方案是指根據特定目標或問題，制定出來的一種計劃或安排，它能夠幫助我們達到預期的效果。制定方案需要考慮到時間和資源的限制，以確?？尚行院托Ч膶崿F。我們可以從以下范文中了解一些成功方案的特點和實施步驟。
報銷制度公司報銷方案篇一
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數量、單價等詳盡信息）。
填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的'原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費。
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車。
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內交通費。
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效。
有限公司。
20xxx月x日。
報銷制度公司報銷方案篇二
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度公司報銷方案篇三
司一切事項報銷的單據均需取得合法的'憑證。
二、單據整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據，首先對單據的類。
三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的必須填寫借款單，寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經理，財務負責人簽字后才能放款。
四、報銷單據傳遞時效的要求：財務人員根據做賬的及時性，以及配比性，掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據必須在發(fā)生結束后按照正常流程操作，當月發(fā)生的必須當月報銷。
五、報銷費用的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和。
其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。
山東xxxx文化傳播有限公司。
20xx年x月x日。
報銷制度公司報銷方案篇四
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》（詳見附表），經總經理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的`原則，特殊情況由總經理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
8、報銷憑證的有關規(guī)定：
（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。“客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。
（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據應按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。
（3）出差人員在費用報銷時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。
1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內交通費等實行包干制，提供足額發(fā)票報賬。
2、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有特殊業(yè)務情況的，在總經理允許的前提下，可按實報銷。
3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。
4、差旅途中符合乘臥標準（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時），可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位。符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，特快按票價30%，其它列車票價50%予以補助。
5、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
6、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或晚上辦事超過二十二點不方便的。
以上情況須請示總經理同意后方可報銷。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。
8、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并注明參與招待的人員，經總經理審核簽字后，方可到財務部報銷，同時當天伙食補助予以取消。
9、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。
10、兩人以上出差人員，在請示總經理允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
11、鄭州市轄五市區(qū)域內送貨，每天伙食補助10元，省內地市送貨，每天伙食補助15元。
略
四、附表：
略
報銷制度公司報銷方案篇五
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
1、辦公費用。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購單。
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單。
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案。
(6)驗收單或入庫單。
2、通訊費。
(1)費用報銷單。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費。
(1)差旅費報銷單。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等。
(3)出差申請單。
4、車輛費用。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作。
為業(yè)務招待費報銷。
(3)按月結算的需附消費清單(備案)。
6、其他費用報銷。
(1)費用報銷單。
(2)相關業(yè)務證明。
(3)與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據。
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
報銷制度公司報銷方案篇六
為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。
第一章。
費用范圍及標準。
第二條。
費用報銷范圍：會議費、培訓費、差旅費、交通費、業(yè)務招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。
第三條。
1、會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細預算，報總經理批準后，由主辦人負責通知財務部根據預算付款，財務部應根據預算嚴格控制。會議結束后由財務總監(jiān)、總經理簽字后報銷。員工外出參加有關會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務總監(jiān)、總經理簽字后實報實銷。
2、培訓費：經公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經總經理批準的合法單據實報實銷。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據情況由總經理確定報銷比例。
3、差旅費、交通費：
（1）交通工具：總經理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經總經理批準可乘坐飛機普通艙。
（2）住宿費：總經理以上人員住宿費實報實銷。部門經理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經公司總經理批準，超過標準的部分由個人負擔。
（3）出差期間的市內交通費實報實銷，打車費用需提前報備。
（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。
（5）日期計算。出差期間（天數）按照實際天數計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。
（6）市內交通費憑當月發(fā)票實行部門預算管理。
4、業(yè)務招待費（含禮品費）：業(yè)務招待費由總經理統一審定，納入年度費用預算管理。公司發(fā)生的業(yè)務招待費，由部門負責人審核后，報財務總監(jiān)、總經理審批后報銷。
5、辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據需要報批后統一采購、保管、發(fā)放，未經批準任何個人不得自行購買。
6、郵遞費、書報費：
（1）郵遞費實報實銷。
（2）書報費：根據工作需要，書費由行政部統一報總經理審批，報刊雜志統一由行政部對外訂購。
7、車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。
第二章。
第四條。
費用報銷步驟詳見本文第七項中相關內容。
第五條。
注意事項。
1、不予報銷的項目。
（1）發(fā)票或收據填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的`現象；
（2）部門經理、財務總監(jiān)、總經理未審批、或不予審批的；
您
（3）交通費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認定。
（1）發(fā)票須是印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務局專用章”；
（2）郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據為準；
第三章。
附則。
第六條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。
第七條。
本規(guī)定自總經理簽發(fā)之日起公布、實施。
報銷制度公司報銷方案篇七
辦公室專管人員 負責，辦公室主任負責監(jiān)督。
一、采購：
1．所有采購務必按“貨比三家”原則進行。
2．采購金額低于200元可由本制度專管人采購，高于200元務必由專管員及辦公室主任共同采購，1000元以上由三人共同采購（其中一名為審計人員）。
3．1000元以上采購務必預先申請審計部審批方可采購。
4．辦公用品、生活用品盡量大批采購，并向商店及供應商打折扣。
二、報銷：
1．辦公室接待備用金預留3500元，特殊情況具體而定。
2．本區(qū)域接待費用務必在36小時之內報銷，否則財務部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經辦人員自負。所有的報銷務必真實發(fā)票。
3．外區(qū)域接待的費用在回本公司36小時內務必報銷，否則財務部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經辦人員自負。所有報銷務必真實發(fā)票。
4．出差費：前往北京、河北辦事者，原則上以公交車票、地鐵票報銷。中、晚餐每人補貼15元。特殊情況經辦人員應預先申請于辦公室審批。
5．外地出差由辦公室預先確定，食住費、車旅費。
本制度僅供本公司內部使用。
根據現行公司財務管理的有關政策規(guī)定，結合本公司實際情況，對公司審批日常工作中所需物品的采購、報銷按以下規(guī)定執(zhí)行。
1．因公司市場推廣或其他工作所需擬購買物品時，應由市場部或相關部門根據市場實際情況預算事先提出申請計劃，征得主管部門的同意后，填寫《工作申請單》（應注明物品名稱、規(guī)格、數量和用途及相關資料等），經主管部門審核后報總經理審批，大額或非常規(guī)性申購計劃需提請總經理討論決定。申購計劃獲批準后，由采購部統一安排采購。
2．采購物品的經辦人員應本著勤儉節(jié)約、質優(yōu)價廉的原則實施采購，謹防假冒偽劣和以次充好。采購物品必須取得如實的合法的購物憑證。
3．采購人員購回的物品，應按物品管理規(guī)定，連同合法購物憑證和請購單及所列多種物品清單，交有關管理人員或物品保管員驗收入庫。對所購物品與購物憑證內容不符，或者物品短少、損壞、變質劣質等情況，管理人員應嚴格把關拒絕驗收。對未經申購擅自購買或擅自改變申購計劃購買的`物品，管理人員不得驗收。
4．購回物品驗收后，采購人員應及時辦理報銷審批手續(xù)。經審批后的《工作申請單》和購物憑證，應交主辦會計復核，然后由出納會計辦理報銷。辦理報銷的購物憑證必須有經辦人員、驗收人員、審批領導和主辦會計的簽名。對每次采購物品的金額原則上在2個工作日之內以轉賬方式支付。如需支付現金，則應在報銷審批手續(xù)中說明情況并經總經理同意。（備注：在采購物料中如需打預付款，財務部門則應根據相關部門審批手續(xù)在一個工作日之內完成）
5．主辦會計復核購物憑證時，應查核和收存申購單，對不符合有關財政法規(guī)的支出，應及時向總經理匯報，妥善處理。
6．采購物品時，如有手續(xù)費、差價補貼等情況發(fā)生，采購部經辦人員應立即向公司領導說明并交財務部門入賬，由公司統一處理。經辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。
7．本制度由采購部負責解釋，未盡事宜由公司會議研究決定。
報銷制度公司報銷方案篇八
總部員工：
為加強內部管理，財務管理，針對辦公費用等，總裁一支筆審核，現通知如下：
二、主管報銷金額為1000元以上，員工500元以上。
三、一經查出、核實有虛報、假報費用發(fā)票，第一次警告，退還發(fā)票；第二次罰款及退還發(fā)票；第三次開除，并保留職務侵占訴訟權利。
希望總部員工為浙江中企透明、控制管理作出應有貢獻！
xx建設集團有限公司。
20**年6月13日。
報銷制度公司報銷方案篇九
第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、設備儀器及工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、車輛費、差旅費用費用及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
報銷制度公司報銷方案篇十
(一)、各項報銷的原始憑證，經各部門經理和主管經理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
(二)、原始憑證應具備的內容：
1、原始憑證名稱;。
2、填制憑證的日期;
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。
4、經辦人的簽名或蓋單;。
5、接受憑證的單位名稱;。
6、經濟業(yè)務的內容;。
7、數量、單價和金額;。
8、各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
第二十一條、對原始憑證的技術性要求：
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
4.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
5.屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
報銷制度公司報銷方案篇十一
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
報銷制度公司報銷方案篇十二
公司明確相關的加班費用報銷制度，才能更好的運作起來。下面本站小編為大家整理了有關公司加班報銷制度的范文，希望對大家有幫助。
員工加班費用報銷規(guī)定：
由于公司業(yè)務不斷的發(fā)展，為了規(guī)范公司加班管理制度，特制度以下報銷規(guī)定：
1、 加班費用報銷以本月費用于次月5日至10日為報銷期(如遇假期報銷起可順延)，報銷單為誰發(fā)生的費用誰填寫為原則，報銷單據填寫要注明加班事由;當事人票據和單據整理完畢統一交由部門負責人簽字確認后，由部門負責人統一提交給財務審核，財務按照上月出勤記錄逐一審核完畢后簽字，并轉交公司領導簽字報銷。
2、 報銷單據要按照公司規(guī)定及時報銷，如無特殊情況，當月不報下月不補。
3、 員工在公司加班至19：30以后，誤餐按每人15元補助，當事人憑發(fā)票或者餐館小票報銷，并由部門領導審核簽字，超額自理。如集體加班誤餐，由當晚加班的負責人憑發(fā)票報銷，不可重復報銷。公司制度規(guī)定加班晚10點以后，可以搭乘出租車，憑車票報銷且車票時間與下班時間對應。
4、 員工外出加班19：30以后，誤餐按照每人20元給與補助，如加班至凌晨12點以后，再補助每人10元的餐費。 5、 如外出加班有第三方施工人員協助的，施工人員的誤餐補助按照每人10元進行補助，報銷時需要提供施工人員簽字的餐費發(fā)票或收據。
6、由于廣告部員工加班較頻繁，加班餐費由部門指定人員統一填寫加班餐費明細表后交部門負責人確認簽字后，轉交人事及人事行政部審核加班天數及金額，最后由公司領導簽字確認后方可報銷。
后附加班餐費明細表
第一條 目的：
為明確加班審批程序及有關費用的計算，特制定本制度
第二條 適用：
適用于*公司全體員工
第三條 責任：
各部門主管、經理
第四條 程序內容：
公司提倡高效率的工作，鼓勵員工在工作時間內完成工作任務，但對于因工作需要的加班，公司支付相應(工作日)加班補貼或者(假日)加班費。
第五條 加班申請及記錄
1. 工作日加班者,員工需在實際加班的前一天下午六點鐘前,把經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的'負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
2. 周末加班者, 員工需在實際加班前的最后一個星期五的下午六點鐘前,把 經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
3. 假日加班者, 員工需在實際加班前的最后一個工作日的下午六點鐘前,把 經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
4. 嚴格執(zhí)行：為了更好地培養(yǎng)大家做計劃的好習慣，公司將強制執(zhí)行加班 需要提前申請的做法，因此，如果不能在規(guī)定時間交出加班申請的員工，其實際加班時間將視為無效。
5. 加班時數：周末和假日的加班申請表上需要注明預計需要工作的小時數， 實際加班時數與計劃不能相差太遠，部門主管和領導需要對加班時間進行監(jiān)控和評估。
6. 緊急任務：特殊情況需要臨時計劃加班者(包括分公司員工), 相關部門主 管或經理要加以額外的說明.
7. 領導出差: 如果員工提出申請時,需要簽名的領導適逢外出,員工首先要 在按照規(guī)定時間把未曾簽名的加班申請表交到相應的人事管理部門,同時相關領導把批準意見email致相應的人事管理人員,總部為*@*, 分公司為各地辦公室主任或考勤管理人員.
8. 加班打卡: 無論是工作日、周末或是假日加班，員工均應如實打卡，記 錄加班時間。
第六條 加班工資計算
1. 經理級以上管理人員(包括制作人)不享受加班補貼以及加班費。
2. 工作日工作到晚上8點以后(即加班2小時以后)，付給其本人50元加班補貼;周六、日加班付給其本人全部工資的200%;國家法定節(jié)假日 加班，付給其本人全部工資的300%。
3. 加班補貼以及加班工資結算發(fā)放每月一次，由人事核實后月底隨工資一起發(fā)放
報銷制度公司報銷方案篇十三
1.公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的`報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
2.營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現。
3.公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4.成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。
5.嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6.公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
報銷制度公司報銷方案篇十四
（一）、公司只負責報銷為公司開拓業(yè)務、聯系客戶、進行經營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發(fā)生的。
（二）、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據，將票據粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規(guī)定的審批程序審核后方可報銷。
（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。
（四）、各種需要報銷的票據是證明費用發(fā)生的憑證，必須反映當時當地的真實情況，事后補開發(fā)票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經分管領導批準后方可報銷。
（五）、各級領導要嚴格把關，各司其職，各負其責。
（一）、差旅費報銷：
出差人必須在出差返回二天內報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內處理過錯報銷的事宜。
1、省外出差：
（1）、銷售業(yè)務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內）。出差期間因售后服務發(fā)生的市內車費已包含在差旅補助中，市內車費不另報銷。
長途車費及市內車費的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費為長途車費，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內發(fā)生的車費及縣內各區(qū)域間發(fā)生的車費為市內車費。
報銷臥鋪車費的時間規(guī)定：在晚上19點至早上9點之間連續(xù)坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。
住宿費不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經發(fā)現將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補助天數計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數，但需在報銷單上做出說明。
（2）經批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。
2、省內出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。
3、市內車費報銷：
報銷市內車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經分管領導同意，報銷時必須在單據后注明時間、車程、事由、批準人。
4、誤餐補助：
員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。
5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。
（二）、費用報銷：
1、招待費的報銷：
各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的`，必須事先征得總經理（付總經理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規(guī)定填寫費用報銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。
2、通訊費報銷：
（1）、各駐外機構的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。
（2）、個人通訊費的報銷：
部門負責人審核后據實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。
bb機臺費報銷：部門經理每人每月限在100元以下據實報銷，銷售業(yè)務人員（含銷售秘書）。
每人每月限在60元以下據實報銷。
（三）、其它方面的報銷規(guī)定。
1、借支現金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。
3、運輸費用的報銷：
貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸的原始憑證交各部門審核。
4、遺失票據的報銷規(guī)定：
對于遺失經過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發(fā)票開出單位補辦，開出發(fā)票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。
報銷制度公司報銷方案篇十五
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核。
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核。
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限。
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽。
項目周一周二周三周四周五。
(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)。
六、報銷手續(xù)。
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
一、現金的使用范圍。
根據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。
三、領用轉賬支票的程序及使用要求。
1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發(fā)后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷。
1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費。
1、業(yè)務招待費的報銷，實行一事一結制度。
長批準。
3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》。
經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度公司報銷方案篇一
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數量、單價等詳盡信息）。
填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的'原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費。
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車。
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內交通費。
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效。
有限公司。
20xxx月x日。
報銷制度公司報銷方案篇二
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度公司報銷方案篇三
司一切事項報銷的單據均需取得合法的'憑證。
二、單據整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據，首先對單據的類。
三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的必須填寫借款單，寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經理，財務負責人簽字后才能放款。
四、報銷單據傳遞時效的要求：財務人員根據做賬的及時性，以及配比性，掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據必須在發(fā)生結束后按照正常流程操作，當月發(fā)生的必須當月報銷。
五、報銷費用的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和。
其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。
山東xxxx文化傳播有限公司。
20xx年x月x日。
報銷制度公司報銷方案篇四
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》（詳見附表），經總經理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的`原則，特殊情況由總經理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
8、報銷憑證的有關規(guī)定：
（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。“客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。
（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據應按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。
（3）出差人員在費用報銷時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。
1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內交通費等實行包干制，提供足額發(fā)票報賬。
2、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有特殊業(yè)務情況的，在總經理允許的前提下，可按實報銷。
3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。
4、差旅途中符合乘臥標準（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時），可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位。符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，特快按票價30%，其它列車票價50%予以補助。
5、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
6、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或晚上辦事超過二十二點不方便的。
以上情況須請示總經理同意后方可報銷。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。
8、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并注明參與招待的人員，經總經理審核簽字后，方可到財務部報銷，同時當天伙食補助予以取消。
9、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。
10、兩人以上出差人員，在請示總經理允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
11、鄭州市轄五市區(qū)域內送貨，每天伙食補助10元，省內地市送貨，每天伙食補助15元。
略
四、附表：
略
報銷制度公司報銷方案篇五
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
1、各部門應根據經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
1、辦公費用。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購單。
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單。
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案。
(6)驗收單或入庫單。
2、通訊費。
(1)費用報銷單。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費。
(1)差旅費報銷單。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等。
(3)出差申請單。
4、車輛費用。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業(yè)務招待費。
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作。
為業(yè)務招待費報銷。
(3)按月結算的需附消費清單(備案)。
6、其他費用報銷。
(1)費用報銷單。
(2)相關業(yè)務證明。
(3)與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據。
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
報銷制度公司報銷方案篇六
為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。
第一章。
費用范圍及標準。
第二條。
費用報銷范圍：會議費、培訓費、差旅費、交通費、業(yè)務招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。
第三條。
1、會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細預算，報總經理批準后，由主辦人負責通知財務部根據預算付款，財務部應根據預算嚴格控制。會議結束后由財務總監(jiān)、總經理簽字后報銷。員工外出參加有關會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務總監(jiān)、總經理簽字后實報實銷。
2、培訓費：經公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經總經理批準的合法單據實報實銷。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據情況由總經理確定報銷比例。
3、差旅費、交通費：
（1）交通工具：總經理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經總經理批準可乘坐飛機普通艙。
（2）住宿費：總經理以上人員住宿費實報實銷。部門經理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經公司總經理批準，超過標準的部分由個人負擔。
（3）出差期間的市內交通費實報實銷，打車費用需提前報備。
（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。
（5）日期計算。出差期間（天數）按照實際天數計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。
（6）市內交通費憑當月發(fā)票實行部門預算管理。
4、業(yè)務招待費（含禮品費）：業(yè)務招待費由總經理統一審定，納入年度費用預算管理。公司發(fā)生的業(yè)務招待費，由部門負責人審核后，報財務總監(jiān)、總經理審批后報銷。
5、辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據需要報批后統一采購、保管、發(fā)放，未經批準任何個人不得自行購買。
6、郵遞費、書報費：
（1）郵遞費實報實銷。
（2）書報費：根據工作需要，書費由行政部統一報總經理審批，報刊雜志統一由行政部對外訂購。
7、車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。
第二章。
第四條。
費用報銷步驟詳見本文第七項中相關內容。
第五條。
注意事項。
1、不予報銷的項目。
（1）發(fā)票或收據填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的`現象；
（2）部門經理、財務總監(jiān)、總經理未審批、或不予審批的；
您
（3）交通費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認定。
（1）發(fā)票須是印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務局專用章”；
（2）郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據為準；
第三章。
附則。
第六條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。
第七條。
本規(guī)定自總經理簽發(fā)之日起公布、實施。
報銷制度公司報銷方案篇七
辦公室專管人員 負責，辦公室主任負責監(jiān)督。
一、采購：
1．所有采購務必按“貨比三家”原則進行。
2．采購金額低于200元可由本制度專管人采購，高于200元務必由專管員及辦公室主任共同采購，1000元以上由三人共同采購（其中一名為審計人員）。
3．1000元以上采購務必預先申請審計部審批方可采購。
4．辦公用品、生活用品盡量大批采購，并向商店及供應商打折扣。
二、報銷：
1．辦公室接待備用金預留3500元，特殊情況具體而定。
2．本區(qū)域接待費用務必在36小時之內報銷，否則財務部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經辦人員自負。所有的報銷務必真實發(fā)票。
3．外區(qū)域接待的費用在回本公司36小時內務必報銷，否則財務部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經辦人員自負。所有報銷務必真實發(fā)票。
4．出差費：前往北京、河北辦事者，原則上以公交車票、地鐵票報銷。中、晚餐每人補貼15元。特殊情況經辦人員應預先申請于辦公室審批。
5．外地出差由辦公室預先確定，食住費、車旅費。
本制度僅供本公司內部使用。
根據現行公司財務管理的有關政策規(guī)定，結合本公司實際情況，對公司審批日常工作中所需物品的采購、報銷按以下規(guī)定執(zhí)行。
1．因公司市場推廣或其他工作所需擬購買物品時，應由市場部或相關部門根據市場實際情況預算事先提出申請計劃，征得主管部門的同意后，填寫《工作申請單》（應注明物品名稱、規(guī)格、數量和用途及相關資料等），經主管部門審核后報總經理審批，大額或非常規(guī)性申購計劃需提請總經理討論決定。申購計劃獲批準后，由采購部統一安排采購。
2．采購物品的經辦人員應本著勤儉節(jié)約、質優(yōu)價廉的原則實施采購，謹防假冒偽劣和以次充好。采購物品必須取得如實的合法的購物憑證。
3．采購人員購回的物品，應按物品管理規(guī)定，連同合法購物憑證和請購單及所列多種物品清單，交有關管理人員或物品保管員驗收入庫。對所購物品與購物憑證內容不符，或者物品短少、損壞、變質劣質等情況，管理人員應嚴格把關拒絕驗收。對未經申購擅自購買或擅自改變申購計劃購買的`物品，管理人員不得驗收。
4．購回物品驗收后，采購人員應及時辦理報銷審批手續(xù)。經審批后的《工作申請單》和購物憑證，應交主辦會計復核，然后由出納會計辦理報銷。辦理報銷的購物憑證必須有經辦人員、驗收人員、審批領導和主辦會計的簽名。對每次采購物品的金額原則上在2個工作日之內以轉賬方式支付。如需支付現金，則應在報銷審批手續(xù)中說明情況并經總經理同意。（備注：在采購物料中如需打預付款，財務部門則應根據相關部門審批手續(xù)在一個工作日之內完成）
5．主辦會計復核購物憑證時，應查核和收存申購單，對不符合有關財政法規(guī)的支出，應及時向總經理匯報，妥善處理。
6．采購物品時，如有手續(xù)費、差價補貼等情況發(fā)生，采購部經辦人員應立即向公司領導說明并交財務部門入賬，由公司統一處理。經辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。
7．本制度由采購部負責解釋，未盡事宜由公司會議研究決定。
報銷制度公司報銷方案篇八
總部員工：
為加強內部管理，財務管理，針對辦公費用等，總裁一支筆審核，現通知如下：
二、主管報銷金額為1000元以上，員工500元以上。
三、一經查出、核實有虛報、假報費用發(fā)票，第一次警告，退還發(fā)票；第二次罰款及退還發(fā)票；第三次開除，并保留職務侵占訴訟權利。
希望總部員工為浙江中企透明、控制管理作出應有貢獻！
xx建設集團有限公司。
20**年6月13日。
報銷制度公司報銷方案篇九
第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、設備儀器及工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、車輛費、差旅費用費用及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
報銷制度公司報銷方案篇十
(一)、各項報銷的原始憑證，經各部門經理和主管經理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
(二)、原始憑證應具備的內容：
1、原始憑證名稱;。
2、填制憑證的日期;
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。
4、經辦人的簽名或蓋單;。
5、接受憑證的單位名稱;。
6、經濟業(yè)務的內容;。
7、數量、單價和金額;。
8、各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
第二十一條、對原始憑證的技術性要求：
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
4.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
5.屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
報銷制度公司報銷方案篇十一
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
報銷制度公司報銷方案篇十二
公司明確相關的加班費用報銷制度，才能更好的運作起來。下面本站小編為大家整理了有關公司加班報銷制度的范文，希望對大家有幫助。
員工加班費用報銷規(guī)定：
由于公司業(yè)務不斷的發(fā)展，為了規(guī)范公司加班管理制度，特制度以下報銷規(guī)定：
1、 加班費用報銷以本月費用于次月5日至10日為報銷期(如遇假期報銷起可順延)，報銷單為誰發(fā)生的費用誰填寫為原則，報銷單據填寫要注明加班事由;當事人票據和單據整理完畢統一交由部門負責人簽字確認后，由部門負責人統一提交給財務審核，財務按照上月出勤記錄逐一審核完畢后簽字，并轉交公司領導簽字報銷。
2、 報銷單據要按照公司規(guī)定及時報銷，如無特殊情況，當月不報下月不補。
3、 員工在公司加班至19：30以后，誤餐按每人15元補助，當事人憑發(fā)票或者餐館小票報銷，并由部門領導審核簽字，超額自理。如集體加班誤餐，由當晚加班的負責人憑發(fā)票報銷，不可重復報銷。公司制度規(guī)定加班晚10點以后，可以搭乘出租車，憑車票報銷且車票時間與下班時間對應。
4、 員工外出加班19：30以后，誤餐按照每人20元給與補助，如加班至凌晨12點以后，再補助每人10元的餐費。 5、 如外出加班有第三方施工人員協助的，施工人員的誤餐補助按照每人10元進行補助，報銷時需要提供施工人員簽字的餐費發(fā)票或收據。
6、由于廣告部員工加班較頻繁，加班餐費由部門指定人員統一填寫加班餐費明細表后交部門負責人確認簽字后，轉交人事及人事行政部審核加班天數及金額，最后由公司領導簽字確認后方可報銷。
后附加班餐費明細表
第一條 目的：
為明確加班審批程序及有關費用的計算，特制定本制度
第二條 適用：
適用于*公司全體員工
第三條 責任：
各部門主管、經理
第四條 程序內容：
公司提倡高效率的工作，鼓勵員工在工作時間內完成工作任務，但對于因工作需要的加班，公司支付相應(工作日)加班補貼或者(假日)加班費。
第五條 加班申請及記錄
1. 工作日加班者,員工需在實際加班的前一天下午六點鐘前,把經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的'負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
2. 周末加班者, 員工需在實際加班前的最后一個星期五的下午六點鐘前,把 經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
3. 假日加班者, 員工需在實際加班前的最后一個工作日的下午六點鐘前,把 經過批準的加班申請交到總部的人事部(分公司交給當地辦公室主任或者指定負責考勤的同事)，收到加班申請表的負責人需要在上面簽收時間，包括日期和鐘點。
4. 嚴格執(zhí)行：為了更好地培養(yǎng)大家做計劃的好習慣，公司將強制執(zhí)行加班 需要提前申請的做法，因此，如果不能在規(guī)定時間交出加班申請的員工，其實際加班時間將視為無效。
5. 加班時數：周末和假日的加班申請表上需要注明預計需要工作的小時數， 實際加班時數與計劃不能相差太遠，部門主管和領導需要對加班時間進行監(jiān)控和評估。
6. 緊急任務：特殊情況需要臨時計劃加班者(包括分公司員工), 相關部門主 管或經理要加以額外的說明.
7. 領導出差: 如果員工提出申請時,需要簽名的領導適逢外出,員工首先要 在按照規(guī)定時間把未曾簽名的加班申請表交到相應的人事管理部門,同時相關領導把批準意見email致相應的人事管理人員,總部為*@*, 分公司為各地辦公室主任或考勤管理人員.
8. 加班打卡: 無論是工作日、周末或是假日加班，員工均應如實打卡，記 錄加班時間。
第六條 加班工資計算
1. 經理級以上管理人員(包括制作人)不享受加班補貼以及加班費。
2. 工作日工作到晚上8點以后(即加班2小時以后)，付給其本人50元加班補貼;周六、日加班付給其本人全部工資的200%;國家法定節(jié)假日 加班，付給其本人全部工資的300%。
3. 加班補貼以及加班工資結算發(fā)放每月一次，由人事核實后月底隨工資一起發(fā)放
報銷制度公司報銷方案篇十三
1.公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的`報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
2.營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現。
3.公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4.成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。
5.嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6.公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
報銷制度公司報銷方案篇十四
（一）、公司只負責報銷為公司開拓業(yè)務、聯系客戶、進行經營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發(fā)生的。
（二）、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據，將票據粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規(guī)定的審批程序審核后方可報銷。
（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。
（四）、各種需要報銷的票據是證明費用發(fā)生的憑證，必須反映當時當地的真實情況，事后補開發(fā)票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經分管領導批準后方可報銷。
（五）、各級領導要嚴格把關，各司其職，各負其責。
（一）、差旅費報銷：
出差人必須在出差返回二天內報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內處理過錯報銷的事宜。
1、省外出差：
（1）、銷售業(yè)務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內）。出差期間因售后服務發(fā)生的市內車費已包含在差旅補助中，市內車費不另報銷。
長途車費及市內車費的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費為長途車費，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內發(fā)生的車費及縣內各區(qū)域間發(fā)生的車費為市內車費。
報銷臥鋪車費的時間規(guī)定：在晚上19點至早上9點之間連續(xù)坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。
住宿費不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經發(fā)現將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補助天數計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數，但需在報銷單上做出說明。
（2）經批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。
2、省內出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。
3、市內車費報銷：
報銷市內車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經分管領導同意，報銷時必須在單據后注明時間、車程、事由、批準人。
4、誤餐補助：
員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。
5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。
（二）、費用報銷：
1、招待費的報銷：
各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的`，必須事先征得總經理（付總經理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規(guī)定填寫費用報銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。
2、通訊費報銷：
（1）、各駐外機構的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。
（2）、個人通訊費的報銷：
部門負責人審核后據實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。
bb機臺費報銷：部門經理每人每月限在100元以下據實報銷，銷售業(yè)務人員（含銷售秘書）。
每人每月限在60元以下據實報銷。
（三）、其它方面的報銷規(guī)定。
1、借支現金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。
3、運輸費用的報銷：
貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸的原始憑證交各部門審核。
4、遺失票據的報銷規(guī)定：
對于遺失經過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發(fā)票開出單位補辦，開出發(fā)票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。
報銷制度公司報銷方案篇十五
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核。
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核。
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限。
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽。
項目周一周二周三周四周五。
(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)。
六、報銷手續(xù)。
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
一、現金的使用范圍。
根據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。
三、領用轉賬支票的程序及使用要求。
1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發(fā)后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷。
1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費。
1、業(yè)務招待費的報銷，實行一事一結制度。
長批準。
3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》。
經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。