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財務內(nèi)控工作總結(jié)篇一
銀行分行內(nèi)控合規(guī)工作總結(jié) 分行內(nèi)部控制綜合評價小組：自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化 銀行支行內(nèi)控管理情況報告正文：
分行內(nèi)部控制綜合評價小組：
自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：
1、領(lǐng)導重視，組織落實，20xx年以來，我行領(lǐng)導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責任審計;**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導小組、****領(lǐng)導小組;出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇二
20xx年以來，結(jié)合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關(guān)信貸業(yè)務品種的流程制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點心得體會報告如下：
一認清形勢，樹立正確的人生觀價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調(diào)思想素質(zhì)。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質(zhì)過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二堅持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時在操作細節(jié)上，就把流程制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質(zhì)，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領(lǐng)導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇三
20xx年，公司按照工程公司(20-)109號關(guān)于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20-版比20-版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇四
1、召開年度內(nèi)控工作會議。安排部署提供內(nèi)部溝通交流平臺，發(fā)揮內(nèi)控部門溝通協(xié)調(diào)作用。
2、開展《20xx版內(nèi)控手冊》識別、培訓。對我廠內(nèi)控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內(nèi)控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內(nèi)控體系管理完整、準確、有效，形成“內(nèi)控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程5-個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。
3、每季度召開內(nèi)控季度例會。全年共計召開內(nèi)控例會3次，利用季度例會對每季度內(nèi)控工作進行總結(jié)通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。20xx年財務科進行了“預提費用”相關(guān)流程的講解，對物資供應站上報的關(guān)于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理。對于無計劃采購的物資，生產(chǎn)應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。
4、迎檢內(nèi)控測試。20xx年，共迎接各級內(nèi)控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次。
（二）風險管理。
1、開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
2、開展領(lǐng)導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內(nèi)控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內(nèi)容，全面加強風險管理工作。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實。二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求。每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的.良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦。特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇五
本院按照《會計法》由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
二、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
四、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇六
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關(guān)信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設臵及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控工作總結(jié)篇七
第一條為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關(guān)財務管理規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各級機構(gòu)。公司各級機構(gòu)財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。
第二章財務內(nèi)控管理的總體目標和要求。
1.確保公司日常財務運作符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質(zhì)量，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務。
4.保持各項制度之間的協(xié)調(diào)和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章財務內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié)財務架構(gòu)及崗位設置。
第六條財務部架構(gòu)及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。
第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第九條。
財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構(gòu)的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。
第十一條財務部對分支機構(gòu)實行分級授權(quán)管理制度。各分支機構(gòu)應當在上級機構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權(quán)范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié)會計核算控制。
第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。
第十四條。
會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構(gòu)負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。
第四節(jié)資金管理控制。
第二十條。
公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條。
公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。
第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條。
各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第二十五條公司應構(gòu)建以滿足財務日常核算為基礎(chǔ)，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構(gòu)、各級人員的財務職責、權(quán)限等。
第二十七條。
建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第二十八條公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構(gòu)應當每年對轄內(nèi)機構(gòu)財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構(gòu)財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構(gòu)財務管理問題并予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。
第三章附則。
第三十二條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇八
（一）、認真制定了20__年財務工作計劃。
（二）、認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》和相關(guān)的財經(jīng)紀律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。
（四）、按照所內(nèi)學習、辦公制度的規(guī)定，政府關(guān)于開展效能建設活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以爭當“服務明星”和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“九零服務、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點。
（五）、干好本職工作，服從領(lǐng)導安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計劃生育手續(xù)任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養(yǎng)費工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚老一輩無產(chǎn)階級革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強機關(guān)效能建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導思想和基本原則，認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟、節(jié)支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結(jié)合起來。以“九零服務、九帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創(chuàng)新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關(guān)建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務實、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時間，對以前年度的有關(guān)會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導爭取上級各部門的大力支持，爭取經(jīng)濟、社會和發(fā)展各項建設事業(yè)的資金需要，并強化項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問題：
（一）會計基礎(chǔ)工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學習辦公不夠，素質(zhì)有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現(xiàn)行財政財務的熱點難點問題。
（三）平時安排的零星支出不及時打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。
三、今后努力的方向。
總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鄉(xiāng)黨委政府領(lǐng)導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執(zhí)紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關(guān)于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領(lǐng)導請示和匯報；認真經(jīng)驗教訓；做好20__年個人工作計劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團結(jié)互助，共同進步；內(nèi)強素質(zhì)、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財政財務工作推上一個新的臺階。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇九
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20__年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，_____衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20__年的實際情況，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：
一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況。
1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預算執(zhí)行和會計核算情況。
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》及權(quán)責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等?？?現(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20__年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。
3、全年支出情況：20__年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費);藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。
4、20__年收支結(jié)余：20__年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。
三、預算外資金收支管理情況。
由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1—6月)____門診部(1—9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
四、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
六、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況。
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十
1.目的1.1建立相對獨立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴格內(nèi)部審核，強化控制措施。
1.2防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
2.適用范圍。
本制度適用于公司財務部。
3.相關(guān)文件和術(shù)語。
3.1《會計法》。
3.2《財務管理制度》。
3.3公司有關(guān)內(nèi)控制度。
4.內(nèi)容。
4.1崗位安排的控制。
4.1.1財務部內(nèi)部嚴格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關(guān)系。
4.1.2業(yè)務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。
4.1.3財務部內(nèi)部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監(jiān)督措施。
4.2會計核算的控制。
4.2.1辦理每筆業(yè)務，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負責人及相關(guān)領(lǐng)導簽字后，出納人員方能辦理付款。
4.2.2財務部設置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
4.2.3財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應由專人負責保管，其中現(xiàn)金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況。現(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務部負責人批準?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務印鑒及支付支票密碼器，嚴格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
4.2.4財務部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務需經(jīng)總會計師的簽批。涉及應付款項的業(yè)務必須取得對方確認的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。
4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金,應通過編制財務預算,報總經(jīng)理批準,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。
4.3.2財務預算的編制應按規(guī)定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內(nèi)部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執(zhí)行。
4.3.3在執(zhí)行財務預算和收支計劃過程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務政策時，應由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。
4.3.4主要原料價格嚴格按招標程序定價。
4.3.5財務部負責價格的人員不能同時兼管資金,但可以對價格進行測算,測算方案報財務主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
4.3.6公司的經(jīng)濟合同由業(yè)務主管部門牽頭召集有關(guān)部門共同與客戶洽談相關(guān)事宜，并由業(yè)務主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。
4.4內(nèi)部審核、內(nèi)部審計的控制。
4.4.1每筆業(yè)務辦理前，必須由總會計師審查簽字。
4.4.2財務部需設專職審核人員，對銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預付款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。
4.4.3重要會計事項須附有有關(guān)批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。
3.4.4財務部應對各部門的財務職能進行定期及專題檢查或?qū)徲嫞瑧M織專業(yè)人員組成檢查小組進行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀事項等。
4.4.5財務部根據(jù)內(nèi)部考核制度規(guī)定對檢查結(jié)果進行考核、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結(jié)果首先在財務部內(nèi)部通報。違紀情節(jié)嚴重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟問題經(jīng)總經(jīng)理批準并上報股份公司后交司法機關(guān)處理。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十一
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關(guān)系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領(lǐng)導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質(zhì)量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉(zhuǎn)，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎(chǔ)工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權(quán)與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則。
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關(guān)的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施。
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案。
一、?基本情況介紹。
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結(jié)構(gòu)，并持續(xù)完善公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構(gòu)方面，董事會層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構(gòu)風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評價機構(gòu)審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級內(nèi)部控制組織架構(gòu)體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價報告，并由外部審計機構(gòu)出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
本行成立以來，不斷建立和完善內(nèi)部控制和風險管理體系，主要開展了以下工作：
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè)務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構(gòu)。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的.內(nèi)部控制機制;根據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管理領(lǐng)域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構(gòu)和崗位的內(nèi)部控制制度體系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》，明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構(gòu)。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理念。
二、組織機構(gòu)及職責分工。
(一)建立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。
1、小組組成???組長：林復董事長。
副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員會成員和高級管理人員。
2、工作職責。
(2)?持續(xù)完善內(nèi)部控制管理體系建設，深化開展“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動;。
(4)?完善內(nèi)控文化建設，提升全員合規(guī)意識，建立全員參與的內(nèi)部控制工作機制;。
(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
(二)職責分工及人員安排。
按照“條塊結(jié)合、全員參與”的原則，各部門和機構(gòu)按照職能分別履行各自內(nèi)部控制職責：
1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè)務部門建立健全內(nèi)部控制。
2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評。
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi)部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構(gòu)內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機構(gòu)內(nèi)部控制工作。
各級機構(gòu)設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本機構(gòu)主要負責人的領(lǐng)導下，具體組織推動本機構(gòu)實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃。
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構(gòu)、管控機制、制度流程、工具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下：
(一)不斷完善治理架構(gòu)。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與《操作風險管理政策》，構(gòu)建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構(gòu)建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件編寫和確認，全面健全制度體系。
(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評估作業(yè)指導書》、《操作風險關(guān)鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng)提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
按季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi)控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風險與控制識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理相關(guān)數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管理和相互聯(lián)動奠定基礎(chǔ)。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設。
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構(gòu)體系????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī)組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部、人力資源部。
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)體系，明確分行內(nèi)部控制與風險管理委員會、案件防控工作領(lǐng)導小組、風險總監(jiān)的工作職責和運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部。
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步明確相關(guān)部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解讀、外規(guī)轉(zhuǎn)化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質(zhì)量，制定《規(guī)章制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī)章制度管理。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制。
進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管理或問責處理。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制。
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結(jié)果運用辦法》，將違規(guī)積分與分支機構(gòu)、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開展積分管理。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門???二是進一步加強分支機構(gòu)風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機構(gòu)健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制定《分支機構(gòu)全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構(gòu)全面風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底。
責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部。
(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估。
一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護，不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術(shù)部。
二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術(shù)部。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權(quán)管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價。
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系。
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部。
(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點，從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù)推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部。
四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃。
(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構(gòu)的主要業(yè)務領(lǐng)域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結(jié)合，通過日常監(jiān)控為評價工作搜集風險點。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(二)強化常規(guī)審計結(jié)果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項。
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計。
技術(shù)，并將審計結(jié)果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價。
的效果和效率。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng)中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構(gòu)的培訓工作，進一步推動分支機構(gòu)使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結(jié)果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)。
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
計劃完成時間：年底???責任部門：風險管理部、審計稽核部。
五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃。
20xx年，本行將繼續(xù)聘請普華永道會計師事務所為本行的內(nèi)部控制審計會計師事務所，主要工作計劃是:。
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會。
2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
計劃完成時間：二季度????責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關(guān)鍵控制測試，初步評價內(nèi)控測試結(jié)果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi)控測試的結(jié)果更新實質(zhì)性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補充測試。
計劃完成時間：年底???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結(jié)果和報告，進行內(nèi)部控制的實質(zhì)性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核意見和內(nèi)部控制審計報告。
計劃完成時間：20xx?年一季度???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
六、披露計劃。
董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信息的披露工作。
20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控制信息的披露。
20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量。
按監(jiān)管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室。
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財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十二
伴隨知識經(jīng)濟時代的到來，在企業(yè)整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以理論為基礎(chǔ)的無形資產(chǎn)占據(jù)重要地位，然而，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，并不重視無形資產(chǎn)的管理，使企業(yè)在評估無形資產(chǎn)的過程中，忽視了自身的真實價值。無形資產(chǎn)即企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)不能夠充分利用內(nèi)部控制制度，做好財務管理環(huán)節(jié)。
（二）管理制度缺失。
在企業(yè)發(fā)展的過程中，財務管理環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用，一個良好的財務管理制度，是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，雖然已經(jīng)取得一些成效，但是仍舊存在較多缺陷。主要是企業(yè)只注重經(jīng)濟收益，卻忽視財務會計內(nèi)控制度的審計，導致企業(yè)財務管理制度缺失，阻礙企業(yè)的發(fā)展進程。
（三）核算制度不健全。
現(xiàn)階段，在我國實行的會計法中，從宏觀方面分析，是為了使企業(yè)財務會計與企業(yè)管理能夠相互制約，因此，在企業(yè)發(fā)展過程中，必須按照會計法的相關(guān)準則。企業(yè)財務會計制度是指：通過采用與會計相關(guān)的理論基礎(chǔ)，并且依據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的實際狀況，實行企業(yè)內(nèi)部管理的方法。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務會計內(nèi)部審計過程中，核算制度不健全，不能夠真實、客觀的反映企業(yè)實際經(jīng)營狀況，這不利于提高企業(yè)的經(jīng)濟收益。
現(xiàn)階段，在企業(yè)制定內(nèi)部控制基本規(guī)范的過程中，是由多個部門共同合作、努力制定，并且已經(jīng)受到國資委員會的強力支持，因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中，能夠得到這些重要部門的關(guān)注以及支持，是企業(yè)財務會計內(nèi)部控制審計的關(guān)鍵。因此，我們可以看出，要想不斷強化企業(yè)內(nèi)部控制審計，就應得到政府的大力支持，這就要求政府應當做到以下幾個方面：首先，政府各個管理部門應明確承擔的具體職責，做好自身管轄范圍內(nèi)的工作，不斷關(guān)注企業(yè)在發(fā)展過程中，財務會計內(nèi)部控制的建設以及審計環(huán)節(jié)，并且全面落實財務會計內(nèi)部控制審計制度的實施，加快企業(yè)的發(fā)展進程。其次，當?shù)卣块T在評價企業(yè)信用等級過程中，應使員工利益與內(nèi)控評價有機的結(jié)合在一起，充分發(fā)揮審計機構(gòu)的職能，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度。
調(diào)查顯示，大部分企業(yè)在發(fā)展的過程中，認為企業(yè)在實施內(nèi)部控制制度的過程中，需要花費很多的經(jīng)濟成本，并且不能夠獲得更多的經(jīng)濟收益。部分企業(yè)領(lǐng)導還認為，內(nèi)部控制制度的實現(xiàn)，會威脅到自身的權(quán)威。因此，基于以上問題，我們可以看出，企業(yè)并不能夠積極主動的建立內(nèi)部控制審計管理機制。因此，這就要求政府應發(fā)揮自身的宏觀調(diào)控職能，加大宣傳力度，宣傳方式應由單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄻踊＠?，政府可以組織專家講座、座談會議、交流會議，轉(zhuǎn)變企業(yè)管理人員的認知結(jié)構(gòu)，使企業(yè)管理人員能夠認識到企業(yè)實施內(nèi)部控制審計對企業(yè)發(fā)展的重要性。此外，通過開展宣傳活動，還應使企業(yè)管理人員認識到內(nèi)部控制制度的實施，會提高企業(yè)的管理水平，強化企業(yè)防范風險的能力，維護市場經(jīng)濟發(fā)展秩序，能夠為企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟收益，加快企業(yè)的發(fā)展進程。
現(xiàn)階段，在企業(yè)發(fā)展的過程中，審計部門與咨詢業(yè)務應獨立行使各自職權(quán)，依據(jù)會計法的相關(guān)規(guī)范，會計師事務所行使內(nèi)部控制審計，對于被審計單位，會計師事務所不能夠為其提供咨詢業(yè)務，應確保會計師事務所的獨立性。但是，事實上，大部分事務所在發(fā)展的過程中，雖然已經(jīng)成立了單獨咨詢機構(gòu)，但是，卻由事務所投資并且控制，他們之間仍舊存在密切的聯(lián)系。并且被審計單位在咨詢審計師過程中，通常情況下，會采納審計師的意見，在此階段，審計師會建議被審計單位選擇自己成立的咨詢機構(gòu)，進而為咨詢機構(gòu)獲取更多的經(jīng)濟收益。因此，相關(guān)管理部門應重視管理此類現(xiàn)象，并且制定科學、合理的管理方案，對于違反相關(guān)規(guī)定的會計師事務所，應當加大懲處力度。
（四）提高注冊會計師的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)。
在會計師事務所發(fā)展的過程中，管理人員應認識到內(nèi)部控制審計業(yè)務會加快企業(yè)的發(fā)展進程。伴隨科學技術(shù)的快速發(fā)展，審計人員應不斷提高自身的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，才能夠適應財務會計審計發(fā)展的需要。會計師事務所應當定期組織審計人員參加培訓，提高其專業(yè)管理水平，以使審計人員能夠更好的服務于企業(yè)內(nèi)部控制。綜上所述，通過分析新時期完善財務會計內(nèi)部控制審計制度的對策，我們能夠看出，在企業(yè)財務管理的過程中，內(nèi)部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，但是由于受到多種因素限制，導致審計環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種問題。因此，這就要求企業(yè)應重視內(nèi)部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，建立完善的內(nèi)部控制審計制度，提高審計人員的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，進而為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十三
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理制度；
７、定額管理制度；
８、計量驗收制度；
12、成本核算制度；
１、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實可行的財務內(nèi)控制度。
２、整體性原則，就是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
３、針對性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內(nèi)控制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計水平。
４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
５、適應性原則，指企業(yè)財務內(nèi)控制度應根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時補充企業(yè)的財務內(nèi)控制度。
６、經(jīng)濟性原則，是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業(yè)財務控制度的操作性要強，要切實可行。
７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。
１、企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用。
內(nèi)部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質(zhì)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用。
內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴密。
３、應發(fā)揮國家審計機關(guān)、部門審計機構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用。
定期或不定期的對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設的情況。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十四
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎(chǔ)。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導的不重視還會影響到相關(guān)工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導不夠重視，就極有可能導致相關(guān)工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領(lǐng)，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結(jié)果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構(gòu)控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構(gòu)、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關(guān)于業(yè)務上的審計和領(lǐng)導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時招收財務相關(guān)專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術(shù)進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術(shù)運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十五
(一)根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
(二)其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到:。
1、嚴格遵守國家及上級的有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。
3、提供真實完整的會計資料。
4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。
5、確保本部門所經(jīng)管的財產(chǎn)物資安全、完整。
6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。
(三)財會部門內(nèi)部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括:。
1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。
3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。
4、會計人員不得兼任財產(chǎn)物資的采購、保管等工作。
(四)財會部門內(nèi)部應當建立稽核、互控制度、設置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員?；巳藛T應對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料進行審核。審核的主要內(nèi)容包括:。
l、審核經(jīng)濟業(yè)務事項和財務收支是否符合國家及上級有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財務收支是否在財務計劃或預算之內(nèi)。
2、審核會計憑證、帳簿、財務會計報告及其他會計資料的內(nèi)容是否真實、完整、計算是否正確、手續(xù)是否完備。
3、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況是否與財務會計帳簿記錄相符。
4、稽核人員應由財會主管人員提名，報單位負責人批準，并在財會崗位責任制中予以明確。
(五)財會主管人員必須符合以下條件:。
1、堅持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務水平和職業(yè)道德水準。
2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務管理的有關(guān)知識。
3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。
4、熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。
5、身體狀況能適應本職工作的要求。
財務主管人員的任免，必須報經(jīng)上級人事、財會部門批準。
(六)會計人員必須符合以下條件:。
1、具備中專以上財會學歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。
2、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
3、已聘任(用)技術(shù)職務的會計人員掌握計算機能力應達到鐵路初級標準。
4、堅持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。
5、具有良好的身體素質(zhì)。
(七)任(聘)用會計人員應當實行回避制度。領(lǐng)導班子成員的直系親屬不得擔任財會主管人員。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財會部門中任職。
(八)財會主管人員、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
(一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進行會計處理:。
經(jīng)辦人員在經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生后，應當取得或填制原始憑證，及時送交財會部門----會計人員審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證----稽核人員審核----財務主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務，登記庫存現(xiàn)金日記帳----帳務人員根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、總帳，期末，將總帳與庫存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細分類帳的余額核對相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財務會計報告。
(二)業(yè)務經(jīng)辦人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，按國家統(tǒng)—會計制度和《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。
1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否相符。
2、接收單位是否為正確。
3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。
4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。
5、發(fā)票是否有稅務局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費收據(jù)是否有行政事業(yè)收費專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。
6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務金額相符。
7、購買圖書、藥品及其他實物時，發(fā)票中無明細項目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財務專用章的明細表。
經(jīng)辦人應及時將手續(xù)完備的原始憑證送交會計機構(gòu)。
(三)制證人員應根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及財務收支計劃或預算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進行審核。
制證(報銷)人員對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向財會主管人員報告;財會主管人員應向單位負責人報告;對重大的不真實、不合法的經(jīng)濟業(yè)務事項，財會主管人員還應當向上級財會主管部門報告。
制證(報銷)人員對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
根據(jù)《會計法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
(一)貨幣資金必須集中由財會部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財會部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財會部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設立“小金庫”。
(二)銀行帳戶的開立，必須符合中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級財會主管部門關(guān)于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級財會主管部門批準，不得開設銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。
(三)會計人員必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進行貨幣收付業(yè)務的管理和核算。
(四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途、不得超限額提取備用金。財務部門必須配備帶有報警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時必須使用。到銀行存取款時，各單位必須嚴格執(zhí)行派員護送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即:一萬元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護送。
(五)交款人向財務交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫;收妥現(xiàn)金入庫后，應在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。
財會主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財務專用章、并簽章。
制證人員必須根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。
(六)工資、獎金應委托金融機構(gòu)代發(fā)、必須由金融機構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎金的付款憑證的附件。
(七)各部門應將領(lǐng)取的工資獎金及時發(fā)放到個人，于次月底前將簽收單上交到財會部門，到時不交或遲交的要對經(jīng)辦人進行考核，上交財會部門的.簽收單不得使用復印件或復寫件。
(八)銀行對帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對帳單核對相符。如不一致、應查明原因:屬于記帳錯誤的，應及時調(diào)整;屬于未達帳項造成的、應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
(九)財會主管人員應當定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對帳單進行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問題及時處理、并將抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。
(一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。
(二)物資采購業(yè)務一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務采購、收發(fā)、登記。并實行分級、分權(quán)管理。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購必須貫徹“誰采購，誰負責”的原則，采購人員對采購材料物資的價格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過程負責。
材料物資采購過程中所產(chǎn)生的回扣必須及時上交單位財部門入帳。
(三)物資采購業(yè)務按以下流程辦理:。
編制采購計劃——主任審核批準——簽訂采購合同或協(xié)議---供貨---物資驗收---貨款結(jié)算。
(四)物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，及時修改儲備定量、定額、達到合理儲備，有效利用資金。
(五)按計劃采購:各部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額確定物資需用量，編制計劃上報，采購計劃經(jīng)財會、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報主主任批準。
(六)選定供應商。應建立選定供應商的集體決策機制或招標制度，堅持比質(zhì)比價采購原則。對屬于路局規(guī)定的招標采購范圍和達到批量標準的物資，必須實行招標采購。對不具備招標采購條件的物資采購，應組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財會等部門人員參與的決策集體，對供應商的選擇進行決策。對專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點生產(chǎn)廠家采購，不得采購、使用非定點廠產(chǎn)品。
(七)簽訂采購合同或協(xié)議應由主任、財會及其他部門會同簽訂。會簽部門應檢查合同是否嚴格按照《合同法》和路局有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務;是否有授權(quán)批準人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符;是否符合路局規(guī)定的采購權(quán)限;供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。
(八)供貨:物資采購人員應督促供應商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。
(九)驗收:采購物資到達后，采購部門應及時通知驗收員或有關(guān)人員對所購物資進行驗收。一切物資未經(jīng)驗收合格不得入庫，不得進帳，不得使用。驗收人員應嚴格按照規(guī)定標準和程序?qū)ξ镔Y的數(shù)量和質(zhì)量進行驗收和檢測，并對檢驗結(jié)果承擔責任。驗收完畢，驗收入員應根據(jù)檢驗結(jié)果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。管庫員接收材料物資，應根據(jù)驗收記錄和實際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。
(十)貨款結(jié)算。購貨發(fā)票或帳單到達后，采購部門應審核簽字。并交財會部門辦理付款。會計人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容:。
1、審核物資采購是否按照經(jīng)批準的物資采購計劃，合同或協(xié)議進行。
2、審核購物發(fā)票是否真實、合法、完整。
3、審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。
會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務、不得辦理采購結(jié)算，并報告財會主管。財會主管對嚴重違反規(guī)定采購物資的，應及時報告單位負責人。
(十一)庫存物資管理:。
1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實物核算，必須由管庫員及時統(tǒng)一辦理。管庫人員應對材料的質(zhì)量的數(shù)量的完整性負責。
2、管庫員應經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%)。但對貴重物品和生活資料，應每月清點一次，以保證帳、物相符。管庫人員應保持相對穩(wěn)定性。如遇工作變動。必須對其保管的材料物資進行清點、不得離職。
3、庫管員、財務部門應每季不少于一次聯(lián)合對庫存物資進行抽查核對，并做好抽查記錄。
4、倉庫管理除按一般物資核算，還要針對各使用部門或人員人登記工具領(lǐng)用本或低值易耗品領(lǐng)用本。
第13條低值易耗品的管理應做到:。
在用低值易耗品必須建立臺帳，制定目錄、進行實物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報廢等動態(tài)嚴格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進行登記。納入管理的低值易耗品上應統(tǒng)一編號，一物一號，以便確認。
1、在用低值易耗品應責成專人負責管理。班組和個人使用的物品，應指定專人或使用人負保管責任。未經(jīng)同意，他人不得動用;其他部門或個人要借用時，應辦理借用手續(xù)。
2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。
3、物品保管人離職時、必須將所保管的物品進行清點，帳、卡、物核對相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。
第14條低值易耗品的報廢注銷時應做到:。
1、對在用低值易耗品的報廢，應組成鑒定小組進行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可注銷，注銷補充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊。
2、對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應分析原因和責任，按列銷批準權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個人責任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。
3、報廢的物品應有標記。及時處理，防止重復注銷。
4、報廢物品必須記入總務帳目及領(lǐng)用部門的。
第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對各種物資至少進行一次清查盤點。清查方法:應先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與帳面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應填制物資清點記錄;自然減量的應填制自然減量計算表;毀損報廢的應進行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。
物資清查應根據(jù)實物的性質(zhì)認真進行計數(shù)、檢斤過稱或丈量，逐項在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報數(shù)。在進行帳物核對時，首先應將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細帳上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫存量。使實物存量和帳記存量處于同—時日。
(一)固定資產(chǎn)新建、擴建、改建、購置:。
1、加強固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，不論何種資金來源，都應納入計劃管理，沒有路局或授權(quán)單位計劃，不得進行購建。對部、局下達的投資計劃，應嚴格按指定的建設規(guī)模和批準的概算等內(nèi)容組織實施;未經(jīng)批準，不得自行在項目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計劃內(nèi)容、嚴禁將投資挪作他用。
2、購建程序:。
(1)建設項目的程序是:項目申請----可行性研究----審核批準立項---下達計劃---設計并編制概預算---審批概預算---組織實施---驗工計價---竣工決算---轉(zhuǎn)產(chǎn)進固。
(2)購置項目的程序是:上報建議計劃----審核批準下達計劃----編制預算---審批預算----組織實施----驗工計價----竣工決算----轉(zhuǎn)產(chǎn)進固。
(3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購、建計劃，報路局計劃部門審批。
(4)根據(jù)上級批準下達的計劃，編制預算，報上級主管部門批準。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財務管理內(nèi)控制度。
1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
2、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
3、組織領(lǐng)導財務部門的.工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。
5、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
1、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
6、配合會計做好各種帳務處理。
7、完成總經(jīng)理或財務負責人交付的其他工作。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇一
銀行分行內(nèi)控合規(guī)工作總結(jié) 分行內(nèi)部控制綜合評價小組：自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化 銀行支行內(nèi)控管理情況報告正文：
分行內(nèi)部控制綜合評價小組：
自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：
1、領(lǐng)導重視，組織落實，20xx年以來，我行領(lǐng)導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責任審計;**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導小組、****領(lǐng)導小組;出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇二
20xx年以來，結(jié)合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關(guān)信貸業(yè)務品種的流程制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點心得體會報告如下：
一認清形勢，樹立正確的人生觀價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調(diào)思想素質(zhì)。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質(zhì)過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二堅持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時在操作細節(jié)上，就把流程制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質(zhì)，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領(lǐng)導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇三
20xx年，公司按照工程公司(20-)109號關(guān)于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20-版比20-版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇四
1、召開年度內(nèi)控工作會議。安排部署提供內(nèi)部溝通交流平臺，發(fā)揮內(nèi)控部門溝通協(xié)調(diào)作用。
2、開展《20xx版內(nèi)控手冊》識別、培訓。對我廠內(nèi)控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內(nèi)控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內(nèi)控體系管理完整、準確、有效，形成“內(nèi)控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程5-個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。
3、每季度召開內(nèi)控季度例會。全年共計召開內(nèi)控例會3次，利用季度例會對每季度內(nèi)控工作進行總結(jié)通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。20xx年財務科進行了“預提費用”相關(guān)流程的講解，對物資供應站上報的關(guān)于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理。對于無計劃采購的物資，生產(chǎn)應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。
4、迎檢內(nèi)控測試。20xx年，共迎接各級內(nèi)控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次。
（二）風險管理。
1、開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
2、開展領(lǐng)導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內(nèi)控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內(nèi)容，全面加強風險管理工作。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實。二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求。每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的.良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦。特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇五
本院按照《會計法》由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
二、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
四、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇六
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關(guān)信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設臵及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控工作總結(jié)篇七
第一條為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關(guān)財務管理規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各級機構(gòu)。公司各級機構(gòu)財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。
第二章財務內(nèi)控管理的總體目標和要求。
1.確保公司日常財務運作符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質(zhì)量，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務。
4.保持各項制度之間的協(xié)調(diào)和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章財務內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié)財務架構(gòu)及崗位設置。
第六條財務部架構(gòu)及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。
第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第九條。
財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構(gòu)的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。
第十一條財務部對分支機構(gòu)實行分級授權(quán)管理制度。各分支機構(gòu)應當在上級機構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權(quán)范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié)會計核算控制。
第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。
第十四條。
會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構(gòu)負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。
第四節(jié)資金管理控制。
第二十條。
公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條。
公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。
第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條。
各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第二十五條公司應構(gòu)建以滿足財務日常核算為基礎(chǔ)，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構(gòu)、各級人員的財務職責、權(quán)限等。
第二十七條。
建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第二十八條公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構(gòu)應當每年對轄內(nèi)機構(gòu)財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構(gòu)財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構(gòu)財務管理問題并予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。
第三章附則。
第三十二條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇八
（一）、認真制定了20__年財務工作計劃。
（二）、認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》和相關(guān)的財經(jīng)紀律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。
（四）、按照所內(nèi)學習、辦公制度的規(guī)定，政府關(guān)于開展效能建設活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以爭當“服務明星”和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“九零服務、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點。
（五）、干好本職工作，服從領(lǐng)導安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計劃生育手續(xù)任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養(yǎng)費工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚老一輩無產(chǎn)階級革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強機關(guān)效能建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導思想和基本原則，認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟、節(jié)支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結(jié)合起來。以“九零服務、九帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創(chuàng)新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關(guān)建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務實、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時間，對以前年度的有關(guān)會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導爭取上級各部門的大力支持，爭取經(jīng)濟、社會和發(fā)展各項建設事業(yè)的資金需要，并強化項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問題：
（一）會計基礎(chǔ)工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學習辦公不夠，素質(zhì)有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現(xiàn)行財政財務的熱點難點問題。
（三）平時安排的零星支出不及時打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。
三、今后努力的方向。
總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鄉(xiāng)黨委政府領(lǐng)導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執(zhí)紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關(guān)于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領(lǐng)導請示和匯報；認真經(jīng)驗教訓；做好20__年個人工作計劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團結(jié)互助，共同進步；內(nèi)強素質(zhì)、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財政財務工作推上一個新的臺階。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇九
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20__年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，_____衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20__年的實際情況，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：
一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況。
1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預算執(zhí)行和會計核算情況。
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》及權(quán)責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等?？?現(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20__年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。
3、全年支出情況：20__年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費);藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。
4、20__年收支結(jié)余：20__年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。
三、預算外資金收支管理情況。
由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1—6月)____門診部(1—9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
四、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
六、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況。
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十
1.目的1.1建立相對獨立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴格內(nèi)部審核，強化控制措施。
1.2防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
2.適用范圍。
本制度適用于公司財務部。
3.相關(guān)文件和術(shù)語。
3.1《會計法》。
3.2《財務管理制度》。
3.3公司有關(guān)內(nèi)控制度。
4.內(nèi)容。
4.1崗位安排的控制。
4.1.1財務部內(nèi)部嚴格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關(guān)系。
4.1.2業(yè)務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。
4.1.3財務部內(nèi)部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監(jiān)督措施。
4.2會計核算的控制。
4.2.1辦理每筆業(yè)務，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負責人及相關(guān)領(lǐng)導簽字后，出納人員方能辦理付款。
4.2.2財務部設置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
4.2.3財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應由專人負責保管，其中現(xiàn)金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況。現(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務部負責人批準?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務印鑒及支付支票密碼器，嚴格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
4.2.4財務部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務需經(jīng)總會計師的簽批。涉及應付款項的業(yè)務必須取得對方確認的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。
4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金,應通過編制財務預算,報總經(jīng)理批準,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。
4.3.2財務預算的編制應按規(guī)定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內(nèi)部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執(zhí)行。
4.3.3在執(zhí)行財務預算和收支計劃過程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務政策時，應由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。
4.3.4主要原料價格嚴格按招標程序定價。
4.3.5財務部負責價格的人員不能同時兼管資金,但可以對價格進行測算,測算方案報財務主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
4.3.6公司的經(jīng)濟合同由業(yè)務主管部門牽頭召集有關(guān)部門共同與客戶洽談相關(guān)事宜，并由業(yè)務主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。
4.4內(nèi)部審核、內(nèi)部審計的控制。
4.4.1每筆業(yè)務辦理前，必須由總會計師審查簽字。
4.4.2財務部需設專職審核人員，對銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預付款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。
4.4.3重要會計事項須附有有關(guān)批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。
3.4.4財務部應對各部門的財務職能進行定期及專題檢查或?qū)徲嫞瑧M織專業(yè)人員組成檢查小組進行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀事項等。
4.4.5財務部根據(jù)內(nèi)部考核制度規(guī)定對檢查結(jié)果進行考核、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結(jié)果首先在財務部內(nèi)部通報。違紀情節(jié)嚴重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟問題經(jīng)總經(jīng)理批準并上報股份公司后交司法機關(guān)處理。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十一
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關(guān)系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領(lǐng)導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質(zhì)量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉(zhuǎn)，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎(chǔ)工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權(quán)與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則。
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關(guān)的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施。
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案。
一、?基本情況介紹。
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結(jié)構(gòu)，并持續(xù)完善公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構(gòu)方面，董事會層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構(gòu)風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評價機構(gòu)審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級內(nèi)部控制組織架構(gòu)體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價報告，并由外部審計機構(gòu)出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
本行成立以來，不斷建立和完善內(nèi)部控制和風險管理體系，主要開展了以下工作：
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè)務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構(gòu)。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的.內(nèi)部控制機制;根據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管理領(lǐng)域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構(gòu)和崗位的內(nèi)部控制制度體系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》，明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構(gòu)。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理念。
二、組織機構(gòu)及職責分工。
(一)建立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。
1、小組組成???組長：林復董事長。
副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員會成員和高級管理人員。
2、工作職責。
(2)?持續(xù)完善內(nèi)部控制管理體系建設，深化開展“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動;。
(4)?完善內(nèi)控文化建設，提升全員合規(guī)意識，建立全員參與的內(nèi)部控制工作機制;。
(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
(二)職責分工及人員安排。
按照“條塊結(jié)合、全員參與”的原則，各部門和機構(gòu)按照職能分別履行各自內(nèi)部控制職責：
1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè)務部門建立健全內(nèi)部控制。
2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評。
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi)部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構(gòu)內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機構(gòu)內(nèi)部控制工作。
各級機構(gòu)設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本機構(gòu)主要負責人的領(lǐng)導下，具體組織推動本機構(gòu)實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃。
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構(gòu)、管控機制、制度流程、工具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下：
(一)不斷完善治理架構(gòu)。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與《操作風險管理政策》，構(gòu)建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構(gòu)建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件編寫和確認，全面健全制度體系。
(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評估作業(yè)指導書》、《操作風險關(guān)鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng)提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
按季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi)控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風險與控制識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別評估、關(guān)鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理相關(guān)數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管理和相互聯(lián)動奠定基礎(chǔ)。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設。
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構(gòu)體系????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī)組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部、人力資源部。
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)體系，明確分行內(nèi)部控制與風險管理委員會、案件防控工作領(lǐng)導小組、風險總監(jiān)的工作職責和運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部。
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步明確相關(guān)部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解讀、外規(guī)轉(zhuǎn)化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質(zhì)量，制定《規(guī)章制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī)章制度管理。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制。
進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管理或問責處理。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制。
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結(jié)果運用辦法》，將違規(guī)積分與分支機構(gòu)、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開展積分管理。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門???二是進一步加強分支機構(gòu)風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機構(gòu)健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制定《分支機構(gòu)全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構(gòu)全面風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關(guān)條線管理部門。
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底。
責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部。
(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估。
一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護，不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術(shù)部。
二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術(shù)部。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權(quán)管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價。
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系。
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部。
(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點，從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù)推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部。
四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃。
(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構(gòu)的主要業(yè)務領(lǐng)域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結(jié)合，通過日常監(jiān)控為評價工作搜集風險點。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(二)強化常規(guī)審計結(jié)果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項。
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計。
技術(shù)，并將審計結(jié)果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價。
的效果和效率。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng)中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構(gòu)的培訓工作，進一步推動分支機構(gòu)使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結(jié)果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)。
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
計劃完成時間：年底???責任部門：風險管理部、審計稽核部。
五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃。
20xx年，本行將繼續(xù)聘請普華永道會計師事務所為本行的內(nèi)部控制審計會計師事務所，主要工作計劃是:。
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會。
2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
計劃完成時間：二季度????責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關(guān)鍵控制測試，初步評價內(nèi)控測試結(jié)果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi)控測試的結(jié)果更新實質(zhì)性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補充測試。
計劃完成時間：年底???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結(jié)果和報告，進行內(nèi)部控制的實質(zhì)性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核意見和內(nèi)部控制審計報告。
計劃完成時間：20xx?年一季度???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
六、披露計劃。
董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信息的披露工作。
20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控制信息的披露。
20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量。
按監(jiān)管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室。
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財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十二
伴隨知識經(jīng)濟時代的到來，在企業(yè)整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以理論為基礎(chǔ)的無形資產(chǎn)占據(jù)重要地位，然而，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，并不重視無形資產(chǎn)的管理，使企業(yè)在評估無形資產(chǎn)的過程中，忽視了自身的真實價值。無形資產(chǎn)即企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)不能夠充分利用內(nèi)部控制制度，做好財務管理環(huán)節(jié)。
（二）管理制度缺失。
在企業(yè)發(fā)展的過程中，財務管理環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用，一個良好的財務管理制度，是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務管理過程中，雖然已經(jīng)取得一些成效，但是仍舊存在較多缺陷。主要是企業(yè)只注重經(jīng)濟收益，卻忽視財務會計內(nèi)控制度的審計，導致企業(yè)財務管理制度缺失，阻礙企業(yè)的發(fā)展進程。
（三）核算制度不健全。
現(xiàn)階段，在我國實行的會計法中，從宏觀方面分析，是為了使企業(yè)財務會計與企業(yè)管理能夠相互制約，因此，在企業(yè)發(fā)展過程中，必須按照會計法的相關(guān)準則。企業(yè)財務會計制度是指：通過采用與會計相關(guān)的理論基礎(chǔ)，并且依據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的實際狀況，實行企業(yè)內(nèi)部管理的方法。但是，現(xiàn)階段，在企業(yè)財務會計內(nèi)部審計過程中，核算制度不健全，不能夠真實、客觀的反映企業(yè)實際經(jīng)營狀況，這不利于提高企業(yè)的經(jīng)濟收益。
現(xiàn)階段，在企業(yè)制定內(nèi)部控制基本規(guī)范的過程中，是由多個部門共同合作、努力制定，并且已經(jīng)受到國資委員會的強力支持，因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中，能夠得到這些重要部門的關(guān)注以及支持，是企業(yè)財務會計內(nèi)部控制審計的關(guān)鍵。因此，我們可以看出，要想不斷強化企業(yè)內(nèi)部控制審計，就應得到政府的大力支持，這就要求政府應當做到以下幾個方面：首先，政府各個管理部門應明確承擔的具體職責，做好自身管轄范圍內(nèi)的工作，不斷關(guān)注企業(yè)在發(fā)展過程中，財務會計內(nèi)部控制的建設以及審計環(huán)節(jié)，并且全面落實財務會計內(nèi)部控制審計制度的實施，加快企業(yè)的發(fā)展進程。其次，當?shù)卣块T在評價企業(yè)信用等級過程中，應使員工利益與內(nèi)控評價有機的結(jié)合在一起，充分發(fā)揮審計機構(gòu)的職能，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度。
調(diào)查顯示，大部分企業(yè)在發(fā)展的過程中，認為企業(yè)在實施內(nèi)部控制制度的過程中，需要花費很多的經(jīng)濟成本，并且不能夠獲得更多的經(jīng)濟收益。部分企業(yè)領(lǐng)導還認為，內(nèi)部控制制度的實現(xiàn)，會威脅到自身的權(quán)威。因此，基于以上問題，我們可以看出，企業(yè)并不能夠積極主動的建立內(nèi)部控制審計管理機制。因此，這就要求政府應發(fā)揮自身的宏觀調(diào)控職能，加大宣傳力度，宣傳方式應由單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄻踊＠?，政府可以組織專家講座、座談會議、交流會議，轉(zhuǎn)變企業(yè)管理人員的認知結(jié)構(gòu)，使企業(yè)管理人員能夠認識到企業(yè)實施內(nèi)部控制審計對企業(yè)發(fā)展的重要性。此外，通過開展宣傳活動，還應使企業(yè)管理人員認識到內(nèi)部控制制度的實施，會提高企業(yè)的管理水平，強化企業(yè)防范風險的能力，維護市場經(jīng)濟發(fā)展秩序，能夠為企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟收益，加快企業(yè)的發(fā)展進程。
現(xiàn)階段，在企業(yè)發(fā)展的過程中，審計部門與咨詢業(yè)務應獨立行使各自職權(quán)，依據(jù)會計法的相關(guān)規(guī)范，會計師事務所行使內(nèi)部控制審計，對于被審計單位，會計師事務所不能夠為其提供咨詢業(yè)務，應確保會計師事務所的獨立性。但是，事實上，大部分事務所在發(fā)展的過程中，雖然已經(jīng)成立了單獨咨詢機構(gòu)，但是，卻由事務所投資并且控制，他們之間仍舊存在密切的聯(lián)系。并且被審計單位在咨詢審計師過程中，通常情況下，會采納審計師的意見，在此階段，審計師會建議被審計單位選擇自己成立的咨詢機構(gòu)，進而為咨詢機構(gòu)獲取更多的經(jīng)濟收益。因此，相關(guān)管理部門應重視管理此類現(xiàn)象，并且制定科學、合理的管理方案，對于違反相關(guān)規(guī)定的會計師事務所，應當加大懲處力度。
（四）提高注冊會計師的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)。
在會計師事務所發(fā)展的過程中，管理人員應認識到內(nèi)部控制審計業(yè)務會加快企業(yè)的發(fā)展進程。伴隨科學技術(shù)的快速發(fā)展，審計人員應不斷提高自身的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，才能夠適應財務會計審計發(fā)展的需要。會計師事務所應當定期組織審計人員參加培訓，提高其專業(yè)管理水平，以使審計人員能夠更好的服務于企業(yè)內(nèi)部控制。綜上所述，通過分析新時期完善財務會計內(nèi)部控制審計制度的對策，我們能夠看出，在企業(yè)財務管理的過程中，內(nèi)部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，但是由于受到多種因素限制，導致審計環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種問題。因此，這就要求企業(yè)應重視內(nèi)部控制審計環(huán)節(jié)的重要性，建立完善的內(nèi)部控制審計制度，提高審計人員的專業(yè)技能與專業(yè)素養(yǎng)，進而為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十三
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理制度；
７、定額管理制度；
８、計量驗收制度；
12、成本核算制度；
１、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實可行的財務內(nèi)控制度。
２、整體性原則，就是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
３、針對性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內(nèi)控制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計水平。
４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
５、適應性原則，指企業(yè)財務內(nèi)控制度應根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時補充企業(yè)的財務內(nèi)控制度。
６、經(jīng)濟性原則，是指企業(yè)的財務內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業(yè)財務控制度的操作性要強，要切實可行。
７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。
１、企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用。
內(nèi)部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質(zhì)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用。
內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴密。
３、應發(fā)揮國家審計機關(guān)、部門審計機構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用。
定期或不定期的對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設的情況。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十四
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎(chǔ)。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導的不重視還會影響到相關(guān)工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導不夠重視，就極有可能導致相關(guān)工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領(lǐng)，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結(jié)果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構(gòu)控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構(gòu)、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關(guān)于業(yè)務上的審計和領(lǐng)導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時招收財務相關(guān)專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術(shù)進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術(shù)運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十五
(一)根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
(二)其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到:。
1、嚴格遵守國家及上級的有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。
3、提供真實完整的會計資料。
4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。
5、確保本部門所經(jīng)管的財產(chǎn)物資安全、完整。
6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。
(三)財會部門內(nèi)部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括:。
1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。
3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。
4、會計人員不得兼任財產(chǎn)物資的采購、保管等工作。
(四)財會部門內(nèi)部應當建立稽核、互控制度、設置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員?；巳藛T應對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料進行審核。審核的主要內(nèi)容包括:。
l、審核經(jīng)濟業(yè)務事項和財務收支是否符合國家及上級有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財務收支是否在財務計劃或預算之內(nèi)。
2、審核會計憑證、帳簿、財務會計報告及其他會計資料的內(nèi)容是否真實、完整、計算是否正確、手續(xù)是否完備。
3、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況是否與財務會計帳簿記錄相符。
4、稽核人員應由財會主管人員提名，報單位負責人批準，并在財會崗位責任制中予以明確。
(五)財會主管人員必須符合以下條件:。
1、堅持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務水平和職業(yè)道德水準。
2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務管理的有關(guān)知識。
3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。
4、熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。
5、身體狀況能適應本職工作的要求。
財務主管人員的任免，必須報經(jīng)上級人事、財會部門批準。
(六)會計人員必須符合以下條件:。
1、具備中專以上財會學歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。
2、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
3、已聘任(用)技術(shù)職務的會計人員掌握計算機能力應達到鐵路初級標準。
4、堅持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。
5、具有良好的身體素質(zhì)。
(七)任(聘)用會計人員應當實行回避制度。領(lǐng)導班子成員的直系親屬不得擔任財會主管人員。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財會部門中任職。
(八)財會主管人員、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
(一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進行會計處理:。
經(jīng)辦人員在經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生后，應當取得或填制原始憑證，及時送交財會部門----會計人員審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證----稽核人員審核----財務主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務，登記庫存現(xiàn)金日記帳----帳務人員根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、總帳，期末，將總帳與庫存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細分類帳的余額核對相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財務會計報告。
(二)業(yè)務經(jīng)辦人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，按國家統(tǒng)—會計制度和《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。
1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否相符。
2、接收單位是否為正確。
3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。
4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。
5、發(fā)票是否有稅務局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費收據(jù)是否有行政事業(yè)收費專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。
6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務金額相符。
7、購買圖書、藥品及其他實物時，發(fā)票中無明細項目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財務專用章的明細表。
經(jīng)辦人應及時將手續(xù)完備的原始憑證送交會計機構(gòu)。
(三)制證人員應根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及財務收支計劃或預算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進行審核。
制證(報銷)人員對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向財會主管人員報告;財會主管人員應向單位負責人報告;對重大的不真實、不合法的經(jīng)濟業(yè)務事項，財會主管人員還應當向上級財會主管部門報告。
制證(報銷)人員對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
根據(jù)《會計法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
(一)貨幣資金必須集中由財會部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財會部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財會部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設立“小金庫”。
(二)銀行帳戶的開立，必須符合中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級財會主管部門關(guān)于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級財會主管部門批準，不得開設銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。
(三)會計人員必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進行貨幣收付業(yè)務的管理和核算。
(四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途、不得超限額提取備用金。財務部門必須配備帶有報警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時必須使用。到銀行存取款時，各單位必須嚴格執(zhí)行派員護送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即:一萬元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護送。
(五)交款人向財務交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫;收妥現(xiàn)金入庫后，應在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。
財會主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財務專用章、并簽章。
制證人員必須根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。
(六)工資、獎金應委托金融機構(gòu)代發(fā)、必須由金融機構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎金的付款憑證的附件。
(七)各部門應將領(lǐng)取的工資獎金及時發(fā)放到個人，于次月底前將簽收單上交到財會部門，到時不交或遲交的要對經(jīng)辦人進行考核，上交財會部門的.簽收單不得使用復印件或復寫件。
(八)銀行對帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對帳單核對相符。如不一致、應查明原因:屬于記帳錯誤的，應及時調(diào)整;屬于未達帳項造成的、應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
(九)財會主管人員應當定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對帳單進行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問題及時處理、并將抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。
(一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。
(二)物資采購業(yè)務一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務采購、收發(fā)、登記。并實行分級、分權(quán)管理。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購必須貫徹“誰采購，誰負責”的原則，采購人員對采購材料物資的價格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過程負責。
材料物資采購過程中所產(chǎn)生的回扣必須及時上交單位財部門入帳。
(三)物資采購業(yè)務按以下流程辦理:。
編制采購計劃——主任審核批準——簽訂采購合同或協(xié)議---供貨---物資驗收---貨款結(jié)算。
(四)物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，及時修改儲備定量、定額、達到合理儲備，有效利用資金。
(五)按計劃采購:各部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額確定物資需用量，編制計劃上報，采購計劃經(jīng)財會、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報主主任批準。
(六)選定供應商。應建立選定供應商的集體決策機制或招標制度，堅持比質(zhì)比價采購原則。對屬于路局規(guī)定的招標采購范圍和達到批量標準的物資，必須實行招標采購。對不具備招標采購條件的物資采購，應組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財會等部門人員參與的決策集體，對供應商的選擇進行決策。對專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點生產(chǎn)廠家采購，不得采購、使用非定點廠產(chǎn)品。
(七)簽訂采購合同或協(xié)議應由主任、財會及其他部門會同簽訂。會簽部門應檢查合同是否嚴格按照《合同法》和路局有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務;是否有授權(quán)批準人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符;是否符合路局規(guī)定的采購權(quán)限;供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。
(八)供貨:物資采購人員應督促供應商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。
(九)驗收:采購物資到達后，采購部門應及時通知驗收員或有關(guān)人員對所購物資進行驗收。一切物資未經(jīng)驗收合格不得入庫，不得進帳，不得使用。驗收人員應嚴格按照規(guī)定標準和程序?qū)ξ镔Y的數(shù)量和質(zhì)量進行驗收和檢測，并對檢驗結(jié)果承擔責任。驗收完畢，驗收入員應根據(jù)檢驗結(jié)果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。管庫員接收材料物資，應根據(jù)驗收記錄和實際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。
(十)貨款結(jié)算。購貨發(fā)票或帳單到達后，采購部門應審核簽字。并交財會部門辦理付款。會計人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容:。
1、審核物資采購是否按照經(jīng)批準的物資采購計劃，合同或協(xié)議進行。
2、審核購物發(fā)票是否真實、合法、完整。
3、審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。
會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務、不得辦理采購結(jié)算，并報告財會主管。財會主管對嚴重違反規(guī)定采購物資的，應及時報告單位負責人。
(十一)庫存物資管理:。
1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實物核算，必須由管庫員及時統(tǒng)一辦理。管庫人員應對材料的質(zhì)量的數(shù)量的完整性負責。
2、管庫員應經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%)。但對貴重物品和生活資料，應每月清點一次，以保證帳、物相符。管庫人員應保持相對穩(wěn)定性。如遇工作變動。必須對其保管的材料物資進行清點、不得離職。
3、庫管員、財務部門應每季不少于一次聯(lián)合對庫存物資進行抽查核對，并做好抽查記錄。
4、倉庫管理除按一般物資核算，還要針對各使用部門或人員人登記工具領(lǐng)用本或低值易耗品領(lǐng)用本。
第13條低值易耗品的管理應做到:。
在用低值易耗品必須建立臺帳，制定目錄、進行實物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報廢等動態(tài)嚴格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進行登記。納入管理的低值易耗品上應統(tǒng)一編號，一物一號，以便確認。
1、在用低值易耗品應責成專人負責管理。班組和個人使用的物品，應指定專人或使用人負保管責任。未經(jīng)同意，他人不得動用;其他部門或個人要借用時，應辦理借用手續(xù)。
2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。
3、物品保管人離職時、必須將所保管的物品進行清點，帳、卡、物核對相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。
第14條低值易耗品的報廢注銷時應做到:。
1、對在用低值易耗品的報廢，應組成鑒定小組進行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可注銷，注銷補充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊。
2、對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應分析原因和責任，按列銷批準權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個人責任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。
3、報廢的物品應有標記。及時處理，防止重復注銷。
4、報廢物品必須記入總務帳目及領(lǐng)用部門的。
第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對各種物資至少進行一次清查盤點。清查方法:應先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與帳面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應填制物資清點記錄;自然減量的應填制自然減量計算表;毀損報廢的應進行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。
物資清查應根據(jù)實物的性質(zhì)認真進行計數(shù)、檢斤過稱或丈量，逐項在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報數(shù)。在進行帳物核對時，首先應將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細帳上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫存量。使實物存量和帳記存量處于同—時日。
(一)固定資產(chǎn)新建、擴建、改建、購置:。
1、加強固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，不論何種資金來源，都應納入計劃管理，沒有路局或授權(quán)單位計劃，不得進行購建。對部、局下達的投資計劃，應嚴格按指定的建設規(guī)模和批準的概算等內(nèi)容組織實施;未經(jīng)批準，不得自行在項目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計劃內(nèi)容、嚴禁將投資挪作他用。
2、購建程序:。
(1)建設項目的程序是:項目申請----可行性研究----審核批準立項---下達計劃---設計并編制概預算---審批概預算---組織實施---驗工計價---竣工決算---轉(zhuǎn)產(chǎn)進固。
(2)購置項目的程序是:上報建議計劃----審核批準下達計劃----編制預算---審批預算----組織實施----驗工計價----竣工決算----轉(zhuǎn)產(chǎn)進固。
(3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購、建計劃，報路局計劃部門審批。
(4)根據(jù)上級批準下達的計劃，編制預算，報上級主管部門批準。
財務內(nèi)控工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財務管理內(nèi)控制度。
1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
2、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
3、組織領(lǐng)導財務部門的.工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。
5、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
1、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
6、配合會計做好各種帳務處理。
7、完成總經(jīng)理或財務負責人交付的其他工作。