好的報告需要有明確的目標(biāo)和受眾，要考慮讀者的背景和需求，針對性地提供信息和分析。在報告中要注重數(shù)據(jù)和實證材料的運(yùn)用，利用圖表和案例進(jìn)行信息展示，使報告更有說服力。以下是一些社會調(diào)查報告的范本，展示了對社會問題和趨勢的認(rèn)識和分析。
專項債券績效評價自評報告篇一
針對20xx年整體績效自評報告中存在的主要問題，我單位對自評結(jié)果高度重視，召開績效管理工作會議，已進(jìn)行認(rèn)真檢查，切實進(jìn)行整改?，F(xiàn)將整改情況說明如下。
1、年末追加資金下達(dá)，使得資金使用率有所降低；由于年末集中下達(dá)各項資金，有的資金未及時利用，導(dǎo)致有不少資金結(jié)轉(zhuǎn)到下年，資金使用率有所降低。
2、資金使用效益有待進(jìn)一步提高，績效目標(biāo)有待進(jìn)一步明確、細(xì)化和量化。因為資金下達(dá)有時差，有時候往往需要從專項支出，而資金未到，不得己只能用公用經(jīng)費(fèi)，影響資金使用效益。
爭取在20xx年底切實解決存在的問題，更好地完善績效管理。
2、嚴(yán)格執(zhí)行資金安排。
1、規(guī)范資金使用制度。
一是強(qiáng)化資金管理意識，加強(qiáng)與財政局的溝通，確保及時下達(dá)專項資金，合理、科學(xué)地使用資金，提高其使用效率。
二是加強(qiáng)管理隊伍建設(shè)。加強(qiáng)本單位工作人員的專業(yè)知識，努力提升管理人員綜合素質(zhì)，提高實際操作能力、業(yè)務(wù)技能，保證財務(wù)水平的.不斷提高，采取有效的措施合理分配資金使用，提高資金使用率。
2、嚴(yán)格執(zhí)行資金安排。
資金安排結(jié)合實際分析研究、科學(xué)測算、合理安排，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)專項?？顚Ｓ茫媒?jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)切實分指標(biāo)支付，不混用挪用，有效保障各項工作的順利開展。提高資金使用效率，盡量減少不必要的開支，對資金實施跟蹤管理和預(yù)算控制，做到資金科學(xué)合理地安排和分配。
專項債券績效評價自評報告篇二
20xx年x月，x審計局派出審計組，對我校校長xx任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改。
學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發(fā)電機(jī)x臺、冰箱x臺、圓桌x套，培訓(xùn)中心20xx年購買的數(shù)碼相機(jī)x臺、記憶棒x支，學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機(jī)x臺、熱水器x臺，共計價值人民幣xxxxx元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改。
對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額xxxxxxxx元，將20xx年綜合食堂收入余額xxxxxxxx元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額xxxxxx元、其他收入余額xxxxxxx元、副營業(yè)收入余額xxx元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改。
對20xx年學(xué)?；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、xxxx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”xxxxxxx元和xxxxxxxx元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增x名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
專項債券績效評價自評報告篇三
受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進(jìn)行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財預(yù)〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的?？荚u過程中，我們結(jié)合項目實際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場?，F(xiàn)考評工作已完成，考評情況報告如下：
1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據(jù)安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達(dá)20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關(guān)于下達(dá)20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)后列入縣本級財政預(yù)算。
2、投資計劃下達(dá)情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學(xué)新區(qū)項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設(shè)項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-2020年棚改項目（渦陽縣20xx-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣20xx-2020年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項目一期380萬元）、s245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬元和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程3434萬元。
3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達(dá)項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。
截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。
4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項目進(jìn)展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補(bǔ)償類項目實施第三方機(jī)構(gòu)評估制；三是實行信息公開，接受社會監(jiān)督，所有項目資金按規(guī)定實行信息公開，補(bǔ)償類項目在補(bǔ)償前張榜公示，補(bǔ)償對象對補(bǔ)償評估結(jié)果簽字認(rèn)可。
5、項目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項目和s245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產(chǎn)出見下表：
1、績效評價指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔20xx〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績效評價指標(biāo)體系包括項目基本情況、項目進(jìn)展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個一級指標(biāo)，7個二級指標(biāo)，19個三級指標(biāo)。本次績效評價以所有子項目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。
2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調(diào)查問卷、因素分析法等績效評價方法?？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時，為了了解項目實施進(jìn)展以及項目使用效果等情況，深入項目區(qū)，踏勘12個項目現(xiàn)場，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會效益和公眾滿意度的問卷調(diào)查。
渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽縣交通運(yùn)輸局、渦陽縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，對項目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過加權(quán)平均數(shù)計算，自評得分100分，評價等級為優(yōu)秀。
經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計算，本次評價得分為91.83分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：
（一）資金投入指標(biāo)（滿分20分），得分20分。
項目的申請、設(shè)立過程符合有關(guān)政策規(guī)定；項目經(jīng)立項批復(fù)后，項目實施基本上公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏少彛?，符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗收制、補(bǔ)償項目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。
1、項目立項合規(guī)性（滿分3分），得分3分。
渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設(shè)立過程均嚴(yán)格按照規(guī)定實施，由財政部門根據(jù)省分配下達(dá)的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準(zhǔn)后實施。
2、建設(shè)類政府采購（招標(biāo)）合法性、補(bǔ)償類項目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。
所有建設(shè)項目均按要求實行了公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏少彛?，補(bǔ)償類項目實行了第三方評估制。
3、績效目標(biāo)合理性（滿分4分），得分4分。
渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，績效目標(biāo)設(shè)置相對合理，績效評價體系較為完整。
4、資金是否納入地方預(yù)算（滿分2分），得分2分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預(yù)算管理。
5、資金到位率（滿分4分），得分4分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達(dá)，資金到位率100%。
6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。
新增地方政府債券資金撥付及時，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。
（二）項目實施過程管理指標(biāo)（滿分38分），得分33.48分。
在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。
1、項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。
已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理，同時報請質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。
2、項目進(jìn)展情況（滿分6分），得分3.51分。
根據(jù)已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。
3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。
在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。
4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。
渦陽縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補(bǔ)償實施細(xì)則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關(guān)制度。
5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。
所有項目不存在違反財債〔20xx〕673號文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規(guī)定。
6、政務(wù)公開情況（滿分3分），得分3分。
新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽縣政務(wù)公開網(wǎng)公示。
7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。
根據(jù)投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。
（三）產(chǎn)出指標(biāo)（滿分25分），得分21.39分。
項目基本按照建議書或規(guī)劃建設(shè)，因12個項目中，有4個項目實施結(jié)束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。
1、按《項目建議書》建設(shè)情況（滿分10分），得分10分。
在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內(nèi)容建設(shè)。
2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。
所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進(jìn)行考評，綜合該項扣減3.61分。
（四）效益指標(biāo)（滿分17分），得分16分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標(biāo)實現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強(qiáng)，個別項目管理不到位，已酌情扣分。
1、項目基本目標(biāo)實現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。
根據(jù)完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設(shè)情況，項目基本目標(biāo)實現(xiàn)，該項扣減1分。
2、社會環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。
項目的實施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會及人居環(huán)境得到明顯改善。
3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。
本次評價對受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達(dá)到100%。
4、工程管理制度建設(shè)情況（滿分5分），得分5分。
已投入使用的項目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。
1.部分項目實施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進(jìn)度未能達(dá)到計劃目標(biāo)。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設(shè)計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的.84%。
加強(qiáng)項目實施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；實現(xiàn)項目進(jìn)度計劃的資金保證措施；采取加快項目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項目的各有關(guān)單位、部門和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進(jìn)展。
2、項目未及時進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。
評價小組以詢問各部門財務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法的通知》：“第二條基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月?！钡囊?guī)定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。
專項債券績效評價自評報告篇四
為貫徹落實中共中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，全面規(guī)范政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實提高政府債務(wù)項目綜合效益，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險的底線，根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）和《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的有關(guān)規(guī)定，通道侗族自治縣財政局（以下簡稱“縣財政局”）對通道侗族自治縣（以下簡稱“通道縣”）20xx—20xx年度政府專項債券項目資金進(jìn)行了現(xiàn)場評價，現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：
（一）資金情況。
20xx—20xx年，懷化市通道縣累計新增政府專項債券4.33億元，撥至6個項目單位，共計4.33億元，分別是通道侗族自治縣自然資源局、通道侗族自治縣工業(yè)發(fā)展建設(shè)投資有限公司、通道侗族自治縣住房和城市建設(shè)局、通道侗族自治縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資（集團(tuán)）有限公司、通道侗族自治縣民政局、通道侗族自治縣水利局。各項目單位使用4.33億元。
1、資金安排。20xx—20xx年，上級財政撥入我縣專項債券資金4.33億元，其中20xx年新增0.47億元，20xx年新增1、26億元，同比增長0、79億元，20xx年新增2.6億元，同比增長1.34億元。
2、資金撥付?？h財政局撥付至各項目單位專項債券資金4.33億元，其中20xx年撥付0.47億元，20xx年撥付1、26億元，20xx年撥付2.6億元。
3、結(jié)構(gòu)分析?？h政府將資金安排至7個不同項目類型，分別為土地儲備、棚戶區(qū)改造、園區(qū)建設(shè)、兩供兩治、水務(wù)建設(shè)、社會事業(yè)和交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。具體結(jié)構(gòu)如下：（見附件）。
（二）項目情況。
1、項目單位資金使用情況。根據(jù)現(xiàn)場評價情況及匯總項目實施單位上交基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至績效評價日，6個項目單位實際到位專項債券資金4.33億元，累計已使用4.33億元，其中20xx年發(fā)行債券0.47億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用1、26億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用2.6億元。項目單位資金收支及結(jié)余情況如下：（見附件）。
按照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》及《關(guān)于做好湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年政府專項債務(wù)績效評價工作方案》等文件要求，通道縣財政局提請通道縣政府組織相關(guān)項目單位、財政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)召開20xx—20xx年市政府專項債務(wù)績效評價工作布置會，組織財政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)對各項目單位逐一進(jìn)行財務(wù)檢查和資料核查，走訪項目現(xiàn)場，并審核各項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評分表和自評報告。根據(jù)項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效自評表和提交的績效自評報告，分析匯總?cè)珔^(qū)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和績效自評表，組織撰寫全區(qū)20xx—20xx年專項債務(wù)績效評價報告。
專項債券資金投入，有效地緩解了我縣項目建設(shè)資金壓力，對穩(wěn)投資，擴(kuò)內(nèi)需，促消費(fèi)、補(bǔ)短板和促進(jìn)我縣區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起到了較大作用。同時，通過統(tǒng)籌抓好發(fā)展和安全兩件大事，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險，確保了我縣財政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)性發(fā)展。
（一）項目主要產(chǎn)出成果。
（二）盤活土地資源，拉動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行土地儲備專項債券0、77億元，截至目前實現(xiàn)土地出讓收益0、25億元。通過推項目片區(qū)進(jìn)行整體開發(fā)，統(tǒng)一管理，充分利用項目片區(qū)有事，優(yōu)化盤活了土地資源，促進(jìn)土地整合和集約化用地，實現(xiàn)土地資源的使用價值，拉動建筑業(yè)、建材業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)而增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會和收入，提升當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏胶蜕钯|(zhì)量。
（三）改善住房條件，帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行棚戶區(qū)改造專項債券0.80億元，棚戶區(qū)改造項目區(qū)域許多房屋陳舊破敗，電線老化、危樓危房等現(xiàn)象隨處可見，嚴(yán)重影響了該區(qū)域居民的生活。通過棚戶區(qū)改造，招商引資等方式吸引較為優(yōu)質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行土地開發(fā)，排除電線老化等安全隱患，將小區(qū)舊宅換新房，并完備周邊配套基礎(chǔ)設(shè)施，改善了百姓居住環(huán)境，提升通道縣整體城市形象。同時通過實施棚戶區(qū)改造項目，有效整合土地資源，增強(qiáng)了片區(qū)的土地利用價值，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展。
（四）完善園區(qū)功能，助力招商引資。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行園區(qū)建設(shè)專項債券0.93億元，主要承接精深加工和低污染、低能耗類企業(yè)。吸引外來投資、促進(jìn)工業(yè)發(fā)展的政策措施，并大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境綜合治理，不斷規(guī)范部門行為，優(yōu)化政務(wù)服務(wù)，同時大力改善水、電、路、通信等基礎(chǔ)設(shè)施和加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)，使工業(yè)發(fā)展的軟硬環(huán)境逐步得到改善，極大地促動工業(yè)園區(qū)的招商引資進(jìn)程。同時完善的環(huán)保設(shè)施，高標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)廠房為入駐園區(qū)的其他生產(chǎn)企業(yè)提供了巨大便利，很大程度上解決了企業(yè)的資金問題，是企業(yè)能夠有更充足的資金用于技術(shù)改造和設(shè)備更新。增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力的同時也增大了對外來企業(yè)的吸引力，加快形成工業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。
（五）保障水源穩(wěn)定，提升用水質(zhì)量。
萬佛山鎮(zhèn)集中供水工程供水范圍北至萬佛山景區(qū)，南至原下鄉(xiāng)鄉(xiāng)政府沿線的村落、臨口集鎮(zhèn)和企業(yè)，日供水規(guī)模2000m，服務(wù)人口12000人。該區(qū)域供水滿足《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。通道縣城自來水管網(wǎng)改造及縣城自來水廠擴(kuò)容提質(zhì)和配套設(shè)施工程有效提高縣城供水能力和供水質(zhì)量，整個水廠的生產(chǎn)能力達(dá)3.5萬立方米/天。從根本上解決上述地區(qū)用水緊張的矛盾，改善通道縣投資環(huán)境，提高人民群眾生活和健康水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（六）完備基礎(chǔ)設(shè)施，滿足社會需求。
為改善通道縣的停車和交通的環(huán)境，緩解旅游旺季停車車位不足的問題，提高通道縣的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，提升通道縣的知名度和美譽(yù)度，從而提升通道縣旅游城市的市場競爭力和影響力；旅游停車場為通道縣體系的一個重要組成部分，為開發(fā)通道縣旅游業(yè)，提升縣城及景區(qū)新面貌；推動通道縣紅色旅游區(qū)建設(shè)意識，大力發(fā)展通道縣經(jīng)濟(jì)與社會效益的主體力量。
本次績效評價著重于從政府專項債券資金借、用、管、還、產(chǎn)出績效、償債能力等重要指標(biāo)入手，對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出及效益、存在問題等方面進(jìn)行綜合分析，設(shè)置完善了績效評價指標(biāo)，對每個指標(biāo)進(jìn)行合理賦分，并根據(jù)評價情況進(jìn)行了量化打分。指標(biāo)總分為100分，總得分為93分：
產(chǎn)出40分，得分37分，扣分原因為存在部分項目未達(dá)到預(yù)期實施數(shù)量，扣3分；
效益30分，得分28分，扣分原因存在部分項目未帶動社會資本投入，扣2分。
（一）項目決策方面。
1、績效目標(biāo)明確性有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
績效目標(biāo)是績效評價單位和被評價單位客觀討論、監(jiān)控和評估績效的標(biāo)準(zhǔn)，是實行有效績效管理的基石。清晰的績效目標(biāo)能為項目的開展提供明確的方向，防止評價過程中發(fā)生誤解。但各項目單位提交的績效目標(biāo)表存在部分績效目標(biāo)未能全面反映項目建設(shè)內(nèi)容，或未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值體現(xiàn)績效指標(biāo)的現(xiàn)象，給績效評價工作的開展帶來了阻力。
（二）項目過程方面。
1、未對資金專賬核算。
專賬核算能將政府專項債的資金與單位日常核算分離，以單獨(dú)反映政府專項債資金的使用情況，準(zhǔn)確核算資金的收支，保證資金安全運(yùn)行，防止擠占挪用現(xiàn)象發(fā)生。但經(jīng)查看各項目單位財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)大部分項目單位未對政府專項債資金實行專項核算，無法準(zhǔn)確核算評估專項債券資金的支出成本及收益。
（三）項目產(chǎn)出及效益方面。
1、存在部分項目進(jìn)度較慢現(xiàn)象。
經(jīng)查看項目建設(shè)現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)部分項目因為涉及土地變更、空間規(guī)劃以及疫情原因?qū)е率┕みM(jìn)展慢等原因，導(dǎo)致項目難以有效推進(jìn)，整體項目開展進(jìn)度較緩慢。
2、存在項目未帶動社會資本投入現(xiàn)象。
社會資本的投入一是可以補(bǔ)充項目建設(shè)資本金，二是能夠更多的帶動社會化的運(yùn)作方式，有效降低項目建設(shè)的成本，三是社會資本具有透明性，有利于項目陽光化發(fā)展。但經(jīng)現(xiàn)場查看和溝通了解，整體項目暫未帶動社會資本投入。
（一）項目決策方面。
1、加強(qiáng)績效管理意識。
強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，預(yù)算部門及其所屬單位對績效目標(biāo)的填報負(fù)責(zé)，并將績效責(zé)任明確到人。按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，建立預(yù)算部門和財政部門“雙審核”機(jī)制，確保政府債項目績效目標(biāo)填報的完整性、準(zhǔn)確性與可考核性。同時在項目實施過程中要及時跟進(jìn)項目進(jìn)度，做好項目績效監(jiān)控，對于不能按目標(biāo)完成的項目建設(shè)內(nèi)容，要及時分析查找原因，并尋找解決對策，保證項目按時達(dá)成既定目標(biāo)。
（二）項目過程方面。
1、設(shè)立專賬核算。
為保證資金安全運(yùn)行，防止擠占、挪用現(xiàn)象的發(fā)生，建議參照《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》第五章第三十五條規(guī)定，對政府專項債券資金設(shè)立專賬核算，以單獨(dú)反映資金的使用情況，準(zhǔn)確反映項目全周期收支及經(jīng)營收益實現(xiàn)情況。
（三）項目產(chǎn)出及效益方面。
1、加快項目實施進(jìn)度。
針對存在征拆困難的現(xiàn)象，一是健全組織機(jī)構(gòu)，深入宣傳政策。要積極整合資源，征地拆遷工作是政策性、敏感性、群眾性很強(qiáng)的系統(tǒng)工作，特別是大宗征地拆遷項目尤為突出。僅靠個別職能部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)的力量和資源是很難做到既快速又和諧的完成。要成立征地拆遷為民工作隊，在縣委、縣政府的統(tǒng)一指揮下，調(diào)配、整合各涉及部門資源，明確分工目標(biāo)職責(zé)，強(qiáng)化督查督辦和紀(jì)律保證，促使參與單位對工作、對矛盾不拖、不推，形成強(qiáng)大合力，共同推動征地拆遷工作順利開展。同時也要深入宣傳政策，在宣傳發(fā)動、政策解釋，安置補(bǔ)償、信訪穩(wěn)定、統(tǒng)一拆遷等各個工作環(huán)節(jié)要充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用，堅持主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)直接面對群眾、直接接觸矛盾，零距離發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題，這樣才能爭取最多數(shù)群眾的理解、支持與配合，促進(jìn)征地拆遷和諧穩(wěn)定。二是征地工作人員要密切關(guān)注被征地拆遷農(nóng)民提出的熱點(diǎn)問題，切實幫助群眾解決后顧之憂，既要及時解決好被征地農(nóng)民的臨過渡住房、子女上學(xué)等眼前困難，又要妥善解決被征地農(nóng)民的就業(yè)出路和社會保障等長遠(yuǎn)利益問題。只有解決好拆遷問題，才能有效的加快項目的實施進(jìn)度，提高專項債券資金的使用效率，發(fā)揮出項目應(yīng)有的效益。
2、鼓勵社會資本投入。
社會資本是推動棚戶區(qū)改造的重要力量，可以帶動人力、財力、物力以及先進(jìn)技術(shù)、理念、管理等進(jìn)入城市棚戶區(qū)改造中，對于加快城市棚戶區(qū)改造，改善居民生活環(huán)境具有重要意義，要創(chuàng)新投融資機(jī)制，鼓勵社會資本投資。一是優(yōu)化社會投資服務(wù)機(jī)制方面，推進(jìn)社會投資項目審批制度改革，清理企業(yè)投資項目核準(zhǔn)前置審批手續(xù)，規(guī)范中介服務(wù)行為，推動項目核準(zhǔn)與其他相關(guān)行政審批并聯(lián)辦理，構(gòu)建縱橫聯(lián)動的投資服務(wù)體系；加強(qiáng)與社會專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的業(yè)務(wù)合作，公平擇優(yōu)開展招商工作，并協(xié)調(diào)、組織項目實施。二是加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)籌方面，結(jié)合項目建設(shè)要求，細(xì)化規(guī)劃條件，方便社會資本參與。
專項債券績效評價自評報告篇五
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位。
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣。
稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大。
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范。
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱。
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨(dú)建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱。
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題。
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題。
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題。
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)到位率。
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費(fèi)納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費(fèi)由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)強(qiáng)化財務(wù)管理，建立健全工會各項財務(wù)制度。
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。
專項債券績效評價自評報告篇六
過去一年半了。事實上，在過去的一年里，我們一直忙碌、努力和匆忙，與此同時，我們也收獲了很多。新的一年即將開始。我們不應(yīng)該忘記回顧過去一年的苦、甜、酸，以激勵和鞭策自己取得更大的進(jìn)步。下面我將對這學(xué)期的工作做一個簡要的匯報和總結(jié)：
關(guān)愛集體，以學(xué)校為家。響應(yīng)學(xué)校號召，積極參加學(xué)校組織的各種活動，重視政治理論學(xué)習(xí)，積極向黨組織靠攏。配合小組做好教研活動，認(rèn)真負(fù)責(zé)集體備課記錄的整理，抓住每一次學(xué)習(xí)機(jī)會，提高自己的專業(yè)水平。每周按時參加升旗儀式，絕不曠工。服從學(xué)校安排，人際關(guān)系融洽。本學(xué)年度全勤。關(guān)心、熱愛學(xué)生，做孩子們的好朋友。我們不要在心里就給孩子劃分出等級，那樣做對孩子是不公平的。說我們教師這個職業(yè)神圣是因為我們的工作完全是良心活，沒有辦法去準(zhǔn)確地衡量!”所以我用愛心澆灌稚嫩的花朵，課堂上嚴(yán)格要求，課下每一個孩子都是我的朋友，一年的努力換來的是孩子們開心的笑臉。
為了提高自己的教學(xué)認(rèn)識水平，適應(yīng)新形勢下的教育工作，我認(rèn)真地參加學(xué)校每次的培訓(xùn)活動，認(rèn)真記錄學(xué)習(xí)內(nèi)容?！澳_踏實地，大膽創(chuàng)新”是我教舞育人的座右銘。以新思路、新方法來指導(dǎo)自己的工作，認(rèn)真?zhèn)湔n、上好每一節(jié)常規(guī)課。本學(xué)期我積極參加了xx賽課活動，在準(zhǔn)備公開課的過程中我虛心向組內(nèi)、組外教師請教，查閱了大量的資料，最終拿出了一節(jié)符合自身風(fēng)格、深受學(xué)生喜歡的公開課《xxxx》，為本年度的教學(xué)工作添上了一個美麗的音符。
我不斷的學(xué)習(xí)新知識，提煉更適合孩子的形體組合，在課余看《xxx教材》，各類訓(xùn)練組合的，不斷地學(xué)習(xí)提煉出更適合xxxx學(xué)校的組合與教材。結(jié)合音樂課本上的音樂讓孩子能更容易的掌握好組合達(dá)到訓(xùn)練效果!學(xué)校無小事，處處是教育。值周教師的工作讓我有機(jī)會接觸更多的學(xué)生，我非常認(rèn)真地對待這項工作，并且能夠富有創(chuàng)造性地開展。讓我校的.學(xué)生養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣，成為講文明、懂禮貌的學(xué)生。幼小銜接我負(fù)責(zé)的校舞蹈隊和舞蹈課超低段和中段的訓(xùn)練，今年編排的舞蹈《xxxx》和《xxxx》受到了學(xué)生的喜歡。讓孩子在快樂中得到了鍛煉。提高了孩子的舞蹈興趣和舞蹈感覺。
我是一個對集體充滿了熱情的人，勤勤懇懇、腳踏實地使我的工作作風(fēng)，助人為樂是我的快樂之本，只要是對學(xué)校對大家有好處的事情我都會不計較個人得失，把他完成好。本學(xué)年是幸福的一年，因為在這一年當(dāng)中我付出著、收獲著、快樂著、進(jìn)步著，即將到來的下一學(xué)年我同樣會積極去面對，用我的全部熱情來澆灌我深愛著的事業(yè)。
專項債券績效評價自評報告篇七
創(chuàng)建全國文明城市是落實科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會的內(nèi)在要求。從戰(zhàn)略高度來看待創(chuàng)建文明城市的重要意義，提高對創(chuàng)建文明城市重要性的認(rèn)識。創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)主要用于街道文明勸導(dǎo)崗，社區(qū)對標(biāo)自愿服務(wù)站的建設(shè)，農(nóng)貿(mào)市場周邊300米小區(qū)、背街小巷對標(biāo)制作氛圍營造、宣傳等支出。
創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)項目績效目標(biāo)的設(shè)定，主要包括創(chuàng)建全國文明城市經(jīng)費(fèi)項目產(chǎn)出、社會效益及服務(wù)對象滿意度情況等。
20xx年創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)指標(biāo)完成情況較好，產(chǎn)出成本為60萬元，創(chuàng)文知識宣傳率為98%，城市文明程度效果顯著。
通過對各項項目進(jìn)行自評，建立以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)以績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控和績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、為目標(biāo)，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系。同時為以后年度財政專項資金投入提供參考依據(jù)。
20xx年合江門街道創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)共支出60萬元。
明確任務(wù)分工，認(rèn)真準(zhǔn)備相關(guān)資料，深入客觀進(jìn)行分析評價，壓實工作責(zé)任，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，確保項目資金使用按進(jìn)度有序進(jìn)行。
項目支出方面嚴(yán)格按照區(qū)級財務(wù)管理制度以及街道財務(wù)管理辦法實施。單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控管理制度，按照內(nèi)控管理制度嚴(yán)格接受各項支出監(jiān)督。
創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)項目績效體現(xiàn)在以下方面：
2、效率性方面，創(chuàng)文經(jīng)費(fèi)根據(jù)實際工作情況有效合理開支。
3、有效性方面，城市文明現(xiàn)象效果良好，各項文明規(guī)范廣泛實施。
4、可持續(xù)性方面，由于創(chuàng)建全國文明城市工作是從20xx年至20xx年，分三年完成驗收。根據(jù)該項目年度支出情況，綜合分析該項目取得的收益，為下一年度該項工作開展資金使用提供依據(jù)。
1、項目資金管理制度不完善，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
2、創(chuàng)文項目經(jīng)費(fèi)追加指標(biāo)較遲緩，使用效益不高。
通過實施績效管理工作，提高資金使用效率。根據(jù)績效自評情況，不斷補(bǔ)充完善績效評級指標(biāo)，全面真實反映部門績效水平。
嚴(yán)格按照相關(guān)資金及項目管理辦法和制度，做到專款專用，專項資金單獨(dú)核算，對專項資金支出加大審核力度，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。
專項債券績效評價自評報告篇八
為深入貫徹預(yù)算績效管理理念，提高財政資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算單位主體責(zé)任，寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）對寶安區(qū)2021年文化建設(shè)專項債券“借、用、管、還”全過程開展績效評價。具體評價報告如下：
（一）項目背景。
2019年8月，中共中央國務(wù)院出臺《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標(biāo)。2019年12月，為全面響應(yīng)頂層設(shè)計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的行動方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設(shè)文化旅游綜合體，創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國家文化和科技融合示范基地。
為落實國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，做大做強(qiáng)文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，寶安區(qū)圍繞“文化強(qiáng)區(qū)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷加強(qiáng)文體基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對老城區(qū)群眾文化藝術(shù)館、圖書館、新安影劇院進(jìn)行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設(shè)。
（二）項目組織管理。
新老三館專項債項目在建設(shè)實施過程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務(wù)署（以下簡稱“區(qū)工務(wù)署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心（以下簡稱“區(qū)文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡稱“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財政局，各相關(guān)主體主要職責(zé)如下：
1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局。
區(qū)文體局為新老三館專項債項目的牽頭單位，負(fù)責(zé)提請并匯總文化建設(shè)專項債項目的具體需求，同時承擔(dān)新老三館專項債券的償還責(zé)任。此外，區(qū)文體局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務(wù)項目中設(shè)備采購項目的實施。
2.寶安區(qū)建筑工務(wù)署。
區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)類項目的施工建設(shè)，即專項債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務(wù)署的市政工程一科負(fù)責(zé)此次工程項目的具體實施和進(jìn)度管理。本專項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設(shè)項目工程施工均由區(qū)工務(wù)署統(tǒng)籌實施，承擔(dān)了項目建設(shè)過程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責(zé)。
3.寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心。
區(qū)文體服務(wù)中心為區(qū)文體局的下屬單位，負(fù)責(zé)已建成場館的運(yùn)營管理工作，主要包括已建成場館的運(yùn)營規(guī)劃及運(yùn)營方案編制，運(yùn)營組織實施、開放管理、活動運(yùn)營管理、設(shè)施設(shè)備日常運(yùn)維管理、運(yùn)營年報報告等內(nèi)容。
4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局。
區(qū)發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統(tǒng)籌、負(fù)責(zé)政府投資項目建設(shè)計劃并下達(dá)項目建設(shè)資金計劃。在本項目中，區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)債務(wù)項目選取、推薦。
5.寶安區(qū)財政局。
區(qū)財政局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專項債預(yù)決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。
（三）項目建設(shè)及運(yùn)營情況。
文化建設(shè)專項債項目根據(jù)建設(shè)內(nèi)容可將其大致分為設(shè)備購置類部分和基礎(chǔ)建設(shè)類部分，其中寶安1990改造項目分為設(shè)備購置類部分及基礎(chǔ)建設(shè)類部分、寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目為基礎(chǔ)建設(shè)類部分項目。
1.寶安1990改造項目。
項目位于寶安區(qū)新安二路70-74號，為寶安圖書館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書館、文化館、音樂廳三個場館原有墻體拆除重新布局；對室內(nèi)進(jìn)行裝修、整合廣場地面、統(tǒng)一廣場地面標(biāo)高；新建鉆石書廊、階梯藝?yán)?、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區(qū)、自行車庫、地下停車庫等。
2.寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目。
項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設(shè)內(nèi)容包括：地上部分，建設(shè)內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時展區(qū)、教育區(qū)與服務(wù)設(shè)施、藝術(shù)館演出區(qū)及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設(shè)內(nèi)容包含藏品庫區(qū)與技術(shù)區(qū)、報告廳、會議室、小學(xué)活動場地、地下停車庫、設(shè)備用房及人防等；配套部分，對室外場地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標(biāo)識系統(tǒng)及泛光照明等工程。
（四）項目績效目標(biāo)。
根據(jù)《實施方案》要求，本項目實施建設(shè)總體目標(biāo)為：推動深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、并構(gòu)筑起展現(xiàn)群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長的文體活動需求和現(xiàn)有場地設(shè)施不足的矛盾，推動寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。
（一）對象、范圍及時限。
本次新老三館專項債項目績效評價，共涉及專項債務(wù)資金20,567.00萬元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專項債項目實施管理情況進(jìn)行績效評價；項目評價對象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務(wù)署，評價期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書館已于2022年5月18日對外運(yùn)營，評價期間延伸至2022年。
評價遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正、實事求是的原則，主要通過案卷研究、實地調(diào)研、問卷調(diào)查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專項債項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益情況開展本次項目績效評價工作。
（1）案卷研究法。評價主要通過搜集項目立項、決策、運(yùn)行、監(jiān)督等全過程資料及與項目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項目執(zhí)行的基本情況。
（2）實地調(diào)研。評價通過對項目相關(guān)單位開展實地調(diào)研，了解疫情防控專項經(jīng)費(fèi)項目立項、執(zhí)行及管理等相關(guān)情況，并形成調(diào)研紀(jì)要及問題匯總表等。
（3）問卷調(diào)查法。評價主要通過問卷星小程序發(fā)放滿意度調(diào)查問卷，了解項目實施的成效、服務(wù)對象的滿意度等。
（4）成本效益分析。評價根據(jù)新老三館專項債項目執(zhí)行情況，結(jié)合財政資金投入情況，分析資金使用效益。
（5）穿行測試。評價根據(jù)相關(guān)政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實施、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測試，了解項目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評價項目執(zhí)行的有效性。
（三）評價組織實施。
根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程績效自評表》，項目績效自評得分為100分?？傮w來看，項目實施進(jìn)度正常，項目目標(biāo)任務(wù)按時按質(zhì)完成，項目支出績效情況較為理想，基本達(dá)到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標(biāo)。
本次新老三館專項債項目績效評價總得分為75.06分，等級為“中”。
（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項目融資需求。
地方政府專項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關(guān)政策鼓勵支持下，未來可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專項債“借、用、管、還”各個環(huán)節(jié)的實踐，拓展了政府專項債券品種，同時，專項債也為本項目融資提供了便利；在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力、實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難等背景下，通過發(fā)行地方政府專項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調(diào)節(jié)作用，能夠更大程度地加強(qiáng)地方政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)地方財政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長。
（二）合理使用專項債券，充分發(fā)揮專項債券功能。
專項債券是地方政府債券的一種，使用專項債是我區(qū)積極進(jìn)行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴(kuò)大有效投資,是帶動消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長的重要舉措。
（三）項目建設(shè)合理規(guī)劃設(shè)計，提升建設(shè)工程管理效率。
2021年，寶安1990改造項目及文化藝術(shù)中心建設(shè)項目均合理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計，以提升建設(shè)項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開工過程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應(yīng)用計劃、勞務(wù)實名制、安全質(zhì)量等管理系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實現(xiàn)項目運(yùn)營狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入vr浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實等優(yōu)勢，vr事故體驗設(shè)置為工人進(jìn)場第一課，提升工人安全防范水平和事故應(yīng)對能力。二是寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目在建設(shè)前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統(tǒng)計，以及對建設(shè)場地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測試，有利于保障與推進(jìn)后續(xù)工程建設(shè)良好進(jìn)行。對建設(shè)過程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的解決措施，有效提高了工程建設(shè)效率。
（四）更新場館配套設(shè)施，豐富群眾娛樂活動，提升人民幸福感。
寶安1990改造項目已建成完畢，圖書館與文化館已對外開放運(yùn)營，其中圖書館第一階段體驗式開放，升級改造后的圖書館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務(wù)區(qū)包含自助圖書館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學(xué)前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對不同年齡層的兒童，更加細(xì)化的館藏資源也方便了前來選擇的家長。
為進(jìn)一步弘揚(yáng)社會主義核心價值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂活動，切實保障人民群眾基本文化權(quán)益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。
（一）場館運(yùn)營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配。
1.場館運(yùn)營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營管理體系未建立健全。
一是未建立健全場館運(yùn)營方案。寶安1990文化館、圖書館已于2022年5月18日正式對外運(yùn)營，但截至評價截止日，區(qū)文體局未出具場館運(yùn)營方案，未對場館運(yùn)營特色及定位、運(yùn)營時間及面積、運(yùn)營模式、運(yùn)營成本及收益測算等內(nèi)容進(jìn)行明確，不利于為后續(xù)場館運(yùn)營工作的開展提供指導(dǎo)。二是未建立項目運(yùn)營管理制度體系。區(qū)文體服務(wù)中心未建立場館運(yùn)營管理制度，未對寶安1990中已運(yùn)營的文化館、圖書館的安全管理、設(shè)備維護(hù)、日常巡查、應(yīng)急預(yù)案、信息公開、用戶滿意度調(diào)查等內(nèi)容進(jìn)行明確，導(dǎo)致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動管理、開放管理等內(nèi)容無章可循、無制度可依。
2.運(yùn)營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配，場館效能未有效發(fā)揮。
一是場館使用布局不合理，不利于場館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運(yùn)營的文化館，共7層，其中對外運(yùn)營開放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區(qū)域，對外承辦活動場地不足，難以發(fā)揮場館效能。二是場館承辦活動內(nèi)容較單一，大型活動較少，難以構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動約33場，其中約20場主要為演出及展覽活動，僅1場為承辦國家級活動，2場為承辦市級活動，其余均為區(qū)文體服務(wù)中心承辦的區(qū)級活動，承辦大型活動較少，難以引入國內(nèi)、國際等高端活動，不利于場館品牌形象樹立，不利于構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
3.已建成場館未及時投入運(yùn)營，難以發(fā)揮場館運(yùn)營效益。
一是圖書館及文化館未及時投入運(yùn)營。經(jīng)調(diào)研，寶安1990館中的文化館、圖書館于2022年5月18日開始運(yùn)營，2021年未完成區(qū)政府交代任務(wù)，投入使用時間晚于規(guī)定時間近1年。二是音樂廳未及時投入運(yùn)營。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價截止日，寶安1990項目中的音樂廳尚未投入使用，經(jīng)評價調(diào)研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂廳運(yùn)營方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運(yùn)營抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務(wù)中心自行運(yùn)營，從而導(dǎo)致音樂廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。
（二）項目建設(shè)管理有效性不足，個別建設(shè)目標(biāo)未落實。
1.工程建設(shè)暫未達(dá)到環(huán)保目標(biāo)要求，影響項目建設(shè)水平。
經(jīng)調(diào)研，目前已建成的寶安1990改造項目，區(qū)工務(wù)署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標(biāo)的落實。
2.工程建設(shè)項目監(jiān)管不到位，已建成項目無法辦理竣工驗收。
一是工程項目仍存在較多問題項，無法達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署工程監(jiān)管不到位，于2021年底由區(qū)工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問題項。一方面，已完工項目未達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，音樂廳仍存在個別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關(guān)手續(xù)。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問題需重新辦理，導(dǎo)致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進(jìn)行項目的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收等。
3.項目設(shè)計例會參與單位不足，影響設(shè)計變更的合理性。
根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項目實施階段的設(shè)計變更管理實行分級管理，所有設(shè)計變更均須由代建單位牽頭，建設(shè)單位（邀請項目單位參會或復(fù)函）、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價咨詢單位共同確認(rèn)”的要求。經(jīng)調(diào)研，部分項目設(shè)計例會參與單位不足，但仍通過設(shè)計變更申請。
（三）項目設(shè)施設(shè)備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益。
1.場館設(shè)施設(shè)備采購項目不及時，無法及時投入使用。
實際家具標(biāo)段、辦公設(shè)備標(biāo)段、演藝設(shè)備標(biāo)段的供應(yīng)商確定時間均落后于預(yù)期進(jìn)度，最晚的辦公設(shè)備標(biāo)段采購工作甚至落后半年時間。
2.場館設(shè)施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益。
一是部分設(shè)備購置不及時。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局的寶安1990館設(shè)備采購項目時發(fā)現(xiàn)，截至2022年9月底，部分設(shè)備仍未到位，設(shè)備到位率為92.18%。二是大部分設(shè)備仍未驗收入庫。三個設(shè)備采購標(biāo)段中，區(qū)文體局僅于2022年4月將演藝設(shè)備標(biāo)段進(jìn)行履約驗收，其他兩個標(biāo)段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設(shè)備標(biāo)段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。
（四）績效目標(biāo)設(shè)置不合理，自評無法進(jìn)行量化分析。
評價根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程地方政府政務(wù)項目績效自評表》發(fā)現(xiàn)，績效目標(biāo)存在如下問題：一是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整，經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署寶安1990改造項目未設(shè)置項目社會效益指標(biāo)及目標(biāo)、未設(shè)置服務(wù)對象滿意度指標(biāo)及目標(biāo)值。二是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不合理，經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局項目2021年文化建設(shè)專項債項目社會效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目社會影響性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所提升”，經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶動性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所帶動”，均未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。
（一）加快場館運(yùn)營規(guī)劃建設(shè)，完善運(yùn)營管理體系。
1.加速場館運(yùn)營頂層設(shè)計方案建設(shè)，建立健全運(yùn)營管理體系。
一是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立健全場館運(yùn)營方案。區(qū)文體局應(yīng)盡快建立已運(yùn)營的寶安1990運(yùn)營方案，方案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于場館運(yùn)營特色及定位、運(yùn)營時間及面積、運(yùn)營模式、運(yùn)營成本及收益測算等內(nèi)容，為場館后續(xù)運(yùn)營工作提供指導(dǎo)。二是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立項目運(yùn)營管理制度體系。區(qū)文體局應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)部運(yùn)營管理制度，為場館運(yùn)營管理提供制度依據(jù)。
2.提升寶安1990場館運(yùn)營服務(wù)水平，有效發(fā)揮場館效能。
一是對寶安1990進(jìn)行合理化布局。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場地設(shè)置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進(jìn)行重新規(guī)劃，擴(kuò)寬對外承辦活動場地，從而更好地發(fā)揮場館效能。二是調(diào)整部分場館空間用途。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安1990文化館建設(shè)規(guī)劃平面圖，調(diào)整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場館實際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴(kuò)展活動類型、提升活動品質(zhì)。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安區(qū)前期寶安1990改造項目規(guī)劃，引進(jìn)符合場館本身特質(zhì)的活動，提高引進(jìn)國際、國內(nèi)一流水平活動、賽事的活動次數(shù)，從而使得場館運(yùn)營效益最大化?；顒淤|(zhì)量得到保證的同時，還應(yīng)提高公益活動頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強(qiáng)活動的宣傳力度、拓展活動宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務(wù)場館。四是通過提升場館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿意度。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心及時開展市民滿意度調(diào)查活動，從市民的滿意出發(fā)，及時了解市民需求，通過動態(tài)調(diào)整經(jīng)營策略進(jìn)而解決市民日益增長的文化活動需求。
3.及時將已建成場館投入運(yùn)營，發(fā)揮場館運(yùn)營效益。
區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心加快對音樂廳運(yùn)營方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運(yùn)營，則選取與音樂廳場館本身性質(zhì)、建成目的相符的運(yùn)營方；若選擇繼續(xù)自主運(yùn)營，則應(yīng)立即編制運(yùn)營方案，繼而加快音樂廳開放運(yùn)營的進(jìn)程。
（二）加大項目建設(shè)管理力度，落實項目建設(shè)目標(biāo)。
1.建設(shè)過程中達(dá)成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設(shè)水平。
區(qū)工務(wù)署應(yīng)督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場館達(dá)到國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)要求。
2.工程項目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場館規(guī)劃驗收工作。
區(qū)工務(wù)署作為項目建設(shè)單位，應(yīng)開展已初步建成場館寶安1990的工程自查工作，結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾，盡快落實整改，達(dá)成驗收要求。
區(qū)文體局作為項目牽頭單位，應(yīng)及時與有關(guān)部門協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設(shè)工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收工作。
3.嚴(yán)格規(guī)范項目設(shè)計例會參與單位簽到，避免影響設(shè)計變更合理性。
區(qū)工務(wù)署應(yīng)確保后續(xù)所有涉及項目變更的設(shè)計例會中，均有所有相關(guān)方到達(dá)，且做好簽到統(tǒng)計工作；若為線上參會，也應(yīng)保留現(xiàn)場照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。
（三）加強(qiáng)場館設(shè)施設(shè)備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率。
1.及時進(jìn)行采購項目實施，保證資產(chǎn)及時投入使用。
區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應(yīng)實時根據(jù)上級部門要求調(diào)整工作計劃，及時進(jìn)行采購實施工作，避免再次出現(xiàn)采購工作實施進(jìn)度落后于區(qū)年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場館開放及時性。
2.落實場館設(shè)施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。
區(qū)文體局應(yīng)及時完成采購項目實施，從而推動項目有效進(jìn)行。首先是豐富設(shè)備論證的維度，在設(shè)備論證過程中結(jié)合設(shè)備購置客觀事實及部門業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設(shè)備購買、使用過程的數(shù)據(jù)，綜合分析設(shè)備購置的預(yù)算保障要求、功能性設(shè)備與實際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應(yīng)及時進(jìn)行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進(jìn)行及時使用，避免資產(chǎn)閑置。
（四）合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算績效管理。
1.合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，確?？冃繕?biāo)設(shè)置可量化。
一方面，區(qū)文體局應(yīng)樹立績效目標(biāo)管理理念，規(guī)范管理模式。結(jié)合實際情況，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，認(rèn)真編報績效指標(biāo)，按實際需求申報費(fèi)用補(bǔ)貼，督促落實完成績效目標(biāo)，加強(qiáng)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應(yīng)樹立績效理念，規(guī)范項目管理，結(jié)合項目實際，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，細(xì)化量化績效指標(biāo)。
2.深入進(jìn)行績效自評工作，深入剖析項目管理問題。
建議區(qū)文體局根據(jù)績效評價相關(guān)要求，對項目實施情況進(jìn)行年中監(jiān)控、年末評價，實現(xiàn)績效評價全覆蓋，堅持以問題為導(dǎo)向，加強(qiáng)對項目的全面分析，深入剖析存在的問題及原因，有效落實整改措施，加強(qiáng)對評價結(jié)果的運(yùn)用。
專項債券績效評價自評報告篇九
為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的相關(guān)要求，受常寧市財政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進(jìn)行了績效評價審計，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
1、項目單位基本情況。
項目實施單位為常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司，成立于20xx年9月，注冊資金5000萬元，法人代表彭勇堅。統(tǒng)一社會信用代碼91430482355528648q，地址湖南省衡陽市常寧市曲潭街道辦事處宜陽工業(yè)走廊，企業(yè)類型有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營范圍為土地及房產(chǎn)開發(fā)營銷；市政公共設(shè)施建設(shè)；商業(yè)貿(mào)易及物流；物業(yè)管理。
2、項目基本情況。
湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地項目為省重大產(chǎn)業(yè)項目，分服飾園和環(huán)保園，本項目涉及服飾園。
建設(shè)內(nèi)容：新建標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓等建筑，配套建設(shè)給排水、供配電、消防、暖通、道路、廣場、綠化等設(shè)施，項目總用地面積274，443.00㎡，總建筑面積300，702.16㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡、員工公寓58，102.52㎡）。項目建筑密度為30.37%，容積率為1.04，綠地率為19.57%，配套停車位136個，建設(shè)期20xx年6月至20xx年6月。
其中地塊一（b、c地塊）總用地面積20，6440、70㎡（約309.66畝），總建筑面積198，746.02㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房159，593.00㎡、員工公寓39，153.02㎡）。項目建筑密度為29.96%，容積率為0.96，綠地率為20%，配套停車位92個；地塊二（a地塊）總用地面積64，063.41㎡（約96.10畝），總建筑面積82，804.98㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房63，855.48㎡、員工公寓18，949.50㎡）。項目建筑密度為31.67%，容積率為1、29，綠地率為18、2%，機(jī)動車停車位44個。
3、項目投資、資金來源和資金支出計劃。
項目總投資102，553.15萬元。
資金來源計劃財政資金72，553.15萬元，發(fā)行政府專項債券資金30，000.00萬元。
政府專項債券發(fā)行情況，截止20xx年10月已發(fā)行19，000.00萬元，具體如下：（見附件）。
資金支出預(yù)計102，553.15萬元，其中：（見附件）。
4、項目預(yù)期收益、償債資金來源。
根據(jù)《衡陽市常寧市20xx年園區(qū)建設(shè)專項債券湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目預(yù)期收益與融資平衡方案》，項目預(yù)期年收入8，531、27萬元（年平均），年運(yùn)營成本1，129、23（年平均）萬元，項目年收益7，402.04萬元。
償債資金來源為標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓、存量標(biāo)準(zhǔn)廠房收入的出租收入以及物業(yè)管理收入。債券存續(xù)期內(nèi)項目預(yù)期總收入為136，500.39萬元，總支出預(yù)計18，067.62萬元，項目凈收益即可用于融資平衡的資金為118，432、77萬元。
5、項目資金績效目標(biāo)。
項目績效總目標(biāo)：打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，項目通過廠房出租和物業(yè)管理收入實現(xiàn)年平均收益7，402.04萬元，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟(jì)的增長。
年度績效目標(biāo)：按工期總計劃完成20xx—20xx年建設(shè)內(nèi)容，及時組織驗收并支付項目款。
截止20xx年10月項目應(yīng)到位96，727.63萬元，實際到位50，773、70元，其中專項債資金19，000.00萬元、市場化融資10，479.00萬元、財政資金及其他21，294、7萬元，項目支出50，773、70萬元，如下：（見附件）。
項目通過招標(biāo)確定施工單位，采用epc方式，其中a地塊（裝配廠房）中標(biāo)單位為湖南省天河建設(shè)工程有限公司、湖南紅日建筑設(shè)計有限公司、衡陽遠(yuǎn)大建筑工業(yè)有限公司，工程估算34，588、22萬元，b地塊中標(biāo)單位為湖南梅溪湖建設(shè)有限公司、中外建華誠工程技術(shù)集團(tuán)有限公司聯(lián)合體，工程估算36，947.97元，c地塊中標(biāo)單位為湖南省第一工程有限公司、北京漢通建筑規(guī)劃設(shè)計有限公司聯(lián)合體，工程估算36，798、79萬元，項目于20xx年8月啟動拆遷，20xx年4月開始主體動工，目前處于建設(shè)中。
截止20xx年10月31日，項目完工90%，其中a地塊（裝配廠房，）已完工80700m2，b地塊項目建設(shè)內(nèi)容包括入園東外環(huán)道路.16棟建筑（8棟廠房、7棟倒班房.1棟設(shè)備房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576、2萬元，已完成東外環(huán)路路基、水穩(wěn)基層、雨污排水；12棟建筑主體、裝飾及安裝工程共計76，094、26m2；剩余4棟建筑主體業(yè)已全部完成。園區(qū)道路已完成鋪筑基層約800米。c地塊項目施工內(nèi)容包括18棟建筑（8棟廠房.10倒班房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積92，906、2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172、78萬元，14棟建筑已完成主體工程，其中11棟已完成大部分消防安裝工程，9棟已完成室內(nèi)強(qiáng)電穿線。剩余4棟建筑主體施工即將完工，共計完成建筑面積89，861.43m2。園區(qū)排水管網(wǎng)已完成3900m，園區(qū)道路及廣場基層硬化已完成24000m2。
1、績效評價目的：績效評價是加強(qiáng)和規(guī)范政府專項債券項目資金管理，提高政府專項債券項目資金使用效益；建立健全績效評價機(jī)制，更好實現(xiàn)績效目標(biāo)。
2、績效評價原則、評價方法：我們本次績效評價秉著獨(dú)立、客觀、公允的原則，對照《項目資金管理辦法》，組織專業(yè)人員現(xiàn)場走訪，項目勘查，資金使用審查，科學(xué)合理對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進(jìn)行分析評價。
3.1、有關(guān)政府專項債券政府文件，主要包括《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）。
3、2、有關(guān)績效評價政府文件，主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規(guī)定。
3.3常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司有關(guān)項目的績效自評資料，主要包括自評報告，基本情況表、自評分、項目資金財務(wù)資料，預(yù)期收益與融資平衡方案、項目可行研究報告及批復(fù)等。
4.1前期準(zhǔn)備。
按照績效評價工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以楊賽珍、袁發(fā)明為主的績效評價小組，對相關(guān)的國家法律、法規(guī)、政府文件進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握政策，制定了績效評價實施方案，借鑒衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系。
4、2組織實施。
4、2.1參加常寧市財政局績效評價股牽頭召開的現(xiàn)場評價會，了解項目基本情況。
4、2、2查看項目資料，主要單位的績效自評資料。
4、2.3查閱項目資金財務(wù)資料，審查資金支出的合規(guī)性。
4、2.4現(xiàn)場察看施工現(xiàn)場，了解工程概況，詢問工程進(jìn)度。
對評價過程中收集的資料進(jìn)行整理、分析，形成初步主體評價意見，并依據(jù)設(shè)定的績效評價指標(biāo)體系進(jìn)行評分，最終形成綜合性書面報告。
1、項目決策評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目決策設(shè)計設(shè)置分值10分，評價得分9分，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司委托長沙市規(guī)劃設(shè)計院有限責(zé)任公司編制了可行性研究報告，并通過常寧市發(fā)展和改革局備案（20xx年常發(fā)改備案［123］號），項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，符合專項債券支持領(lǐng)域和方向情況，不屬于專項債券項目負(fù)面清單的范圍，編制了預(yù)期收益與融資平衡方案，并設(shè)置了項目績效目標(biāo)，專項債券額度申請與實際需要匹配。
2、項目過程評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分24分，公司制定《項目資金管理辦法》、《項目建設(shè)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、施工單位制定《施工組織總設(shè)計》、《質(zhì)量通病防治專項施工方案》，并嚴(yán)格執(zhí)行，資金做到了?？顚Ｓ茫畬ｍ梻缙谥Ц独⒁言诔幨腥嗣裾W(wǎng)向社會公開債券資金發(fā)行、債券資金存續(xù)、債券資金調(diào)整用途等情況，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司派出專人負(fù)責(zé)跟蹤工程事務(wù)，工程施工以來未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故。
由于但資金到位未達(dá)預(yù)期、項目運(yùn)營、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理制度、債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案有待完善細(xì)化，此項扣分6分。
3、項目產(chǎn)出評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分26分，項目建成后，將建成標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡，員工公寓58，102.52㎡，由于項目未期完工，此項扣2分。
4、項目效益評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，我們評價得分28分。
項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益：項目建成后將打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，極大拓寬常寧市工業(yè)的發(fā)展空間，強(qiáng)力推進(jìn)常寧市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟(jì)的增長。目前a塊已進(jìn)駐6家，其中20xx年已進(jìn)駐的旭華、康杰、千藝紡等3家服裝企業(yè)年產(chǎn)值過億元，截止20xx年10月常寧市商糧局積極開展招商引資工作，已正式簽約企業(yè)31家，除廣州新塘企業(yè)外，全國各地紡織類企業(yè)紛紛來常對接洽談，后續(xù)意向入園企業(yè)近300家。特別是中山大涌、廣東深圳、惠州及江蘇鎮(zhèn)江四地的企業(yè)希望組團(tuán)入駐基地。
產(chǎn)生的社會效益通過產(chǎn)業(yè)基地硬軟件設(shè)施的建設(shè)，承接湘南紡織產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，引進(jìn)能夠吸納就業(yè)的勞動密集型企業(yè)和特色技能密集型企業(yè)入駐，實現(xiàn)“多元轉(zhuǎn)型、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先、發(fā)展趕超”的目標(biāo)，全力推進(jìn)城市可持續(xù)發(fā)展。引進(jìn)高科技企業(yè)進(jìn)駐，使之成為常寧市的一個功能區(qū)，構(gòu)成城區(qū)的有機(jī)組成部分，不僅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，園區(qū)企業(yè)的進(jìn)駐將吸引農(nóng)村勞動力向城市轉(zhuǎn)移，不僅惠及常寧的百姓，而且輻射周邊縣市，為衡陽、永州、郴州提供就業(yè)機(jī)會。同時，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營，從而提高城市化水平，加快常寧市的城市化進(jìn)程。
1、掃尾工程有待推進(jìn)。
2、招商工作、建成后運(yùn)營管理、項目管理制度等配套工作加強(qiáng)跟進(jìn)。
建議項目實施單位常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司加快項目掃尾工作，保證項目如期投產(chǎn)，并加強(qiáng)項目管理，細(xì)化各種管理措施，為項目落地提供有力的后勤保障，早日實現(xiàn)項目績效的總體目標(biāo)。
專項債券績效評價自評報告篇十
（1）項目背景。目前，盱眙縣城市建成區(qū)總面積約27.33平方公里，共劃分為7個污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)，20xx年實施污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治工程，擬通過本工程的實施，實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，為進(jìn)一步改善流域水環(huán)境質(zhì)量打下堅實基礎(chǔ)。
（2）主要內(nèi)容。以達(dá)標(biāo)區(qū)為單位，系統(tǒng)推進(jìn)“333”行動，逐步實現(xiàn)“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具體實施內(nèi)容包括排水戶排水整治、市政道路雨污分流改造與管網(wǎng)修復(fù)、排水管網(wǎng)清疏維修、達(dá)標(biāo)區(qū)檢測評估、完善管理機(jī)制及措施等。
（3）實施方式。實施方式采用工程項目總承包，資金來源為專項債券。
（4）資金投入和使用情況。本次盱眙縣城區(qū)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治項目，累計發(fā)行專項債券總額1.1億元，實際使用專項債券總額1.1億元，無結(jié)余。
（二）績效目標(biāo)。
1、加快實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，還城市河道清水綠岸、魚翔淺底，提升水環(huán)境質(zhì)量，切切實實提高人民群眾獲得感和幸福感。
2、城東大溝及周邊水環(huán)境質(zhì)量得到明顯提升，污水處理廠進(jìn)水濃度較上一年提升10%以上，通過達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)過程，完善工作機(jī)制，聚力攻堅堵點(diǎn)難點(diǎn)，確保各類問題有措施、能落實、見成效。
（一）項目特點(diǎn)分析。
根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研、排水戶調(diào)查、管線測繪和檢測資料，該項目主要存在以下特點(diǎn)：
1、排水系統(tǒng)：市政道路排水系統(tǒng)基本為雨污分流制，但存在部分錯接混接、倒坡和缺陷等問題，需要修復(fù)改造；片區(qū)內(nèi)部為雨污合流制和分流制相結(jié)合的排水系統(tǒng)，排水管網(wǎng)結(jié)構(gòu)性和功能性缺陷較多，改造難度較大；部分片區(qū)內(nèi)雨污水匯集后均排至市政道路雨水系統(tǒng)最終排河，嚴(yán)重影響周邊水環(huán)境質(zhì)量。
2、節(jié)點(diǎn)：部分路段檢查井因違建被遮掩，無法檢修；部分檢查井蓋存在破損及標(biāo)識錯誤等問題；根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，排水戶出戶污水基本無預(yù)處理設(shè)施，改造實施范圍較廣。
3、排水戶：排水戶接管率低，部分排水戶污水未接入污水管網(wǎng)；除少數(shù)新建小區(qū)外，其余基本未達(dá)到雨污分流標(biāo)準(zhǔn)，新建小區(qū)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)高、但存在人為破壞。
（二）評價思路方法。
按照《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案》、《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)評估驗收辦法（試行）》要求，全面推進(jìn)城市黑臭水體、污水直排口和污水管網(wǎng)空白區(qū)“三消除”、工業(yè)企業(yè)排水、“小散亂”排水、陽臺和單位庭院排水“三整治”，以及城鎮(zhèn)污水處理綜合能力、新建污水管網(wǎng)質(zhì)量管控水平、污水管網(wǎng)檢測修復(fù)和養(yǎng)護(hù)管理水平“三提升”等各項任務(wù)。全面完成年度排水管網(wǎng)排查檢測修復(fù)任務(wù)，建立并完善城市排水管網(wǎng)信息管理系統(tǒng)（gis）。
（三）評價工作情況。
專項債券資金到位率100%，并將資金專項用于污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治各項工作，認(rèn)真執(zhí)行中央和省相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，明確項目管理和實施的具體責(zé)任部門和責(zé)任人，資金實行?？顚Ｓ?，按照項目計劃撥付，根據(jù)實際工作情況開支經(jīng)費(fèi)，資金撥付嚴(yán)格審批程序，使用規(guī)范。同時強(qiáng)化資金使用的監(jiān)督，確保資金的使用效率和項目的順利實施?？冃ё栽u價未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項目資金的情況。
總體上看，盱眙縣履行職責(zé)，嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定和制度使用管理專項經(jīng)費(fèi)，充分發(fā)揮專項資金的引導(dǎo)作用，強(qiáng)化地方資金配套落實，積極引入社會資本參與，有序推進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效工作，加快補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，產(chǎn)生了良好的社會效益、環(huán)境效益，實現(xiàn)了階段性的工作目標(biāo)，該項政策也受到了各地的積極歡迎。
根據(jù)《江蘇省政府專項債券項目資金績效年度自評價情況表》“過程”、“產(chǎn)出”、“效益”、“滿意度”四大類指標(biāo)進(jìn)行自評價打分，自評價得分95分。
（一）主要做法及經(jīng)驗。
盱眙縣按照“333”行動要求成立污水處理提質(zhì)增效工作專班，明確牽頭部門、成員單位和分工職責(zé)，基本建立污水處理提質(zhì)增效“333”行動推進(jìn)機(jī)制，并結(jié)合本地實際，制定印發(fā)本縣的城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案，并組織編制城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效實施方案，指導(dǎo)推進(jìn)污水處理提質(zhì)增效工作。
（二）取得績效。
1、生態(tài)效益。通過污水處理提質(zhì)增效工作，城鎮(zhèn)污水處理廠收集處理量增加，進(jìn)水濃度有所提升，20xx年上半年城南污水處理廠年均進(jìn)水codcr、bod5分別為139.17mg/l.43.68mg/l，較20xx年分別提升35.47%.30%，減少了排入水體的污染物，為改善城市水環(huán)境作出了貢獻(xiàn)。
2、可持續(xù)影響。盱眙縣高度重視污水處理提質(zhì)增效工作，建立健全工作推進(jìn)體制機(jī)制，積極推行污水管網(wǎng)低水位運(yùn)行和“廠網(wǎng)一體化”運(yùn)行維護(hù)，加強(qiáng)排水許可管理，強(qiáng)化源頭污染管控，提高污水收集處理設(shè)施養(yǎng)護(hù)水平，保障設(shè)施的穩(wěn)定運(yùn)行。
3、服務(wù)對象滿意度。通過推進(jìn)全縣污水處理提質(zhì)增效工作，逐步完善城鎮(zhèn)污水收集處理系統(tǒng)，提升城鎮(zhèn)污水收集處理效能，老百姓的滿意度和幸福感普遍提高。
體制機(jī)制有待進(jìn)一步完善，工作推進(jìn)方面還存在不平衡的現(xiàn)象，污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。
下一步，結(jié)合本次專項資金績效評價結(jié)果，特別是圍繞地方工作中的問題與不足，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和推進(jìn)，加快完成各項目標(biāo)任務(wù)，如期實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。
專項債券績效評價自評報告篇十一
根據(jù)《永興縣創(chuàng)建20xx屆湖南省文明縣城工作方案》，我部20xx年創(chuàng)文項目經(jīng)費(fèi)共計60.9485萬。
（二）專項資金預(yù)期目標(biāo)完成程度。
1、專項資金總目標(biāo)。
永興創(chuàng)建文明縣城工作常態(tài)化開展，進(jìn)一步提升市民文明素質(zhì)，增強(qiáng)獲得感和幸福感。
2、階段性目標(biāo)。
營造濃厚的創(chuàng)文宣傳氛圍，開展創(chuàng)文系列活動，讓永興城市環(huán)境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創(chuàng)文，成功創(chuàng)建20xx屆湖南省文明縣城。
（三）、專項資金使用管理情況。
1、項目資金到位情況分析。
20xx年本專項20xx年度安排項目經(jīng)費(fèi)共計60.94萬，20xx年1-12月計劃到位資金60.94萬元，實際到位資金60.94萬元。
2、項目資金使用情況分析。
項目工作經(jīng)費(fèi)支出60.94萬元，本項目資金全部用于支付永興創(chuàng)省級文明縣城的正常運(yùn)行費(fèi)，包括戶外宣傳費(fèi)31.60萬元、模擬測評費(fèi)3.6萬元、市民手冊費(fèi)1.79萬元、創(chuàng)文活動費(fèi)3.32萬元、資料裝訂及打印費(fèi)5.95萬元、門前五包宣傳品2萬元、志愿服務(wù)裝備費(fèi)3.96萬元、實地核查迎檢費(fèi)6.9萬元。確保實際支出與項目規(guī)定的用途一致，資金收支平衡。資金使用做到了公開、公平，按程序上報和審批。財務(wù)工作人員專門抓項目建設(shè)。財務(wù)制度健全，執(zhí)行財務(wù)制度嚴(yán)格，無截留、擠占、挪用項目資金等違規(guī)行為。
1.項目組織情況分析。
專門成立了項目專門領(lǐng)導(dǎo)小組，20xx年1月至20xx年12月由常務(wù)副部長黃慶生擔(dān)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。
2.項目管理情況分析。
項目資金采取縣委宣傳部、縣財政局聯(lián)合監(jiān)管的辦法。檔案管理完整規(guī)范，數(shù)據(jù)全部實行信息化處理。
（一）績效評價目的。
通過開展財政支出項目績效評價，了解項目進(jìn)展、資金使用、制度建設(shè)和項目執(zhí)行情況，取得的成效。總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，提出整改意見和建議。與此同時，通過績效評價，進(jìn)一步完善制度、加強(qiáng)項目管理和監(jiān)督，確保項目資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性，為指導(dǎo)預(yù)算編制、申報績效目標(biāo)，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高公共服務(wù)水平提供決策依據(jù)。
（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法。
1、績效評價原則。一是科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價注重財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。三是分級分類原則?？冃гu估由各級財政部門、相關(guān)單位根據(jù)評價對象的特點(diǎn)分類組織實施。四是績效相關(guān)原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果應(yīng)清晰反映支出與產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2、評價指標(biāo)體系（附表說明）。堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)規(guī)范、公開公正、分級分類、績效關(guān)聯(lián)的原則，按照成本效益法、比較法、公眾評判法等方法進(jìn)行績效評價。具體評價指標(biāo)采用《永興財政支出項目績效評價指標(biāo)評分表》，按指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)打分，對項目決策（20分）、項目管理（25分）、項目績效（55分）情況進(jìn)行綜合考核評價。
3、評價方法。目標(biāo)效益分析法和公眾評判法。
1.前期準(zhǔn)備成立了常務(wù)副部長黃慶生為組長，副部長雷小峰、副部長代志剛為副組長，辦公室、財務(wù)室為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，從辦公室、財務(wù)室等相關(guān)股室抽調(diào)3名業(yè)務(wù)骨干組成工作專班，并召開20xx年財政專項資金項目績效評價工作會議，明確了績效評價工作的具體事項及各自責(zé)任和任務(wù)。由辦公室、財務(wù)室等科室聯(lián)合設(shè)計評價指標(biāo)，確定評價方法及評價標(biāo)準(zhǔn)值。
2.組織實施嚴(yán)格按照省、市、縣有關(guān)文件要求，對項目前期工作進(jìn)行了全方位自查和自評打分，最后上報部領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行匯總，再報送縣財政局。通過績效自評，進(jìn)一步規(guī)范財政資金規(guī)劃編管理，強(qiáng)化部門責(zé)任意識，提高財政資金使用效益。
3.分析評價我部項目前期工作經(jīng)費(fèi)編制經(jīng)費(fèi)的資金管理和使用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，按照預(yù)算資金管理辦法，堅持“量入為出和?？顚Ｓ谩痹瓌t，根據(jù)項目進(jìn)度，及時申撥專項資金。通過相關(guān)政策文件、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資金使用效益等多種信息進(jìn)行分析評價，撰寫永興縣委宣傳部20xx年度項目支出績效自評報告。
1.項目經(jīng)濟(jì)性分析。
（1）項目成本（預(yù)算）控制情況。項目成本（預(yù)算）使用合理。
（2）項目成本（預(yù)算）節(jié)約情況。項目成本（預(yù)算）使用合理，無浪費(fèi)行為。
2.項目的效率性分析。
（1）項目的實施進(jìn)度。已全部實施完畢。
（2）項目完成質(zhì)量。已全部驗收合格。
3.項目的效益性分析。
（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度。
（2）項目實施對經(jīng)濟(jì)和社會的影響。在鞏固去年良好成果的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高永興人民對閱讀的興趣。
綜合評分96分，績效評價結(jié)論為優(yōu)。
根據(jù)績效評價結(jié)果，可以讓永興城市環(huán)境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創(chuàng)文，提升幸福感和獲得感。
工作過程中，我們嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)和稽查考核制度，建立起了一套完善的申報審批監(jiān)督管理工作制度，形成了嚴(yán)格、科學(xué)、高效的運(yùn)行機(jī)制。嚴(yán)格審批程序。本項目資金審批嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度執(zhí)行。通過嚴(yán)格規(guī)范的工作程序，確保資金專款專用。
無。
無。
專項債券績效評價自評報告篇十二
（一）項目基本情況。
1.項目主管部門、實施單位職能職責(zé)。南江縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局為20xx年縣城公廁日常管護(hù)項目行業(yè)主管部門；南江縣市政園林管理局具體實施20xx年縣城公廁日常管護(hù)項目，包括日常管理、監(jiān)督、考核工作。
2.項目立項、資金申報。20xx年8月4日向縣財政局申報20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金626400元，縣財政局20xx年8月17日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0804114802）；20xx年9月6日向縣財政局申報20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金972000元，縣財政局20xx年9月14日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0906113315）；20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購控制價259200元，根據(jù)《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)四川省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2020年版）的通知》（川財規(guī)〔2020〕11號）規(guī)定，“分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)集中采購目錄以外，單項或批量采購預(yù)算其他市本級和縣（市、區(qū)）級在30萬元以上的貨物和服務(wù)項目納入分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)”，即進(jìn)入采購代理機(jī)構(gòu)實施，反之由業(yè)主自行組織采購。我局根據(jù)相關(guān)規(guī)定委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司對20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購進(jìn)行競爭性談判采購代理，成交價238000元。
3.資金管理及支持條件、范圍、方式?？h住建局嚴(yán)格按內(nèi)控管理制度落實專人對20xx年縣城公廁日常管護(hù)預(yù)算資金進(jìn)行管理，確保項目專項資金安全使用。項目資金實行專職、專賬“兩?！惫芾?，保證資金?？顚Ｓ谩？h市政園林管理局安排專人對項目涉及政府采購進(jìn)行項目采購申報，同時建立內(nèi)控政府采購管理制度。
4.資金分配原則及考慮因素。管護(hù)資金使用計劃嚴(yán)格按照內(nèi)控資金支付管理制度及月考核結(jié)果按月支付，確保項目資金合法、合規(guī)使用。管護(hù)單位憑月考核結(jié)果及合法的稅票等資料進(jìn)行報賬，所有項目資金的支出，都由管護(hù)單位開具稅務(wù)發(fā)票，縣住建局審核人員根據(jù)報賬憑據(jù)審核符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定后，通過對公轉(zhuǎn)賬方式支付。項目管理制度健全，項目申報、采購、日常管護(hù)、監(jiān)督管理、驗收等各個階段的組織實施管理規(guī)范有序，項目嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。
（二）目績效目標(biāo)。
1.項目主要內(nèi)容。該項目主要負(fù)責(zé)縣城內(nèi)由市政園林管理局管理的38座公廁日常清掃、保潔及完成公廁日常管理，達(dá)到無市民投訴、無媒體曝光、無上級通報為目標(biāo)。
2.具體績效目標(biāo)。蹲位、小便器無污垢、無糞便，紙簍無長期沉積紙屑；墻壁無灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，地板干凈整潔；洗手盆、鏡子無污跡、無灰塵；室內(nèi)氣味無異味或較輕；廁所內(nèi)設(shè)施完好，損壞；室內(nèi)蒼蠅不超過3個，蚊子較少；室內(nèi)墻壁或廁所隔板無小廣告；每月出勤，特殊情況可以找人代替值班，開放時間無無故遲到早退；無市民投訴；態(tài)度和藹，熱情大方。
3.申報內(nèi)容分析評價。通過每月日?？己?，20xx年縣城38座公廁日常管護(hù)3家管護(hù)企業(yè)均達(dá)合格標(biāo)準(zhǔn)，管護(hù)期間無市民投訴、無媒體曝光、無上級通報，完成了管護(hù)目標(biāo)，社會評價及群眾較滿意。
（一）項目資金申報及批復(fù)情況。
20xx年6月，縣財政局（南財預(yù)〔20xx〕1號）下達(dá)20xx年縣城公廁管護(hù)費(fèi)1200000元。
20xx年8月4日，向縣財政局申報20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金626400元，縣財政局20xx年8月17日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0804114802）；20xx年9月6日向縣財政局申報20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金972000元，縣財政局20xx年9月14日審批同意實行競爭性磋商采購；20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購控制價259200元，根據(jù)《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)四川省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2020年版）的通知》（川財規(guī)〔2020〕11號）規(guī)定，“分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)集中采購目錄以外，單項或批量采購預(yù)算其他市本級和縣（市、區(qū)）級在30萬元以上的貨物和服務(wù)項目納入分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)”，即進(jìn)入采購代理機(jī)構(gòu)實施，反之由業(yè)主自行組織采購。我局根據(jù)相關(guān)規(guī)定委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司對20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購進(jìn)行競爭性談判采購代理，成交價238000元。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
1.資金計劃：20xx年南江縣財政局（南財預(yù)〔20xx〕1號）下達(dá)20xx年縣城公廁管護(hù)費(fèi)1200000元。
2.資金到位：實際到位資金1200000元。
3.資金使用：20xx年縣城38座公廁日常管護(hù)實際發(fā)生公廁管護(hù)費(fèi)1619680元，下差公廁管護(hù)費(fèi)419680元。
（三）項目財務(wù)管理情況。
住建局嚴(yán)格按照內(nèi)控資金支付管理制度及市政園林管理局報送的.月考核結(jié)果按月支付，確保項目資金合法、合規(guī)使用。管護(hù)單位憑月考核結(jié)果及合法的稅票等資料進(jìn)行報賬，所有項目資金的支出，都由管護(hù)單位開具稅務(wù)發(fā)票，縣住建局審核人員根據(jù)報帳憑據(jù)審核符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定后，通過對公轉(zhuǎn)賬方式支付。項目管理制度健全，項目申報、采購、日常管護(hù)、監(jiān)督管理、驗收等各個階段的組織實施管理規(guī)范有序，項目嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。
（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。
市政園林局安排1名副局長分管，并落實2人具體負(fù)責(zé)公廁日常管護(hù)工作。
為體現(xiàn)縣城公廁日常管護(hù)企業(yè)之間有競爭、有對比，20xx年我局將縣城公廁日常管護(hù)分成三段，委托四川宇創(chuàng)工程項目管理咨詢有限公司代理“20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購項目”，20xx年9月14日確定四川辰碟建設(shè)有限責(zé)任公司為成交供應(yīng)商，成交金額431280元；委托四川祥錦工程項目管理有限公司代理“20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購”，20xx年10月21日確定南江聚賢建設(shè)有限公司為成交供應(yīng)商，成交金額950400元；委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司代理20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購，20xx年11月15日確定南江縣安泰物業(yè)有限責(zé)任公司為成交供應(yīng)商，成交金額238000元。三段公廁管護(hù)合計成交金額1619680元。
根據(jù)政府采購結(jié)果，該項目分別由三家管護(hù)企業(yè)實施具體的日常管護(hù)業(yè)務(wù)。一是日常運(yùn)行管理，由管護(hù)企業(yè)按公廁管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)實施具體管理工作。二是設(shè)施維修維護(hù)。由管護(hù)企業(yè)向市政園林局申報，市政園林局派人現(xiàn)場核實后，安排管護(hù)企業(yè)具體實施維修維護(hù)，維修維護(hù)結(jié)束后，市政園林局派人現(xiàn)場驗收。
（二）項目管理情況。
縣市政園林局制定了公廁日常管理維護(hù)考核細(xì)則，明確了公廁管護(hù)制度、標(biāo)準(zhǔn)、考核、懲戒措施。
每月日?？己酥?，采取市政園林局邀請住建局分管副局長或市政園林局局長或副局長帶隊組織相關(guān)人員對所管護(hù)公廁按考核表內(nèi)容逐項打分，最終憑分?jǐn)?shù)確定當(dāng)月管護(hù)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)。
（三）項目監(jiān)管情況。
縣市政園林局對公廁管護(hù)實行嚴(yán)格考核、管理，具體為：
1.管護(hù)合同期內(nèi)，月度考核合格等次達(dá)到90%以上，或年度考核全部為合格等次的，在下一輪次管護(hù)企業(yè)招標(biāo)中，同等情況下，可優(yōu)先確定中標(biāo)。
2.對日常巡查或月度考核發(fā)現(xiàn)的問題，管護(hù)企業(yè)必須立說立改、限時整改，時限內(nèi)未整改到位的可重復(fù)扣分。
3.將考核結(jié)果作為日常維護(hù)費(fèi)核撥的依據(jù)：考核為合格的，全額撥付當(dāng)月維護(hù)費(fèi)；考核為基本合格的（低于90分），每低一分扣減當(dāng)月維護(hù)費(fèi)200元，最多扣減6000元；考核為不合格的，當(dāng)月維護(hù)費(fèi)扣減20%。
4.對于一年期管護(hù)合同，連續(xù)2個月或一年累計4個月月度考核不合格或一次年度績效考核不合格，采購方可單方面解除合同，且不退還履約保證金。對于三年期管護(hù)合同，合同期內(nèi)連續(xù)2個月或一年累計4個月或合同期內(nèi)累計6個月月度考核不合格，或一次績效考核不合格，采購方可單方面解除合同，且不退還履約保證金。
5.因考核不合格被解約的管護(hù)企業(yè)，三年內(nèi)不接受其在南江進(jìn)行的縣城市政設(shè)施日常維護(hù)向社會力量購買服務(wù)投標(biāo)活動。
（一）目標(biāo)完成情況。
1.目標(biāo)任務(wù)量完成情況。經(jīng)考核，20xx年完成了全部縣城公共公廁日常管護(hù)任務(wù)。
2.目標(biāo)質(zhì)量完成情況。20xx年度，縣城公廁日常管護(hù)符合政府采購合同約定、公廁管護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、考核細(xì)則。
3.目標(biāo)進(jìn)度完成情況。已全面完成當(dāng)年公廁日常管護(hù)工作。
（二）項目效益情況。
縣城公廁日常管護(hù)主要目的是為市民和游客提供舒適的如廁環(huán)境，屬于公益性項目，項目效益主要體現(xiàn)為社會效益。通過實施本項目，確保了縣城市政公廁設(shè)施完好、清潔衛(wèi)生，達(dá)到了便民利民的目的，得到市民和游客的充分肯定。
項目實施程序合法合規(guī)，縣城公廁日常管護(hù)落實落細(xì)，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。項目資金支付符合相關(guān)規(guī)定，使用范圍符合預(yù)算安排，會計核算規(guī)范。該項目實施符合我縣經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展實際，對于提升城市品位和形象，促進(jìn)社會和諧，增強(qiáng)市民獲得感、幸福感具有現(xiàn)實意義。
（一）存在的問題。
20xx年至今，新建的公山鎮(zhèn)安置房廣場aaa旅游公廁、東榆大橋橋頭濱河路aa旅游公廁、春場壩濱河中段aa旅游公廁3座旅游公廁及紅塔公園公廁（含公園保潔、維護(hù)等）等4座公廁管護(hù)資金均未納入財政預(yù)算，20xx年仍按照20xx年核定的1200000元預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)資金，而實際發(fā)生額1619680元，造成當(dāng)年下差公廁管護(hù)費(fèi)419680元，形成了新的債務(wù)，如不及時有效化解，可能影響相關(guān)工作的進(jìn)一步推進(jìn)和社會穩(wěn)定。
（二）相關(guān)建議。
建議相關(guān)部門科學(xué)測算縣城公廁日常管護(hù)經(jīng)費(fèi)，足額納入財政經(jīng)常性預(yù)算，確保公廁管護(hù)工作正常開展。
20xx年績效評價，我局實施的相關(guān)項目未發(fā)現(xiàn)問題。
專項債券績效評價自評報告篇十三
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況。
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員。
資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況。
存在問題：
(1)出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
(2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
專項債券績效評價自評報告篇十四
按照《巴中市恩陽區(qū)財政局關(guān)于開展2022年財政支出績效評價工作的通知》（恩財監(jiān)績〔2022〕5號）文件精神，我單位認(rèn)真開展績效評價工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
（一）項目基本情況。
1．隨著恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，高層建筑數(shù)量逐步增多，致災(zāi)因素復(fù)雜，火災(zāi)防控形勢嚴(yán)峻，為更好地保障人民群眾生命財產(chǎn)安全。
2．該項目依據(jù)《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省應(yīng)急救援能力提升行動計劃（20xx-20xx年）的通知》（川辦發(fā)〔20xx〕62號）、《巴中市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)巴中市綜合應(yīng)急救援隊伍建設(shè)方案的通知》（〔20xx〕43號）等文件相關(guān)實施。
3．該專項資金嚴(yán)格落實?？顚Ｓ茫訌?qiáng)資金效益，嚴(yán)格執(zhí)行采購流程，嚴(yán)控進(jìn)口產(chǎn)品審批，嚴(yán)格裝備價格管控和質(zhì)量驗收，嚴(yán)格裝備采購統(tǒng)型建設(shè)和需求評審。
4．根據(jù)《巴中市“十三五”消防事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（巴府辦發(fā)〔2016〕35號）文件要求，結(jié)合恩陽區(qū)實際情況，經(jīng)過市場調(diào)查及考察周邊區(qū)縣情況，制定《舉高噴射消防車購買方案》，對jp35g1、jp42c1、jp62s1性能做了充分的對比。
1．項目主要內(nèi)容為購置一輛42米舉高噴射消防車。
2．為加強(qiáng)應(yīng)急救援隊伍建設(shè)，實現(xiàn)應(yīng)急體系和應(yīng)急能力現(xiàn)代化，我大隊堅持問題導(dǎo)向，針對我區(qū)高層建設(shè)多，消防救援隊伍高層建筑火災(zāi)撲救裝備差的問題，我單位積極優(yōu)化裝備配備結(jié)構(gòu)，有效提升消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，最大限度的保護(hù)人民生命及財產(chǎn)安全。
3．申報內(nèi)容與實際相符，申報目標(biāo)合理可行。
（一）項目資金申報及批復(fù)情況。
經(jīng)費(fèi)來源為：一是按照《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)〈四川省級消防部隊大型裝備建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法〉的通知》申報了消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金，二是區(qū)本級財政配套資金。
省級補(bǔ)助資金于20xx年5月15日上報四川省消防救援總隊統(tǒng)一申報，四川省財政廳《20xx年省級消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金的通知》（川財建〔20xx〕124號）文件下達(dá)資金；區(qū)本級財政配套資金于20xx年10月21日通過恩陽區(qū)委財經(jīng)委員會第10次會議、20xx年12月4日通過區(qū)政府第135次常務(wù)會議。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
1．一是上級劃撥的消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元；二是由本級財政配套資金324.85萬元。
2．上級劃撥的消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元于20xx年4月22日撥付，本級財政配套資金324.85萬元暫未撥付。
3．舉高噴射消防車于20xx年1月25日組織驗收合格并投入使用，大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元已支付給中標(biāo)公司。
（三）項目財務(wù)管理情況。
我單位設(shè)有會計1人、出納1人、采購人員1人，建立了專門財務(wù)管理辦法，加強(qiáng)了項目資金的監(jiān)督管理。單位嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，嚴(yán)格落實采購程序，財務(wù)處理及時、會計核算較為規(guī)范。
（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。
該項目由恩陽區(qū)消防救援大隊結(jié)合消防裝備專項規(guī)格及轄區(qū)實際擬定購置方案，巴中市消防救援支隊審批并報四川省消防救援總隊備案出具購置批復(fù)后報恩陽區(qū)委財經(jīng)委員及區(qū)政府常務(wù)會議審定。
按照《消防救援局關(guān)于加強(qiáng)滅火救援裝備采購管理工作的通知》（應(yīng)急消〔20xx〕13號）文件規(guī)定，舉高噴射消防車購置須由巴中市消防救援支隊集中采購。
（二）項目管理情況。
嚴(yán)格落實中央、省、市的相關(guān)政策,成立了由專人負(fù)責(zé)、多部門參與的采購辦。采購項目資金來源為省財政廳下達(dá)20xx年應(yīng)急救援能力提升行動計劃項目補(bǔ)助資金及當(dāng)?shù)刎斦嚓P(guān)配套經(jīng)費(fèi)。
（三）項目監(jiān)管情況。
按照《消防救援局關(guān)于加強(qiáng)滅火救援裝備采購管理工作的通知》（應(yīng)急消〔20xx〕13號）文件要求，采購目錄內(nèi)的裝備器材應(yīng)由上級消防救援機(jī)構(gòu)進(jìn)行部門集采，實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一驗收、統(tǒng)一管理，提高了裝備的.效益性。且單次采購金額100萬元以上或者單價裝備50萬元以上的采購項目須將招標(biāo)文件（含公告）、采購合同、履約合同、履約驗收等相關(guān)文檔錄入“消防救援局裝備采購信息網(wǎng)”，由應(yīng)急管理部消防救援局全程監(jiān)督管控，需求單位僅負(fù)責(zé)資金保障。
（一）目標(biāo)任務(wù)完成情況。
1．該項目20xx年11月完成采購項目需求論證、進(jìn)口產(chǎn)品采購申請、公開招標(biāo)采購公告；12月完成招標(biāo)評審、合同簽訂；20xx年1月組織驗收并投入使用。該項目按照相關(guān)文件要求高質(zhì)量如期完成。
（二）項目效益情況。
為加強(qiáng)應(yīng)急救援隊伍建設(shè)，實現(xiàn)應(yīng)急體系和應(yīng)急能力現(xiàn)代化，我大隊堅持問題導(dǎo)向，針對我區(qū)高層建設(shè)多，消防救援隊伍高層建筑火災(zāi)撲救裝備差的問題，我單位積極優(yōu)化裝備配備結(jié)構(gòu)，有效提升消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，最大限度的保護(hù)人民生命及財產(chǎn)安全。
近年來恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，高層建筑類火災(zāi)頻發(fā)多發(fā)，舉高車輛的配備優(yōu)化了全區(qū)消防救援隊伍車輛裝備配備結(jié)構(gòu)，極大提高了消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，有效提升了消防救援隊伍“滅大火、打惡戰(zhàn)”的實戰(zhàn)能力，最大限度的保護(hù)了人民生命及財產(chǎn)安全，同時為服務(wù)恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了堅強(qiáng)有力的保障。
（一）存在的問題。
根據(jù)《2022年區(qū)級政府采購項目績效評價指標(biāo)體系》，我單位政府采購項目舉高噴射消防車購置項目自評總分99分。主要為：項目資金撥付未按合同約定付款。
(ニ）相關(guān)建議。
無。
通過自查我單位在以下幾個方面還存在一定不足：一是專項資金的管理、使用和監(jiān)督方面有待進(jìn)一步完善；二是對后期器材裝備的使用監(jiān)管力度不夠。今后我單位將加強(qiáng)資金使用監(jiān)管、器材裝備管理及使用，確保項目資金發(fā)揮最大效益。
專項債券績效評價自評報告篇十五
x有限責(zé)任會計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
根據(jù)審計結(jié)果，x有限責(zé)任會計事務(wù)所認(rèn)為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實，村級公路建設(shè)效果顯著，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。
x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
我居支兩委對x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實情況如下：
財務(wù)管理方面：
針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細(xì)致的問題，在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復(fù)核程序，盡量避免錯誤。
針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強(qiáng)財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過多次加強(qiáng)學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細(xì)完整。
針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象，當(dāng)時因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。
針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強(qiáng)交流，按時核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。
對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強(qiáng)學(xué)習(xí)，也希望有機(jī)會參加更多培訓(xùn)，增強(qiáng)專業(yè)能力。
村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：
對于工程未進(jìn)行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細(xì)的工程臺賬，便于輔助專賬核算。
針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強(qiáng)票據(jù)保管，確保此類情況不再發(fā)生。
對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴(yán)格實行先辦好手續(xù)再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
審計中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產(chǎn)生此類情況的原因，一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定，沒有嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強(qiáng)，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細(xì)致的情況。
健全財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定，根據(jù)村一級實際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強(qiáng)對財經(jīng)法規(guī)的認(rèn)識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務(wù)負(fù)擔(dān)，對人民負(fù)責(zé)。
對于審計出來的種種問題，我單位將嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
專項債券績效評價自評報告篇十六
（一）中央下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算和績效目標(biāo)情況。
1、20xx年教育發(fā)展綜合改革專項資金中央下達(dá)1924.734萬元，專項用于20xx年義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)、被辭退原民辦教師補(bǔ)助、引進(jìn)中小學(xué)優(yōu)秀校長和學(xué)科骨干教師補(bǔ)貼、義務(wù)教育城鄉(xiāng)一體化推進(jìn)和農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃、集體辦園和民辦幼兒園獎補(bǔ)資金、學(xué)前教育“三類幼兒”資助、城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、少數(shù)民族地區(qū)教育中央特殊補(bǔ)助專項資金、校舍安全保障長效機(jī)制、普及中小學(xué)生游泳教育資金、社區(qū)教育資金、特殊學(xué)校設(shè)備購置、改善辦園條件、農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造等方面的資金。
2、績效目標(biāo)：落實城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校教師特設(shè)崗位計劃；實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃。
（一）前期準(zhǔn)備。
根據(jù)《五指山市財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算項目。
績效自評工作的通知》（五財監(jiān)〔20xx〕288號）要求，我局及時認(rèn)真學(xué)習(xí)通知精神，并根據(jù)通知要求成立績效自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面梳理項目實施和資金撥付情況，全面開展績效自評。
（二）組織過程。
規(guī)劃計財室會同各項目負(fù)責(zé)崗室通過查詢可執(zhí)行情況表、交流討論等方式，對20xx年度教育發(fā)展綜合改革專項資金項目進(jìn)行了績效自評，結(jié)合項目實效，對自評結(jié)果進(jìn)一步核查，同時梳理存在的問題并及時進(jìn)行整改。
（三）分析評價。
專項資金的管理與使用，堅持量入為出和專款專用的原則，制定績效目標(biāo)，強(qiáng)化目標(biāo)管理，根據(jù)實情，合理安排項目資金使用，使項目資金達(dá)到最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
20xx年教育發(fā)展綜合改革專項資金，項目達(dá)成預(yù)期指標(biāo)并具有一定效果，項目效益較明顯。
1.項目資金到位情況分析。20xx年度中央下達(dá)預(yù)算資金共計1924.734萬元，實際到位率100%。
2.項目資金執(zhí)行情況分析。截止20xx年12月底，完成發(fā)放資金857.776萬元，綜合預(yù)算執(zhí)行率為44.56%。
3.項目資金管理情況分析。在資金管理上強(qiáng)化責(zé)任意識，建立健全管理制度，落實配套資金，定期調(diào)度資金撥付情況，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，確保財政資金使用安全。
（二）項目績效指標(biāo)完成情況分析。
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。
（1）項目完成數(shù)量。完成發(fā)放義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)19.24萬元，被辭退原民辦教師補(bǔ)助4.7萬元，引進(jìn)中小學(xué)優(yōu)秀校長和學(xué)科骨干教師補(bǔ)貼47萬元，義務(wù)教育城鄉(xiāng)一體化推進(jìn)和農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃255.839萬元，集體辦園和民辦幼兒園獎補(bǔ)資金12萬元，學(xué)前教育“三類幼兒”資助15.6萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)21.053萬元，少數(shù)民族地區(qū)教育中央特殊補(bǔ)助專項資金22.549萬元，特殊學(xué)校設(shè)備購置361.2萬元，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造98.594萬元。
（2）項目完成質(zhì)量。營養(yǎng)改善計劃食品安全達(dá)標(biāo)率99.9%，特崗教師到崗率不低于11人，農(nóng)村學(xué)校校舍日常維修改造質(zhì)量達(dá)標(biāo)率99.9%，基本完成既定績效目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，項目效益較明顯。
（3）項目實施進(jìn)度。20xx年度教育發(fā)展綜合改革專項資金實施進(jìn)度較為合理。
（4）項目成本節(jié)約情況。我市充分整合中央、省級、市級教育綜合改革專項資金財力，進(jìn)一步提高了項目資金的利用率，保證項目資金利用率在規(guī)定的合理區(qū)間。
2.效益指標(biāo)完成情況分析。
（1）項目實施的經(jīng)濟(jì)效益分析。20xx年發(fā)放“三類幼兒”資助資金15.6萬元，緩解家庭的部分教育負(fù)擔(dān)，發(fā)放學(xué)生營養(yǎng)膳食補(bǔ)助21.053萬元，增加學(xué)生營養(yǎng)。
（2）項目實施的社會效益分析。這些項目的實施增強(qiáng)了貧困地區(qū)學(xué)生身體素質(zhì)，不斷提升鄉(xiāng)村教師隊伍素質(zhì)。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。完成項目質(zhì)量完好，滿意度在90%以上。
（一）績效目標(biāo)未完成的原因。
由于公用經(jīng)費(fèi)20xx年初秋季學(xué)期還需繼續(xù)使用，20xx年底未完成支付；農(nóng)村中小學(xué)校舍長效保障機(jī)制項目前期工作還沒有完成，還沒有開工建設(shè)，沒有及時支出；特殊學(xué)校設(shè)備購置下達(dá)資金較大，已完成第一批購置，剩余資金待有需求后支付等。
（二）下一步改進(jìn)措施。
公用經(jīng)費(fèi)及營養(yǎng)膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)20xx年初開學(xué)后已經(jīng)使用完畢；農(nóng)村中小學(xué)校舍長效保障機(jī)制項目盡快開工，確保資金能正確有效使用，改善辦園條件資金20xx年初已支付30%款項，剩余資金由于受疫情影響，待貨物驗收后支付；普及中小學(xué)生游泳教育資金39.12萬元已于20xx年初支付完畢；20xx年已成立4個老年社區(qū)，20xx年社區(qū)教育40萬元將盡快支付完成。
（一）主要經(jīng)驗及做法。
1.實事求是，真實反映情況。項目管理部門對當(dāng)年項目績效進(jìn)行自評，實事求是地分析評價項目完成情況，客觀真實反映績效情況，分析工作亮點(diǎn)，查找不足，傾聽意見，改進(jìn)措施。
2.加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。在項目完成的動態(tài)過程中，把目標(biāo)任務(wù)層層分解，建立量化考評機(jī)制，強(qiáng)化職能監(jiān)督，抓好末端工作落實。
3.規(guī)范預(yù)算編制流程。先定績效目標(biāo)，后編制預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算編制的控制力和執(zhí)行力。
（二）存在的問題。
1.專業(yè)知識欠缺?？冃гu價的指標(biāo)設(shè)定量化過細(xì)，在績效自評過程中，部分人員缺乏專業(yè)知識，對各項指標(biāo)分不清，說不明。
（三）建議。
1、健全培訓(xùn)機(jī)制。建議市財政局健全培訓(xùn)機(jī)制，就項目績效評價工作開展針對性的培訓(xùn)，進(jìn)一步夯實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，提高財務(wù)人員能力素質(zhì)。
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展，現(xiàn)將自查情況報告如下：
我校能嚴(yán)格按照上級財政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的'每一個環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會加強(qiáng)了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費(fèi)用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報銷。
2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機(jī)的能力。
學(xué)?，F(xiàn)金收入，能及時存入銀行；學(xué)校備用金，按照財務(wù)管理的要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的.規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對于這項?？?，在上級下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理。
本次通過對學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對本次自查思想認(rèn)識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財務(wù)管理體系。在這次自查中，對現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的.工作做的更好。
專項債券績效評價自評報告篇一
針對20xx年整體績效自評報告中存在的主要問題，我單位對自評結(jié)果高度重視，召開績效管理工作會議，已進(jìn)行認(rèn)真檢查，切實進(jìn)行整改?，F(xiàn)將整改情況說明如下。
1、年末追加資金下達(dá)，使得資金使用率有所降低；由于年末集中下達(dá)各項資金，有的資金未及時利用，導(dǎo)致有不少資金結(jié)轉(zhuǎn)到下年，資金使用率有所降低。
2、資金使用效益有待進(jìn)一步提高，績效目標(biāo)有待進(jìn)一步明確、細(xì)化和量化。因為資金下達(dá)有時差，有時候往往需要從專項支出，而資金未到，不得己只能用公用經(jīng)費(fèi)，影響資金使用效益。
爭取在20xx年底切實解決存在的問題，更好地完善績效管理。
2、嚴(yán)格執(zhí)行資金安排。
1、規(guī)范資金使用制度。
一是強(qiáng)化資金管理意識，加強(qiáng)與財政局的溝通，確保及時下達(dá)專項資金，合理、科學(xué)地使用資金，提高其使用效率。
二是加強(qiáng)管理隊伍建設(shè)。加強(qiáng)本單位工作人員的專業(yè)知識，努力提升管理人員綜合素質(zhì)，提高實際操作能力、業(yè)務(wù)技能，保證財務(wù)水平的.不斷提高，采取有效的措施合理分配資金使用，提高資金使用率。
2、嚴(yán)格執(zhí)行資金安排。
資金安排結(jié)合實際分析研究、科學(xué)測算、合理安排，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)專項?？顚Ｓ茫媒?jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)切實分指標(biāo)支付，不混用挪用，有效保障各項工作的順利開展。提高資金使用效率，盡量減少不必要的開支，對資金實施跟蹤管理和預(yù)算控制，做到資金科學(xué)合理地安排和分配。
專項債券績效評價自評報告篇二
20xx年x月，x審計局派出審計組，對我校校長xx任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改。
學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發(fā)電機(jī)x臺、冰箱x臺、圓桌x套，培訓(xùn)中心20xx年購買的數(shù)碼相機(jī)x臺、記憶棒x支，學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機(jī)x臺、熱水器x臺，共計價值人民幣xxxxx元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改。
對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額xxxxxxxx元，將20xx年綜合食堂收入余額xxxxxxxx元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額xxxxxx元、其他收入余額xxxxxxx元、副營業(yè)收入余額xxx元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改。
對20xx年學(xué)?；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、xxxx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”xxxxxxx元和xxxxxxxx元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增x名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
專項債券績效評價自評報告篇三
受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進(jìn)行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財預(yù)〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的?？荚u過程中，我們結(jié)合項目實際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場?，F(xiàn)考評工作已完成，考評情況報告如下：
1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據(jù)安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達(dá)20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關(guān)于下達(dá)20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)后列入縣本級財政預(yù)算。
2、投資計劃下達(dá)情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學(xué)新區(qū)項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設(shè)項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-2020年棚改項目（渦陽縣20xx-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣20xx-2020年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項目一期380萬元）、s245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬元和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程3434萬元。
3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達(dá)項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。
截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。
4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項目進(jìn)展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補(bǔ)償類項目實施第三方機(jī)構(gòu)評估制；三是實行信息公開，接受社會監(jiān)督，所有項目資金按規(guī)定實行信息公開，補(bǔ)償類項目在補(bǔ)償前張榜公示，補(bǔ)償對象對補(bǔ)償評估結(jié)果簽字認(rèn)可。
5、項目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項目和s245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產(chǎn)出見下表：
1、績效評價指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔20xx〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績效評價指標(biāo)體系包括項目基本情況、項目進(jìn)展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個一級指標(biāo)，7個二級指標(biāo)，19個三級指標(biāo)。本次績效評價以所有子項目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。
2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調(diào)查問卷、因素分析法等績效評價方法?？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時，為了了解項目實施進(jìn)展以及項目使用效果等情況，深入項目區(qū)，踏勘12個項目現(xiàn)場，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會效益和公眾滿意度的問卷調(diào)查。
渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽縣交通運(yùn)輸局、渦陽縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，對項目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過加權(quán)平均數(shù)計算，自評得分100分，評價等級為優(yōu)秀。
經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計算，本次評價得分為91.83分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：
（一）資金投入指標(biāo)（滿分20分），得分20分。
項目的申請、設(shè)立過程符合有關(guān)政策規(guī)定；項目經(jīng)立項批復(fù)后，項目實施基本上公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏少彛?，符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗收制、補(bǔ)償項目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。
1、項目立項合規(guī)性（滿分3分），得分3分。
渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設(shè)立過程均嚴(yán)格按照規(guī)定實施，由財政部門根據(jù)省分配下達(dá)的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準(zhǔn)后實施。
2、建設(shè)類政府采購（招標(biāo)）合法性、補(bǔ)償類項目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。
所有建設(shè)項目均按要求實行了公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏少彛?，補(bǔ)償類項目實行了第三方評估制。
3、績效目標(biāo)合理性（滿分4分），得分4分。
渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，績效目標(biāo)設(shè)置相對合理，績效評價體系較為完整。
4、資金是否納入地方預(yù)算（滿分2分），得分2分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預(yù)算管理。
5、資金到位率（滿分4分），得分4分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達(dá)，資金到位率100%。
6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。
新增地方政府債券資金撥付及時，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。
（二）項目實施過程管理指標(biāo)（滿分38分），得分33.48分。
在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。
1、項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。
已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理，同時報請質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。
2、項目進(jìn)展情況（滿分6分），得分3.51分。
根據(jù)已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。
3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。
在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。
4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。
渦陽縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補(bǔ)償實施細(xì)則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關(guān)制度。
5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。
所有項目不存在違反財債〔20xx〕673號文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規(guī)定。
6、政務(wù)公開情況（滿分3分），得分3分。
新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽縣政務(wù)公開網(wǎng)公示。
7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。
根據(jù)投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。
（三）產(chǎn)出指標(biāo)（滿分25分），得分21.39分。
項目基本按照建議書或規(guī)劃建設(shè)，因12個項目中，有4個項目實施結(jié)束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。
1、按《項目建議書》建設(shè)情況（滿分10分），得分10分。
在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內(nèi)容建設(shè)。
2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。
所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進(jìn)行考評，綜合該項扣減3.61分。
（四）效益指標(biāo)（滿分17分），得分16分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標(biāo)實現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強(qiáng)，個別項目管理不到位，已酌情扣分。
1、項目基本目標(biāo)實現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。
根據(jù)完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設(shè)情況，項目基本目標(biāo)實現(xiàn)，該項扣減1分。
2、社會環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。
項目的實施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會及人居環(huán)境得到明顯改善。
3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。
本次評價對受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達(dá)到100%。
4、工程管理制度建設(shè)情況（滿分5分），得分5分。
已投入使用的項目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。
1.部分項目實施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進(jìn)度未能達(dá)到計劃目標(biāo)。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設(shè)計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的.84%。
加強(qiáng)項目實施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；實現(xiàn)項目進(jìn)度計劃的資金保證措施；采取加快項目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項目的各有關(guān)單位、部門和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進(jìn)展。
2、項目未及時進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。
評價小組以詢問各部門財務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法的通知》：“第二條基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月?！钡囊?guī)定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。
專項債券績效評價自評報告篇四
為貫徹落實中共中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，全面規(guī)范政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實提高政府債務(wù)項目綜合效益，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險的底線，根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）和《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的有關(guān)規(guī)定，通道侗族自治縣財政局（以下簡稱“縣財政局”）對通道侗族自治縣（以下簡稱“通道縣”）20xx—20xx年度政府專項債券項目資金進(jìn)行了現(xiàn)場評價，現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：
（一）資金情況。
20xx—20xx年，懷化市通道縣累計新增政府專項債券4.33億元，撥至6個項目單位，共計4.33億元，分別是通道侗族自治縣自然資源局、通道侗族自治縣工業(yè)發(fā)展建設(shè)投資有限公司、通道侗族自治縣住房和城市建設(shè)局、通道侗族自治縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資（集團(tuán)）有限公司、通道侗族自治縣民政局、通道侗族自治縣水利局。各項目單位使用4.33億元。
1、資金安排。20xx—20xx年，上級財政撥入我縣專項債券資金4.33億元，其中20xx年新增0.47億元，20xx年新增1、26億元，同比增長0、79億元，20xx年新增2.6億元，同比增長1.34億元。
2、資金撥付?？h財政局撥付至各項目單位專項債券資金4.33億元，其中20xx年撥付0.47億元，20xx年撥付1、26億元，20xx年撥付2.6億元。
3、結(jié)構(gòu)分析?？h政府將資金安排至7個不同項目類型，分別為土地儲備、棚戶區(qū)改造、園區(qū)建設(shè)、兩供兩治、水務(wù)建設(shè)、社會事業(yè)和交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。具體結(jié)構(gòu)如下：（見附件）。
（二）項目情況。
1、項目單位資金使用情況。根據(jù)現(xiàn)場評價情況及匯總項目實施單位上交基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至績效評價日，6個項目單位實際到位專項債券資金4.33億元，累計已使用4.33億元，其中20xx年發(fā)行債券0.47億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用1、26億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用2.6億元。項目單位資金收支及結(jié)余情況如下：（見附件）。
按照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》及《關(guān)于做好湖南省財政廳關(guān)于開展20xx—20xx年政府專項債務(wù)績效評價工作方案》等文件要求，通道縣財政局提請通道縣政府組織相關(guān)項目單位、財政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)召開20xx—20xx年市政府專項債務(wù)績效評價工作布置會，組織財政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)對各項目單位逐一進(jìn)行財務(wù)檢查和資料核查，走訪項目現(xiàn)場，并審核各項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評分表和自評報告。根據(jù)項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效自評表和提交的績效自評報告，分析匯總?cè)珔^(qū)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和績效自評表，組織撰寫全區(qū)20xx—20xx年專項債務(wù)績效評價報告。
專項債券資金投入，有效地緩解了我縣項目建設(shè)資金壓力，對穩(wěn)投資，擴(kuò)內(nèi)需，促消費(fèi)、補(bǔ)短板和促進(jìn)我縣區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展起到了較大作用。同時，通過統(tǒng)籌抓好發(fā)展和安全兩件大事，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險，確保了我縣財政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)性發(fā)展。
（一）項目主要產(chǎn)出成果。
（二）盤活土地資源，拉動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行土地儲備專項債券0、77億元，截至目前實現(xiàn)土地出讓收益0、25億元。通過推項目片區(qū)進(jìn)行整體開發(fā)，統(tǒng)一管理，充分利用項目片區(qū)有事，優(yōu)化盤活了土地資源，促進(jìn)土地整合和集約化用地，實現(xiàn)土地資源的使用價值，拉動建筑業(yè)、建材業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)而增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會和收入，提升當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏胶蜕钯|(zhì)量。
（三）改善住房條件，帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行棚戶區(qū)改造專項債券0.80億元，棚戶區(qū)改造項目區(qū)域許多房屋陳舊破敗，電線老化、危樓危房等現(xiàn)象隨處可見，嚴(yán)重影響了該區(qū)域居民的生活。通過棚戶區(qū)改造，招商引資等方式吸引較為優(yōu)質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行土地開發(fā)，排除電線老化等安全隱患，將小區(qū)舊宅換新房，并完備周邊配套基礎(chǔ)設(shè)施，改善了百姓居住環(huán)境，提升通道縣整體城市形象。同時通過實施棚戶區(qū)改造項目，有效整合土地資源，增強(qiáng)了片區(qū)的土地利用價值，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展。
（四）完善園區(qū)功能，助力招商引資。
20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行園區(qū)建設(shè)專項債券0.93億元，主要承接精深加工和低污染、低能耗類企業(yè)。吸引外來投資、促進(jìn)工業(yè)發(fā)展的政策措施，并大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境綜合治理，不斷規(guī)范部門行為，優(yōu)化政務(wù)服務(wù)，同時大力改善水、電、路、通信等基礎(chǔ)設(shè)施和加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)，使工業(yè)發(fā)展的軟硬環(huán)境逐步得到改善，極大地促動工業(yè)園區(qū)的招商引資進(jìn)程。同時完善的環(huán)保設(shè)施，高標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)廠房為入駐園區(qū)的其他生產(chǎn)企業(yè)提供了巨大便利，很大程度上解決了企業(yè)的資金問題，是企業(yè)能夠有更充足的資金用于技術(shù)改造和設(shè)備更新。增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力的同時也增大了對外來企業(yè)的吸引力，加快形成工業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。
（五）保障水源穩(wěn)定，提升用水質(zhì)量。
萬佛山鎮(zhèn)集中供水工程供水范圍北至萬佛山景區(qū)，南至原下鄉(xiāng)鄉(xiāng)政府沿線的村落、臨口集鎮(zhèn)和企業(yè)，日供水規(guī)模2000m，服務(wù)人口12000人。該區(qū)域供水滿足《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。通道縣城自來水管網(wǎng)改造及縣城自來水廠擴(kuò)容提質(zhì)和配套設(shè)施工程有效提高縣城供水能力和供水質(zhì)量，整個水廠的生產(chǎn)能力達(dá)3.5萬立方米/天。從根本上解決上述地區(qū)用水緊張的矛盾，改善通道縣投資環(huán)境，提高人民群眾生活和健康水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（六）完備基礎(chǔ)設(shè)施，滿足社會需求。
為改善通道縣的停車和交通的環(huán)境，緩解旅游旺季停車車位不足的問題，提高通道縣的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，提升通道縣的知名度和美譽(yù)度，從而提升通道縣旅游城市的市場競爭力和影響力；旅游停車場為通道縣體系的一個重要組成部分，為開發(fā)通道縣旅游業(yè)，提升縣城及景區(qū)新面貌；推動通道縣紅色旅游區(qū)建設(shè)意識，大力發(fā)展通道縣經(jīng)濟(jì)與社會效益的主體力量。
本次績效評價著重于從政府專項債券資金借、用、管、還、產(chǎn)出績效、償債能力等重要指標(biāo)入手，對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出及效益、存在問題等方面進(jìn)行綜合分析，設(shè)置完善了績效評價指標(biāo)，對每個指標(biāo)進(jìn)行合理賦分，并根據(jù)評價情況進(jìn)行了量化打分。指標(biāo)總分為100分，總得分為93分：
產(chǎn)出40分，得分37分，扣分原因為存在部分項目未達(dá)到預(yù)期實施數(shù)量，扣3分；
效益30分，得分28分，扣分原因存在部分項目未帶動社會資本投入，扣2分。
（一）項目決策方面。
1、績效目標(biāo)明確性有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
績效目標(biāo)是績效評價單位和被評價單位客觀討論、監(jiān)控和評估績效的標(biāo)準(zhǔn)，是實行有效績效管理的基石。清晰的績效目標(biāo)能為項目的開展提供明確的方向，防止評價過程中發(fā)生誤解。但各項目單位提交的績效目標(biāo)表存在部分績效目標(biāo)未能全面反映項目建設(shè)內(nèi)容，或未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值體現(xiàn)績效指標(biāo)的現(xiàn)象，給績效評價工作的開展帶來了阻力。
（二）項目過程方面。
1、未對資金專賬核算。
專賬核算能將政府專項債的資金與單位日常核算分離，以單獨(dú)反映政府專項債資金的使用情況，準(zhǔn)確核算資金的收支，保證資金安全運(yùn)行，防止擠占挪用現(xiàn)象發(fā)生。但經(jīng)查看各項目單位財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)大部分項目單位未對政府專項債資金實行專項核算，無法準(zhǔn)確核算評估專項債券資金的支出成本及收益。
（三）項目產(chǎn)出及效益方面。
1、存在部分項目進(jìn)度較慢現(xiàn)象。
經(jīng)查看項目建設(shè)現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)部分項目因為涉及土地變更、空間規(guī)劃以及疫情原因?qū)е率┕みM(jìn)展慢等原因，導(dǎo)致項目難以有效推進(jìn)，整體項目開展進(jìn)度較緩慢。
2、存在項目未帶動社會資本投入現(xiàn)象。
社會資本的投入一是可以補(bǔ)充項目建設(shè)資本金，二是能夠更多的帶動社會化的運(yùn)作方式，有效降低項目建設(shè)的成本，三是社會資本具有透明性，有利于項目陽光化發(fā)展。但經(jīng)現(xiàn)場查看和溝通了解，整體項目暫未帶動社會資本投入。
（一）項目決策方面。
1、加強(qiáng)績效管理意識。
強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，預(yù)算部門及其所屬單位對績效目標(biāo)的填報負(fù)責(zé)，并將績效責(zé)任明確到人。按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，建立預(yù)算部門和財政部門“雙審核”機(jī)制，確保政府債項目績效目標(biāo)填報的完整性、準(zhǔn)確性與可考核性。同時在項目實施過程中要及時跟進(jìn)項目進(jìn)度，做好項目績效監(jiān)控，對于不能按目標(biāo)完成的項目建設(shè)內(nèi)容，要及時分析查找原因，并尋找解決對策，保證項目按時達(dá)成既定目標(biāo)。
（二）項目過程方面。
1、設(shè)立專賬核算。
為保證資金安全運(yùn)行，防止擠占、挪用現(xiàn)象的發(fā)生，建議參照《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》第五章第三十五條規(guī)定，對政府專項債券資金設(shè)立專賬核算，以單獨(dú)反映資金的使用情況，準(zhǔn)確反映項目全周期收支及經(jīng)營收益實現(xiàn)情況。
（三）項目產(chǎn)出及效益方面。
1、加快項目實施進(jìn)度。
針對存在征拆困難的現(xiàn)象，一是健全組織機(jī)構(gòu)，深入宣傳政策。要積極整合資源，征地拆遷工作是政策性、敏感性、群眾性很強(qiáng)的系統(tǒng)工作，特別是大宗征地拆遷項目尤為突出。僅靠個別職能部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)的力量和資源是很難做到既快速又和諧的完成。要成立征地拆遷為民工作隊，在縣委、縣政府的統(tǒng)一指揮下，調(diào)配、整合各涉及部門資源，明確分工目標(biāo)職責(zé)，強(qiáng)化督查督辦和紀(jì)律保證，促使參與單位對工作、對矛盾不拖、不推，形成強(qiáng)大合力，共同推動征地拆遷工作順利開展。同時也要深入宣傳政策，在宣傳發(fā)動、政策解釋，安置補(bǔ)償、信訪穩(wěn)定、統(tǒng)一拆遷等各個工作環(huán)節(jié)要充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用，堅持主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)直接面對群眾、直接接觸矛盾，零距離發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題，這樣才能爭取最多數(shù)群眾的理解、支持與配合，促進(jìn)征地拆遷和諧穩(wěn)定。二是征地工作人員要密切關(guān)注被征地拆遷農(nóng)民提出的熱點(diǎn)問題，切實幫助群眾解決后顧之憂，既要及時解決好被征地農(nóng)民的臨過渡住房、子女上學(xué)等眼前困難，又要妥善解決被征地農(nóng)民的就業(yè)出路和社會保障等長遠(yuǎn)利益問題。只有解決好拆遷問題，才能有效的加快項目的實施進(jìn)度，提高專項債券資金的使用效率，發(fā)揮出項目應(yīng)有的效益。
2、鼓勵社會資本投入。
社會資本是推動棚戶區(qū)改造的重要力量，可以帶動人力、財力、物力以及先進(jìn)技術(shù)、理念、管理等進(jìn)入城市棚戶區(qū)改造中，對于加快城市棚戶區(qū)改造，改善居民生活環(huán)境具有重要意義，要創(chuàng)新投融資機(jī)制，鼓勵社會資本投資。一是優(yōu)化社會投資服務(wù)機(jī)制方面，推進(jìn)社會投資項目審批制度改革，清理企業(yè)投資項目核準(zhǔn)前置審批手續(xù)，規(guī)范中介服務(wù)行為，推動項目核準(zhǔn)與其他相關(guān)行政審批并聯(lián)辦理，構(gòu)建縱橫聯(lián)動的投資服務(wù)體系；加強(qiáng)與社會專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的業(yè)務(wù)合作，公平擇優(yōu)開展招商工作，并協(xié)調(diào)、組織項目實施。二是加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)籌方面，結(jié)合項目建設(shè)要求，細(xì)化規(guī)劃條件，方便社會資本參與。
專項債券績效評價自評報告篇五
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位。
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣。
稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大。
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范。
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱。
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨(dú)建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱。
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題。
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題。
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題。
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)到位率。
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費(fèi)納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費(fèi)由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)強(qiáng)化財務(wù)管理，建立健全工會各項財務(wù)制度。
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。
專項債券績效評價自評報告篇六
過去一年半了。事實上，在過去的一年里，我們一直忙碌、努力和匆忙，與此同時，我們也收獲了很多。新的一年即將開始。我們不應(yīng)該忘記回顧過去一年的苦、甜、酸，以激勵和鞭策自己取得更大的進(jìn)步。下面我將對這學(xué)期的工作做一個簡要的匯報和總結(jié)：
關(guān)愛集體，以學(xué)校為家。響應(yīng)學(xué)校號召，積極參加學(xué)校組織的各種活動，重視政治理論學(xué)習(xí)，積極向黨組織靠攏。配合小組做好教研活動，認(rèn)真負(fù)責(zé)集體備課記錄的整理，抓住每一次學(xué)習(xí)機(jī)會，提高自己的專業(yè)水平。每周按時參加升旗儀式，絕不曠工。服從學(xué)校安排，人際關(guān)系融洽。本學(xué)年度全勤。關(guān)心、熱愛學(xué)生，做孩子們的好朋友。我們不要在心里就給孩子劃分出等級，那樣做對孩子是不公平的。說我們教師這個職業(yè)神圣是因為我們的工作完全是良心活，沒有辦法去準(zhǔn)確地衡量!”所以我用愛心澆灌稚嫩的花朵，課堂上嚴(yán)格要求，課下每一個孩子都是我的朋友，一年的努力換來的是孩子們開心的笑臉。
為了提高自己的教學(xué)認(rèn)識水平，適應(yīng)新形勢下的教育工作，我認(rèn)真地參加學(xué)校每次的培訓(xùn)活動，認(rèn)真記錄學(xué)習(xí)內(nèi)容?！澳_踏實地，大膽創(chuàng)新”是我教舞育人的座右銘。以新思路、新方法來指導(dǎo)自己的工作，認(rèn)真?zhèn)湔n、上好每一節(jié)常規(guī)課。本學(xué)期我積極參加了xx賽課活動，在準(zhǔn)備公開課的過程中我虛心向組內(nèi)、組外教師請教，查閱了大量的資料，最終拿出了一節(jié)符合自身風(fēng)格、深受學(xué)生喜歡的公開課《xxxx》，為本年度的教學(xué)工作添上了一個美麗的音符。
我不斷的學(xué)習(xí)新知識，提煉更適合孩子的形體組合，在課余看《xxx教材》，各類訓(xùn)練組合的，不斷地學(xué)習(xí)提煉出更適合xxxx學(xué)校的組合與教材。結(jié)合音樂課本上的音樂讓孩子能更容易的掌握好組合達(dá)到訓(xùn)練效果!學(xué)校無小事，處處是教育。值周教師的工作讓我有機(jī)會接觸更多的學(xué)生，我非常認(rèn)真地對待這項工作，并且能夠富有創(chuàng)造性地開展。讓我校的.學(xué)生養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣，成為講文明、懂禮貌的學(xué)生。幼小銜接我負(fù)責(zé)的校舞蹈隊和舞蹈課超低段和中段的訓(xùn)練，今年編排的舞蹈《xxxx》和《xxxx》受到了學(xué)生的喜歡。讓孩子在快樂中得到了鍛煉。提高了孩子的舞蹈興趣和舞蹈感覺。
我是一個對集體充滿了熱情的人，勤勤懇懇、腳踏實地使我的工作作風(fēng)，助人為樂是我的快樂之本，只要是對學(xué)校對大家有好處的事情我都會不計較個人得失，把他完成好。本學(xué)年是幸福的一年，因為在這一年當(dāng)中我付出著、收獲著、快樂著、進(jìn)步著，即將到來的下一學(xué)年我同樣會積極去面對，用我的全部熱情來澆灌我深愛著的事業(yè)。
專項債券績效評價自評報告篇七
創(chuàng)建全國文明城市是落實科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會的內(nèi)在要求。從戰(zhàn)略高度來看待創(chuàng)建文明城市的重要意義，提高對創(chuàng)建文明城市重要性的認(rèn)識。創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)主要用于街道文明勸導(dǎo)崗，社區(qū)對標(biāo)自愿服務(wù)站的建設(shè)，農(nóng)貿(mào)市場周邊300米小區(qū)、背街小巷對標(biāo)制作氛圍營造、宣傳等支出。
創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)項目績效目標(biāo)的設(shè)定，主要包括創(chuàng)建全國文明城市經(jīng)費(fèi)項目產(chǎn)出、社會效益及服務(wù)對象滿意度情況等。
20xx年創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)指標(biāo)完成情況較好，產(chǎn)出成本為60萬元，創(chuàng)文知識宣傳率為98%，城市文明程度效果顯著。
通過對各項項目進(jìn)行自評，建立以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)以績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控和績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、為目標(biāo)，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系。同時為以后年度財政專項資金投入提供參考依據(jù)。
20xx年合江門街道創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)共支出60萬元。
明確任務(wù)分工，認(rèn)真準(zhǔn)備相關(guān)資料，深入客觀進(jìn)行分析評價，壓實工作責(zé)任，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，確保項目資金使用按進(jìn)度有序進(jìn)行。
項目支出方面嚴(yán)格按照區(qū)級財務(wù)管理制度以及街道財務(wù)管理辦法實施。單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控管理制度，按照內(nèi)控管理制度嚴(yán)格接受各項支出監(jiān)督。
創(chuàng)建全國文明城市工作經(jīng)費(fèi)項目績效體現(xiàn)在以下方面：
2、效率性方面，創(chuàng)文經(jīng)費(fèi)根據(jù)實際工作情況有效合理開支。
3、有效性方面，城市文明現(xiàn)象效果良好，各項文明規(guī)范廣泛實施。
4、可持續(xù)性方面，由于創(chuàng)建全國文明城市工作是從20xx年至20xx年，分三年完成驗收。根據(jù)該項目年度支出情況，綜合分析該項目取得的收益，為下一年度該項工作開展資金使用提供依據(jù)。
1、項目資金管理制度不完善，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
2、創(chuàng)文項目經(jīng)費(fèi)追加指標(biāo)較遲緩，使用效益不高。
通過實施績效管理工作，提高資金使用效率。根據(jù)績效自評情況，不斷補(bǔ)充完善績效評級指標(biāo)，全面真實反映部門績效水平。
嚴(yán)格按照相關(guān)資金及項目管理辦法和制度，做到專款專用，專項資金單獨(dú)核算，對專項資金支出加大審核力度，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。
專項債券績效評價自評報告篇八
為深入貫徹預(yù)算績效管理理念，提高財政資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算單位主體責(zé)任，寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）對寶安區(qū)2021年文化建設(shè)專項債券“借、用、管、還”全過程開展績效評價。具體評價報告如下：
（一）項目背景。
2019年8月，中共中央國務(wù)院出臺《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標(biāo)。2019年12月，為全面響應(yīng)頂層設(shè)計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的行動方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設(shè)文化旅游綜合體，創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國家文化和科技融合示范基地。
為落實國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，做大做強(qiáng)文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，寶安區(qū)圍繞“文化強(qiáng)區(qū)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷加強(qiáng)文體基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對老城區(qū)群眾文化藝術(shù)館、圖書館、新安影劇院進(jìn)行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設(shè)。
（二）項目組織管理。
新老三館專項債項目在建設(shè)實施過程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務(wù)署（以下簡稱“區(qū)工務(wù)署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心（以下簡稱“區(qū)文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡稱“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財政局，各相關(guān)主體主要職責(zé)如下：
1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局。
區(qū)文體局為新老三館專項債項目的牽頭單位，負(fù)責(zé)提請并匯總文化建設(shè)專項債項目的具體需求，同時承擔(dān)新老三館專項債券的償還責(zé)任。此外，區(qū)文體局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務(wù)項目中設(shè)備采購項目的實施。
2.寶安區(qū)建筑工務(wù)署。
區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)類項目的施工建設(shè)，即專項債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務(wù)署的市政工程一科負(fù)責(zé)此次工程項目的具體實施和進(jìn)度管理。本專項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設(shè)項目工程施工均由區(qū)工務(wù)署統(tǒng)籌實施，承擔(dān)了項目建設(shè)過程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責(zé)。
3.寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心。
區(qū)文體服務(wù)中心為區(qū)文體局的下屬單位，負(fù)責(zé)已建成場館的運(yùn)營管理工作，主要包括已建成場館的運(yùn)營規(guī)劃及運(yùn)營方案編制，運(yùn)營組織實施、開放管理、活動運(yùn)營管理、設(shè)施設(shè)備日常運(yùn)維管理、運(yùn)營年報報告等內(nèi)容。
4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局。
區(qū)發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統(tǒng)籌、負(fù)責(zé)政府投資項目建設(shè)計劃并下達(dá)項目建設(shè)資金計劃。在本項目中，區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)債務(wù)項目選取、推薦。
5.寶安區(qū)財政局。
區(qū)財政局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專項債預(yù)決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。
（三）項目建設(shè)及運(yùn)營情況。
文化建設(shè)專項債項目根據(jù)建設(shè)內(nèi)容可將其大致分為設(shè)備購置類部分和基礎(chǔ)建設(shè)類部分，其中寶安1990改造項目分為設(shè)備購置類部分及基礎(chǔ)建設(shè)類部分、寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目為基礎(chǔ)建設(shè)類部分項目。
1.寶安1990改造項目。
項目位于寶安區(qū)新安二路70-74號，為寶安圖書館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書館、文化館、音樂廳三個場館原有墻體拆除重新布局；對室內(nèi)進(jìn)行裝修、整合廣場地面、統(tǒng)一廣場地面標(biāo)高；新建鉆石書廊、階梯藝?yán)?、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區(qū)、自行車庫、地下停車庫等。
2.寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目。
項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設(shè)內(nèi)容包括：地上部分，建設(shè)內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時展區(qū)、教育區(qū)與服務(wù)設(shè)施、藝術(shù)館演出區(qū)及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設(shè)內(nèi)容包含藏品庫區(qū)與技術(shù)區(qū)、報告廳、會議室、小學(xué)活動場地、地下停車庫、設(shè)備用房及人防等；配套部分，對室外場地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標(biāo)識系統(tǒng)及泛光照明等工程。
（四）項目績效目標(biāo)。
根據(jù)《實施方案》要求，本項目實施建設(shè)總體目標(biāo)為：推動深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、并構(gòu)筑起展現(xiàn)群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長的文體活動需求和現(xiàn)有場地設(shè)施不足的矛盾，推動寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。
（一）對象、范圍及時限。
本次新老三館專項債項目績效評價，共涉及專項債務(wù)資金20,567.00萬元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專項債項目實施管理情況進(jìn)行績效評價；項目評價對象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務(wù)署，評價期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書館已于2022年5月18日對外運(yùn)營，評價期間延伸至2022年。
評價遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正、實事求是的原則，主要通過案卷研究、實地調(diào)研、問卷調(diào)查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專項債項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益情況開展本次項目績效評價工作。
（1）案卷研究法。評價主要通過搜集項目立項、決策、運(yùn)行、監(jiān)督等全過程資料及與項目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項目執(zhí)行的基本情況。
（2）實地調(diào)研。評價通過對項目相關(guān)單位開展實地調(diào)研，了解疫情防控專項經(jīng)費(fèi)項目立項、執(zhí)行及管理等相關(guān)情況，并形成調(diào)研紀(jì)要及問題匯總表等。
（3）問卷調(diào)查法。評價主要通過問卷星小程序發(fā)放滿意度調(diào)查問卷，了解項目實施的成效、服務(wù)對象的滿意度等。
（4）成本效益分析。評價根據(jù)新老三館專項債項目執(zhí)行情況，結(jié)合財政資金投入情況，分析資金使用效益。
（5）穿行測試。評價根據(jù)相關(guān)政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實施、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測試，了解項目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評價項目執(zhí)行的有效性。
（三）評價組織實施。
根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程績效自評表》，項目績效自評得分為100分?？傮w來看，項目實施進(jìn)度正常，項目目標(biāo)任務(wù)按時按質(zhì)完成，項目支出績效情況較為理想，基本達(dá)到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標(biāo)。
本次新老三館專項債項目績效評價總得分為75.06分，等級為“中”。
（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項目融資需求。
地方政府專項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關(guān)政策鼓勵支持下，未來可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專項債“借、用、管、還”各個環(huán)節(jié)的實踐，拓展了政府專項債券品種，同時，專項債也為本項目融資提供了便利；在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力、實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難等背景下，通過發(fā)行地方政府專項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調(diào)節(jié)作用，能夠更大程度地加強(qiáng)地方政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)地方財政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長。
（二）合理使用專項債券，充分發(fā)揮專項債券功能。
專項債券是地方政府債券的一種，使用專項債是我區(qū)積極進(jìn)行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴(kuò)大有效投資,是帶動消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長的重要舉措。
（三）項目建設(shè)合理規(guī)劃設(shè)計，提升建設(shè)工程管理效率。
2021年，寶安1990改造項目及文化藝術(shù)中心建設(shè)項目均合理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計，以提升建設(shè)項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開工過程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應(yīng)用計劃、勞務(wù)實名制、安全質(zhì)量等管理系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實現(xiàn)項目運(yùn)營狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入vr浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實等優(yōu)勢，vr事故體驗設(shè)置為工人進(jìn)場第一課，提升工人安全防范水平和事故應(yīng)對能力。二是寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目在建設(shè)前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統(tǒng)計，以及對建設(shè)場地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測試，有利于保障與推進(jìn)后續(xù)工程建設(shè)良好進(jìn)行。對建設(shè)過程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的解決措施，有效提高了工程建設(shè)效率。
（四）更新場館配套設(shè)施，豐富群眾娛樂活動，提升人民幸福感。
寶安1990改造項目已建成完畢，圖書館與文化館已對外開放運(yùn)營，其中圖書館第一階段體驗式開放，升級改造后的圖書館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務(wù)區(qū)包含自助圖書館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學(xué)前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對不同年齡層的兒童，更加細(xì)化的館藏資源也方便了前來選擇的家長。
為進(jìn)一步弘揚(yáng)社會主義核心價值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂活動，切實保障人民群眾基本文化權(quán)益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。
（一）場館運(yùn)營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配。
1.場館運(yùn)營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營管理體系未建立健全。
一是未建立健全場館運(yùn)營方案。寶安1990文化館、圖書館已于2022年5月18日正式對外運(yùn)營，但截至評價截止日，區(qū)文體局未出具場館運(yùn)營方案，未對場館運(yùn)營特色及定位、運(yùn)營時間及面積、運(yùn)營模式、運(yùn)營成本及收益測算等內(nèi)容進(jìn)行明確，不利于為后續(xù)場館運(yùn)營工作的開展提供指導(dǎo)。二是未建立項目運(yùn)營管理制度體系。區(qū)文體服務(wù)中心未建立場館運(yùn)營管理制度，未對寶安1990中已運(yùn)營的文化館、圖書館的安全管理、設(shè)備維護(hù)、日常巡查、應(yīng)急預(yù)案、信息公開、用戶滿意度調(diào)查等內(nèi)容進(jìn)行明確，導(dǎo)致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動管理、開放管理等內(nèi)容無章可循、無制度可依。
2.運(yùn)營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配，場館效能未有效發(fā)揮。
一是場館使用布局不合理，不利于場館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運(yùn)營的文化館，共7層，其中對外運(yùn)營開放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區(qū)域，對外承辦活動場地不足，難以發(fā)揮場館效能。二是場館承辦活動內(nèi)容較單一，大型活動較少，難以構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動約33場，其中約20場主要為演出及展覽活動，僅1場為承辦國家級活動，2場為承辦市級活動，其余均為區(qū)文體服務(wù)中心承辦的區(qū)級活動，承辦大型活動較少，難以引入國內(nèi)、國際等高端活動，不利于場館品牌形象樹立，不利于構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
3.已建成場館未及時投入運(yùn)營，難以發(fā)揮場館運(yùn)營效益。
一是圖書館及文化館未及時投入運(yùn)營。經(jīng)調(diào)研，寶安1990館中的文化館、圖書館于2022年5月18日開始運(yùn)營，2021年未完成區(qū)政府交代任務(wù)，投入使用時間晚于規(guī)定時間近1年。二是音樂廳未及時投入運(yùn)營。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價截止日，寶安1990項目中的音樂廳尚未投入使用，經(jīng)評價調(diào)研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂廳運(yùn)營方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運(yùn)營抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務(wù)中心自行運(yùn)營，從而導(dǎo)致音樂廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。
（二）項目建設(shè)管理有效性不足，個別建設(shè)目標(biāo)未落實。
1.工程建設(shè)暫未達(dá)到環(huán)保目標(biāo)要求，影響項目建設(shè)水平。
經(jīng)調(diào)研，目前已建成的寶安1990改造項目，區(qū)工務(wù)署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標(biāo)的落實。
2.工程建設(shè)項目監(jiān)管不到位，已建成項目無法辦理竣工驗收。
一是工程項目仍存在較多問題項，無法達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署工程監(jiān)管不到位，于2021年底由區(qū)工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問題項。一方面，已完工項目未達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，音樂廳仍存在個別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關(guān)手續(xù)。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問題需重新辦理，導(dǎo)致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進(jìn)行項目的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收等。
3.項目設(shè)計例會參與單位不足，影響設(shè)計變更的合理性。
根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項目實施階段的設(shè)計變更管理實行分級管理，所有設(shè)計變更均須由代建單位牽頭，建設(shè)單位（邀請項目單位參會或復(fù)函）、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價咨詢單位共同確認(rèn)”的要求。經(jīng)調(diào)研，部分項目設(shè)計例會參與單位不足，但仍通過設(shè)計變更申請。
（三）項目設(shè)施設(shè)備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益。
1.場館設(shè)施設(shè)備采購項目不及時，無法及時投入使用。
實際家具標(biāo)段、辦公設(shè)備標(biāo)段、演藝設(shè)備標(biāo)段的供應(yīng)商確定時間均落后于預(yù)期進(jìn)度，最晚的辦公設(shè)備標(biāo)段采購工作甚至落后半年時間。
2.場館設(shè)施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益。
一是部分設(shè)備購置不及時。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局的寶安1990館設(shè)備采購項目時發(fā)現(xiàn)，截至2022年9月底，部分設(shè)備仍未到位，設(shè)備到位率為92.18%。二是大部分設(shè)備仍未驗收入庫。三個設(shè)備采購標(biāo)段中，區(qū)文體局僅于2022年4月將演藝設(shè)備標(biāo)段進(jìn)行履約驗收，其他兩個標(biāo)段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設(shè)備標(biāo)段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。
（四）績效目標(biāo)設(shè)置不合理，自評無法進(jìn)行量化分析。
評價根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程地方政府政務(wù)項目績效自評表》發(fā)現(xiàn)，績效目標(biāo)存在如下問題：一是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整，經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署寶安1990改造項目未設(shè)置項目社會效益指標(biāo)及目標(biāo)、未設(shè)置服務(wù)對象滿意度指標(biāo)及目標(biāo)值。二是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不合理，經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局項目2021年文化建設(shè)專項債項目社會效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目社會影響性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所提升”，經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶動性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所帶動”，均未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。
（一）加快場館運(yùn)營規(guī)劃建設(shè)，完善運(yùn)營管理體系。
1.加速場館運(yùn)營頂層設(shè)計方案建設(shè)，建立健全運(yùn)營管理體系。
一是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立健全場館運(yùn)營方案。區(qū)文體局應(yīng)盡快建立已運(yùn)營的寶安1990運(yùn)營方案，方案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于場館運(yùn)營特色及定位、運(yùn)營時間及面積、運(yùn)營模式、運(yùn)營成本及收益測算等內(nèi)容，為場館后續(xù)運(yùn)營工作提供指導(dǎo)。二是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立項目運(yùn)營管理制度體系。區(qū)文體局應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)部運(yùn)營管理制度，為場館運(yùn)營管理提供制度依據(jù)。
2.提升寶安1990場館運(yùn)營服務(wù)水平，有效發(fā)揮場館效能。
一是對寶安1990進(jìn)行合理化布局。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場地設(shè)置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進(jìn)行重新規(guī)劃，擴(kuò)寬對外承辦活動場地，從而更好地發(fā)揮場館效能。二是調(diào)整部分場館空間用途。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安1990文化館建設(shè)規(guī)劃平面圖，調(diào)整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場館實際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴(kuò)展活動類型、提升活動品質(zhì)。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安區(qū)前期寶安1990改造項目規(guī)劃，引進(jìn)符合場館本身特質(zhì)的活動，提高引進(jìn)國際、國內(nèi)一流水平活動、賽事的活動次數(shù)，從而使得場館運(yùn)營效益最大化?；顒淤|(zhì)量得到保證的同時，還應(yīng)提高公益活動頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強(qiáng)活動的宣傳力度、拓展活動宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務(wù)場館。四是通過提升場館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿意度。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心及時開展市民滿意度調(diào)查活動，從市民的滿意出發(fā)，及時了解市民需求，通過動態(tài)調(diào)整經(jīng)營策略進(jìn)而解決市民日益增長的文化活動需求。
3.及時將已建成場館投入運(yùn)營，發(fā)揮場館運(yùn)營效益。
區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心加快對音樂廳運(yùn)營方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運(yùn)營，則選取與音樂廳場館本身性質(zhì)、建成目的相符的運(yùn)營方；若選擇繼續(xù)自主運(yùn)營，則應(yīng)立即編制運(yùn)營方案，繼而加快音樂廳開放運(yùn)營的進(jìn)程。
（二）加大項目建設(shè)管理力度，落實項目建設(shè)目標(biāo)。
1.建設(shè)過程中達(dá)成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設(shè)水平。
區(qū)工務(wù)署應(yīng)督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場館達(dá)到國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)要求。
2.工程項目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場館規(guī)劃驗收工作。
區(qū)工務(wù)署作為項目建設(shè)單位，應(yīng)開展已初步建成場館寶安1990的工程自查工作，結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾，盡快落實整改，達(dá)成驗收要求。
區(qū)文體局作為項目牽頭單位，應(yīng)及時與有關(guān)部門協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設(shè)工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收工作。
3.嚴(yán)格規(guī)范項目設(shè)計例會參與單位簽到，避免影響設(shè)計變更合理性。
區(qū)工務(wù)署應(yīng)確保后續(xù)所有涉及項目變更的設(shè)計例會中，均有所有相關(guān)方到達(dá)，且做好簽到統(tǒng)計工作；若為線上參會，也應(yīng)保留現(xiàn)場照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。
（三）加強(qiáng)場館設(shè)施設(shè)備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率。
1.及時進(jìn)行采購項目實施，保證資產(chǎn)及時投入使用。
區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應(yīng)實時根據(jù)上級部門要求調(diào)整工作計劃，及時進(jìn)行采購實施工作，避免再次出現(xiàn)采購工作實施進(jìn)度落后于區(qū)年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場館開放及時性。
2.落實場館設(shè)施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。
區(qū)文體局應(yīng)及時完成采購項目實施，從而推動項目有效進(jìn)行。首先是豐富設(shè)備論證的維度，在設(shè)備論證過程中結(jié)合設(shè)備購置客觀事實及部門業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設(shè)備購買、使用過程的數(shù)據(jù)，綜合分析設(shè)備購置的預(yù)算保障要求、功能性設(shè)備與實際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應(yīng)及時進(jìn)行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進(jìn)行及時使用，避免資產(chǎn)閑置。
（四）合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算績效管理。
1.合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，確?？冃繕?biāo)設(shè)置可量化。
一方面，區(qū)文體局應(yīng)樹立績效目標(biāo)管理理念，規(guī)范管理模式。結(jié)合實際情況，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，認(rèn)真編報績效指標(biāo)，按實際需求申報費(fèi)用補(bǔ)貼，督促落實完成績效目標(biāo)，加強(qiáng)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應(yīng)樹立績效理念，規(guī)范項目管理，結(jié)合項目實際，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，細(xì)化量化績效指標(biāo)。
2.深入進(jìn)行績效自評工作，深入剖析項目管理問題。
建議區(qū)文體局根據(jù)績效評價相關(guān)要求，對項目實施情況進(jìn)行年中監(jiān)控、年末評價，實現(xiàn)績效評價全覆蓋，堅持以問題為導(dǎo)向，加強(qiáng)對項目的全面分析，深入剖析存在的問題及原因，有效落實整改措施，加強(qiáng)對評價結(jié)果的運(yùn)用。
專項債券績效評價自評報告篇九
為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于開展20xx—20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的相關(guān)要求，受常寧市財政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進(jìn)行了績效評價審計，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
1、項目單位基本情況。
項目實施單位為常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司，成立于20xx年9月，注冊資金5000萬元，法人代表彭勇堅。統(tǒng)一社會信用代碼91430482355528648q，地址湖南省衡陽市常寧市曲潭街道辦事處宜陽工業(yè)走廊，企業(yè)類型有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營范圍為土地及房產(chǎn)開發(fā)營銷；市政公共設(shè)施建設(shè)；商業(yè)貿(mào)易及物流；物業(yè)管理。
2、項目基本情況。
湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地項目為省重大產(chǎn)業(yè)項目，分服飾園和環(huán)保園，本項目涉及服飾園。
建設(shè)內(nèi)容：新建標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓等建筑，配套建設(shè)給排水、供配電、消防、暖通、道路、廣場、綠化等設(shè)施，項目總用地面積274，443.00㎡，總建筑面積300，702.16㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡、員工公寓58，102.52㎡）。項目建筑密度為30.37%，容積率為1.04，綠地率為19.57%，配套停車位136個，建設(shè)期20xx年6月至20xx年6月。
其中地塊一（b、c地塊）總用地面積20，6440、70㎡（約309.66畝），總建筑面積198，746.02㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房159，593.00㎡、員工公寓39，153.02㎡）。項目建筑密度為29.96%，容積率為0.96，綠地率為20%，配套停車位92個；地塊二（a地塊）總用地面積64，063.41㎡（約96.10畝），總建筑面積82，804.98㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房63，855.48㎡、員工公寓18，949.50㎡）。項目建筑密度為31.67%，容積率為1、29，綠地率為18、2%，機(jī)動車停車位44個。
3、項目投資、資金來源和資金支出計劃。
項目總投資102，553.15萬元。
資金來源計劃財政資金72，553.15萬元，發(fā)行政府專項債券資金30，000.00萬元。
政府專項債券發(fā)行情況，截止20xx年10月已發(fā)行19，000.00萬元，具體如下：（見附件）。
資金支出預(yù)計102，553.15萬元，其中：（見附件）。
4、項目預(yù)期收益、償債資金來源。
根據(jù)《衡陽市常寧市20xx年園區(qū)建設(shè)專項債券湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目預(yù)期收益與融資平衡方案》，項目預(yù)期年收入8，531、27萬元（年平均），年運(yùn)營成本1，129、23（年平均）萬元，項目年收益7，402.04萬元。
償債資金來源為標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓、存量標(biāo)準(zhǔn)廠房收入的出租收入以及物業(yè)管理收入。債券存續(xù)期內(nèi)項目預(yù)期總收入為136，500.39萬元，總支出預(yù)計18，067.62萬元，項目凈收益即可用于融資平衡的資金為118，432、77萬元。
5、項目資金績效目標(biāo)。
項目績效總目標(biāo)：打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，項目通過廠房出租和物業(yè)管理收入實現(xiàn)年平均收益7，402.04萬元，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟(jì)的增長。
年度績效目標(biāo)：按工期總計劃完成20xx—20xx年建設(shè)內(nèi)容，及時組織驗收并支付項目款。
截止20xx年10月項目應(yīng)到位96，727.63萬元，實際到位50，773、70元，其中專項債資金19，000.00萬元、市場化融資10，479.00萬元、財政資金及其他21，294、7萬元，項目支出50，773、70萬元，如下：（見附件）。
項目通過招標(biāo)確定施工單位，采用epc方式，其中a地塊（裝配廠房）中標(biāo)單位為湖南省天河建設(shè)工程有限公司、湖南紅日建筑設(shè)計有限公司、衡陽遠(yuǎn)大建筑工業(yè)有限公司，工程估算34，588、22萬元，b地塊中標(biāo)單位為湖南梅溪湖建設(shè)有限公司、中外建華誠工程技術(shù)集團(tuán)有限公司聯(lián)合體，工程估算36，947.97元，c地塊中標(biāo)單位為湖南省第一工程有限公司、北京漢通建筑規(guī)劃設(shè)計有限公司聯(lián)合體，工程估算36，798、79萬元，項目于20xx年8月啟動拆遷，20xx年4月開始主體動工，目前處于建設(shè)中。
截止20xx年10月31日，項目完工90%，其中a地塊（裝配廠房，）已完工80700m2，b地塊項目建設(shè)內(nèi)容包括入園東外環(huán)道路.16棟建筑（8棟廠房、7棟倒班房.1棟設(shè)備房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576、2萬元，已完成東外環(huán)路路基、水穩(wěn)基層、雨污排水；12棟建筑主體、裝飾及安裝工程共計76，094、26m2；剩余4棟建筑主體業(yè)已全部完成。園區(qū)道路已完成鋪筑基層約800米。c地塊項目施工內(nèi)容包括18棟建筑（8棟廠房.10倒班房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積92，906、2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172、78萬元，14棟建筑已完成主體工程，其中11棟已完成大部分消防安裝工程，9棟已完成室內(nèi)強(qiáng)電穿線。剩余4棟建筑主體施工即將完工，共計完成建筑面積89，861.43m2。園區(qū)排水管網(wǎng)已完成3900m，園區(qū)道路及廣場基層硬化已完成24000m2。
1、績效評價目的：績效評價是加強(qiáng)和規(guī)范政府專項債券項目資金管理，提高政府專項債券項目資金使用效益；建立健全績效評價機(jī)制，更好實現(xiàn)績效目標(biāo)。
2、績效評價原則、評價方法：我們本次績效評價秉著獨(dú)立、客觀、公允的原則，對照《項目資金管理辦法》，組織專業(yè)人員現(xiàn)場走訪，項目勘查，資金使用審查，科學(xué)合理對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進(jìn)行分析評價。
3.1、有關(guān)政府專項債券政府文件，主要包括《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）。
3、2、有關(guān)績效評價政府文件，主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規(guī)定。
3.3常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司有關(guān)項目的績效自評資料，主要包括自評報告，基本情況表、自評分、項目資金財務(wù)資料，預(yù)期收益與融資平衡方案、項目可行研究報告及批復(fù)等。
4.1前期準(zhǔn)備。
按照績效評價工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以楊賽珍、袁發(fā)明為主的績效評價小組，對相關(guān)的國家法律、法規(guī)、政府文件進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握政策，制定了績效評價實施方案，借鑒衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系。
4、2組織實施。
4、2.1參加常寧市財政局績效評價股牽頭召開的現(xiàn)場評價會，了解項目基本情況。
4、2、2查看項目資料，主要單位的績效自評資料。
4、2.3查閱項目資金財務(wù)資料，審查資金支出的合規(guī)性。
4、2.4現(xiàn)場察看施工現(xiàn)場，了解工程概況，詢問工程進(jìn)度。
對評價過程中收集的資料進(jìn)行整理、分析，形成初步主體評價意見，并依據(jù)設(shè)定的績效評價指標(biāo)體系進(jìn)行評分，最終形成綜合性書面報告。
1、項目決策評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目決策設(shè)計設(shè)置分值10分，評價得分9分，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司委托長沙市規(guī)劃設(shè)計院有限責(zé)任公司編制了可行性研究報告，并通過常寧市發(fā)展和改革局備案（20xx年常發(fā)改備案［123］號），項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，符合專項債券支持領(lǐng)域和方向情況，不屬于專項債券項目負(fù)面清單的范圍，編制了預(yù)期收益與融資平衡方案，并設(shè)置了項目績效目標(biāo)，專項債券額度申請與實際需要匹配。
2、項目過程評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分24分，公司制定《項目資金管理辦法》、《項目建設(shè)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、施工單位制定《施工組織總設(shè)計》、《質(zhì)量通病防治專項施工方案》，并嚴(yán)格執(zhí)行，資金做到了?？顚Ｓ茫畬ｍ梻缙谥Ц独⒁言诔幨腥嗣裾W(wǎng)向社會公開債券資金發(fā)行、債券資金存續(xù)、債券資金調(diào)整用途等情況，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司派出專人負(fù)責(zé)跟蹤工程事務(wù)，工程施工以來未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故。
由于但資金到位未達(dá)預(yù)期、項目運(yùn)營、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理制度、債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案有待完善細(xì)化，此項扣分6分。
3、項目產(chǎn)出評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分26分，項目建成后，將建成標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡，員工公寓58，102.52㎡，由于項目未期完工，此項扣2分。
4、項目效益評分情況。
根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，我們評價得分28分。
項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益：項目建成后將打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，極大拓寬常寧市工業(yè)的發(fā)展空間，強(qiáng)力推進(jìn)常寧市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟(jì)的增長。目前a塊已進(jìn)駐6家，其中20xx年已進(jìn)駐的旭華、康杰、千藝紡等3家服裝企業(yè)年產(chǎn)值過億元，截止20xx年10月常寧市商糧局積極開展招商引資工作，已正式簽約企業(yè)31家，除廣州新塘企業(yè)外，全國各地紡織類企業(yè)紛紛來常對接洽談，后續(xù)意向入園企業(yè)近300家。特別是中山大涌、廣東深圳、惠州及江蘇鎮(zhèn)江四地的企業(yè)希望組團(tuán)入駐基地。
產(chǎn)生的社會效益通過產(chǎn)業(yè)基地硬軟件設(shè)施的建設(shè)，承接湘南紡織產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，引進(jìn)能夠吸納就業(yè)的勞動密集型企業(yè)和特色技能密集型企業(yè)入駐，實現(xiàn)“多元轉(zhuǎn)型、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先、發(fā)展趕超”的目標(biāo)，全力推進(jìn)城市可持續(xù)發(fā)展。引進(jìn)高科技企業(yè)進(jìn)駐，使之成為常寧市的一個功能區(qū)，構(gòu)成城區(qū)的有機(jī)組成部分，不僅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，園區(qū)企業(yè)的進(jìn)駐將吸引農(nóng)村勞動力向城市轉(zhuǎn)移，不僅惠及常寧的百姓，而且輻射周邊縣市，為衡陽、永州、郴州提供就業(yè)機(jī)會。同時，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營，從而提高城市化水平，加快常寧市的城市化進(jìn)程。
1、掃尾工程有待推進(jìn)。
2、招商工作、建成后運(yùn)營管理、項目管理制度等配套工作加強(qiáng)跟進(jìn)。
建議項目實施單位常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司加快項目掃尾工作，保證項目如期投產(chǎn)，并加強(qiáng)項目管理，細(xì)化各種管理措施，為項目落地提供有力的后勤保障，早日實現(xiàn)項目績效的總體目標(biāo)。
專項債券績效評價自評報告篇十
（1）項目背景。目前，盱眙縣城市建成區(qū)總面積約27.33平方公里，共劃分為7個污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)，20xx年實施污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治工程，擬通過本工程的實施，實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，為進(jìn)一步改善流域水環(huán)境質(zhì)量打下堅實基礎(chǔ)。
（2）主要內(nèi)容。以達(dá)標(biāo)區(qū)為單位，系統(tǒng)推進(jìn)“333”行動，逐步實現(xiàn)“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具體實施內(nèi)容包括排水戶排水整治、市政道路雨污分流改造與管網(wǎng)修復(fù)、排水管網(wǎng)清疏維修、達(dá)標(biāo)區(qū)檢測評估、完善管理機(jī)制及措施等。
（3）實施方式。實施方式采用工程項目總承包，資金來源為專項債券。
（4）資金投入和使用情況。本次盱眙縣城區(qū)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治項目，累計發(fā)行專項債券總額1.1億元，實際使用專項債券總額1.1億元，無結(jié)余。
（二）績效目標(biāo)。
1、加快實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，還城市河道清水綠岸、魚翔淺底，提升水環(huán)境質(zhì)量，切切實實提高人民群眾獲得感和幸福感。
2、城東大溝及周邊水環(huán)境質(zhì)量得到明顯提升，污水處理廠進(jìn)水濃度較上一年提升10%以上，通過達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)過程，完善工作機(jī)制，聚力攻堅堵點(diǎn)難點(diǎn)，確保各類問題有措施、能落實、見成效。
（一）項目特點(diǎn)分析。
根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研、排水戶調(diào)查、管線測繪和檢測資料，該項目主要存在以下特點(diǎn)：
1、排水系統(tǒng)：市政道路排水系統(tǒng)基本為雨污分流制，但存在部分錯接混接、倒坡和缺陷等問題，需要修復(fù)改造；片區(qū)內(nèi)部為雨污合流制和分流制相結(jié)合的排水系統(tǒng)，排水管網(wǎng)結(jié)構(gòu)性和功能性缺陷較多，改造難度較大；部分片區(qū)內(nèi)雨污水匯集后均排至市政道路雨水系統(tǒng)最終排河，嚴(yán)重影響周邊水環(huán)境質(zhì)量。
2、節(jié)點(diǎn)：部分路段檢查井因違建被遮掩，無法檢修；部分檢查井蓋存在破損及標(biāo)識錯誤等問題；根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，排水戶出戶污水基本無預(yù)處理設(shè)施，改造實施范圍較廣。
3、排水戶：排水戶接管率低，部分排水戶污水未接入污水管網(wǎng)；除少數(shù)新建小區(qū)外，其余基本未達(dá)到雨污分流標(biāo)準(zhǔn)，新建小區(qū)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)高、但存在人為破壞。
（二）評價思路方法。
按照《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案》、《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)評估驗收辦法（試行）》要求，全面推進(jìn)城市黑臭水體、污水直排口和污水管網(wǎng)空白區(qū)“三消除”、工業(yè)企業(yè)排水、“小散亂”排水、陽臺和單位庭院排水“三整治”，以及城鎮(zhèn)污水處理綜合能力、新建污水管網(wǎng)質(zhì)量管控水平、污水管網(wǎng)檢測修復(fù)和養(yǎng)護(hù)管理水平“三提升”等各項任務(wù)。全面完成年度排水管網(wǎng)排查檢測修復(fù)任務(wù)，建立并完善城市排水管網(wǎng)信息管理系統(tǒng)（gis）。
（三）評價工作情況。
專項債券資金到位率100%，并將資金專項用于污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治各項工作，認(rèn)真執(zhí)行中央和省相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，明確項目管理和實施的具體責(zé)任部門和責(zé)任人，資金實行?？顚Ｓ?，按照項目計劃撥付，根據(jù)實際工作情況開支經(jīng)費(fèi)，資金撥付嚴(yán)格審批程序，使用規(guī)范。同時強(qiáng)化資金使用的監(jiān)督，確保資金的使用效率和項目的順利實施?？冃ё栽u價未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項目資金的情況。
總體上看，盱眙縣履行職責(zé)，嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定和制度使用管理專項經(jīng)費(fèi)，充分發(fā)揮專項資金的引導(dǎo)作用，強(qiáng)化地方資金配套落實，積極引入社會資本參與，有序推進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效工作，加快補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，產(chǎn)生了良好的社會效益、環(huán)境效益，實現(xiàn)了階段性的工作目標(biāo)，該項政策也受到了各地的積極歡迎。
根據(jù)《江蘇省政府專項債券項目資金績效年度自評價情況表》“過程”、“產(chǎn)出”、“效益”、“滿意度”四大類指標(biāo)進(jìn)行自評價打分，自評價得分95分。
（一）主要做法及經(jīng)驗。
盱眙縣按照“333”行動要求成立污水處理提質(zhì)增效工作專班，明確牽頭部門、成員單位和分工職責(zé)，基本建立污水處理提質(zhì)增效“333”行動推進(jìn)機(jī)制，并結(jié)合本地實際，制定印發(fā)本縣的城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案，并組織編制城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效實施方案，指導(dǎo)推進(jìn)污水處理提質(zhì)增效工作。
（二）取得績效。
1、生態(tài)效益。通過污水處理提質(zhì)增效工作，城鎮(zhèn)污水處理廠收集處理量增加，進(jìn)水濃度有所提升，20xx年上半年城南污水處理廠年均進(jìn)水codcr、bod5分別為139.17mg/l.43.68mg/l，較20xx年分別提升35.47%.30%，減少了排入水體的污染物，為改善城市水環(huán)境作出了貢獻(xiàn)。
2、可持續(xù)影響。盱眙縣高度重視污水處理提質(zhì)增效工作，建立健全工作推進(jìn)體制機(jī)制，積極推行污水管網(wǎng)低水位運(yùn)行和“廠網(wǎng)一體化”運(yùn)行維護(hù)，加強(qiáng)排水許可管理，強(qiáng)化源頭污染管控，提高污水收集處理設(shè)施養(yǎng)護(hù)水平，保障設(shè)施的穩(wěn)定運(yùn)行。
3、服務(wù)對象滿意度。通過推進(jìn)全縣污水處理提質(zhì)增效工作，逐步完善城鎮(zhèn)污水收集處理系統(tǒng)，提升城鎮(zhèn)污水收集處理效能，老百姓的滿意度和幸福感普遍提高。
體制機(jī)制有待進(jìn)一步完善，工作推進(jìn)方面還存在不平衡的現(xiàn)象，污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。
下一步，結(jié)合本次專項資金績效評價結(jié)果，特別是圍繞地方工作中的問題與不足，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和推進(jìn)，加快完成各項目標(biāo)任務(wù)，如期實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。
專項債券績效評價自評報告篇十一
根據(jù)《永興縣創(chuàng)建20xx屆湖南省文明縣城工作方案》，我部20xx年創(chuàng)文項目經(jīng)費(fèi)共計60.9485萬。
（二）專項資金預(yù)期目標(biāo)完成程度。
1、專項資金總目標(biāo)。
永興創(chuàng)建文明縣城工作常態(tài)化開展，進(jìn)一步提升市民文明素質(zhì)，增強(qiáng)獲得感和幸福感。
2、階段性目標(biāo)。
營造濃厚的創(chuàng)文宣傳氛圍，開展創(chuàng)文系列活動，讓永興城市環(huán)境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創(chuàng)文，成功創(chuàng)建20xx屆湖南省文明縣城。
（三）、專項資金使用管理情況。
1、項目資金到位情況分析。
20xx年本專項20xx年度安排項目經(jīng)費(fèi)共計60.94萬，20xx年1-12月計劃到位資金60.94萬元，實際到位資金60.94萬元。
2、項目資金使用情況分析。
項目工作經(jīng)費(fèi)支出60.94萬元，本項目資金全部用于支付永興創(chuàng)省級文明縣城的正常運(yùn)行費(fèi)，包括戶外宣傳費(fèi)31.60萬元、模擬測評費(fèi)3.6萬元、市民手冊費(fèi)1.79萬元、創(chuàng)文活動費(fèi)3.32萬元、資料裝訂及打印費(fèi)5.95萬元、門前五包宣傳品2萬元、志愿服務(wù)裝備費(fèi)3.96萬元、實地核查迎檢費(fèi)6.9萬元。確保實際支出與項目規(guī)定的用途一致，資金收支平衡。資金使用做到了公開、公平，按程序上報和審批。財務(wù)工作人員專門抓項目建設(shè)。財務(wù)制度健全，執(zhí)行財務(wù)制度嚴(yán)格，無截留、擠占、挪用項目資金等違規(guī)行為。
1.項目組織情況分析。
專門成立了項目專門領(lǐng)導(dǎo)小組，20xx年1月至20xx年12月由常務(wù)副部長黃慶生擔(dān)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。
2.項目管理情況分析。
項目資金采取縣委宣傳部、縣財政局聯(lián)合監(jiān)管的辦法。檔案管理完整規(guī)范，數(shù)據(jù)全部實行信息化處理。
（一）績效評價目的。
通過開展財政支出項目績效評價，了解項目進(jìn)展、資金使用、制度建設(shè)和項目執(zhí)行情況，取得的成效。總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，提出整改意見和建議。與此同時，通過績效評價，進(jìn)一步完善制度、加強(qiáng)項目管理和監(jiān)督，確保項目資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性，為指導(dǎo)預(yù)算編制、申報績效目標(biāo)，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高公共服務(wù)水平提供決策依據(jù)。
（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法。
1、績效評價原則。一是科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價注重財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。三是分級分類原則?？冃гu估由各級財政部門、相關(guān)單位根據(jù)評價對象的特點(diǎn)分類組織實施。四是績效相關(guān)原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果應(yīng)清晰反映支出與產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2、評價指標(biāo)體系（附表說明）。堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)規(guī)范、公開公正、分級分類、績效關(guān)聯(lián)的原則，按照成本效益法、比較法、公眾評判法等方法進(jìn)行績效評價。具體評價指標(biāo)采用《永興財政支出項目績效評價指標(biāo)評分表》，按指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)打分，對項目決策（20分）、項目管理（25分）、項目績效（55分）情況進(jìn)行綜合考核評價。
3、評價方法。目標(biāo)效益分析法和公眾評判法。
1.前期準(zhǔn)備成立了常務(wù)副部長黃慶生為組長，副部長雷小峰、副部長代志剛為副組長，辦公室、財務(wù)室為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，從辦公室、財務(wù)室等相關(guān)股室抽調(diào)3名業(yè)務(wù)骨干組成工作專班，并召開20xx年財政專項資金項目績效評價工作會議，明確了績效評價工作的具體事項及各自責(zé)任和任務(wù)。由辦公室、財務(wù)室等科室聯(lián)合設(shè)計評價指標(biāo)，確定評價方法及評價標(biāo)準(zhǔn)值。
2.組織實施嚴(yán)格按照省、市、縣有關(guān)文件要求，對項目前期工作進(jìn)行了全方位自查和自評打分，最后上報部領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行匯總，再報送縣財政局。通過績效自評，進(jìn)一步規(guī)范財政資金規(guī)劃編管理，強(qiáng)化部門責(zé)任意識，提高財政資金使用效益。
3.分析評價我部項目前期工作經(jīng)費(fèi)編制經(jīng)費(fèi)的資金管理和使用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，按照預(yù)算資金管理辦法，堅持“量入為出和?？顚Ｓ谩痹瓌t，根據(jù)項目進(jìn)度，及時申撥專項資金。通過相關(guān)政策文件、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資金使用效益等多種信息進(jìn)行分析評價，撰寫永興縣委宣傳部20xx年度項目支出績效自評報告。
1.項目經(jīng)濟(jì)性分析。
（1）項目成本（預(yù)算）控制情況。項目成本（預(yù)算）使用合理。
（2）項目成本（預(yù)算）節(jié)約情況。項目成本（預(yù)算）使用合理，無浪費(fèi)行為。
2.項目的效率性分析。
（1）項目的實施進(jìn)度。已全部實施完畢。
（2）項目完成質(zhì)量。已全部驗收合格。
3.項目的效益性分析。
（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度。
（2）項目實施對經(jīng)濟(jì)和社會的影響。在鞏固去年良好成果的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高永興人民對閱讀的興趣。
綜合評分96分，績效評價結(jié)論為優(yōu)。
根據(jù)績效評價結(jié)果，可以讓永興城市環(huán)境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創(chuàng)文，提升幸福感和獲得感。
工作過程中，我們嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)和稽查考核制度，建立起了一套完善的申報審批監(jiān)督管理工作制度，形成了嚴(yán)格、科學(xué)、高效的運(yùn)行機(jī)制。嚴(yán)格審批程序。本項目資金審批嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度執(zhí)行。通過嚴(yán)格規(guī)范的工作程序，確保資金專款專用。
無。
無。
專項債券績效評價自評報告篇十二
（一）項目基本情況。
1.項目主管部門、實施單位職能職責(zé)。南江縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局為20xx年縣城公廁日常管護(hù)項目行業(yè)主管部門；南江縣市政園林管理局具體實施20xx年縣城公廁日常管護(hù)項目，包括日常管理、監(jiān)督、考核工作。
2.項目立項、資金申報。20xx年8月4日向縣財政局申報20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金626400元，縣財政局20xx年8月17日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0804114802）；20xx年9月6日向縣財政局申報20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金972000元，縣財政局20xx年9月14日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0906113315）；20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購控制價259200元，根據(jù)《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)四川省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2020年版）的通知》（川財規(guī)〔2020〕11號）規(guī)定，“分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)集中采購目錄以外，單項或批量采購預(yù)算其他市本級和縣（市、區(qū)）級在30萬元以上的貨物和服務(wù)項目納入分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)”，即進(jìn)入采購代理機(jī)構(gòu)實施，反之由業(yè)主自行組織采購。我局根據(jù)相關(guān)規(guī)定委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司對20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購進(jìn)行競爭性談判采購代理，成交價238000元。
3.資金管理及支持條件、范圍、方式?？h住建局嚴(yán)格按內(nèi)控管理制度落實專人對20xx年縣城公廁日常管護(hù)預(yù)算資金進(jìn)行管理，確保項目專項資金安全使用。項目資金實行專職、專賬“兩?！惫芾?，保證資金?？顚Ｓ谩？h市政園林管理局安排專人對項目涉及政府采購進(jìn)行項目采購申報，同時建立內(nèi)控政府采購管理制度。
4.資金分配原則及考慮因素。管護(hù)資金使用計劃嚴(yán)格按照內(nèi)控資金支付管理制度及月考核結(jié)果按月支付，確保項目資金合法、合規(guī)使用。管護(hù)單位憑月考核結(jié)果及合法的稅票等資料進(jìn)行報賬，所有項目資金的支出，都由管護(hù)單位開具稅務(wù)發(fā)票，縣住建局審核人員根據(jù)報賬憑據(jù)審核符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定后，通過對公轉(zhuǎn)賬方式支付。項目管理制度健全，項目申報、采購、日常管護(hù)、監(jiān)督管理、驗收等各個階段的組織實施管理規(guī)范有序，項目嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。
（二）目績效目標(biāo)。
1.項目主要內(nèi)容。該項目主要負(fù)責(zé)縣城內(nèi)由市政園林管理局管理的38座公廁日常清掃、保潔及完成公廁日常管理，達(dá)到無市民投訴、無媒體曝光、無上級通報為目標(biāo)。
2.具體績效目標(biāo)。蹲位、小便器無污垢、無糞便，紙簍無長期沉積紙屑；墻壁無灰塵、無蜘蛛網(wǎng)，地板干凈整潔；洗手盆、鏡子無污跡、無灰塵；室內(nèi)氣味無異味或較輕；廁所內(nèi)設(shè)施完好，損壞；室內(nèi)蒼蠅不超過3個，蚊子較少；室內(nèi)墻壁或廁所隔板無小廣告；每月出勤，特殊情況可以找人代替值班，開放時間無無故遲到早退；無市民投訴；態(tài)度和藹，熱情大方。
3.申報內(nèi)容分析評價。通過每月日?？己?，20xx年縣城38座公廁日常管護(hù)3家管護(hù)企業(yè)均達(dá)合格標(biāo)準(zhǔn)，管護(hù)期間無市民投訴、無媒體曝光、無上級通報，完成了管護(hù)目標(biāo)，社會評價及群眾較滿意。
（一）項目資金申報及批復(fù)情況。
20xx年6月，縣財政局（南財預(yù)〔20xx〕1號）下達(dá)20xx年縣城公廁管護(hù)費(fèi)1200000元。
20xx年8月4日，向縣財政局申報20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金626400元，縣財政局20xx年8月17日審批同意實行競爭性磋商采購（南財采20xx0804114802）；20xx年9月6日向縣財政局申報20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購，申報資金972000元，縣財政局20xx年9月14日審批同意實行競爭性磋商采購；20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購控制價259200元，根據(jù)《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)四川省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2020年版）的通知》（川財規(guī)〔2020〕11號）規(guī)定，“分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)集中采購目錄以外，單項或批量采購預(yù)算其他市本級和縣（市、區(qū)）級在30萬元以上的貨物和服務(wù)項目納入分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)”，即進(jìn)入采購代理機(jī)構(gòu)實施，反之由業(yè)主自行組織采購。我局根據(jù)相關(guān)規(guī)定委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司對20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購進(jìn)行競爭性談判采購代理，成交價238000元。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
1.資金計劃：20xx年南江縣財政局（南財預(yù)〔20xx〕1號）下達(dá)20xx年縣城公廁管護(hù)費(fèi)1200000元。
2.資金到位：實際到位資金1200000元。
3.資金使用：20xx年縣城38座公廁日常管護(hù)實際發(fā)生公廁管護(hù)費(fèi)1619680元，下差公廁管護(hù)費(fèi)419680元。
（三）項目財務(wù)管理情況。
住建局嚴(yán)格按照內(nèi)控資金支付管理制度及市政園林管理局報送的.月考核結(jié)果按月支付，確保項目資金合法、合規(guī)使用。管護(hù)單位憑月考核結(jié)果及合法的稅票等資料進(jìn)行報賬，所有項目資金的支出，都由管護(hù)單位開具稅務(wù)發(fā)票，縣住建局審核人員根據(jù)報帳憑據(jù)審核符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定后，通過對公轉(zhuǎn)賬方式支付。項目管理制度健全，項目申報、采購、日常管護(hù)、監(jiān)督管理、驗收等各個階段的組織實施管理規(guī)范有序，項目嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。
（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。
市政園林局安排1名副局長分管，并落實2人具體負(fù)責(zé)公廁日常管護(hù)工作。
為體現(xiàn)縣城公廁日常管護(hù)企業(yè)之間有競爭、有對比，20xx年我局將縣城公廁日常管護(hù)分成三段，委托四川宇創(chuàng)工程項目管理咨詢有限公司代理“20xx年縣城10座公廁及中河壩公園等人工管護(hù)購買服務(wù)采購項目”，20xx年9月14日確定四川辰碟建設(shè)有限責(zé)任公司為成交供應(yīng)商，成交金額431280元；委托四川祥錦工程項目管理有限公司代理“20xx年縣城25座公廁及黃金公園、城市公園人工管護(hù)購買服務(wù)采購”，20xx年10月21日確定南江聚賢建設(shè)有限公司為成交供應(yīng)商，成交金額950400元；委托四川世晨鴻運(yùn)工程管理有限公司代理20xx年縣城紅塔公園及3座公廁人工管護(hù)購買服務(wù)采購，20xx年11月15日確定南江縣安泰物業(yè)有限責(zé)任公司為成交供應(yīng)商，成交金額238000元。三段公廁管護(hù)合計成交金額1619680元。
根據(jù)政府采購結(jié)果，該項目分別由三家管護(hù)企業(yè)實施具體的日常管護(hù)業(yè)務(wù)。一是日常運(yùn)行管理，由管護(hù)企業(yè)按公廁管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)實施具體管理工作。二是設(shè)施維修維護(hù)。由管護(hù)企業(yè)向市政園林局申報，市政園林局派人現(xiàn)場核實后，安排管護(hù)企業(yè)具體實施維修維護(hù)，維修維護(hù)結(jié)束后，市政園林局派人現(xiàn)場驗收。
（二）項目管理情況。
縣市政園林局制定了公廁日常管理維護(hù)考核細(xì)則，明確了公廁管護(hù)制度、標(biāo)準(zhǔn)、考核、懲戒措施。
每月日?？己酥?，采取市政園林局邀請住建局分管副局長或市政園林局局長或副局長帶隊組織相關(guān)人員對所管護(hù)公廁按考核表內(nèi)容逐項打分，最終憑分?jǐn)?shù)確定當(dāng)月管護(hù)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)。
（三）項目監(jiān)管情況。
縣市政園林局對公廁管護(hù)實行嚴(yán)格考核、管理，具體為：
1.管護(hù)合同期內(nèi)，月度考核合格等次達(dá)到90%以上，或年度考核全部為合格等次的，在下一輪次管護(hù)企業(yè)招標(biāo)中，同等情況下，可優(yōu)先確定中標(biāo)。
2.對日常巡查或月度考核發(fā)現(xiàn)的問題，管護(hù)企業(yè)必須立說立改、限時整改，時限內(nèi)未整改到位的可重復(fù)扣分。
3.將考核結(jié)果作為日常維護(hù)費(fèi)核撥的依據(jù)：考核為合格的，全額撥付當(dāng)月維護(hù)費(fèi)；考核為基本合格的（低于90分），每低一分扣減當(dāng)月維護(hù)費(fèi)200元，最多扣減6000元；考核為不合格的，當(dāng)月維護(hù)費(fèi)扣減20%。
4.對于一年期管護(hù)合同，連續(xù)2個月或一年累計4個月月度考核不合格或一次年度績效考核不合格，采購方可單方面解除合同，且不退還履約保證金。對于三年期管護(hù)合同，合同期內(nèi)連續(xù)2個月或一年累計4個月或合同期內(nèi)累計6個月月度考核不合格，或一次績效考核不合格，采購方可單方面解除合同，且不退還履約保證金。
5.因考核不合格被解約的管護(hù)企業(yè)，三年內(nèi)不接受其在南江進(jìn)行的縣城市政設(shè)施日常維護(hù)向社會力量購買服務(wù)投標(biāo)活動。
（一）目標(biāo)完成情況。
1.目標(biāo)任務(wù)量完成情況。經(jīng)考核，20xx年完成了全部縣城公共公廁日常管護(hù)任務(wù)。
2.目標(biāo)質(zhì)量完成情況。20xx年度，縣城公廁日常管護(hù)符合政府采購合同約定、公廁管護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、考核細(xì)則。
3.目標(biāo)進(jìn)度完成情況。已全面完成當(dāng)年公廁日常管護(hù)工作。
（二）項目效益情況。
縣城公廁日常管護(hù)主要目的是為市民和游客提供舒適的如廁環(huán)境，屬于公益性項目，項目效益主要體現(xiàn)為社會效益。通過實施本項目，確保了縣城市政公廁設(shè)施完好、清潔衛(wèi)生，達(dá)到了便民利民的目的，得到市民和游客的充分肯定。
項目實施程序合法合規(guī)，縣城公廁日常管護(hù)落實落細(xì)，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。項目資金支付符合相關(guān)規(guī)定，使用范圍符合預(yù)算安排，會計核算規(guī)范。該項目實施符合我縣經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展實際，對于提升城市品位和形象，促進(jìn)社會和諧，增強(qiáng)市民獲得感、幸福感具有現(xiàn)實意義。
（一）存在的問題。
20xx年至今，新建的公山鎮(zhèn)安置房廣場aaa旅游公廁、東榆大橋橋頭濱河路aa旅游公廁、春場壩濱河中段aa旅游公廁3座旅游公廁及紅塔公園公廁（含公園保潔、維護(hù)等）等4座公廁管護(hù)資金均未納入財政預(yù)算，20xx年仍按照20xx年核定的1200000元預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)資金，而實際發(fā)生額1619680元，造成當(dāng)年下差公廁管護(hù)費(fèi)419680元，形成了新的債務(wù)，如不及時有效化解，可能影響相關(guān)工作的進(jìn)一步推進(jìn)和社會穩(wěn)定。
（二）相關(guān)建議。
建議相關(guān)部門科學(xué)測算縣城公廁日常管護(hù)經(jīng)費(fèi)，足額納入財政經(jīng)常性預(yù)算，確保公廁管護(hù)工作正常開展。
20xx年績效評價，我局實施的相關(guān)項目未發(fā)現(xiàn)問題。
專項債券績效評價自評報告篇十三
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況。
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員。
資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況。
存在問題：
(1)出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
(2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
專項債券績效評價自評報告篇十四
按照《巴中市恩陽區(qū)財政局關(guān)于開展2022年財政支出績效評價工作的通知》（恩財監(jiān)績〔2022〕5號）文件精神，我單位認(rèn)真開展績效評價工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
（一）項目基本情況。
1．隨著恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，高層建筑數(shù)量逐步增多，致災(zāi)因素復(fù)雜，火災(zāi)防控形勢嚴(yán)峻，為更好地保障人民群眾生命財產(chǎn)安全。
2．該項目依據(jù)《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省應(yīng)急救援能力提升行動計劃（20xx-20xx年）的通知》（川辦發(fā)〔20xx〕62號）、《巴中市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)巴中市綜合應(yīng)急救援隊伍建設(shè)方案的通知》（〔20xx〕43號）等文件相關(guān)實施。
3．該專項資金嚴(yán)格落實?？顚Ｓ茫訌?qiáng)資金效益，嚴(yán)格執(zhí)行采購流程，嚴(yán)控進(jìn)口產(chǎn)品審批，嚴(yán)格裝備價格管控和質(zhì)量驗收，嚴(yán)格裝備采購統(tǒng)型建設(shè)和需求評審。
4．根據(jù)《巴中市“十三五”消防事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（巴府辦發(fā)〔2016〕35號）文件要求，結(jié)合恩陽區(qū)實際情況，經(jīng)過市場調(diào)查及考察周邊區(qū)縣情況，制定《舉高噴射消防車購買方案》，對jp35g1、jp42c1、jp62s1性能做了充分的對比。
1．項目主要內(nèi)容為購置一輛42米舉高噴射消防車。
2．為加強(qiáng)應(yīng)急救援隊伍建設(shè)，實現(xiàn)應(yīng)急體系和應(yīng)急能力現(xiàn)代化，我大隊堅持問題導(dǎo)向，針對我區(qū)高層建設(shè)多，消防救援隊伍高層建筑火災(zāi)撲救裝備差的問題，我單位積極優(yōu)化裝備配備結(jié)構(gòu)，有效提升消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，最大限度的保護(hù)人民生命及財產(chǎn)安全。
3．申報內(nèi)容與實際相符，申報目標(biāo)合理可行。
（一）項目資金申報及批復(fù)情況。
經(jīng)費(fèi)來源為：一是按照《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)〈四川省級消防部隊大型裝備建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法〉的通知》申報了消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金，二是區(qū)本級財政配套資金。
省級補(bǔ)助資金于20xx年5月15日上報四川省消防救援總隊統(tǒng)一申報，四川省財政廳《20xx年省級消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金的通知》（川財建〔20xx〕124號）文件下達(dá)資金；區(qū)本級財政配套資金于20xx年10月21日通過恩陽區(qū)委財經(jīng)委員會第10次會議、20xx年12月4日通過區(qū)政府第135次常務(wù)會議。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
1．一是上級劃撥的消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元；二是由本級財政配套資金324.85萬元。
2．上級劃撥的消防救援隊伍大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元于20xx年4月22日撥付，本級財政配套資金324.85萬元暫未撥付。
3．舉高噴射消防車于20xx年1月25日組織驗收合格并投入使用，大型裝備建設(shè)補(bǔ)助資金100萬元已支付給中標(biāo)公司。
（三）項目財務(wù)管理情況。
我單位設(shè)有會計1人、出納1人、采購人員1人，建立了專門財務(wù)管理辦法，加強(qiáng)了項目資金的監(jiān)督管理。單位嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，嚴(yán)格落實采購程序，財務(wù)處理及時、會計核算較為規(guī)范。
（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。
該項目由恩陽區(qū)消防救援大隊結(jié)合消防裝備專項規(guī)格及轄區(qū)實際擬定購置方案，巴中市消防救援支隊審批并報四川省消防救援總隊備案出具購置批復(fù)后報恩陽區(qū)委財經(jīng)委員及區(qū)政府常務(wù)會議審定。
按照《消防救援局關(guān)于加強(qiáng)滅火救援裝備采購管理工作的通知》（應(yīng)急消〔20xx〕13號）文件規(guī)定，舉高噴射消防車購置須由巴中市消防救援支隊集中采購。
（二）項目管理情況。
嚴(yán)格落實中央、省、市的相關(guān)政策,成立了由專人負(fù)責(zé)、多部門參與的采購辦。采購項目資金來源為省財政廳下達(dá)20xx年應(yīng)急救援能力提升行動計劃項目補(bǔ)助資金及當(dāng)?shù)刎斦嚓P(guān)配套經(jīng)費(fèi)。
（三）項目監(jiān)管情況。
按照《消防救援局關(guān)于加強(qiáng)滅火救援裝備采購管理工作的通知》（應(yīng)急消〔20xx〕13號）文件要求，采購目錄內(nèi)的裝備器材應(yīng)由上級消防救援機(jī)構(gòu)進(jìn)行部門集采，實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一驗收、統(tǒng)一管理，提高了裝備的.效益性。且單次采購金額100萬元以上或者單價裝備50萬元以上的采購項目須將招標(biāo)文件（含公告）、采購合同、履約合同、履約驗收等相關(guān)文檔錄入“消防救援局裝備采購信息網(wǎng)”，由應(yīng)急管理部消防救援局全程監(jiān)督管控，需求單位僅負(fù)責(zé)資金保障。
（一）目標(biāo)任務(wù)完成情況。
1．該項目20xx年11月完成采購項目需求論證、進(jìn)口產(chǎn)品采購申請、公開招標(biāo)采購公告；12月完成招標(biāo)評審、合同簽訂；20xx年1月組織驗收并投入使用。該項目按照相關(guān)文件要求高質(zhì)量如期完成。
（二）項目效益情況。
為加強(qiáng)應(yīng)急救援隊伍建設(shè)，實現(xiàn)應(yīng)急體系和應(yīng)急能力現(xiàn)代化，我大隊堅持問題導(dǎo)向，針對我區(qū)高層建設(shè)多，消防救援隊伍高層建筑火災(zāi)撲救裝備差的問題，我單位積極優(yōu)化裝備配備結(jié)構(gòu)，有效提升消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，最大限度的保護(hù)人民生命及財產(chǎn)安全。
近年來恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，高層建筑類火災(zāi)頻發(fā)多發(fā)，舉高車輛的配備優(yōu)化了全區(qū)消防救援隊伍車輛裝備配備結(jié)構(gòu)，極大提高了消防救援隊伍處置高層建筑火災(zāi)的能力，有效提升了消防救援隊伍“滅大火、打惡戰(zhàn)”的實戰(zhàn)能力，最大限度的保護(hù)了人民生命及財產(chǎn)安全，同時為服務(wù)恩陽區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了堅強(qiáng)有力的保障。
（一）存在的問題。
根據(jù)《2022年區(qū)級政府采購項目績效評價指標(biāo)體系》，我單位政府采購項目舉高噴射消防車購置項目自評總分99分。主要為：項目資金撥付未按合同約定付款。
(ニ）相關(guān)建議。
無。
通過自查我單位在以下幾個方面還存在一定不足：一是專項資金的管理、使用和監(jiān)督方面有待進(jìn)一步完善；二是對后期器材裝備的使用監(jiān)管力度不夠。今后我單位將加強(qiáng)資金使用監(jiān)管、器材裝備管理及使用，確保項目資金發(fā)揮最大效益。
專項債券績效評價自評報告篇十五
x有限責(zé)任會計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
根據(jù)審計結(jié)果，x有限責(zé)任會計事務(wù)所認(rèn)為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實，村級公路建設(shè)效果顯著，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。
x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
我居支兩委對x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實情況如下：
財務(wù)管理方面：
針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細(xì)致的問題，在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復(fù)核程序，盡量避免錯誤。
針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強(qiáng)財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過多次加強(qiáng)學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細(xì)完整。
針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象，當(dāng)時因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。
針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強(qiáng)交流，按時核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。
對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強(qiáng)學(xué)習(xí)，也希望有機(jī)會參加更多培訓(xùn)，增強(qiáng)專業(yè)能力。
村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：
對于工程未進(jìn)行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細(xì)的工程臺賬，便于輔助專賬核算。
針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強(qiáng)票據(jù)保管，確保此類情況不再發(fā)生。
對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴(yán)格實行先辦好手續(xù)再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
審計中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產(chǎn)生此類情況的原因，一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定，沒有嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強(qiáng)，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細(xì)致的情況。
健全財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定，根據(jù)村一級實際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強(qiáng)對財經(jīng)法規(guī)的認(rèn)識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務(wù)負(fù)擔(dān)，對人民負(fù)責(zé)。
對于審計出來的種種問題，我單位將嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
專項債券績效評價自評報告篇十六
（一）中央下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算和績效目標(biāo)情況。
1、20xx年教育發(fā)展綜合改革專項資金中央下達(dá)1924.734萬元，專項用于20xx年義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)、被辭退原民辦教師補(bǔ)助、引進(jìn)中小學(xué)優(yōu)秀校長和學(xué)科骨干教師補(bǔ)貼、義務(wù)教育城鄉(xiāng)一體化推進(jìn)和農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃、集體辦園和民辦幼兒園獎補(bǔ)資金、學(xué)前教育“三類幼兒”資助、城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、少數(shù)民族地區(qū)教育中央特殊補(bǔ)助專項資金、校舍安全保障長效機(jī)制、普及中小學(xué)生游泳教育資金、社區(qū)教育資金、特殊學(xué)校設(shè)備購置、改善辦園條件、農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造等方面的資金。
2、績效目標(biāo)：落實城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校教師特設(shè)崗位計劃；實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃。
（一）前期準(zhǔn)備。
根據(jù)《五指山市財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算項目。
績效自評工作的通知》（五財監(jiān)〔20xx〕288號）要求，我局及時認(rèn)真學(xué)習(xí)通知精神，并根據(jù)通知要求成立績效自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面梳理項目實施和資金撥付情況，全面開展績效自評。
（二）組織過程。
規(guī)劃計財室會同各項目負(fù)責(zé)崗室通過查詢可執(zhí)行情況表、交流討論等方式，對20xx年度教育發(fā)展綜合改革專項資金項目進(jìn)行了績效自評，結(jié)合項目實效，對自評結(jié)果進(jìn)一步核查，同時梳理存在的問題并及時進(jìn)行整改。
（三）分析評價。
專項資金的管理與使用，堅持量入為出和專款專用的原則，制定績效目標(biāo)，強(qiáng)化目標(biāo)管理，根據(jù)實情，合理安排項目資金使用，使項目資金達(dá)到最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
20xx年教育發(fā)展綜合改革專項資金，項目達(dá)成預(yù)期指標(biāo)并具有一定效果，項目效益較明顯。
1.項目資金到位情況分析。20xx年度中央下達(dá)預(yù)算資金共計1924.734萬元，實際到位率100%。
2.項目資金執(zhí)行情況分析。截止20xx年12月底，完成發(fā)放資金857.776萬元，綜合預(yù)算執(zhí)行率為44.56%。
3.項目資金管理情況分析。在資金管理上強(qiáng)化責(zé)任意識，建立健全管理制度，落實配套資金，定期調(diào)度資金撥付情況，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，確保財政資金使用安全。
（二）項目績效指標(biāo)完成情況分析。
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。
（1）項目完成數(shù)量。完成發(fā)放義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)19.24萬元，被辭退原民辦教師補(bǔ)助4.7萬元，引進(jìn)中小學(xué)優(yōu)秀校長和學(xué)科骨干教師補(bǔ)貼47萬元，義務(wù)教育城鄉(xiāng)一體化推進(jìn)和農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃255.839萬元，集體辦園和民辦幼兒園獎補(bǔ)資金12萬元，學(xué)前教育“三類幼兒”資助15.6萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)21.053萬元，少數(shù)民族地區(qū)教育中央特殊補(bǔ)助專項資金22.549萬元，特殊學(xué)校設(shè)備購置361.2萬元，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造98.594萬元。
（2）項目完成質(zhì)量。營養(yǎng)改善計劃食品安全達(dá)標(biāo)率99.9%，特崗教師到崗率不低于11人，農(nóng)村學(xué)校校舍日常維修改造質(zhì)量達(dá)標(biāo)率99.9%，基本完成既定績效目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，項目效益較明顯。
（3）項目實施進(jìn)度。20xx年度教育發(fā)展綜合改革專項資金實施進(jìn)度較為合理。
（4）項目成本節(jié)約情況。我市充分整合中央、省級、市級教育綜合改革專項資金財力，進(jìn)一步提高了項目資金的利用率，保證項目資金利用率在規(guī)定的合理區(qū)間。
2.效益指標(biāo)完成情況分析。
（1）項目實施的經(jīng)濟(jì)效益分析。20xx年發(fā)放“三類幼兒”資助資金15.6萬元，緩解家庭的部分教育負(fù)擔(dān)，發(fā)放學(xué)生營養(yǎng)膳食補(bǔ)助21.053萬元，增加學(xué)生營養(yǎng)。
（2）項目實施的社會效益分析。這些項目的實施增強(qiáng)了貧困地區(qū)學(xué)生身體素質(zhì)，不斷提升鄉(xiāng)村教師隊伍素質(zhì)。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。完成項目質(zhì)量完好，滿意度在90%以上。
（一）績效目標(biāo)未完成的原因。
由于公用經(jīng)費(fèi)20xx年初秋季學(xué)期還需繼續(xù)使用，20xx年底未完成支付；農(nóng)村中小學(xué)校舍長效保障機(jī)制項目前期工作還沒有完成，還沒有開工建設(shè)，沒有及時支出；特殊學(xué)校設(shè)備購置下達(dá)資金較大，已完成第一批購置，剩余資金待有需求后支付等。
（二）下一步改進(jìn)措施。
公用經(jīng)費(fèi)及營養(yǎng)膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)20xx年初開學(xué)后已經(jīng)使用完畢；農(nóng)村中小學(xué)校舍長效保障機(jī)制項目盡快開工，確保資金能正確有效使用，改善辦園條件資金20xx年初已支付30%款項，剩余資金由于受疫情影響，待貨物驗收后支付；普及中小學(xué)生游泳教育資金39.12萬元已于20xx年初支付完畢；20xx年已成立4個老年社區(qū)，20xx年社區(qū)教育40萬元將盡快支付完成。
（一）主要經(jīng)驗及做法。
1.實事求是，真實反映情況。項目管理部門對當(dāng)年項目績效進(jìn)行自評，實事求是地分析評價項目完成情況，客觀真實反映績效情況，分析工作亮點(diǎn)，查找不足，傾聽意見，改進(jìn)措施。
2.加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。在項目完成的動態(tài)過程中，把目標(biāo)任務(wù)層層分解，建立量化考評機(jī)制，強(qiáng)化職能監(jiān)督，抓好末端工作落實。
3.規(guī)范預(yù)算編制流程。先定績效目標(biāo)，后編制預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算編制的控制力和執(zhí)行力。
（二）存在的問題。
1.專業(yè)知識欠缺?？冃гu價的指標(biāo)設(shè)定量化過細(xì)，在績效自評過程中，部分人員缺乏專業(yè)知識，對各項指標(biāo)分不清，說不明。
（三）建議。
1、健全培訓(xùn)機(jī)制。建議市財政局健全培訓(xùn)機(jī)制，就項目績效評價工作開展針對性的培訓(xùn)，進(jìn)一步夯實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，提高財務(wù)人員能力素質(zhì)。
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展，現(xiàn)將自查情況報告如下：
我校能嚴(yán)格按照上級財政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的'每一個環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會加強(qiáng)了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費(fèi)用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報銷。
2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機(jī)的能力。
學(xué)?，F(xiàn)金收入，能及時存入銀行；學(xué)校備用金，按照財務(wù)管理的要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的.規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對于這項?？?，在上級下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理。
本次通過對學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對本次自查思想認(rèn)識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財務(wù)管理體系。在這次自查中，對現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的.工作做的更好。