熑稳俗肪控熑巍Ｏ嚓P責任人對處理有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
第三十九條市國資委和市屬國有企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或有關責任人有利害關系的，應當實行回避制度。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任，或者收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予相應處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第七章附則。
第四十條市屬國有企業(yè)應根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，建立健全責任追究制度，并報市國資委備案。
第四十一條本辦法自2020年11月20日起施行?！兑速e市市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)損失責任追究試行辦法》（宜國資委〔2007〕231號）同時廢止。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十二
8月23日電國務院辦公廳日前印發(fā)《關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（以下簡稱《意見》），這是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管、落實國有資本保值增值責任、防止國有資產(chǎn)流失的重要制度安排。
《意見》指出，要按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責、完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系。在2017年年底前基本形成國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和責任倒查機制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構(gòu)及國有企業(yè)的責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制。
《意見》強調(diào)，國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任，且實行重大決策終身責任追究制度。一是針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的環(huán)節(jié)，明確了9大方面54種需追究責任的情形，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理等方面。二是規(guī)定資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。三是明確經(jīng)營投資責任包括直接責任、主管責任和領導責任，責任追究應根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。四是提出責任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。達到較大或重大資產(chǎn)損失標準等情況，應當由上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作。
《意見》要求各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。責任追究工作要加強與黨建、審計、紀檢監(jiān)察、干部管理等部門的協(xié)同，形成監(jiān)管合力，提高工作效率，增強工作效果。探索向社會公開責任調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。
以下是《意見》全文。
國辦發(fā)〔2016〕63號。
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：
根據(jù)《中共中央國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）等要求，為落實國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務院同意，現(xiàn)就建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度提出以下意見。
一、總體要求。
（一）指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹***總書記系列重要講話精神，認真落實黨中央、國務院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責、完善機制，構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
2.分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
3.客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（三）主要目標。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和責任倒查機制基本形成，責任追究的范圍、標準、程序和方式清晰規(guī)范，責任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構(gòu)及國有企業(yè)的責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制，對相關責任人及時追究問責，國有企業(yè)經(jīng)營投資責任意識和責任約束顯著增強。
二、責任追究范圍。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任：
（一）集團管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行職責致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風險等。
（二）購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施等。
（三）工程承包建設方面。未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。
（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設計、建設內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（六）投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。
（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失等。
（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；設立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（九）風險管理方面。內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務；瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（十）其他違反規(guī)定，應當追究責任的情形。
三、資產(chǎn)損失認定。
對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定損失金額及影響。
（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責任追究處理的，由履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標準。
（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進行綜合研判認定。相關經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究制度。經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；主持相關會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
五、責任追究處理。
（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。
1.組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
4.紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依規(guī)查處。
5.移送司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
（二）國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送司法機關處理外，應當按以下方式處理：
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
3.責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
4.對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
（三）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應當從重處理。對及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的，可以適當從輕處理。
（四）國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究處理的具體標準，由各級履行出資人職責的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應當承擔責任等情況，依照本意見制定。
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應當立即按管轄規(guī)定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應當及時啟動責任追究工作。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關部門，按照管理權(quán)限和相關程序?qū)ο嚓P責任人追究責任。相關責任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應當認真總結(jié)吸取教訓，落實。
整改措施。
堵塞管理漏洞建立健全防范損失的長效機制。
（二）責任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關規(guī)定自行開展責任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)認為有必要的，可直接組織開展；達到較大或重大資產(chǎn)損失標準的，應當由上級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應當由履行出資人職責的機構(gòu)開展責任追究工作。
（三）對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時調(diào)整或解聘。
（四）經(jīng)營投資責任調(diào)查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關責任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
（五）對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
七、工作要求。
（一）各級履行出資人職責的機構(gòu)要明確所出資企業(yè)負責人在經(jīng)營投資活動中須履行的職責，引導其樹立責任意識和風險意識，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責，規(guī)范經(jīng)營投資決策，維護國有資產(chǎn)安全。國有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定等配套制度，細化各類經(jīng)營投資責任清單，明確崗位職責和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責任管理的規(guī)范化、科學化水平。履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)應在有關外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的原則要求。
（二）各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要按照本意見要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，細化經(jīng)營投資責任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的機構(gòu)備案。
（三）國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務、法律、人力資源、巡視、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構(gòu)報告。履行出資人職責的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機關、紀檢監(jiān)察機關、司法機關的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究企業(yè)和履行出資人職責的機構(gòu)有關人員的失職瀆職責任。
（四）各級履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究相關制度的宣傳解釋工作，凝聚社會共識，為深入開展責任追究工作營造良好氛圍；要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當范圍進行總結(jié)和通報，探索向社會公開調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。
本意見適用于國有及國有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。金融、文化等國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十三
第一條為維護企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風險，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營投資責任追究制度，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》等有關規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條麗水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責任追究工作，適用本辦法。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應當追究其責任。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，以客觀事實為依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)營投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。
（二）客觀公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。
（三）分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構(gòu)和企業(yè)按照法定職責及人員管理權(quán)限，分級組織開展責任追究工作，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，增強責任意識，強化責任約束，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效問責機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第五條在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應當移送監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章責任追究范圍。
第六條企業(yè)在集團管控方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
第七條企業(yè)在風險管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）超越企業(yè)正常經(jīng)營需要的過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；
（五）惡意逃廢金融債務；
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險或風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
第八條企業(yè)在資金管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；
（二）設立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
第九條企業(yè)在購銷管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（二）違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務或虛假貿(mào)易業(yè)務；
（三）利用關聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務；
（七）未按規(guī)定對應收款項及時進行對賬、催收、追索或采取有效保全措施等。
第十條企業(yè)在工程承包建設方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（四）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（五）違反合同約定超計價、超進度付款等。
第十一條企業(yè)在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)，增資等方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資；
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（六）違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關規(guī)定的其他情形。
第十二條企業(yè)在固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標；
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容或追加投資等；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
第十三條企業(yè)在投資并購方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（六）投資并購后未按照有關工作方案原則開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；
（八）違反合同約定提前支付并購價款等；
（九）違規(guī)開展禁止類、限制類投資項目。
第十四條企業(yè)在改組改制方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
第十五條企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相關責任人的責任。
第三章資產(chǎn)損失認定。
第十六條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十七條能夠證明經(jīng)營投資資產(chǎn)損失真實情況的各種事實，均可作為損失認定依據(jù)。主要包括：
（四）可以認定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第十八條經(jīng)營投資資產(chǎn)損失等級的劃分，以損失資產(chǎn)價值對發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù)，確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失：
（一）一般資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下（含100萬元）且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（含1%）。
（二）較大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上500萬元以下（含500萬元），或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下（含3%）。
（三）重大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值500萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。
第十九條企業(yè)在委托貸款、對外擔保、股東借款、預付款采購、信用賒銷等對外資金信用輸出中，沒有建立和實施恰當?shù)娘L險控制審查機制或者惡意規(guī)避風險控制審查導致資產(chǎn)損失的，無論金額大小，均應當認定為重大資產(chǎn)損失。
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導致無法持續(xù)經(jīng)營的，無論金額大小，均應當認定為重大資產(chǎn)損失。
第二十條單筆資產(chǎn)損失價值估計在金額100萬元以上（含100萬元）的，應當委托中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進行專項鑒定。
未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價、重置價值等公允價值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十一條經(jīng)初步審查，資產(chǎn)損失估計達到重大資產(chǎn)損失等級的，應當組織實施專家聽證程序，對資產(chǎn)損失的定性和定級開展審查。
第二十二條相關違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章資產(chǎn)損失責任劃分。
第二十三條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十四條直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項；
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十七條企業(yè)所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員應當承擔相應的責任：
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響的；
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；
（二）在一定時期內(nèi)，多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第二十九條因未建立內(nèi)控及風險管理制度或者內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關責任人進行責任認定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領導責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究中出現(xiàn)責任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責任情形的，視同為內(nèi)控及風險管理制度存在重大缺陷。
第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第三十一條企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。
上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應當根據(jù)職責履行情況，由上級企業(yè)相關人員承擔相應的責任。
有關成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應的責任。
第三十二條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的；
（四）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的；
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；
（七）其他應當從重或加重處理的。
從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。
第三十三條有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕、減輕直至免責處理：
（一）情節(jié)輕微的；
（三）及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；
（五）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的；
（六）其他可以從輕、減輕處理的。
從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應當受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。
第三十四條對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責任：
（一）由于不可預知的重大政策變化、外部市場突變等導致的資產(chǎn)損失；
（三）由于自然災害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。
第三十五條對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進科技創(chuàng)新、承擔社會責任、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等，符合容錯免責情形的，根據(jù)有關文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責處理。
第五章資產(chǎn)損失責任人處理。
第三十六條對相關責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入（獎金），終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）黨紀政務處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第三十七條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究企業(yè)有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十九條責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條相關責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
第四十二條對相關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。
對相關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責的機構(gòu)批準。
第四十三條相關責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
相關責任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應當進行相應的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔任職務的，應當在其以后年度薪酬中予以扣減；調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應當首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關單位無法協(xié)助的，依照相關法律法規(guī)進行追索。
第四十四條相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，依照國家法律法規(guī)、有關規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應處理。
第四十六條對承擔集體責任的企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第四十七條責任追究工作原則上按照國有資本出資關系、實際監(jiān)管關系和人員管理權(quán)限開展，其中：
（一）造成一般或較大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開展責任追究工作；
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委組織開展責任追究工作。
（一）研究制定企業(yè)責任追究有關制度；
（二）對提名、推薦、任命、批準的董事、監(jiān)事等人員明確責任追究的要求；
（四）認為有必要直接組織開展的企業(yè)責任追究工作；
（五）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；
（六）督促企業(yè)對須整改的問題落實有關整改工作要求；
（七）指導、監(jiān)督和檢查企業(yè)責任追究相關工作；
（八）其他有關責任追究工作。
第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究體系建設工作領導小組設在市國資委辦公室，受理有關方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關問題或線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究有關制度；
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作；
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作；
（五）及時向上一級企業(yè)或市國資委報告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營投資行為；
（六）按照市國資委的要求，組織開展有關責任追究工作；
（七）其他有關責任追究工作。
第五十一條企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十二條開展企業(yè)責任追究工作遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十三條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。
核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù)；未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；可視情況對可能影響核查工作順利開展的相關人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第五十四條市國資委和企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或者相關責任人有利害關系的，應當實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任，或者收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予相應處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關國家機關處理。
第七章附則。
第五十五條企業(yè)應根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關制度規(guī)定或補充規(guī)定，并報市國資委備案。
第五十六條各縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際制定責任追究相關制度。
第五十七條本辦法由市國資委負責解釋。
第五十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國資〔2020〕87號涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資行為的，依照本辦法執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十四
為確保集團公司責任追究工作全面覆蓋，根據(jù)省政府國資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究體系建設工作推進會議要求，集團公司組織召開專項會議，傳達關于進一步推進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系建設的通知精神，研究落實追責工作體系建設相關事宜，并成立責任追究工作領導小組，設置工作辦公室，抽調(diào)人員組成專門機構(gòu)，統(tǒng)籌開展相關工作。同時，要求各權(quán)屬企業(yè)及相關單位按照文件精神設置相應機構(gòu)，設置專責部門和專職人員，確保違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系建設穩(wěn)步推進。
具體情況集團公司責任追究工作領導小組按照“全覆蓋”的總體目標和“職責明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機制要求，對責任目標進行細化分解，建立完善組織體系和專門制度，制定具體工作內(nèi)容和任務，確保改革目標任務落地。
（一）組織體系方面。
一是成立責任追究工作領導機構(gòu)。集團公司建立健全組織體系，加強工作領導，成立責任追究工作領導小組，負責批準問題線索的處置建議，對重要問題線索進行掛牌督辦，統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實施等工作。
二是成立責任追究職能部門。集團公司紀檢監(jiān)察室作為責任追究歸口管理部門，按照有關工作程序負責具體組織實施，已明確2名工作人員具體負責承辦相關違規(guī)追責工作。
三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送和辦理反饋機制，成立由集團公司紀檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財務、企管、監(jiān)事會辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營核查工作組，負責具體實施核查工作，形成核查工作報告，并提供相關支持保障工作等。
四是建立配套完善的評估體系。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的順利開展，在充分發(fā)揮自身潛力的基礎上，擬與第三方中介機構(gòu)合作，建立能有效對企業(yè)投資風險和資產(chǎn)損失進行科學評估的工作平臺。
五是探索設立其他相關機制。在推進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作過程中，結(jié)合實際嘗試建立損失認定、責任認定、離職退休人員違規(guī)責任追究處理及容錯機制等工作機制。
（二）制度建設方面。
一是制定違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，規(guī)范違規(guī)經(jīng)營投資責任追究行為，實現(xiàn)有章可循，集團公司于12月初制定印發(fā)了xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法。
二是加強配套制度建設。為健全完善責任追究工作規(guī)則，集團公司根據(jù)省政府國資委通知要求并結(jié)合工作實際，制定xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索查處工作指引，形成高效有力的工作機制。
三是強化權(quán)屬企業(yè)責任追究相關制度建設。集團公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實際合理設置責任追究機構(gòu)，配備責任追究工作人員。出臺專項制度，細化權(quán)屬企業(yè)責任追究范圍、資產(chǎn)損失標準、責任認定和責任追究處理等，將責任追究工作層層壓緊壓實。
（三）加大追責力度方面。
一是開展違規(guī)經(jīng)營投資自查。集團公司下發(fā)專門通知，要求各權(quán)屬企業(yè)認真梳理各類投資項目，開展違規(guī)經(jīng)營投資自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，實施動態(tài)管理，定期向集團公司責任追究工作領導小組辦公室上報工作情況。
二是實行問題線索臺賬管理。建立xx鹽業(yè)集團違規(guī)經(jīng)營投資問題線索管理臺賬，對當前的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結(jié)后予以對賬銷號。
三是努力做好“后半篇文章”。強化日常警示教育，利用信息平臺發(fā)布有關違規(guī)經(jīng)營內(nèi)容，以警促廉、以案促改，讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線，抓好經(jīng)營投資風險教育預防。
一是將責任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，使該工作納入集團年度考核目標中，同時在起草的相關經(jīng)營管理制度中加入違規(guī)責任追究工作管理要求。
二是在xxx集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后，第一時間要求各企業(yè)深入領會文件精神，按照文件要求進行自查，并對發(fā)現(xiàn)的有關問題及時整改。
一是權(quán)屬企業(yè)責任追究工作機制有待進一步完善，相關制度建設有待加強，需盡快結(jié)合企業(yè)實際制定責任追究相關制度和細則。
二是集團公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項工作人員相關工作經(jīng)驗欠缺，業(yè)務能力有待進一步提高。
三是未有效利用信息化手段對追責工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國資委工作要求，盡快接入國有資產(chǎn)損失風險動態(tài)監(jiān)測、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng)，并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究有關信息系統(tǒng)。
1.組織領導方面。進一步加強組織領導，集團公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應的領導組織，促進違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作全面有序開展，做到責任追究工作體系全覆蓋，確保違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作上下貫通，有效實施。
2.制度建設方面。進一步完善集團公司及權(quán)屬企業(yè)各項規(guī)章制度，規(guī)范集團公司投資經(jīng)營活動。同時從制度層面認真落實“三個區(qū)分開來”原則，既要對違規(guī)行為嚴肅追責，又要保護經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為敢擔當、敢作為、敢負責的同志營造良好氛圍。
3.工作協(xié)調(diào)方面。堅持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動，推動各方監(jiān)督力量協(xié)作，提高監(jiān)督效能。對于制度執(zhí)行和工作推進中的有關情況，核查工作組定期向領導小組報告，及時總結(jié)反饋，加強交流，取長補短。
4.建立長效機制。將責任追究情形和多發(fā)問題與采購銷售、資金管理、投資并購等業(yè)務逐一對應，不斷完善內(nèi)控制度，提高預警防范和化解風險能力。突出典型問責，通過嚴肅查處違規(guī)經(jīng)營投資案件，及時進行通報曝光，充分發(fā)揮責任追究的警示和震懾作用。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十五
自查報告是單位或部門在一定時間內(nèi)對工作執(zhí)行中存在的問題進行自查的報告形式。以下是為大家整理的關于,歡迎品鑒！
建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的首要問題，在于責任追究的范圍界定。只有明晰責任追究的范圍，才能做到權(quán)責一致、有法可依，防止國有資產(chǎn)流失。當前《意見》中對責任追究的范圍主要為：集團管控、購銷管理、工程承包建設、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和上市公司股權(quán)及資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理、以及其他應當追究責任的情況。
集團管控方面，對違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的主要情況包括國有企業(yè)所屬的全資子公司、控股子公司、參股子公司存在重大違紀違法問題給集團帶來了較大損失，或其財務問題引發(fā)的違約法律風險。作為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員，如在發(fā)現(xiàn)上述情況未能及時匯報的情況下，對擴大損失也應承擔責任。
購銷管理方面，指國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定、公司章程簽訂、履行合同，導致合同實質(zhì)不公國有資產(chǎn)流失的情況，以及虛假交易向關聯(lián)企業(yè)輸送利益?zhèn)卧熵攧罩笜说惹闆r。隨著金融服務的發(fā)展，《意見》也強調(diào)國有企業(yè)不能違規(guī)開展商品期貨、期貨衍生業(yè)務，如需開展上述業(yè)務的需取得金融牌照，禁止以金融創(chuàng)新為由流失國有資產(chǎn)。
工程承包建設方面，主要包括國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員存在串標、超越權(quán)限投標給企業(yè)造成損失的情況，以及工程發(fā)包、分包、承包方面的失職情形。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，主要為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定對上述資產(chǎn)進行評估，提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)造成國有資產(chǎn)流失的情況。
固定資產(chǎn)投資方面，主要指經(jīng)營管理人員未按照可行性研究或風險分析，投資決策嚴重偏離實質(zhì)的情況。
投資并購方面，主要包括未按規(guī)定開展前期盡職調(diào)查，對并購企業(yè)風險分析不足，存在重大財務、法律問題疏漏，或指示中介機構(gòu)或相關鑒定單位出具虛假的報告、文件等情況。
改組改制方面，主要為未按照規(guī)定履行決策的審批和備案程序，在未取得批準的情況下自行進行改組改制造成不可逆轉(zhuǎn)的后果，造成國有資產(chǎn)流失，特別是部分經(jīng)營管理人員在改組改制過程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)的情況，以及串通中介機構(gòu)以明顯低于市場的售價出售、無償分給其他單位和個人。
資金管理方面，主要指經(jīng)營管理人員越權(quán)或無權(quán)批復資金的問題，包括設立小金庫，違規(guī)對企業(yè)員工進行集資、發(fā)行債券（股票）的情況，以及通過集體福利方式捐贈企業(yè)主要資產(chǎn)、虛列項目套取資金的行為。
風險管理方面，主要是指國有企業(yè)風控部門的經(jīng)營管理人員的內(nèi)部控制流程存在重大不足或內(nèi)部控執(zhí)行不力，對企業(yè)的投資風險未能及時、有效揭示，對重要合同、決策審核有誤給企業(yè)造成資金流失的情況。
為打擊違規(guī)經(jīng)營投資的風險，《意見》要求損失與違規(guī)人員行為之間應具有因果關系，違規(guī)人員應負責的資產(chǎn)損失價值包括直接損失和間接損失。
直接損失指因違規(guī)人員的行為，造成的國有資產(chǎn)流失價值范圍，如違約行為產(chǎn)生的違約金或投資失敗的損失范圍;間接損失包括因經(jīng)營管理人員的違規(guī)行為給國有企業(yè)造成的其他經(jīng)營性損失，如因其違約行為造成企業(yè)商譽損失。
根據(jù)損失程度，資產(chǎn)損失可分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。同時，該《意見》對或有資產(chǎn)損失進行了詳細規(guī)定，或有資產(chǎn)損失指相關經(jīng)營投資尚未形成事實損失，但經(jīng)中介機構(gòu)（會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所等）評估在可預見未來將發(fā)生的損失，這一規(guī)定突破了實質(zhì)損失的范疇，對公司經(jīng)營、國有資產(chǎn)的保值增值具有較大的影響意義。
對于違規(guī)操作的投資經(jīng)營崗工作人員，在其任職期間違反規(guī)定未履行或怠于履行職責、履行職責不到位給國企造成嚴重影響，導致國有資產(chǎn)流失的，《意見》規(guī)定必須追究其相應責任。同時，《意見》首次提出了重大決策終身責任追究制度，即便違規(guī)人員調(diào)離原崗位或已經(jīng)退休，其在職期間的違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依舊會處罰責任追究機制。
主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任;領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
當出現(xiàn)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任時，國有企業(yè)可依據(jù)資產(chǎn)的損失情況、問題的嚴重程度對相關人員采取內(nèi)部處理和外部處理兩種方式，內(nèi)部處理包括組織處理、扣減薪資、禁入限制;外部處理則包括紀律處分和移送司法機關處理兩種方式。內(nèi)部處理方式與外部處分方式，可以單獨使用也可以合并使用。
在內(nèi)部處理方式的構(gòu)建上，國有企業(yè)應遵從以下處理方式：
在外部處理方式上，紀律處分應由相應的紀檢監(jiān)察機關依法依規(guī)查處，移送司法機關的，應移送至有管轄權(quán)的公安機關或人民檢察院。在對國有企業(yè)投資經(jīng)營責任追究的程序建設上，國有企業(yè)應建立好受理、調(diào)查、處理和整改四大程序。
建立完善的受理程序。當資產(chǎn)流失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有國有企業(yè)的工作人員均有義務按照公司章程或法律規(guī)定進行匯報。內(nèi)部受理部門在受理后應進行初步核查，涉嫌違法犯罪的應及時移交司法機關。
統(tǒng)一違規(guī)的調(diào)查程序。是指受理部門應按照權(quán)限及時開展調(diào)查，核定損失情況及主要負責人員，查清損失原因并及時止損，盡最大可能將國有資產(chǎn)的流失降到最低，并出具資產(chǎn)損失情況說明或調(diào)查報告。
構(gòu)建嚴格的處理程序。對涉嫌違法犯罪或嚴重違反組織紀律的，國有企業(yè)內(nèi)部處理程序要與外部處理程序相銜接，不能因為責任人接受了外部處理方式就終止其內(nèi)部處理程序。同時，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)件相應的異議機制，給予責任人相應的抗辯權(quán)，但異議期間不停止處理程序。
形成良好的整改程序。通過對違規(guī)經(jīng)營投資人員的處理結(jié)果，國有企業(yè)應啟動相應的自查和整改程序，從而在發(fā)現(xiàn)問題的基礎上徹底解決問題，杜絕類似事件的出現(xiàn)，建立健全防范損失的長效機制。
綜上，國務院出臺《意見》規(guī)范公司經(jīng)營及對違規(guī)經(jīng)營的投資責任進行追究，不僅有利于國有企業(yè)資產(chǎn)的保護，更有利于對公司經(jīng)營者貫徹合法合規(guī)理念、對違規(guī)經(jīng)營落實責任到人等方面具有重要意義。
（一）對我支行網(wǎng)點的排查。
經(jīng)排查，我支行不存在打著“金融創(chuàng)新”旗號，以“消費返利”“資金互助”“虛擬資產(chǎn)”等名義，沒有可持續(xù)盈利模式的非法集資行為；我支行不存在以單位或集體名義代客戶投資理財；我支行不存在以單位或集體名義為參與非法集資的單位或個人提供擔保；我支行不存在以單位或集體名義為民間借貸機構(gòu)或組織提供資金或貸款；我支行不存在為非法集資組織開立銀行賬戶；我支行不存在以單位或集體名義為明知是涉嫌非法集資活動的單位或個人提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算或電子銀行服務等行為。
（二）對我支行在職員工的排查。
經(jīng)排查，我支行不存在利用職工將“易貸卡”或信用卡交與無親緣關系的人使用，從中收取高額利息、傭金或其他費用；我支行不存在在職員工出借個人或近親屬銀行賬戶替參與非法集資行為人過渡資金；我支行不存在在職職工近親屬參與非法集資；我支行不存在在職職工隱瞞身份在涉嫌非法集資的機構(gòu)任職；我支行不存在在職職工充當“掮客”，引誘、勸導他人參與非法集資或非正常渠道融資等行為。
根據(jù)總行要求，我支行成立防范和打擊非法集資宣傳教育和排查工作小組。我支行行長蔡茂同志擔任小組組長負責宣傳教育的具體實施和推進工作，其他人員為小組成員配合組長工作。
在小組組長的帶領下，我支行對在職職工進行了非法集資排查，此次非法集資排查我支行共排查內(nèi)部員工20人，組織員工談心20人，對員工賬戶流水進行了排查，對部分可疑資金進行了進一步排查，經(jīng)排查，無非法集資現(xiàn)象。
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》（發(fā)〔2021〕xxx號）及《xxx違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》（發(fā)〔2021〕號）文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
（一）企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
為貫徹落實《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》（發(fā)〔2021〕xxx號）及《xxx違規(guī)經(jīng)營投資責任追究報告制度》（發(fā)〔2021〕號）文件要求，切實防范國有資產(chǎn)損失風險，提高合規(guī)經(jīng)營管理水平?，F(xiàn)將工作開展情況匯報如下：
（一）企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作機制。
（一）工作總體情況。
一是加強組織領導。高度重視，把責任追究體系建設作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領導班子為成員的違規(guī)責任追究工作領導小組，負責組織領導和協(xié)調(diào)推動責任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學習xxx公司《“三個體系”建設實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責任追究體系建設方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度及報告制度，明確了責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責任認定、責任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設。明確辦公室作為責任追究工作的具體負責部門，實現(xiàn)責任主體有效覆蓋；同時進一步充實責任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領域、重點崗位、“關鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施。
1.制度機制建設方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應重大決策事項履職過程，提高領導決策科學化和民主化水平。
2.工作組織領導方面。進一步強化相關職能部門建設，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關責任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風險，發(fā)揮以追責促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責隊伍建設，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務培訓指導，提升基層追責隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十六
甲方：
乙方：
20xx年x月x日，因乙方過錯，在xxx發(fā)生事故，該事故造成乙方左腳受傷，現(xiàn)甲、乙雙方達成如下協(xié)議，雙方共同遵守：
一、甲方向乙方支付賠償款共計人民幣xxx元，其中人民幣xxx作為醫(yī)療費、生活費于簽訂本協(xié)議日前已經(jīng)支付，簽訂本協(xié)議日甲方再向乙方支付人民幣xxx元。乙方全部損失(含醫(yī)療費、誤工費、護理費、營養(yǎng)費、交通費、殘疾補助費、用具費、后期治療費等全部費用)甲方已支付完畢。
二、乙方受傷事件不涉及甲、乙方以外的任何第三方，甲方賠償乙方上述款項后，甲、乙方再無任何權(quán)利義務關系，雙方互不追究任何責任。如乙方身份存在問題，或就該事故再主張任何權(quán)利，應退還上述賠償款，并承擔兩倍賠償款的違約責任。
三、本協(xié)議自甲、乙雙方簽字或蓋章之日生效。
四、本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：乙方：
住址：身份證號：
時間：時間：
收據(jù)。
根據(jù)20xx年x月x日的協(xié)議書，我已經(jīng)收到人民幣xxxx元全部賠償款，我保證不再就該事故主張任何權(quán)利，否則愿意承擔違約責任。
違規(guī)經(jīng)營投資責任追究年度報告篇十七
黨中央、國務院高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)管工作，明確要求構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，嚴格責任追究?！秾嵤┺k法》是國資委落實黨中央、國務院關于以管資本為主推進職能轉(zhuǎn)變要求，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督機制，強化責任追究工作的重要舉措。各中央企業(yè)要認真貫徹落實好《實施辦法》，站在夯實中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎和政治基礎的高度，深刻理解責任追究工作在有效防止國有資產(chǎn)流失、落實國有資產(chǎn)保值增值責任方面的作用，將貫徹落實《實施辦法》作為推進依法治企的抓手，不斷提高經(jīng)營投資管理的規(guī)范化、科學化水平，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
各中央企業(yè)要高度重視責任追究工作，將建立健全責任追究工作體系作為提升合規(guī)經(jīng)營水平防范化解重大風險的抓手來落實，切實加強組織領導，明確相應的職能部門或機構(gòu)負責組織開展責任追究工作，配強配實工作力量，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。要加強對所屬企業(yè)責任追究工作的指導、監(jiān)督和檢查，在2020年底前，全面建立企業(yè)責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機制。各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第五十條的規(guī)定，于2018年9月30日前將本企業(yè)責任追究工作相應職能部門或機構(gòu)的有關情況以書面形式(見附件)報告國資委。
各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第四十九條、第七十七條的規(guī)定，抓緊制定修改本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和配套文件，細化責任追究的范圍、依據(jù)、損失標準、啟動機制、程序、方式和職責，督促指導所屬企業(yè)建立健全相關制度和責任倒查機制，不斷提高責任追究工作科學化、制度化、規(guī)范化水平，保障責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。請各中央企業(yè)于2018年12月31日前將本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度報送國資委備案。
按照《實施辦法》第五十一條的規(guī)定，為及時掌握違規(guī)經(jīng)營投資問題線索以及責任追究工作情況，各中央企業(yè)要建立健全責任追究工作報告機制，及時發(fā)現(xiàn)處置企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，對可能或已經(jīng)造成較大和重大資產(chǎn)損失或損失風險的，應當?shù)谝粫r間向國資委“一事一報告”，同時定期匯總報告年度責任追究工作情況，具體要求另行通知。
各中央企業(yè)要切實加大宣傳培訓力度，加強政策解讀和輿論引導，因地制宜地開展對《實施辦法》和企業(yè)責任追究制度的宣傳培訓，確保企業(yè)經(jīng)營管理人員了解掌握有關規(guī)定要求，為促進企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營凝聚共識，營造良好氛圍和工作環(huán)境。要依法依規(guī)嚴肅查處違規(guī)經(jīng)營投資責任案件，及時總結(jié)和通報典型案例，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用。同時，舉一反三，不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效機制，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進國有資產(chǎn)保值增值。