通過撰寫報(bào)告，我們可以系統(tǒng)地整理和分析已有的信息，并從中得出結(jié)論和建議。在完成報(bào)告后，我們應(yīng)該進(jìn)行審校和修改，確保其語言表達(dá)準(zhǔn)確、流暢，并符合規(guī)范要求。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇一
董事會(huì)：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體建議報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實(shí)習(xí)主要是在研究院的項(xiàng)目管理科，在編制二季度研發(fā)費(fèi)用的滾動(dòng)預(yù)算的實(shí)踐中學(xué)習(xí).項(xiàng)目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個(gè)事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項(xiàng)目進(jìn)度，研發(fā)費(fèi)用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因?yàn)榕R近月末且是一季度的季末，所以我本周的實(shí)習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項(xiàng)工作:協(xié)助編制二季度滾動(dòng)預(yù)算.因?yàn)闆]有工作經(jīng)驗(yàn)，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因?yàn)樽约簺]有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時(shí)候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因?yàn)樽约旱氖д`導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個(gè)科室遭到了總部的點(diǎn)名批評(píng)，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強(qiáng)烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會(huì)犯錯(cuò)誤，尤其是像我們這樣剛出社會(huì)沒有工作經(jīng)驗(yàn)犯錯(cuò)誤是在所難免的，重要的是犯了錯(cuò)誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯(cuò)誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點(diǎn)之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計(jì)方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財(cái)務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，總部財(cái)務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚(yáng)，同時(shí)也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個(gè)過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時(shí)候，變得容易了很多。
二、實(shí)習(xí)體會(huì)。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財(cái)務(wù)狀況及資金流動(dòng)的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個(gè)公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財(cái)務(wù)專家的作用，提高公司整體的財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn).然而，在這次二季度滾動(dòng)預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因?yàn)楣臼怯筛鱾€(gè)事業(yè)部組成，每個(gè)事業(yè)部都設(shè)有財(cái)務(wù)部門，實(shí)行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時(shí)候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財(cái)務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門只行使確認(rèn)、計(jì)量、計(jì)量和報(bào)告的職責(zé)，而不對成本費(fèi)用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費(fèi)，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費(fèi)用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實(shí)際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強(qiáng)審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實(shí)施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實(shí)行。
從我自身的實(shí)習(xí)體驗(yàn)而言，在這次的實(shí)習(xí)過程中，認(rèn)識(shí)到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強(qiáng)，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實(shí)習(xí)又告一段落，雖然每個(gè)部門，每個(gè)崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個(gè)月的實(shí)習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識(shí)和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇三
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：
一、經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇四
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會(huì)審議。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇五
各位合伙人：
今年本所堅(jiān)持求真實(shí)務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。參照上年度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費(fèi)的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費(fèi)預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費(fèi)收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
2.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
3.本年預(yù)計(jì)收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算萬元，職工福利費(fèi)預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及空調(diào)、水電費(fèi)用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費(fèi)及各項(xiàng)資質(zhì)及會(huì)員資格維護(hù)費(fèi)開支萬元。
(六)日常管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費(fèi)本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費(fèi)本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
12.其他費(fèi)用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金萬元。
(八)專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動(dòng)預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會(huì)預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動(dòng)預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動(dòng)預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費(fèi)預(yù)算萬元。
9.黨支部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時(shí)專項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費(fèi)預(yù)算萬元;。
(七)年會(huì)預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時(shí)專項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費(fèi)收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費(fèi)預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算。
1.本所年度費(fèi)用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報(bào)告，請審議。
律師事務(wù)所管委會(huì)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇六
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、xx機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時(shí)按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動(dòng);。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì)有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價(jià)將在正常范圍內(nèi)波動(dòng);。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲(chǔ)備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過,尚需提交股東大會(huì)審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會(huì)。
xxxx年4月27日。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇七
一、總體評(píng)述：
（一）公司財(cái)務(wù)業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元.其中,主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財(cái)務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
三,財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)。
(一)償債能力分析。
流動(dòng)比率。
速動(dòng)比率。
資產(chǎn)負(fù)債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇八
大家好!請?jiān)试S我代表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)狀況向大家匯報(bào)，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計(jì)劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價(jià)的了解，結(jié)合實(shí)際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費(fèi)收入。
收入包括：1、幼兒保教費(fèi)費(fèi)2、幼兒伙食費(fèi)。
單位：元。
二、年經(jīng)費(fèi)支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會(huì)保險(xiǎn)、職工福利費(fèi)等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、園車及物業(yè)費(fèi)、汽油費(fèi)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇九
我校預(yù)計(jì)本學(xué)年收入（學(xué)前班收費(fèi)）1元，連同財(cái)政撥款25125元，實(shí)際可使用經(jīng)費(fèi)共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費(fèi)使用狀況和今年校園實(shí)際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費(fèi)8000元，水電費(fèi)1000元，差旅費(fèi)2000元，維修費(fèi)800元。
（二）、活動(dòng)費(fèi)支出2000元。
“六q一”節(jié)活動(dòng)費(fèi)1000元，其他活動(dòng)費(fèi)1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運(yùn)費(fèi)2400元，清理灰池和廁所小工費(fèi)2000元，臨時(shí)代課費(fèi)3000元。
（四）、設(shè)備購置費(fèi)（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費(fèi)11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費(fèi)1000元，燃油費(fèi)10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅(jiān)決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十
優(yōu)秀作文推薦！股東大會(huì)、各位代表：
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的.重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會(huì)審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十一
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實(shí)習(xí)主要是在研究院的項(xiàng)目管理科，在編制二季度研發(fā)費(fèi)用的滾動(dòng)預(yù)算的實(shí)踐中學(xué)習(xí).項(xiàng)目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個(gè)事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項(xiàng)目進(jìn)度，研發(fā)費(fèi)用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因?yàn)榕R近月末且是一季度的季末，所以我本周的實(shí)習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項(xiàng)工作:協(xié)助編制二季度滾動(dòng)預(yù)算.因?yàn)闆]有工作經(jīng)驗(yàn)，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因?yàn)樽约簺]有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時(shí)候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因?yàn)樽约旱氖д`導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個(gè)科室遭到了總部的點(diǎn)名批評(píng)，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強(qiáng)烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會(huì)犯錯(cuò)誤，尤其是像我們這樣剛出社會(huì)沒有工作經(jīng)驗(yàn)犯錯(cuò)誤是在所難免的，重要的是犯了錯(cuò)誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯(cuò)誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點(diǎn)之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計(jì)方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財(cái)務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，總部財(cái)務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚(yáng)，同時(shí)也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個(gè)過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時(shí)候，變得容易了很多。
二、實(shí)習(xí)體會(huì)。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財(cái)務(wù)狀況及資金流動(dòng)的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個(gè)公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財(cái)務(wù)專家的作用，提高公司整體的財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn).然而，在這次二季度滾動(dòng)預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因?yàn)楣臼怯筛鱾€(gè)事業(yè)部組成，每個(gè)事業(yè)部都設(shè)有財(cái)務(wù)部門，實(shí)行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時(shí)候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財(cái)務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門只行使確認(rèn)、計(jì)量、計(jì)量和報(bào)告的職責(zé)，而不對成本費(fèi)用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費(fèi)，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費(fèi)用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實(shí)際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強(qiáng)審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實(shí)施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實(shí)行。
從我自身的實(shí)習(xí)體驗(yàn)而言，在這次的實(shí)習(xí)過程中，認(rèn)識(shí)到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強(qiáng)，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實(shí)習(xí)又告一段落，雖然每個(gè)部門，每個(gè)崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個(gè)月的實(shí)習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識(shí)和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
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學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十二
我校預(yù)計(jì)本學(xué)年收入（學(xué)前班收費(fèi)）12000元，連同財(cái)政撥款25125元，實(shí)際可使用經(jīng)費(fèi)共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費(fèi)使用狀況和今年校園實(shí)際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費(fèi)8000元，水電費(fèi)1000元，差旅費(fèi)2000元，維修費(fèi)800元。
（二）、活動(dòng)費(fèi)支出2000元。
“六q一”節(jié)活動(dòng)費(fèi)1000元，其他活動(dòng)費(fèi)1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運(yùn)費(fèi)2400元，清理灰池和廁所小工費(fèi)2000元，臨時(shí)代課費(fèi)3000元。
（四）、設(shè)備購置費(fèi)（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費(fèi)11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費(fèi)1000元，燃油費(fèi)10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅(jiān)決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十三
實(shí)習(xí)時(shí)間：xx年7月2____xx年7月17。
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實(shí)習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的`方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時(shí)的銷售費(fèi)有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費(fèi)用/銷售額=5.6%,假設(shè)廣告費(fèi)用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動(dòng)對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇一
董事會(huì)：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體建議報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實(shí)習(xí)主要是在研究院的項(xiàng)目管理科，在編制二季度研發(fā)費(fèi)用的滾動(dòng)預(yù)算的實(shí)踐中學(xué)習(xí).項(xiàng)目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個(gè)事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項(xiàng)目進(jìn)度，研發(fā)費(fèi)用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因?yàn)榕R近月末且是一季度的季末，所以我本周的實(shí)習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項(xiàng)工作:協(xié)助編制二季度滾動(dòng)預(yù)算.因?yàn)闆]有工作經(jīng)驗(yàn)，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因?yàn)樽约簺]有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時(shí)候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因?yàn)樽约旱氖д`導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個(gè)科室遭到了總部的點(diǎn)名批評(píng)，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強(qiáng)烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會(huì)犯錯(cuò)誤，尤其是像我們這樣剛出社會(huì)沒有工作經(jīng)驗(yàn)犯錯(cuò)誤是在所難免的，重要的是犯了錯(cuò)誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯(cuò)誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點(diǎn)之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計(jì)方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財(cái)務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，總部財(cái)務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚(yáng)，同時(shí)也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個(gè)過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時(shí)候，變得容易了很多。
二、實(shí)習(xí)體會(huì)。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財(cái)務(wù)狀況及資金流動(dòng)的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個(gè)公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財(cái)務(wù)專家的作用，提高公司整體的財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn).然而，在這次二季度滾動(dòng)預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因?yàn)楣臼怯筛鱾€(gè)事業(yè)部組成，每個(gè)事業(yè)部都設(shè)有財(cái)務(wù)部門，實(shí)行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時(shí)候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財(cái)務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門只行使確認(rèn)、計(jì)量、計(jì)量和報(bào)告的職責(zé)，而不對成本費(fèi)用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費(fèi)，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費(fèi)用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實(shí)際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強(qiáng)審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實(shí)施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實(shí)行。
從我自身的實(shí)習(xí)體驗(yàn)而言，在這次的實(shí)習(xí)過程中，認(rèn)識(shí)到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強(qiáng)，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實(shí)習(xí)又告一段落，雖然每個(gè)部門，每個(gè)崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個(gè)月的實(shí)習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識(shí)和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇三
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：
一、經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇四
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會(huì)審議。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇五
各位合伙人：
今年本所堅(jiān)持求真實(shí)務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。參照上年度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費(fèi)的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費(fèi)預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費(fèi)收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
2.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
3.本年預(yù)計(jì)收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算萬元，職工福利費(fèi)預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及空調(diào)、水電費(fèi)用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費(fèi)及各項(xiàng)資質(zhì)及會(huì)員資格維護(hù)費(fèi)開支萬元。
(六)日常管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費(fèi)本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費(fèi)本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
12.其他費(fèi)用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金萬元。
(八)專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動(dòng)預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會(huì)預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動(dòng)預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動(dòng)預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費(fèi)預(yù)算萬元。
9.黨支部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時(shí)專項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動(dòng)預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費(fèi)預(yù)算萬元;。
(七)年會(huì)預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時(shí)專項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費(fèi)收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費(fèi)預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算。
1.本所年度費(fèi)用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報(bào)告，請審議。
律師事務(wù)所管委會(huì)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇六
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、xx機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時(shí)按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動(dòng);。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì)有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價(jià)將在正常范圍內(nèi)波動(dòng);。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲(chǔ)備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過,尚需提交股東大會(huì)審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會(huì)。
xxxx年4月27日。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇七
一、總體評(píng)述：
（一）公司財(cái)務(wù)業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元.其中,主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財(cái)務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
三,財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)。
(一)償債能力分析。
流動(dòng)比率。
速動(dòng)比率。
資產(chǎn)負(fù)債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇八
大家好!請?jiān)试S我代表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)狀況向大家匯報(bào)，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計(jì)劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價(jià)的了解，結(jié)合實(shí)際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費(fèi)收入。
收入包括：1、幼兒保教費(fèi)費(fèi)2、幼兒伙食費(fèi)。
單位：元。
二、年經(jīng)費(fèi)支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會(huì)保險(xiǎn)、職工福利費(fèi)等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、園車及物業(yè)費(fèi)、汽油費(fèi)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇九
我校預(yù)計(jì)本學(xué)年收入（學(xué)前班收費(fèi)）1元，連同財(cái)政撥款25125元，實(shí)際可使用經(jīng)費(fèi)共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費(fèi)使用狀況和今年校園實(shí)際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費(fèi)8000元，水電費(fèi)1000元，差旅費(fèi)2000元，維修費(fèi)800元。
（二）、活動(dòng)費(fèi)支出2000元。
“六q一”節(jié)活動(dòng)費(fèi)1000元，其他活動(dòng)費(fèi)1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運(yùn)費(fèi)2400元，清理灰池和廁所小工費(fèi)2000元，臨時(shí)代課費(fèi)3000元。
（四）、設(shè)備購置費(fèi)（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費(fèi)11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費(fèi)1000元，燃油費(fèi)10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅(jiān)決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十
優(yōu)秀作文推薦！股東大會(huì)、各位代表：
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的.重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會(huì)審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十一
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實(shí)習(xí)主要是在研究院的項(xiàng)目管理科，在編制二季度研發(fā)費(fèi)用的滾動(dòng)預(yù)算的實(shí)踐中學(xué)習(xí).項(xiàng)目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個(gè)事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項(xiàng)目進(jìn)度，研發(fā)費(fèi)用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因?yàn)榕R近月末且是一季度的季末，所以我本周的實(shí)習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項(xiàng)工作:協(xié)助編制二季度滾動(dòng)預(yù)算.因?yàn)闆]有工作經(jīng)驗(yàn)，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因?yàn)樽约簺]有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時(shí)候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因?yàn)樽约旱氖д`導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個(gè)科室遭到了總部的點(diǎn)名批評(píng)，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強(qiáng)烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會(huì)犯錯(cuò)誤，尤其是像我們這樣剛出社會(huì)沒有工作經(jīng)驗(yàn)犯錯(cuò)誤是在所難免的，重要的是犯了錯(cuò)誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯(cuò)誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點(diǎn)之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計(jì)方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財(cái)務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，總部財(cái)務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚(yáng)，同時(shí)也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個(gè)過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時(shí)候，變得容易了很多。
二、實(shí)習(xí)體會(huì)。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財(cái)務(wù)狀況及資金流動(dòng)的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個(gè)公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財(cái)務(wù)專家的作用，提高公司整體的財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn).然而，在這次二季度滾動(dòng)預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因?yàn)楣臼怯筛鱾€(gè)事業(yè)部組成，每個(gè)事業(yè)部都設(shè)有財(cái)務(wù)部門，實(shí)行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時(shí)候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財(cái)務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財(cái)務(wù)部門只行使確認(rèn)、計(jì)量、計(jì)量和報(bào)告的職責(zé)，而不對成本費(fèi)用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費(fèi)，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費(fèi)用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實(shí)際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強(qiáng)審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實(shí)施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實(shí)行。
從我自身的實(shí)習(xí)體驗(yàn)而言，在這次的實(shí)習(xí)過程中，認(rèn)識(shí)到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強(qiáng)，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實(shí)習(xí)又告一段落，雖然每個(gè)部門，每個(gè)崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個(gè)月的實(shí)習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識(shí)和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
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學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十二
我校預(yù)計(jì)本學(xué)年收入（學(xué)前班收費(fèi)）12000元，連同財(cái)政撥款25125元，實(shí)際可使用經(jīng)費(fèi)共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費(fèi)使用狀況和今年校園實(shí)際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費(fèi)8000元，水電費(fèi)1000元，差旅費(fèi)2000元，維修費(fèi)800元。
（二）、活動(dòng)費(fèi)支出2000元。
“六q一”節(jié)活動(dòng)費(fèi)1000元，其他活動(dòng)費(fèi)1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運(yùn)費(fèi)2400元，清理灰池和廁所小工費(fèi)2000元，臨時(shí)代課費(fèi)3000元。
（四）、設(shè)備購置費(fèi)（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費(fèi)11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費(fèi)1000元，燃油費(fèi)10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅(jiān)決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十三
實(shí)習(xí)時(shí)間：xx年7月2____xx年7月17。
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實(shí)習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的`方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時(shí)的銷售費(fèi)有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費(fèi)用/銷售額=5.6%,假設(shè)廣告費(fèi)用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動(dòng)對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。