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財務內(nèi)控工作總結篇一
第一條為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關財務管理規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。
第二章財務內(nèi)控管理的總體目標和要求。
1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。
4.保持各項制度之間的協(xié)調(diào)和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章財務內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié)財務架構及崗位設置。
第六條財務部架構及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。
第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第九條。
財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。
第十一條財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié)會計核算控制。
第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。
第十四條。
會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。
第四節(jié)資金管理控制。
第二十條。
公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條。
公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。
第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條。
各級機構對于網(wǎng)銀授權證書（開展網(wǎng)上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第二十五條公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。
第二十七條。
建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第二十八條公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構應當每年對轄內(nèi)機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構財務管理問題并予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續(xù)。
第三章附則。
第三十二條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務內(nèi)控工作總結篇二
1、召開年度內(nèi)控工作會議。安排部署提供內(nèi)部溝通交流平臺，發(fā)揮內(nèi)控部門溝通協(xié)調(diào)作用。
2、開展《20xx版內(nèi)控手冊》識別、培訓。對我廠內(nèi)控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內(nèi)控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內(nèi)控體系管理完整、準確、有效，形成“內(nèi)控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程5-個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。
3、每季度召開內(nèi)控季度例會。全年共計召開內(nèi)控例會3次，利用季度例會對每季度內(nèi)控工作進行總結通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。20xx年財務科進行了“預提費用”相關流程的講解，對物資供應站上報的關于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理。對于無計劃采購的物資，生產(chǎn)應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。
4、迎檢內(nèi)控測試。20xx年，共迎接各級內(nèi)控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次。
（二）風險管理。
1、開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
2、開展領導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內(nèi)控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內(nèi)容，全面加強風險管理工作。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實。二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求。每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的.良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦。特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結篇三
（1）內(nèi)部體系建設企業(yè)內(nèi)部控制是有效、合法、合規(guī)展開業(yè)務的保障，建立健全有效的內(nèi)部控制體系對企業(yè)管理尤其重要。內(nèi)控具體工作以下：
1、延續(xù)跟蹤了解內(nèi)控體系運行情況，搜集相干信息，對其中存在的問題進行分析，提出可行性意見，預防出現(xiàn)控制偏差。
2、研究企業(yè)層面的內(nèi)部控制，調(diào)查業(yè)務履行進程中的風險事項，對風險等級進行劃分，辨認重大風險，對公司的整體進行風險評估，做好風險預警及排查，著手建立各個業(yè)務模塊的風險數(shù)據(jù)庫。
4、強化內(nèi)控履行，按程序辦事的規(guī)矩日漸構成。內(nèi)控體系建成后，我部門及時以電子、網(wǎng)絡情勢宣貫發(fā)放流程文件、內(nèi)控管理手冊，方便廣大員工學習和查閱，經(jīng)過一年的內(nèi)控體系建設，現(xiàn)在愈來愈多的領導同事在展開業(yè)務的進程中已有了查制度，查流程，按流程展開業(yè)務的好習慣。
5、催促缺點整改，把缺點整改落到實處，從根本上強化內(nèi)部控制作用。
6、目前內(nèi)控體系整體上已穩(wěn)定運行，但內(nèi)控中還存在一些問題，一是部份人員對業(yè)務流程不熟習，全員參與意識不夠，缺點整改滯后；二是個他人員流程履行力度有待加強，流程操作進程中存在審批程序不完善，證據(jù)缺失或不完全，為方便工作展開跳過業(yè)務流程控制節(jié)點等情況，下一步將重點從這幾個方面嚴格跟蹤關鍵控制點，強化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部門嚴格依照流程履行。
（2）制度建設
1、抓好規(guī)章制度的“制定”環(huán)節(jié)。俗語說無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的管理實質上就是制度管理。制度的制定要科學有根據(jù)，要與實際業(yè)務相結合。20xx年內(nèi)控自評中組織各部門與內(nèi)控組進行討論溝通，對自評進程中提出的制度問題，協(xié)助進行及時修訂和補充，其中風控部共補充《風險預警管理辦法》《內(nèi)部控制評價管理辦法》等5項管理辦法。
2、抓好制度的“履行”環(huán)節(jié)。一是抓好制度的落實，要求各部門嚴格依照印發(fā)的制度展開工作，做到有法可依，有章可循，合法合規(guī)；二是組織制度自檢自查工作，對自查進程中暴露的問題進行溝通，催促進行整改；三是對上級下達的重要文件，部門內(nèi)事前仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時分發(fā)到相干部門，催促按要求踐行到位；四是加大與上級部門的溝通和調(diào)和，避免出現(xiàn)兩邊內(nèi)容不一致，規(guī)定相互矛盾的問題，理順向上匯報的通道。
3、計劃20xx年制度建設主要工作，完善制度目標體系，在業(yè)務發(fā)展變化多樣性和復雜性的情況，努力使制度建設與內(nèi)控體系建設相適應。
1、根據(jù)后期組織架構變動情況重新梳理內(nèi)部控制架構，修改內(nèi)部控制流程；
2、根據(jù)內(nèi)部控制變化情況配合修改制度；
3、根據(jù)工作需要適時展開內(nèi)部控制評價，履行控制測試，對控制測試中存在的控制偏差及控制缺點提出整改意見，催促各業(yè)務部門進行整改。
財務內(nèi)控工作總結篇四
20xx年，公司按照工程公司(20-)109號關于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20-版比20-版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結篇五
本院按照《會計法》由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象?？傇喝藛T工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
二、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
四、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權利和義務。
財務內(nèi)控工作總結篇六
按照燕京集團公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風險管理工作的要求，包頭公司于20xx年8月27日啟動公司內(nèi)控建設。結合公司實際情況，分階段主要完成以下重點工作：
1、編制“關鍵業(yè)務流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營計劃制定等21項二級流程；普通員工招聘、勞動合同簽訂等51項三級流程；預算考核等11項四級流程；共計83項。
2、根據(jù)“關鍵業(yè)務流程圖”找出流程圖中關鍵控制點，按要求逐項編制“風險控制文檔”，共計83項。
3、結合“關鍵業(yè)務流程圖”及“風險控制文檔”編制，匯編包頭公司《風險控制手冊》,主要包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個方面。有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，有效推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。
4、根據(jù)總部要求，結合公司實際情況，對內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進行4次內(nèi)部控制自評及穿行測試。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認定標準，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷。
5、根據(jù)總部下發(fā)的“關于加強“三重一大”事項管理工作的通知”要求，對每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項目、大額資金使用的決策內(nèi)容、工作程序及工作流程進行審核備案及上報，共計上報 “三重一大”報表28張。
6、根據(jù)總部要求，參加關于內(nèi)控基礎工作建設及加強采購業(yè)務等2項培訓工作，對加強公司內(nèi)部控制建設工作起到了積極的指導作用，為進一步強化內(nèi)控工作奠定了良好基礎。 為有效落實內(nèi)控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財務部及市場部對所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個辦事處的費用使用執(zhí)行情況進行全面核查，根據(jù)核查結果出具13份書面報告，提出相關問題及整改建議，為公司全面掌握市場費用使用及執(zhí)行情況，同時為開展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實基礎。 通過內(nèi)控測試和審計，及時發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對在執(zhí)行過程中存在的問題進行修改完善。本年度將繼續(xù)加強內(nèi)控培訓學習力度，提高內(nèi)控與風險管理工作能力，進一步做好內(nèi)控與風險管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評價等工作加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項管理制度、標準得到嚴格、有效的貫徹執(zhí)行，促進各項業(yè)務管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。
財務內(nèi)控工作總結篇七
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控工作總結篇八
20xx年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點心得體會報告如下：
一認清形勢，樹立正確的人生觀價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調(diào)思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二堅持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時在操作細節(jié)上，就把流程制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
財務內(nèi)控工作總結篇九
（一）、認真制定了20__年財務工作計劃。
（二）、認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》和相關的財經(jīng)紀律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機構正常運轉。
（四）、按照所內(nèi)學習、辦公制度的規(guī)定，政府關于開展效能建設活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以爭當“服務明星”和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“九零服務、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點。
（五）、干好本職工作，服從領導安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計劃生育手續(xù)任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養(yǎng)費工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚老一輩無產(chǎn)階級革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強機關效能建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導思想和基本原則，認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟、節(jié)支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結合起來。以“九零服務、九帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創(chuàng)新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務實、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時間，對以前年度的有關會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領導爭取上級各部門的大力支持，爭取經(jīng)濟、社會和發(fā)展各項建設事業(yè)的資金需要，并強化項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問題：
（一）會計基礎工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學習辦公不夠，素質有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現(xiàn)行財政財務的熱點難點問題。
（三）平時安排的零星支出不及時打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。
三、今后努力的方向。
總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鄉(xiāng)黨委政府領導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執(zhí)紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領導請示和匯報；認真經(jīng)驗教訓；做好20__年個人工作計劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團結互助，共同進步；內(nèi)強素質、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財政財務工作推上一個新的臺階。
財務內(nèi)控工作總結篇十
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。
1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現(xiàn)金結算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
1、實行“一支筆”審批制度。預算內(nèi)一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
財務內(nèi)控工作總結篇十一
學校，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校。
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
（三）財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現(xiàn)金退給學生。
1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購?？倓仗庁撠煶闪⒄袠诵〗M，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調(diào)整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
財務內(nèi)控工作總結篇十二
學校財務內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內(nèi)控制度。
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的.其他各項收入。
2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
（三）財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現(xiàn)金退給學生。
1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調(diào)整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
財務內(nèi)控工作總結篇十三
醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度指的就是醫(yī)院的一套整體財務制度，主要功能就是確保醫(yī)院的財產(chǎn)安全，通過制度保障收支的準確無誤，財務資料分類明確完整，從而提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益。現(xiàn)如今的醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度仍然存在很多問題，本文在充分分析財務管理現(xiàn)狀的基礎上提出了財務管理內(nèi)控制度實施的重要舉措。
醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度的頒布和實施對于醫(yī)院的財務安全和收支準確度的保障都有著重要意義，醫(yī)院在整體效益提高的同時也需要在內(nèi)部的財務安全方面做到協(xié)調(diào)配合，應該從建立和完善制度監(jiān)督評價機制開始，實現(xiàn)內(nèi)部審計機構更加獨立的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)制度的創(chuàng)新。
(一)治理者的經(jīng)驗缺乏制約了內(nèi)控制度的實施。
近年來，醫(yī)療體制的不斷改革和發(fā)展過程中，逐步顯現(xiàn)出眾多醫(yī)院固守傳統(tǒng)經(jīng)驗治理的現(xiàn)象，醫(yī)院領導階層的內(nèi)部控制方式經(jīng)常由簡單的行政命令方式傳達，這樣的做法嚴重影響了內(nèi)部控制的順利實施，與此同時財務管理的內(nèi)部控制秩序無法得到有效的的建立，制度基礎更顯薄弱，很多醫(yī)院的領導階層對于財務和會計的工作重視度明顯不夠，單純以為是信息的記錄和賬務管理的工作內(nèi)容，還有些甚至認為，財務報表顯示的問題根本不值得關注，沒有實際的分析價值。正是因為以上種種現(xiàn)象的存在才導致了醫(yī)院的財務管理部門職責和權限范圍一度處于模糊狀態(tài)，崗位責任不夠明確，制度混亂，財務處置程序不合理，無法實現(xiàn)內(nèi)部牽制制度發(fā)揮實效。
(二)員工素質低下給內(nèi)控制度帶來了不利影響。
醫(yī)院的財務管理的`實施主要是醫(yī)院的一線會計人員完成的，很多醫(yī)院的財務會計人員專業(yè)素質低下，醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度過于形式化[1]。部分醫(yī)院還存在著人才選用隨意的現(xiàn)象，財務管理人員選拔多數(shù)由領導私自決定，很多在崗的會計人員專業(yè)化水平不高，學歷不足，沒有對會計理論深入的研究，難以在較為復雜的會計工作環(huán)境中適應。除此之外，還有很多會計人員工作的積極性和責任心不強，缺乏應有的法律意識，以為會計就是做的假賬，這些都會對醫(yī)院財務信息的準確度產(chǎn)生影響。以上種種都是醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度順利實施的重大阻礙，所以醫(yī)院財務管理控制方法一定要做到與時俱進。
(三)評價機制的缺乏使得內(nèi)控制度的執(zhí)行力不足。
醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度的評價機制在醫(yī)院的管理制度中尤為重要，但是現(xiàn)階段很多醫(yī)院對評價機制的重視程度不高，對內(nèi)控制度實施的效果考量并不到位，沒有系統(tǒng)的考評政策，這些都會導致很多醫(yī)院的監(jiān)督檢查制度沒有很好的實施到位。對于領導階層的監(jiān)督和制約并沒有有效實施起來，部分的醫(yī)院仍然出現(xiàn)記賬人員和保管職員的崗位閑置，甚至是身兼多職的現(xiàn)象也很普遍，在這種缺乏監(jiān)督制約的情況醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度會明顯出現(xiàn)執(zhí)行力不足[2]。
(一)建立監(jiān)督評價機制。
從醫(yī)院的實際出發(fā)分析財務管理內(nèi)控制度的評價機制，首先要確保監(jiān)督機制的健全和完善，衡量這一評價制度是否有效的主要標準就是：醫(yī)院的財務狀況亟待控制的重要環(huán)節(jié)是否實現(xiàn)了有效的控制，是否實現(xiàn)了評價系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)的緊密銜接，于此同時更要檢驗是否有完備的監(jiān)督檢查機制，實際實施效果如何。醫(yī)院的內(nèi)控制度監(jiān)督評價機制要做到從醫(yī)院的運營實際出發(fā)，實事求是，確定監(jiān)督評價機制在實際工作中發(fā)揮作用。財務管理內(nèi)控制度的監(jiān)督評價機制建立一定要符合醫(yī)院發(fā)展的總體目標和前進方向，做到具體的控制環(huán)節(jié)與醫(yī)院的內(nèi)部管理原則相適應，配合整體的發(fā)展。最后就是做到內(nèi)控制度監(jiān)督機制既能發(fā)揮實效又能將經(jīng)濟成本控制在最小，做到經(jīng)濟實惠，通過這一監(jiān)督評價機制實現(xiàn)整個醫(yī)院總體經(jīng)濟效益的提升，推動醫(yī)院進一步快速健康發(fā)展。內(nèi)控制度監(jiān)督評價機制的實施對于醫(yī)院財務管理和會計人員的專業(yè)素質和綜合素質的要求也是很高的，在實施過程中，財務管理部門領導要積極聘請真正專業(yè)的財務管理人才，確保人員基礎的穩(wěn)定和高質量，協(xié)調(diào)財務管理工作的順利進行。同時在醫(yī)院的正常運營工作之余，重視和加強對醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)技能培訓和專業(yè)知識定期考評，加強專業(yè)性知識的學習。通過相關理論的了解和深化學習，樹立起遵紀守法的理財觀念，增強法制意識。
(二)建立相對獨立的內(nèi)部審計機構。
醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度實施不到位的一個重要原因就是缺乏獨立的內(nèi)部審計機構，缺乏對財務管理的有效控制，醫(yī)院內(nèi)部審計機構的工作重點應該放在事先的設計和計劃上，做到內(nèi)部控制的合理性提高，做到規(guī)范制度有章可循。不僅如此，醫(yī)院應該做到對審計人員的規(guī)范管理，以此來確保財務信息真實有效。隨著科學技術的不斷進步和發(fā)展，電子計算機已經(jīng)開始廣泛的應用于醫(yī)療財務管理領域了，并且發(fā)揮的作用也越來越巨大。醫(yī)院財務管理網(wǎng)絡化的進程不斷加快，為醫(yī)院管理的規(guī)范化和制度化提供了重要的技術保障，從而提高了審計工作的工作效率，有效實現(xiàn)了運行成本的節(jié)約實現(xiàn)信息資源及時溝通和共享。醫(yī)院的領導階層可以借此實現(xiàn)決策科學化和財物指標的準確定位，真正做到醫(yī)院經(jīng)濟的核算和醫(yī)院的現(xiàn)代化管理模式的創(chuàng)新[3]。
(三)加強物資管理減少浪費。
對于醫(yī)院各個科室的材料消耗狀況應該有清晰詳細的記錄，及時核對，確保準確。對于特殊醫(yī)用材料的消耗應該做到減少浪費，提高使用效率，醫(yī)院對醫(yī)用物資和藥品的盤點應該定期進行，對于缺失和藥品的損毀要及時查明原因，對于醫(yī)院的資產(chǎn)分配和使用應該有相關部門的協(xié)調(diào)配合完成，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效益的整體提升。
建立一套完善的財務管理內(nèi)控制度在醫(yī)院實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的歷程中扮演著十分重要的角色，只有從實際出發(fā)，認真分析新時期醫(yī)院財務管理內(nèi)控制制度實行的現(xiàn)狀和存在問題，才能夠對癥下藥，更好的實現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新和醫(yī)院財務管理工作的不斷完善。
[2]鐘晨.醫(yī)院財務內(nèi)控制度的發(fā)展創(chuàng)新思考[j].商,20xx,20:51.
財務內(nèi)控工作總結篇十四
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則。
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施。
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案。
一、?基本情況介紹。
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續(xù)完善公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構方面，董事會層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級內(nèi)部控制組織架構體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
本行成立以來，不斷建立和完善內(nèi)部控制和風險管理體系，主要開展了以下工作：
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè)務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的.內(nèi)部控制機制;根據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管理領域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構和崗位的內(nèi)部控制制度體系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》，明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理念。
二、組織機構及職責分工。
(一)建立內(nèi)部控制工作領導小組。
1、小組組成???組長：林復董事長。
副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯(lián)交易控制委員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員會成員和高級管理人員。
2、工作職責。
(2)?持續(xù)完善內(nèi)部控制管理體系建設，深化開展“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動;。
(4)?完善內(nèi)控文化建設，提升全員合規(guī)意識，建立全員參與的內(nèi)部控制工作機制;。
(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
(二)職責分工及人員安排。
按照“條塊結合、全員參與”的原則，各部門和機構按照職能分別履行各自內(nèi)部控制職責：
1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè)務部門建立健全內(nèi)部控制。
2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評。
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi)部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機構內(nèi)部控制工作。
各級機構設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃。
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下：
(一)不斷完善治理架構。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與《操作風險管理政策》，構建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件編寫和確認，全面健全制度體系。
(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評估作業(yè)指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng)提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
按季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi)控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別評估、關鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理相關數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管理和相互聯(lián)動奠定基礎。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設。
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構體系????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī)組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部、人力資源部。
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結構體系，明確分行內(nèi)部控制與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監(jiān)的工作職責和運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部。
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步明確相關部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解讀、外規(guī)轉化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質量，制定《規(guī)章制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī)章制度管理。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制。
進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管理或問責處理。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制。
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將違規(guī)積分與分支機構、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開展積分管理。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門???二是進一步加強分支機構風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機構健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底。
責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部。
(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估。
一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護，不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術部。
二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術部。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價。
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系。
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部。
(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點，從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù)推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部。
四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃。
(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業(yè)務領域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結合，通過日常監(jiān)控為評價工作搜集風險點。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(二)強化常規(guī)審計結果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項。
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計。
技術，并將審計結果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價。
的效果和效率。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng)中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機構使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)。
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
計劃完成時間：年底???責任部門：風險管理部、審計稽核部。
五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃。
20xx年，本行將繼續(xù)聘請普華永道會計師事務所為本行的內(nèi)部控制審計會計師事務所，主要工作計劃是:。
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會。
2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
計劃完成時間：二季度????責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內(nèi)控測試結果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi)控測試的結果更新實質性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補充測試。
計劃完成時間：年底???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結果和報告，進行內(nèi)部控制的實質性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核意見和內(nèi)部控制審計報告。
計劃完成時間：20xx?年一季度???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
六、披露計劃。
董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信息的披露工作。
20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控制信息的披露。
20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質量。
按監(jiān)管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室。
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財務內(nèi)控工作總結篇十五
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠實現(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
財務內(nèi)控工作總結篇一
第一條為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關財務管理規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。
第二章財務內(nèi)控管理的總體目標和要求。
1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。
4.保持各項制度之間的協(xié)調(diào)和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章財務內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié)財務架構及崗位設置。
第六條財務部架構及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。
第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第九條。
財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。
第十一條財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié)會計核算控制。
第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。
第十四條。
會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。
第四節(jié)資金管理控制。
第二十條。
公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條。
公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。
第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條。
各級機構對于網(wǎng)銀授權證書（開展網(wǎng)上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第二十五條公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。
第二十七條。
建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第二十八條公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構應當每年對轄內(nèi)機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構財務管理問題并予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續(xù)。
第三章附則。
第三十二條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務內(nèi)控工作總結篇二
1、召開年度內(nèi)控工作會議。安排部署提供內(nèi)部溝通交流平臺，發(fā)揮內(nèi)控部門溝通協(xié)調(diào)作用。
2、開展《20xx版內(nèi)控手冊》識別、培訓。對我廠內(nèi)控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內(nèi)控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內(nèi)控體系管理完整、準確、有效，形成“內(nèi)控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程5-個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。
3、每季度召開內(nèi)控季度例會。全年共計召開內(nèi)控例會3次，利用季度例會對每季度內(nèi)控工作進行總結通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。20xx年財務科進行了“預提費用”相關流程的講解，對物資供應站上報的關于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理。對于無計劃采購的物資，生產(chǎn)應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。
4、迎檢內(nèi)控測試。20xx年，共迎接各級內(nèi)控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次。
（二）風險管理。
1、開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
2、開展領導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內(nèi)控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內(nèi)容，全面加強風險管理工作。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實。二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求。每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的.良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦。特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結篇三
（1）內(nèi)部體系建設企業(yè)內(nèi)部控制是有效、合法、合規(guī)展開業(yè)務的保障，建立健全有效的內(nèi)部控制體系對企業(yè)管理尤其重要。內(nèi)控具體工作以下：
1、延續(xù)跟蹤了解內(nèi)控體系運行情況，搜集相干信息，對其中存在的問題進行分析，提出可行性意見，預防出現(xiàn)控制偏差。
2、研究企業(yè)層面的內(nèi)部控制，調(diào)查業(yè)務履行進程中的風險事項，對風險等級進行劃分，辨認重大風險，對公司的整體進行風險評估，做好風險預警及排查，著手建立各個業(yè)務模塊的風險數(shù)據(jù)庫。
4、強化內(nèi)控履行，按程序辦事的規(guī)矩日漸構成。內(nèi)控體系建成后，我部門及時以電子、網(wǎng)絡情勢宣貫發(fā)放流程文件、內(nèi)控管理手冊，方便廣大員工學習和查閱，經(jīng)過一年的內(nèi)控體系建設，現(xiàn)在愈來愈多的領導同事在展開業(yè)務的進程中已有了查制度，查流程，按流程展開業(yè)務的好習慣。
5、催促缺點整改，把缺點整改落到實處，從根本上強化內(nèi)部控制作用。
6、目前內(nèi)控體系整體上已穩(wěn)定運行，但內(nèi)控中還存在一些問題，一是部份人員對業(yè)務流程不熟習，全員參與意識不夠，缺點整改滯后；二是個他人員流程履行力度有待加強，流程操作進程中存在審批程序不完善，證據(jù)缺失或不完全，為方便工作展開跳過業(yè)務流程控制節(jié)點等情況，下一步將重點從這幾個方面嚴格跟蹤關鍵控制點，強化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部門嚴格依照流程履行。
（2）制度建設
1、抓好規(guī)章制度的“制定”環(huán)節(jié)。俗語說無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的管理實質上就是制度管理。制度的制定要科學有根據(jù)，要與實際業(yè)務相結合。20xx年內(nèi)控自評中組織各部門與內(nèi)控組進行討論溝通，對自評進程中提出的制度問題，協(xié)助進行及時修訂和補充，其中風控部共補充《風險預警管理辦法》《內(nèi)部控制評價管理辦法》等5項管理辦法。
2、抓好制度的“履行”環(huán)節(jié)。一是抓好制度的落實，要求各部門嚴格依照印發(fā)的制度展開工作，做到有法可依，有章可循，合法合規(guī)；二是組織制度自檢自查工作，對自查進程中暴露的問題進行溝通，催促進行整改；三是對上級下達的重要文件，部門內(nèi)事前仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時分發(fā)到相干部門，催促按要求踐行到位；四是加大與上級部門的溝通和調(diào)和，避免出現(xiàn)兩邊內(nèi)容不一致，規(guī)定相互矛盾的問題，理順向上匯報的通道。
3、計劃20xx年制度建設主要工作，完善制度目標體系，在業(yè)務發(fā)展變化多樣性和復雜性的情況，努力使制度建設與內(nèi)控體系建設相適應。
1、根據(jù)后期組織架構變動情況重新梳理內(nèi)部控制架構，修改內(nèi)部控制流程；
2、根據(jù)內(nèi)部控制變化情況配合修改制度；
3、根據(jù)工作需要適時展開內(nèi)部控制評價，履行控制測試，對控制測試中存在的控制偏差及控制缺點提出整改意見，催促各業(yè)務部門進行整改。
財務內(nèi)控工作總結篇四
20xx年，公司按照工程公司(20-)109號關于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20-版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20-版比20-版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
財務內(nèi)控工作總結篇五
本院按照《會計法》由于本院業(yè)務用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務，本院對下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象?？傇喝藛T工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
二、銀行帳號開設和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況。
總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
四、專項資金的管理使用。
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權利和義務。
財務內(nèi)控工作總結篇六
按照燕京集團公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風險管理工作的要求，包頭公司于20xx年8月27日啟動公司內(nèi)控建設。結合公司實際情況，分階段主要完成以下重點工作：
1、編制“關鍵業(yè)務流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營計劃制定等21項二級流程；普通員工招聘、勞動合同簽訂等51項三級流程；預算考核等11項四級流程；共計83項。
2、根據(jù)“關鍵業(yè)務流程圖”找出流程圖中關鍵控制點，按要求逐項編制“風險控制文檔”，共計83項。
3、結合“關鍵業(yè)務流程圖”及“風險控制文檔”編制，匯編包頭公司《風險控制手冊》,主要包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個方面。有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，有效推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。
4、根據(jù)總部要求，結合公司實際情況，對內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進行4次內(nèi)部控制自評及穿行測試。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認定標準，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷。
5、根據(jù)總部下發(fā)的“關于加強“三重一大”事項管理工作的通知”要求，對每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項目、大額資金使用的決策內(nèi)容、工作程序及工作流程進行審核備案及上報，共計上報 “三重一大”報表28張。
6、根據(jù)總部要求，參加關于內(nèi)控基礎工作建設及加強采購業(yè)務等2項培訓工作，對加強公司內(nèi)部控制建設工作起到了積極的指導作用，為進一步強化內(nèi)控工作奠定了良好基礎。 為有效落實內(nèi)控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財務部及市場部對所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個辦事處的費用使用執(zhí)行情況進行全面核查，根據(jù)核查結果出具13份書面報告，提出相關問題及整改建議，為公司全面掌握市場費用使用及執(zhí)行情況，同時為開展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實基礎。 通過內(nèi)控測試和審計，及時發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對在執(zhí)行過程中存在的問題進行修改完善。本年度將繼續(xù)加強內(nèi)控培訓學習力度，提高內(nèi)控與風險管理工作能力，進一步做好內(nèi)控與風險管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評價等工作加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項管理制度、標準得到嚴格、有效的貫徹執(zhí)行，促進各項業(yè)務管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。
財務內(nèi)控工作總結篇七
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控工作總結篇八
20xx年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點心得體會報告如下：
一認清形勢，樹立正確的人生觀價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調(diào)思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二堅持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時在操作細節(jié)上，就把流程制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
財務內(nèi)控工作總結篇九
（一）、認真制定了20__年財務工作計劃。
（二）、認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》和相關的財經(jīng)紀律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機構正常運轉。
（四）、按照所內(nèi)學習、辦公制度的規(guī)定，政府關于開展效能建設活動的總體部署和要求，定期不定期組織學習、召開辦公會議，并作好記錄工作。加強精神文明建設和黨風廉政建設教育工作；以身作則，嚴格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實實做事”；堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線；以爭當“服務明星”和各項工作的基本準則；逐步增強服務意識，做好服務工作；以“九零服務、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點。
（五）、干好本職工作，服從領導安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計劃生育手續(xù)任務、建立健全計劃生育臺帳和催收社會撫養(yǎng)費工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚老一輩無產(chǎn)階級革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強機關效能建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導思想和基本原則，認真干好各項工作，搞好財政財務管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟、節(jié)支增收這個主題，把黨委、政府中心工作與財政工作各項任務的落實有機結合起來。以“九零服務、九帶頭”為各項工作和學習的總體目標。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓創(chuàng)新，進一步加強學習，強化理財觀念，全面推進機關建設，成為學習型組織、實干型集體、服務型隊伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務實、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時間，對以前年度的有關會計檔案資料進行整理、分類歸檔，認真搞好會計檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項財政財務工作。在財政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領導爭取上級各部門的大力支持，爭取經(jīng)濟、社會和發(fā)展各項建設事業(yè)的資金需要，并強化項目資金管理，嚴格按程序操作，有力地促進了全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問題：
（一）會計基礎工作有待于進一步完善和提高。會計工作應對照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學習辦公不夠，素質有待于進一步提高，下一步應多組織學習，共同探討解決現(xiàn)行財政財務的熱點難點問題。
（三）平時安排的零星支出不及時打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風廉政建設工作有待于進一步加強。
三、今后努力的方向。
總之，當前的財政形式仍然十分嚴峻，我們應踏踏實實干好各項工作，認認真真的完成縣級財政局和鄉(xiāng)黨委政府領導交給的各項工作任務。熱愛本職，堅守崗位；清正廉潔，自律律人；取長補短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項工作；嚴肅紀律，努力縮小與其他各部門的差距，進一步增強責任感和使命感；堅持原則，秉公執(zhí)紀；嚴以律己，以身作則，開展批評和自我批評。堅持貫徹中央關于反腐倡廉工作的各項決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗，切實履行好黨和人民賦予的神圣職責。多向領導請示和匯報；認真經(jīng)驗教訓；做好20__年個人工作計劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團結互助，共同進步；內(nèi)強素質、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財政財務工作推上一個新的臺階。
財務內(nèi)控工作總結篇十
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。
1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現(xiàn)金結算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
1、實行“一支筆”審批制度。預算內(nèi)一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
財務內(nèi)控工作總結篇十一
學校，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校。
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
（三）財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現(xiàn)金退給學生。
1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購?？倓仗庁撠煶闪⒄袠诵〗M，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調(diào)整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
財務內(nèi)控工作總結篇十二
學校財務內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內(nèi)控制度。
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的.其他各項收入。
2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶?；锸迟M入單食堂賬。
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
（三）財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規(guī)定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現(xiàn)金退給學生。
1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調(diào)整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
財務內(nèi)控工作總結篇十三
醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度指的就是醫(yī)院的一套整體財務制度，主要功能就是確保醫(yī)院的財產(chǎn)安全，通過制度保障收支的準確無誤，財務資料分類明確完整，從而提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益。現(xiàn)如今的醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度仍然存在很多問題，本文在充分分析財務管理現(xiàn)狀的基礎上提出了財務管理內(nèi)控制度實施的重要舉措。
醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度的頒布和實施對于醫(yī)院的財務安全和收支準確度的保障都有著重要意義，醫(yī)院在整體效益提高的同時也需要在內(nèi)部的財務安全方面做到協(xié)調(diào)配合，應該從建立和完善制度監(jiān)督評價機制開始，實現(xiàn)內(nèi)部審計機構更加獨立的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)制度的創(chuàng)新。
(一)治理者的經(jīng)驗缺乏制約了內(nèi)控制度的實施。
近年來，醫(yī)療體制的不斷改革和發(fā)展過程中，逐步顯現(xiàn)出眾多醫(yī)院固守傳統(tǒng)經(jīng)驗治理的現(xiàn)象，醫(yī)院領導階層的內(nèi)部控制方式經(jīng)常由簡單的行政命令方式傳達，這樣的做法嚴重影響了內(nèi)部控制的順利實施，與此同時財務管理的內(nèi)部控制秩序無法得到有效的的建立，制度基礎更顯薄弱，很多醫(yī)院的領導階層對于財務和會計的工作重視度明顯不夠，單純以為是信息的記錄和賬務管理的工作內(nèi)容，還有些甚至認為，財務報表顯示的問題根本不值得關注，沒有實際的分析價值。正是因為以上種種現(xiàn)象的存在才導致了醫(yī)院的財務管理部門職責和權限范圍一度處于模糊狀態(tài)，崗位責任不夠明確，制度混亂，財務處置程序不合理，無法實現(xiàn)內(nèi)部牽制制度發(fā)揮實效。
(二)員工素質低下給內(nèi)控制度帶來了不利影響。
醫(yī)院的財務管理的`實施主要是醫(yī)院的一線會計人員完成的，很多醫(yī)院的財務會計人員專業(yè)素質低下，醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度過于形式化[1]。部分醫(yī)院還存在著人才選用隨意的現(xiàn)象，財務管理人員選拔多數(shù)由領導私自決定，很多在崗的會計人員專業(yè)化水平不高，學歷不足，沒有對會計理論深入的研究，難以在較為復雜的會計工作環(huán)境中適應。除此之外，還有很多會計人員工作的積極性和責任心不強，缺乏應有的法律意識，以為會計就是做的假賬，這些都會對醫(yī)院財務信息的準確度產(chǎn)生影響。以上種種都是醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度順利實施的重大阻礙，所以醫(yī)院財務管理控制方法一定要做到與時俱進。
(三)評價機制的缺乏使得內(nèi)控制度的執(zhí)行力不足。
醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度的評價機制在醫(yī)院的管理制度中尤為重要，但是現(xiàn)階段很多醫(yī)院對評價機制的重視程度不高，對內(nèi)控制度實施的效果考量并不到位，沒有系統(tǒng)的考評政策，這些都會導致很多醫(yī)院的監(jiān)督檢查制度沒有很好的實施到位。對于領導階層的監(jiān)督和制約并沒有有效實施起來，部分的醫(yī)院仍然出現(xiàn)記賬人員和保管職員的崗位閑置，甚至是身兼多職的現(xiàn)象也很普遍，在這種缺乏監(jiān)督制約的情況醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度會明顯出現(xiàn)執(zhí)行力不足[2]。
(一)建立監(jiān)督評價機制。
從醫(yī)院的實際出發(fā)分析財務管理內(nèi)控制度的評價機制，首先要確保監(jiān)督機制的健全和完善，衡量這一評價制度是否有效的主要標準就是：醫(yī)院的財務狀況亟待控制的重要環(huán)節(jié)是否實現(xiàn)了有效的控制，是否實現(xiàn)了評價系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)的緊密銜接，于此同時更要檢驗是否有完備的監(jiān)督檢查機制，實際實施效果如何。醫(yī)院的內(nèi)控制度監(jiān)督評價機制要做到從醫(yī)院的運營實際出發(fā)，實事求是，確定監(jiān)督評價機制在實際工作中發(fā)揮作用。財務管理內(nèi)控制度的監(jiān)督評價機制建立一定要符合醫(yī)院發(fā)展的總體目標和前進方向，做到具體的控制環(huán)節(jié)與醫(yī)院的內(nèi)部管理原則相適應，配合整體的發(fā)展。最后就是做到內(nèi)控制度監(jiān)督機制既能發(fā)揮實效又能將經(jīng)濟成本控制在最小，做到經(jīng)濟實惠，通過這一監(jiān)督評價機制實現(xiàn)整個醫(yī)院總體經(jīng)濟效益的提升，推動醫(yī)院進一步快速健康發(fā)展。內(nèi)控制度監(jiān)督評價機制的實施對于醫(yī)院財務管理和會計人員的專業(yè)素質和綜合素質的要求也是很高的，在實施過程中，財務管理部門領導要積極聘請真正專業(yè)的財務管理人才，確保人員基礎的穩(wěn)定和高質量，協(xié)調(diào)財務管理工作的順利進行。同時在醫(yī)院的正常運營工作之余，重視和加強對醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)技能培訓和專業(yè)知識定期考評，加強專業(yè)性知識的學習。通過相關理論的了解和深化學習，樹立起遵紀守法的理財觀念，增強法制意識。
(二)建立相對獨立的內(nèi)部審計機構。
醫(yī)院的財務管理內(nèi)控制度實施不到位的一個重要原因就是缺乏獨立的內(nèi)部審計機構，缺乏對財務管理的有效控制，醫(yī)院內(nèi)部審計機構的工作重點應該放在事先的設計和計劃上，做到內(nèi)部控制的合理性提高，做到規(guī)范制度有章可循。不僅如此，醫(yī)院應該做到對審計人員的規(guī)范管理，以此來確保財務信息真實有效。隨著科學技術的不斷進步和發(fā)展，電子計算機已經(jīng)開始廣泛的應用于醫(yī)療財務管理領域了，并且發(fā)揮的作用也越來越巨大。醫(yī)院財務管理網(wǎng)絡化的進程不斷加快，為醫(yī)院管理的規(guī)范化和制度化提供了重要的技術保障，從而提高了審計工作的工作效率，有效實現(xiàn)了運行成本的節(jié)約實現(xiàn)信息資源及時溝通和共享。醫(yī)院的領導階層可以借此實現(xiàn)決策科學化和財物指標的準確定位，真正做到醫(yī)院經(jīng)濟的核算和醫(yī)院的現(xiàn)代化管理模式的創(chuàng)新[3]。
(三)加強物資管理減少浪費。
對于醫(yī)院各個科室的材料消耗狀況應該有清晰詳細的記錄，及時核對，確保準確。對于特殊醫(yī)用材料的消耗應該做到減少浪費，提高使用效率，醫(yī)院對醫(yī)用物資和藥品的盤點應該定期進行，對于缺失和藥品的損毀要及時查明原因，對于醫(yī)院的資產(chǎn)分配和使用應該有相關部門的協(xié)調(diào)配合完成，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效益的整體提升。
建立一套完善的財務管理內(nèi)控制度在醫(yī)院實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的歷程中扮演著十分重要的角色，只有從實際出發(fā)，認真分析新時期醫(yī)院財務管理內(nèi)控制制度實行的現(xiàn)狀和存在問題，才能夠對癥下藥，更好的實現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新和醫(yī)院財務管理工作的不斷完善。
[2]鐘晨.醫(yī)院財務內(nèi)控制度的發(fā)展創(chuàng)新思考[j].商,20xx,20:51.
財務內(nèi)控工作總結篇十四
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則。
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施。
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案。
一、?基本情況介紹。
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續(xù)完善公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構方面，董事會層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級內(nèi)部控制組織架構體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
本行成立以來，不斷建立和完善內(nèi)部控制和風險管理體系，主要開展了以下工作：
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè)務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的.內(nèi)部控制機制;根據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管理領域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構和崗位的內(nèi)部控制制度體系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》，明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理念。
二、組織機構及職責分工。
(一)建立內(nèi)部控制工作領導小組。
1、小組組成???組長：林復董事長。
副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯(lián)交易控制委員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員會成員和高級管理人員。
2、工作職責。
(2)?持續(xù)完善內(nèi)部控制管理體系建設，深化開展“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行年”活動;。
(4)?完善內(nèi)控文化建設，提升全員合規(guī)意識，建立全員參與的內(nèi)部控制工作機制;。
(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
(二)職責分工及人員安排。
按照“條塊結合、全員參與”的原則，各部門和機構按照職能分別履行各自內(nèi)部控制職責：
1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè)務部門建立健全內(nèi)部控制。
2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評。
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi)部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機構內(nèi)部控制工作。
各級機構設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃。
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下：
(一)不斷完善治理架構。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與《操作風險管理政策》，構建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件編寫和確認，全面健全制度體系。
(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評估作業(yè)指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng)提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
按季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi)控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別評估、關鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理相關數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管理和相互聯(lián)動奠定基礎。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設。
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構體系????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī)組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部、人力資源部。
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結構體系，明確分行內(nèi)部控制與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監(jiān)的工作職責和運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部。
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步明確相關部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解讀、外規(guī)轉化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質量，制定《規(guī)章制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī)章制度管理。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制。
進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管理或問責處理。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制。
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將違規(guī)積分與分支機構、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開展積分管理。
計劃完成時間：二季度。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門???二是進一步加強分支機構風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機構健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度。
責任部門：風險管理部???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
計劃完成時間：年底。
責任部門：風險管理部及相關條線管理部門。
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底。
責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部。
(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估。
一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護，不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術部。
二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術部。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價。
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系。
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部。
(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點，從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù)推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部。
四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃。
(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業(yè)務領域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結合，通過日常監(jiān)控為評價工作搜集風險點。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(二)強化常規(guī)審計結果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項。
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計。
技術，并將審計結果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價。
的效果和效率。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng)中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機構使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部。
(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)。
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
計劃完成時間：年底???責任部門：風險管理部、審計稽核部。
五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃。
20xx年，本行將繼續(xù)聘請普華永道會計師事務所為本行的內(nèi)部控制審計會計師事務所，主要工作計劃是:。
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會。
2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
計劃完成時間：二季度????責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內(nèi)控測試結果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi)控測試的結果更新實質性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補充測試。
計劃完成時間：年底???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結果和報告，進行內(nèi)部控制的實質性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核意見和內(nèi)部控制審計報告。
計劃完成時間：20xx?年一季度???責任部門：內(nèi)部控制審計會計師事務所。
六、披露計劃。
董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信息的披露工作。
20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控制信息的披露。
20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質量。
按監(jiān)管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室。
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財務內(nèi)控工作總結篇十五
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠實現(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。