總結(jié)是對(duì)自己工作和學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)的一種反思和總結(jié)?？偨Y(jié)時(shí)可以借鑒他人的觀點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)，但要結(jié)合自身的實(shí)際情況，形成獨(dú)立的思考和見解。以下這些總結(jié)范文是一些經(jīng)過(guò)篩選的優(yōu)秀之作，希望能夠啟發(fā)你的寫作靈感。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇一
（1）內(nèi)部體系建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制是有效、合法、合規(guī)展開業(yè)務(wù)的保障，建立健全有效的內(nèi)部控制體系對(duì)企業(yè)管理尤其重要。內(nèi)控具體工作以下：
1、延續(xù)跟蹤了解內(nèi)控體系運(yùn)行情況，搜集相干信息，對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出可行性意見，預(yù)防出現(xiàn)控制偏差。
2、研究企業(yè)層面的內(nèi)部控制，調(diào)查業(yè)務(wù)履行進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分，辨認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司的整體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及排查，著手建立各個(gè)業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。
4、強(qiáng)化內(nèi)控履行，按程序辦事的規(guī)矩日漸構(gòu)成。內(nèi)控體系建成后，我部門及時(shí)以電子、網(wǎng)絡(luò)情勢(shì)宣貫發(fā)放流程文件、內(nèi)控管理手冊(cè)，方便廣大員工學(xué)習(xí)和查閱，經(jīng)過(guò)一年的內(nèi)控體系建設(shè)，現(xiàn)在愈來(lái)愈多的領(lǐng)導(dǎo)同事在展開業(yè)務(wù)的進(jìn)程中已有了查制度，查流程，按流程展開業(yè)務(wù)的好習(xí)慣。
5、催促缺點(diǎn)整改，把缺點(diǎn)整改落到實(shí)處，從根本上強(qiáng)化內(nèi)部控制作用。
6、目前內(nèi)控體系整體上已穩(wěn)定運(yùn)行，但內(nèi)控中還存在一些問(wèn)題，一是部份人員對(duì)業(yè)務(wù)流程不熟習(xí)，全員參與意識(shí)不夠，缺點(diǎn)整改滯后；二是個(gè)他人員流程履行力度有待加強(qiáng)，流程操作進(jìn)程中存在審批程序不完善，證據(jù)缺失或不完全，為方便工作展開跳過(guò)業(yè)務(wù)流程控制節(jié)點(diǎn)等情況，下一步將重點(diǎn)從這幾個(gè)方面嚴(yán)格跟蹤關(guān)鍵控制點(diǎn)，強(qiáng)化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部門嚴(yán)格依照流程履行。
（2）制度建設(shè)
1、抓好規(guī)章制度的“制定”環(huán)節(jié)。俗語(yǔ)說(shuō)無(wú)規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的管理實(shí)質(zhì)上就是制度管理。制度的制定要科學(xué)有根據(jù)，要與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合。20xx年內(nèi)控自評(píng)中組織各部門與內(nèi)控組進(jìn)行討論溝通，對(duì)自評(píng)進(jìn)程中提出的制度問(wèn)題，協(xié)助進(jìn)行及時(shí)修訂和補(bǔ)充，其中風(fēng)控部共補(bǔ)充《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》等5項(xiàng)管理辦法。
2、抓好制度的“履行”環(huán)節(jié)。一是抓好制度的落實(shí)，要求各部門嚴(yán)格依照印發(fā)的制度展開工作，做到有法可依，有章可循，合法合規(guī)；二是組織制度自檢自查工作，對(duì)自查進(jìn)程中暴露的問(wèn)題進(jìn)行溝通，催促進(jìn)行整改；三是對(duì)上級(jí)下達(dá)的重要文件，部門內(nèi)事前仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會(huì)要義的基礎(chǔ)上，及時(shí)分發(fā)到相干部門，催促按要求踐行到位；四是加大與上級(jí)部門的溝通和調(diào)和，避免出現(xiàn)兩邊內(nèi)容不一致，規(guī)定相互矛盾的問(wèn)題，理順向上匯報(bào)的通道。
3、計(jì)劃20xx年制度建設(shè)主要工作，完善制度目標(biāo)體系，在業(yè)務(wù)發(fā)展變化多樣性和復(fù)雜性的情況，努力使制度建設(shè)與內(nèi)控體系建設(shè)相適應(yīng)。
1、根據(jù)后期組織架構(gòu)變動(dòng)情況重新梳理內(nèi)部控制架構(gòu)，修改內(nèi)部控制流程；
2、根據(jù)內(nèi)部控制變化情況配合修改制度；
3、根據(jù)工作需要適時(shí)展開內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，履行控制測(cè)試，對(duì)控制測(cè)試中存在的控制偏差及控制缺點(diǎn)提出整改意見，催促各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇二
按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
一、準(zhǔn)備工作
繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1、內(nèi)部控制的目標(biāo)
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（1）合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
（4）效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果
（5）風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)?，在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（4）適應(yīng)性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（3）控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題
1.費(fèi)用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)臵的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財(cái)務(wù)管理弱化
財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問(wèn)題；對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇三
（一）、認(rèn)真制定了20__年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
（二）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）、按照所內(nèi)學(xué)習(xí)、辦公制度的規(guī)定，政府關(guān)于開展效能建設(shè)活動(dòng)的總體部署和要求，定期不定期組織學(xué)習(xí)、召開辦公會(huì)議，并作好記錄工作。加強(qiáng)精神文明建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)教育工作；以身作則，嚴(yán)格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實(shí)實(shí)做事”；堅(jiān)持從群眾中來(lái)、到群眾中去的群眾路線；以爭(zhēng)當(dāng)“服務(wù)明星”和各項(xiàng)工作的基本準(zhǔn)則；逐步增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，做好服務(wù)工作；以“九零服務(wù)、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點(diǎn)。
（五）、干好本職工作，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務(wù)工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計(jì)劃生育手續(xù)任務(wù)、建立健全計(jì)劃生育臺(tái)帳和催收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚(yáng)老一輩無(wú)產(chǎn)階級(jí)革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導(dǎo)思想和基本原則，認(rèn)真干好各項(xiàng)工作，搞好財(cái)政財(cái)務(wù)管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、節(jié)支增收這個(gè)主題，把黨委、政府中心工作與財(cái)政工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。以“九零服務(wù)、九帶頭”為各項(xiàng)工作和學(xué)習(xí)的總體目標(biāo)。堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化理財(cái)觀念，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)建設(shè)，成為學(xué)習(xí)型組織、實(shí)干型集體、服務(wù)型隊(duì)伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務(wù)實(shí)、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時(shí)間，對(duì)以前年度的有關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料進(jìn)行整理、分類歸檔，認(rèn)真搞好會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)工作。在財(cái)政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)爭(zhēng)取上級(jí)各部門的大力支持，爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和發(fā)展各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)的資金需要，并強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格按程序操作，有力地促進(jìn)了全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問(wèn)題：
（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待于進(jìn)一步完善和提高。會(huì)計(jì)工作應(yīng)對(duì)照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學(xué)習(xí)辦公不夠，素質(zhì)有待于進(jìn)一步提高，下一步應(yīng)多組織學(xué)習(xí)，共同探討解決現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。
（三）平時(shí)安排的零星支出不及時(shí)打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風(fēng)廉政建設(shè)工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、今后努力的方向。
總之，當(dāng)前的財(cái)政形式仍然十分嚴(yán)峻，我們應(yīng)踏踏實(shí)實(shí)干好各項(xiàng)工作，認(rèn)認(rèn)真真的完成縣級(jí)財(cái)政局和鄉(xiāng)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。熱愛本職，堅(jiān)守崗位；清正廉潔，自律律人；取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項(xiàng)工作；嚴(yán)肅紀(jì)律，努力縮小與其他各部門的差距，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感；堅(jiān)持原則，秉公執(zhí)紀(jì)；嚴(yán)以律己，以身作則，開展批評(píng)和自我批評(píng)。堅(jiān)持貫徹中央關(guān)于反腐倡廉工作的各項(xiàng)決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗(yàn)，切實(shí)履行好黨和人民賦予的神圣職責(zé)。多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示和匯報(bào)；認(rèn)真經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；做好20__年個(gè)人工作計(jì)劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團(tuán)結(jié)互助，共同進(jìn)步；內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財(cái)政財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇四
銀行分行內(nèi)控合規(guī)工作總結(jié) 分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化 銀行支行內(nèi)控管理情況報(bào)告正文：
分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：
自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告如下：
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，20xx年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，今年以來(lái)，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇五
1.目的1.1建立相對(duì)獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴(yán)格內(nèi)部審核，強(qiáng)化控制措施。
1.2防止?fàn)I私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
2.適用范圍。
本制度適用于公司財(cái)務(wù)部。
3.相關(guān)文件和術(shù)語(yǔ)。
3.1《會(huì)計(jì)法》。
3.2《財(cái)務(wù)管理制度》。
3.3公司有關(guān)內(nèi)控制度。
4.內(nèi)容。
4.1崗位安排的控制。
4.1.1財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財(cái)務(wù)部門共事，不能成為直接上下級(jí)關(guān)系。
4.1.2業(yè)務(wù)分工嚴(yán)禁一人負(fù)責(zé)簽字，另一人負(fù)責(zé)辦理付款，同一個(gè)人不得從事相互制約的兩個(gè)崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問(wèn)題的隱患。
4.1.3財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部應(yīng)實(shí)行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員的全面工作能力。防止不正之風(fēng)，加強(qiáng)監(jiān)督措施。
4.2會(huì)計(jì)核算的控制。
4.2.1辦理每筆業(yè)務(wù)，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納人員方能辦理付款。
4.2.2財(cái)務(wù)部設(shè)置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費(fèi)用帳、往來(lái)帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財(cái)務(wù)主管應(yīng)審查銀行未達(dá)帳調(diào)節(jié)表和核查庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
4.2.3財(cái)務(wù)印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，其中現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒必須分別保管，密碼器單獨(dú)保管。應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況?，F(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)金出納不能同時(shí)保管現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒及支付支票密碼器，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
4.2.4財(cái)務(wù)部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)需經(jīng)總會(huì)計(jì)師的簽批。涉及應(yīng)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)必須取得對(duì)方確認(rèn)的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。
4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金,應(yīng)通過(guò)編制財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應(yīng)報(bào)股份公司財(cái)務(wù)總部審批。
4.3.2財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行詳細(xì)、全面的測(cè)算，并先在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部召開專題會(huì)議，經(jīng)審議和修改后形成預(yù)算。月度財(cái)務(wù)計(jì)劃比照預(yù)算執(zhí)行。
4.3.3在執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和收支計(jì)劃過(guò)程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應(yīng)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財(cái)務(wù)政策時(shí)，應(yīng)由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽批后生效。
4.3.4主要原料價(jià)格嚴(yán)格按招標(biāo)程序定價(jià)。
4.3.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)價(jià)格的人員不能同時(shí)兼管資金,但可以對(duì)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算,測(cè)算方案報(bào)財(cái)務(wù)主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
4.3.6公司的經(jīng)濟(jì)合同由業(yè)務(wù)主管部門牽頭召集有關(guān)部門共同與客戶洽談相關(guān)事宜，并由業(yè)務(wù)主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務(wù)專員對(duì)合同的條款進(jìn)行審查無(wú)誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會(huì)簽單審批完后傳財(cái)務(wù)方可加蓋合同專章。
4.4內(nèi)部審核、內(nèi)部審計(jì)的控制。
4.4.1每筆業(yè)務(wù)辦理前，必須由總會(huì)計(jì)師審查簽字。
4.4.2財(cái)務(wù)部需設(shè)專職審核人員，對(duì)銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進(jìn)行復(fù)核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計(jì)算的正確性；工程預(yù)付款、進(jìn)度款及設(shè)備款需與按合同付款條款及特殊約定進(jìn)行審核。
4.4.3重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)須附有有關(guān)批準(zhǔn)文件及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3.4.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各部門的財(cái)務(wù)職能進(jìn)行定期及專題檢查或?qū)徲?jì)，應(yīng)組織專業(yè)人員組成檢查小組進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)核算情況，財(cái)務(wù)管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀(jì)事項(xiàng)等。
4.4.5財(cái)務(wù)部根據(jù)內(nèi)部考核制度規(guī)定對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行考核、評(píng)比，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣政策。審計(jì)結(jié)果首先在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部通報(bào)。違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重的在公司范圍通報(bào)，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并上報(bào)股份公司后交司法機(jī)關(guān)處理。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇六
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20__年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，_____衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20__年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況。
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況。
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金(包括合療、醫(yī)保等?？?現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20__年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元;醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元;公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20__年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元;醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬(wàn)元;對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi));藥品支出34萬(wàn)元;非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元;維修費(fèi)30萬(wàn)元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元(含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助)。
4、20__年收支結(jié)余：20__年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專用基金(職工福利基金)6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況。
由于本院業(yè)務(wù)用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的____門診(1—6月)____門診部(1—9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開設(shè)和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況。
總院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專項(xiàng)資金的管理使用。
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況。
因___門診于20__年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇七
本院按照《會(huì)計(jì)法》由于本院業(yè)務(wù)用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象?？傇喝藛T工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
二、銀行帳號(hào)開設(shè)和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況。
總院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
四、專項(xiàng)資金的管理使用。
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇八
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對(duì)于電力企業(yè)而言，建立完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財(cái)務(wù)管理制度建立以及完善的過(guò)程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動(dòng)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度能夠使得財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財(cái)務(wù)管理中，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時(shí)，規(guī)范化的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度也能強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時(shí)通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動(dòng)電力企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動(dòng)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立還能對(duì)財(cái)務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財(cái)務(wù)內(nèi)控制度使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在運(yùn)行的過(guò)程中，將成本控制運(yùn)用于每一個(gè)環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價(jià)值的提升。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過(guò)資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中有計(jì)劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價(jià)值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對(duì)企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國(guó)有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財(cái)務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會(huì)影響到相關(guān)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時(shí)等問(wèn)題。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財(cái)務(wù)管理工作落到實(shí)處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對(duì)外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因?yàn)樵S多企業(yè)都會(huì)集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項(xiàng)目投資上，所以疏忽了對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時(shí)，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會(huì)計(jì)科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財(cái)務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項(xiàng)目驗(yàn)收核算之后，就會(huì)出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會(huì)向外貸款，如果財(cái)務(wù)管理混亂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項(xiàng)，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財(cái)務(wù)事務(wù)處理時(shí)提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財(cái)務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技能的學(xué)習(xí)時(shí)，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財(cái)務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏、法律意識(shí)低下的狀況。在工作中會(huì)計(jì)人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時(shí)拖拖拉拉、敷衍了事，同時(shí)不積極地對(duì)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的變動(dòng)情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時(shí)也使得財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財(cái)務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)的重要作用，同時(shí)以政府財(cái)務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的制定和完善，進(jìn)而對(duì)電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計(jì)和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表。內(nèi)部審計(jì)工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程堅(jiān)持合理合法性，對(duì)電力企業(yè)的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行披露，同時(shí)將電力企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)作用發(fā)揮出來(lái)，由此實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對(duì)于電力企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)立項(xiàng)，由此確保內(nèi)控審計(jì)的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計(jì)結(jié)果的精確性。
在政府財(cái)務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過(guò)在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計(jì)工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時(shí)還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，以此更好地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的.高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作人員對(duì)被審計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)后，還需要對(duì)其中涉及的財(cái)務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行鑒別，由此對(duì)電力企業(yè)管理層的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計(jì)工作人員的審計(jì)成果將直接對(duì)電力企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過(guò)有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動(dòng)電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財(cái)稅審計(jì)的監(jiān)督能夠使得會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量以及報(bào)表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計(jì)控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會(huì)計(jì)報(bào)表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性。
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對(duì)投資項(xiàng)目配備專項(xiàng)核算人員，以實(shí)現(xiàn)對(duì)新建項(xiàng)目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級(jí)制度，保證每一項(xiàng)預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的財(cái)務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會(huì)計(jì)服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期檢查。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤(rùn)的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計(jì)。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時(shí)招收財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵(lì)政策，采用財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)及能力競(jìng)賽的形式，讓財(cái)務(wù)人員在放松身心的同時(shí)，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識(shí)及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的方式讓管理人員時(shí)刻對(duì)預(yù)算知識(shí)進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才來(lái)開展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計(jì)算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開展計(jì)算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作中，提高財(cái)務(wù)管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)人員需要提高對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇九
對(duì)于企業(yè)預(yù)算部門而言，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，積極建立內(nèi)控制度，不但是對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理過(guò)程的監(jiān)督，同時(shí)也是完善企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理行為的重要措施。基于這一認(rèn)識(shí)，企業(yè)預(yù)算部門必須對(duì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)控制度引起足夠重視，并根據(jù)企業(yè)預(yù)算部門的管理特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)需要，制定具體的內(nèi)控制度，保證內(nèi)控制度得到全面有效實(shí)行。結(jié)合企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控實(shí)際，內(nèi)控制度的建立應(yīng)積極實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)，最后應(yīng)加強(qiáng)部門預(yù)算控制，保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的科學(xué)性和合理性。
對(duì)規(guī)模較小或成立初期的公司，可以實(shí)行“目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本”預(yù)算管理模式。在這一管理模式中，公司應(yīng)本著統(tǒng)一起跑線的原則，按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，確定各經(jīng)營(yíng)部門及二級(jí)單位的目標(biāo)利潤(rùn)。在具體執(zhí)行中，可以從以下幾個(gè)方面入手：
1.明確管理模式的作用及其指導(dǎo)性。
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，明確目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式的作用，對(duì)提高預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行效果，和滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度構(gòu)建需要具有重要作用。為此，應(yīng)將目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式作為指導(dǎo)。
2.認(rèn)真核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)內(nèi)控制度的建立和實(shí)行具有重要的推動(dòng)作用?；谶@一認(rèn)識(shí)，只有按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，才能保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度得到有效實(shí)行。
3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督。
對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是內(nèi)控制度的建立的主要目的，同時(shí)也是內(nèi)控制度的主要內(nèi)容?；趯?duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的了解，以及內(nèi)控制度的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是滿足內(nèi)控制度構(gòu)建和執(zhí)行需要的.重要措施。
內(nèi)控規(guī)范體系要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并經(jīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，明確企業(yè)董事會(huì)和管理層的責(zé)任，保證內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部控制體系的過(guò)程中，財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮十分重要的作用，建立規(guī)范的內(nèi)審制度，定期對(duì)債權(quán)債務(wù)清理核實(shí)。為此，應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)。
在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善過(guò)程中，加強(qiáng)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)，既關(guān)系到內(nèi)控制度的實(shí)行，同時(shí)也對(duì)內(nèi)控制度提出了新的要求。因此，預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)引起足夠的重視。
加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，既有利于預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立，同時(shí)也能夠?qū)︻A(yù)算部門財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)是完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的重要手段，對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度而言具有重要作用。
3.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。
鑒于自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的必要性及重要作用，預(yù)算部門在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善中，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，保證預(yù)算部門的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度能夠真正成熟完善起來(lái)，進(jìn)而滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)需要。
考慮到完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的現(xiàn)實(shí)難度，在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善過(guò)程中，應(yīng)從部門預(yù)算入手，加強(qiáng)部門預(yù)算的控制，保證部門的預(yù)算能夠在合理的范圍內(nèi)，具體應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.做好部門預(yù)算控制在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要在實(shí)施綜合財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。在部門預(yù)算控制中，零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算關(guān)系到部門預(yù)算的整體控制效果，只有做好這兩項(xiàng)預(yù)算，才能保證部門預(yù)算在合理的控制范圍內(nèi)，滿足部門預(yù)算控制需要。
2.應(yīng)在支付環(huán)節(jié)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴(kuò)大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度過(guò)程中，要想加強(qiáng)部門預(yù)算控制，就要使預(yù)算規(guī)范化，并且保證預(yù)算在可控的范圍之內(nèi)，保證部門預(yù)算控制取得實(shí)效。
3.建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利在部門預(yù)算控制中，根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利，是提高部門預(yù)算控制的重要手段。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十
學(xué)校，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級(jí)部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校。
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。
4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶?；锸迟M(fèi)入單食堂賬。
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。
3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。
2、財(cái)務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)存入銀行。
3、財(cái)務(wù)人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。
4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。
（二）銀行存款管理：
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。
5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。
（三）財(cái)產(chǎn)物資管理：
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度，并與校內(nèi)各級(jí)處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊(cè)。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用，并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)差錯(cuò)。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊(cè)存入檔案室。
4、開具收據(jù)時(shí)，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。
2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的申購(gòu)流程和報(bào)銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(zhǎng)及校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律待入庫(kù)后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。
4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
（三）學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：
1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費(fèi)用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財(cái)務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時(shí)存入銀行賬戶。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊(cè)；
（2）學(xué)生逐個(gè)簽字；
（3）總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；
（4）領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
1、辦公用品采購(gòu)應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購(gòu)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過(guò)比選方式確定供應(yīng)商，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購(gòu)合同；各部門需要日常辦公耗品申購(gòu)時(shí)，申請(qǐng)人員應(yīng)報(bào)部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報(bào)總務(wù)處主任審核，并安排人員負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購(gòu)買，須單提出申請(qǐng)，并填制《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購(gòu)須按物品申購(gòu)流程，由申購(gòu)人填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)簽字后，再交校長(zhǎng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審核通過(guò)。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫(kù)登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào)批。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查賬和物價(jià)部門年審?fù)?，?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十一
根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。
4、做好往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（5）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理；對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯(cuò)誤的，如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。
（2）購(gòu)買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。
（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會(huì)計(jì)審核；
（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；
（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十二
按照財(cái)政部、國(guó)家教委《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度如下：
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)掌握上級(jí)財(cái)政撥款數(shù)據(jù)，做好登記。
2、學(xué)校出售報(bào)廢固定資產(chǎn)所得的收入必須上繳國(guó)庫(kù)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
2、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，建立專項(xiàng)管理制度。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的`管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定。
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等，不得移作它用。
2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購(gòu)，購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況匯報(bào)副校長(zhǎng)。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)副校長(zhǎng)審核、校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，副校長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資，要進(jìn)倉(cāng)入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、每次到本鎮(zhèn)或市出差費(fèi)：?jiǎn)芜厛?bào)銷伙食費(fèi)40元，車費(fèi)10元，雙邊報(bào)伙食費(fèi)40元，車費(fèi)20元；在學(xué)片內(nèi)辦事，不作為出差。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為兩個(gè)月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)賬員復(fù)核，副校長(zhǎng)審批。
5、到市學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考察等按文件標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
1、學(xué)校的一切辦公用品由校領(lǐng)導(dǎo)商定統(tǒng)籌購(gòu)買，杜絕零星購(gòu)買。
2、辦公用品由校長(zhǎng)安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買，零星購(gòu)買須填寫請(qǐng)購(gòu)單，校長(zhǎng)審批。
3、購(gòu)買辦公配置設(shè)備或維修辦公配置設(shè)備，必須通過(guò)學(xué)校召開會(huì)議公布，做好會(huì)議紀(jì)要。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫(kù)登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，一萬(wàn)元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，教導(dǎo)處處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由報(bào)賬員裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由報(bào)賬員編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查帳和物價(jià)部門年審?fù)?，?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，模范遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬，記賬報(bào)賬工作。
2、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十三
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理制度；
７、定額管理制度；
８、計(jì)量驗(yàn)收制度；
12、成本核算制度；
１、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
２、整體性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
３、針對(duì)性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。
４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
５、適應(yīng)性原則，指企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
６、經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說(shuō)企業(yè)財(cái)務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行。
７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來(lái)著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。
１、企業(yè)必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用。
內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒有稱職的人員來(lái)執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來(lái)執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設(shè)置不合理、記錄不真實(shí)的情況，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制制度的職能作用，則必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
３、應(yīng)發(fā)揮國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、部門審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用。
定期或不定期的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十四
事業(yè)單位積極開展財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制有利于單位資金的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃與科學(xué)使用，這樣一方面能促進(jìn)單位財(cái)務(wù)工作的良好開展，另一方面也是單位積極響應(yīng)大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理仍存在內(nèi)部控制體系不健全、內(nèi)控意識(shí)薄弱、監(jiān)管力度不到位等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制作用的全面發(fā)揮。
事業(yè)單位財(cái)務(wù)目標(biāo)由基礎(chǔ)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)以及終極目標(biāo)組成。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)逐漸向績(jī)效最大化方向邁進(jìn)，并徹底改變了以往的資金預(yù)算收入管理模式，積極轉(zhuǎn)向績(jī)效導(dǎo)向的良性發(fā)展模式。
1.財(cái)務(wù)管理體系不健全。
部分事業(yè)單位尚未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)職能部門，相關(guān)財(cái)務(wù)工作由其他人員兼職;部分單位雖設(shè)立了財(cái)務(wù)部門，但沒有完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，缺乏健全的工作章程，導(dǎo)致財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)交叉、人員職責(zé)不清;部分單位尚未成立內(nèi)審部門，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)作用無(wú)從體現(xiàn)，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)工作的順利開展。
2.內(nèi)控意識(shí)薄弱。
內(nèi)控意識(shí)是有效落實(shí)內(nèi)部控制制度的重要保證，而現(xiàn)階段我國(guó)事業(yè)單位的內(nèi)控意識(shí)比較薄弱，缺乏內(nèi)部控制理念，對(duì)內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義、重要性認(rèn)識(shí)不到位，缺乏全面的內(nèi)部控制知識(shí)，尤其是部分領(lǐng)導(dǎo)片面認(rèn)為財(cái)務(wù)監(jiān)管等同于內(nèi)部控制，這種內(nèi)控意識(shí)的欠缺嚴(yán)重影響了內(nèi)控制度的順利實(shí)施。另外，相關(guān)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)也有待提升，完善人才培養(yǎng)機(jī)制迫在眉睫。
3.監(jiān)管力度不足。
目前，我國(guó)事業(yè)單位缺乏完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，單位對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求偏低，財(cái)務(wù)人員工作隨意性較強(qiáng)。另外，相關(guān)制度要求“收支平衡”，在這種理念的影響下各事業(yè)單位會(huì)想方設(shè)法地在年終前將財(cái)政撥款用完，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)花銷的有效監(jiān)管。
1.提升內(nèi)控意識(shí)。
事業(yè)單位應(yīng)提高對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，提升內(nèi)控意識(shí)，明確內(nèi)部控制的重要作用，從多方面入手促進(jìn)內(nèi)部控制工作的合理展開。相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)是會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)工作的主要責(zé)任人，對(duì)單位會(huì)計(jì)工作的完整性、真實(shí)性以及內(nèi)控制度的有效性與合理性負(fù)重要責(zé)任。因此，在新形勢(shì)下應(yīng)不斷地提高事業(yè)單位對(duì)內(nèi)控目標(biāo)、參與主體等方面的認(rèn)識(shí)，將內(nèi)控制度建設(shè)提高到全員參與的高度，尤其是加強(qiáng)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，積極開展內(nèi)部控制講座，加強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控知識(shí)的學(xué)習(xí)力度，提高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控方向的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而強(qiáng)化單位整體的內(nèi)控意識(shí)。與此同時(shí)，應(yīng)明確財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員等在內(nèi)控過(guò)程中的具體職責(zé)要求，建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制與制衡機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)全員參與內(nèi)控的主動(dòng)性與積極性，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
在新形勢(shì)下，國(guó)家需積極出臺(tái)科學(xué)合理、易于實(shí)行的內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)工作的開展有章可循。具體步驟：第一，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部制約機(jī)制，明確事業(yè)單位不同崗位人員的具體職能，實(shí)現(xiàn)合理分工，同時(shí)明確財(cái)務(wù)內(nèi)控的具體內(nèi)容。建立內(nèi)部控制制度，能有效保證財(cái)務(wù)核算的完整性、合法性與真實(shí)性，從而在不同經(jīng)辦人之間形成有效的制約機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效率與資金的安全性;第二，建立健全內(nèi)部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源來(lái)源的真實(shí)性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動(dòng)態(tài)，審核財(cái)務(wù)制度是否存在漏洞，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的'具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測(cè)資金流向及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益，確保資金數(shù)額的真實(shí)性以及資金來(lái)源的合規(guī)性;第三，建立與國(guó)家內(nèi)控制度、單位實(shí)際相吻合的財(cái)務(wù)管理制度，并以此為基礎(chǔ)完善和強(qiáng)化資金管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握單位的資金流向。
3.加大監(jiān)管力度。
鑒于我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢(shì)下事業(yè)單位應(yīng)積極做出調(diào)整，設(shè)立財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進(jìn)行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內(nèi)控情況，準(zhǔn)確把握內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié);加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，在充分發(fā)揮內(nèi)控作用的同時(shí)，全面提高工作效率;對(duì)單位內(nèi)部控制與財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，全面掌握制度狀態(tài)與當(dāng)前的業(yè)務(wù)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制管理中存在的問(wèn)題與缺陷，并提供有針對(duì)性的解決對(duì)策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，為了全面提高內(nèi)部審計(jì)效果，還應(yīng)從制度層面賦予內(nèi)部審計(jì)部門一定的權(quán)威性與獨(dú)立性。
4.完善人才培養(yǎng)。
事業(yè)單位財(cái)務(wù)控制，一方面需要完善的監(jiān)督監(jiān)理體制，另一方面需要人才的強(qiáng)力支撐。高素質(zhì)的人才是單位進(jìn)行內(nèi)部控制管理的主體，也是保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有序開展的基礎(chǔ)。特別是隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中新鮮事物的增多，事業(yè)單位對(duì)人才的需求量進(jìn)一步增加。新形勢(shì)下，必須完善事業(yè)單位的人才培養(yǎng)策略，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的全面管理，積極組織財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，普及最新的專業(yè)知識(shí)與財(cái)務(wù)技能，全面優(yōu)化財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)與技能結(jié)構(gòu)。與此同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想道德建設(shè)，全面提高財(cái)務(wù)人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)。此外，還應(yīng)制定科學(xué)、合理的獎(jiǎng)罰與考核制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員日常工作業(yè)績(jī)、思想道德水平、培訓(xùn)學(xué)習(xí)效果等方面的考核，避免財(cái)務(wù)人員做x賬、濫用公款等現(xiàn)象。通過(guò)合理的獎(jiǎng)罰制度，全面提高財(cái)務(wù)人員的工作積極性與熱情，提高財(cái)務(wù)工作效率。
綜上所述，本文以事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、內(nèi)部控制現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，從提升內(nèi)控意識(shí)、健全內(nèi)控制度、加大監(jiān)管力度、完善人才培養(yǎng)等方面詳細(xì)論述了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的創(chuàng)新策略，旨在為一線工作提供理論指導(dǎo)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十五
(一)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
(二)其他部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員開展工作。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)中做到:。
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家及上級(jí)的有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
2、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求取得或填制原始憑證并及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門。
3、提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算。
5、確保本部門所經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)物資安全、完整。
6、接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)會(huì)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。
(三)財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理不能由一人辦理全過(guò)程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括:。
1、出納工作由出納人員負(fù)責(zé)，其他會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主管人員指定。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、有價(jià)證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護(hù)員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細(xì)帳登記和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制工作。
3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。
4、會(huì)計(jì)人員不得兼任財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、保管等工作。
(四)財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核、互控制度、設(shè)置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員?；巳藛T應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括:。
l、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)收支是否符合國(guó)家及上級(jí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財(cái)務(wù)收支是否在財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算之內(nèi)。
2、審核會(huì)計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、計(jì)算是否正確、手續(xù)是否完備。
3、審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況是否與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿記錄相符。
4、稽核人員應(yīng)由財(cái)會(huì)主管人員提名，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)會(huì)崗位責(zé)任制中予以明確。
(五)財(cái)會(huì)主管人員必須符合以下條件:。
1、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)。
2、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。
3、除取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。
4、熟悉會(huì)計(jì)工作各個(gè)崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。
5、身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。
財(cái)務(wù)主管人員的任免，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)人事、財(cái)會(huì)部門批準(zhǔn)。
(六)會(huì)計(jì)人員必須符合以下條件:。
1、具備中專以上財(cái)會(huì)學(xué)歷和必要的專業(yè)知識(shí)，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格且持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2、熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
3、已聘任(用)技術(shù)職務(wù)的會(huì)計(jì)人員掌握計(jì)算機(jī)能力應(yīng)達(dá)到鐵路初級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。
4、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。
5、具有良好的身體素質(zhì)。
(七)任(聘)用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。領(lǐng)導(dǎo)班子成員的直系親屬不得擔(dān)任財(cái)會(huì)主管人員。財(cái)會(huì)主管人員的直系親屬不得在財(cái)會(huì)部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財(cái)會(huì)部門中任職。
(八)財(cái)會(huì)主管人員、會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
(一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:。
經(jīng)辦人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)取得或填制原始憑證，及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門----會(huì)計(jì)人員審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證----稽核人員審核----財(cái)務(wù)主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務(wù)，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記帳----帳務(wù)人員根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、總帳，期末，將總帳與庫(kù)存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細(xì)分類帳的余額核對(duì)相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
(二)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按國(guó)家統(tǒng)—會(huì)計(jì)制度和《鐵路會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。
1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符。
2、接收單位是否為正確。
3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。
4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過(guò)最高限額。
5、發(fā)票是否有稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)是否有行政事業(yè)收費(fèi)專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額相符。
7、購(gòu)買圖書、藥品及其他實(shí)物時(shí)，發(fā)票中無(wú)明細(xì)項(xiàng)目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對(duì)方公章或財(cái)務(wù)專用章的明細(xì)表。
經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將手續(xù)完備的原始憑證送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。
(三)制證人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、《鐵路會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或預(yù)算、合同等，對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核。
制證(報(bào)銷)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受，并向財(cái)會(huì)主管人員報(bào)告;財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)重大的不真實(shí)、不合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)主管人員還應(yīng)當(dāng)向上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門報(bào)告。
制證(報(bào)銷)人員對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
(一)貨幣資金必須集中由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財(cái)會(huì)部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務(wù)和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。
(二)銀行帳戶的開立，必須符合中國(guó)人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門關(guān)于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門批準(zhǔn)，不得開設(shè)銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。
(三)會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨幣收付業(yè)務(wù)的管理和核算。
(四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實(shí)寫明用途、不得超限額提取備用金。財(cái)務(wù)部門必須配備帶有報(bào)警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時(shí)必須使用。到銀行存取款時(shí)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行派員護(hù)送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即:一萬(wàn)元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬(wàn)元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬(wàn)元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護(hù)送。
(五)交款人向財(cái)務(wù)交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點(diǎn)現(xiàn)金入庫(kù);收妥現(xiàn)金入庫(kù)后，應(yīng)在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。
財(cái)會(huì)主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章、并簽章。
制證人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時(shí)編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。
(六)工資、獎(jiǎng)金應(yīng)委托金融機(jī)構(gòu)代發(fā)、必須由金融機(jī)構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎(jiǎng)金的付款憑證的附件。
(七)各部門應(yīng)將領(lǐng)取的工資獎(jiǎng)金及時(shí)發(fā)放到個(gè)人，于次月底前將簽收單上交到財(cái)會(huì)部門，到時(shí)不交或遲交的要對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行考核，上交財(cái)會(huì)部門的.簽收單不得使用復(fù)印件或復(fù)寫件。
(八)銀行對(duì)帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復(fù)印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。如不一致、應(yīng)查明原因:屬于記帳錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整;屬于未達(dá)帳項(xiàng)造成的、應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
(九)財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單進(jìn)行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理、并將抽查結(jié)果記入《庫(kù)存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。
(一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷售而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。
(二)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購(gòu)、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務(wù)采購(gòu)、收發(fā)、登記。并實(shí)行分級(jí)、分權(quán)管理。材料物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、核算、批準(zhǔn)人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購(gòu)必須貫徹“誰(shuí)采購(gòu)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)材料物資的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過(guò)程負(fù)責(zé)。
材料物資采購(gòu)過(guò)程中所產(chǎn)生的回扣必須及時(shí)上交單位財(cái)部門入帳。
(三)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)按以下流程辦理:。
編制采購(gòu)計(jì)劃——主任審核批準(zhǔn)——簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議---供貨---物資驗(yàn)收---貨款結(jié)算。
(四)物資儲(chǔ)備實(shí)行定量、定額管理，根據(jù)情況適時(shí)調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改儲(chǔ)備定量、定額、達(dá)到合理儲(chǔ)備，有效利用資金。
(五)按計(jì)劃采購(gòu):各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額確定物資需用量，編制計(jì)劃上報(bào)，采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)財(cái)會(huì)、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報(bào)主主任批準(zhǔn)。
(六)選定供應(yīng)商。應(yīng)建立選定供應(yīng)商的集體決策機(jī)制或招標(biāo)制度，堅(jiān)持比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)原則。對(duì)屬于路局規(guī)定的招標(biāo)采購(gòu)范圍和達(dá)到批量標(biāo)準(zhǔn)的物資，必須實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。對(duì)不具備招標(biāo)采購(gòu)條件的物資采購(gòu)，應(yīng)組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財(cái)會(huì)等部門人員參與的決策集體，對(duì)供應(yīng)商的選擇進(jìn)行決策。對(duì)專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點(diǎn)生產(chǎn)廠家采購(gòu)，不得采購(gòu)、使用非定點(diǎn)廠產(chǎn)品。
(七)簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議應(yīng)由主任、財(cái)會(huì)及其他部門會(huì)同簽訂。會(huì)簽部門應(yīng)檢查合同是否嚴(yán)格按照《合同法》和路局有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務(wù);是否有授權(quán)批準(zhǔn)人簽字所購(gòu)物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購(gòu)單相符;是否符合路局規(guī)定的采購(gòu)權(quán)限;供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。
(八)供貨:物資采購(gòu)人員應(yīng)督促供應(yīng)商按照合同或協(xié)議要求及時(shí)供貨。
(九)驗(yàn)收:采購(gòu)物資到達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收員或有關(guān)人員對(duì)所購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收。一切物資未經(jīng)驗(yàn)收合格不得入庫(kù)，不得進(jìn)帳，不得使用。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)ξ镔Y的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收和檢測(cè)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。驗(yàn)收完畢，驗(yàn)收入員應(yīng)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果出具驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收人員、交料人在驗(yàn)收記錄上簽章。管庫(kù)員接收材料物資，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收記錄和實(shí)際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。
(十)貨款結(jié)算。購(gòu)貨發(fā)票或帳單到達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)審核簽字。并交財(cái)會(huì)部門辦理付款。會(huì)計(jì)人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容:。
1、審核物資采購(gòu)是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購(gòu)計(jì)劃，合同或協(xié)議進(jìn)行。
2、審核購(gòu)物發(fā)票是否真實(shí)、合法、完整。
3、審核入庫(kù)物資收料憑證，檢查是否有采購(gòu)員、交料人、驗(yàn)收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)。
會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)會(huì)主管。財(cái)會(huì)主管對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購(gòu)物資的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。
(十一)庫(kù)存物資管理:。
1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實(shí)物核算，必須由管庫(kù)員及時(shí)統(tǒng)一辦理。管庫(kù)人員應(yīng)對(duì)材料的質(zhì)量的數(shù)量的完整性負(fù)責(zé)。
2、管庫(kù)員應(yīng)經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點(diǎn)庫(kù)存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點(diǎn)率(不得低于15%)。但對(duì)貴重物品和生活資料，應(yīng)每月清點(diǎn)一次，以保證帳、物相符。管庫(kù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定性。如遇工作變動(dòng)。必須對(duì)其保管的材料物資進(jìn)行清點(diǎn)、不得離職。
3、庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部門應(yīng)每季不少于一次聯(lián)合對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行抽查核對(duì)，并做好抽查記錄。
4、倉(cāng)庫(kù)管理除按一般物資核算，還要針對(duì)各使用部門或人員人登記工具領(lǐng)用本或低值易耗品領(lǐng)用本。
第13條低值易耗品的管理應(yīng)做到:。
在用低值易耗品必須建立臺(tái)帳，制定目錄、進(jìn)行實(shí)物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報(bào)廢等動(dòng)態(tài)嚴(yán)格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進(jìn)行登記。納入管理的低值易耗品上應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，一物一號(hào)，以便確認(rèn)。
1、在用低值易耗品應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)管理。班組和個(gè)人使用的物品，應(yīng)指定專人或使用人負(fù)保管責(zé)任。未經(jīng)同意，他人不得動(dòng)用;其他部門或個(gè)人要借用時(shí)，應(yīng)辦理借用手續(xù)。
2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。
3、物品保管人離職時(shí)、必須將所保管的物品進(jìn)行清點(diǎn)，帳、卡、物核對(duì)相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。
第14條低值易耗品的報(bào)廢注銷時(shí)應(yīng)做到:。
1、對(duì)在用低值易耗品的報(bào)廢，應(yīng)組成鑒定小組進(jìn)行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可注銷，注銷補(bǔ)充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊(cè)。
2、對(duì)于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應(yīng)分析原因和責(zé)任，按列銷批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個(gè)人責(zé)任的，由過(guò)失人賠償，賠償金額按使用年限折算。
3、報(bào)廢的物品應(yīng)有標(biāo)記。及時(shí)處理，防止重復(fù)注銷。
4、報(bào)廢物品必須記入總務(wù)帳目及領(lǐng)用部門的。
第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對(duì)各種物資至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)。清查方法:應(yīng)先清點(diǎn)實(shí)物，同時(shí)填列物資盤點(diǎn)清單，并與帳面數(shù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應(yīng)填制物資清點(diǎn)記錄;自然減量的應(yīng)填制自然減量計(jì)算表;毀損報(bào)廢的應(yīng)進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。
物資清查應(yīng)根據(jù)實(shí)物的性質(zhì)認(rèn)真進(jìn)行計(jì)數(shù)、檢斤過(guò)稱或丈量，逐項(xiàng)在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報(bào)數(shù)。在進(jìn)行帳物核對(duì)時(shí)，首先應(yīng)將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細(xì)帳上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫(kù)存量。使實(shí)物存量和帳記存量處于同—時(shí)日。
(一)固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建、購(gòu)置:。
1、加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建的計(jì)劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，不論何種資金來(lái)源，都應(yīng)納入計(jì)劃管理，沒有路局或授權(quán)單位計(jì)劃，不得進(jìn)行購(gòu)建。對(duì)部、局下達(dá)的投資計(jì)劃，應(yīng)嚴(yán)格按指定的建設(shè)規(guī)模和批準(zhǔn)的概算等內(nèi)容組織實(shí)施;未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行在項(xiàng)目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計(jì)劃內(nèi)容、嚴(yán)禁將投資挪作他用。
2、購(gòu)建程序:。
(1)建設(shè)項(xiàng)目的程序是:項(xiàng)目申請(qǐng)----可行性研究----審核批準(zhǔn)立項(xiàng)---下達(dá)計(jì)劃---設(shè)計(jì)并編制概預(yù)算---審批概預(yù)算---組織實(shí)施---驗(yàn)工計(jì)價(jià)---竣工決算---轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。
(2)購(gòu)置項(xiàng)目的程序是:上報(bào)建議計(jì)劃----審核批準(zhǔn)下達(dá)計(jì)劃----編制預(yù)算---審批預(yù)算----組織實(shí)施----驗(yàn)工計(jì)價(jià)----竣工決算----轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。
(3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)、建計(jì)劃，報(bào)路局計(jì)劃部門審批。
(4)根據(jù)上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃，編制預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。
1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
3、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的.工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。
5、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。
3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
7、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十七
學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級(jí)部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。
4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的.其他各項(xiàng)收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。伙食費(fèi)入單食堂賬。
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。
3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。
2、財(cái)務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)存入銀行。
3、財(cái)務(wù)人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。
4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。
（二）銀行存款管理：
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。
5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。
（三）財(cái)產(chǎn)物資管理：
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度，并與校內(nèi)各級(jí)處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊(cè)。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用，并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)差錯(cuò)。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊(cè)存入檔案室。
4、開具收據(jù)時(shí)，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。
2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的申購(gòu)流程和報(bào)銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(zhǎng)及校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律待入庫(kù)后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。
4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
（三）學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：
1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費(fèi)用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財(cái)務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時(shí)存入銀行賬戶。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊(cè)；
（2）學(xué)生逐個(gè)簽字；
（3）總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；
（4）領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
1、辦公用品采購(gòu)應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購(gòu)。總務(wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過(guò)比選方式確定供應(yīng)商，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購(gòu)合同；各部門需要日常辦公耗品申購(gòu)時(shí)，申請(qǐng)人員應(yīng)報(bào)部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報(bào)總務(wù)處主任審核，并安排人員負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購(gòu)買，須單提出申請(qǐng)，并填制《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購(gòu)須按物品申購(gòu)流程，由申購(gòu)人填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)簽字后，再交校長(zhǎng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審核通過(guò)。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫(kù)登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào)批。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查賬和物價(jià)部門年審?fù)猓瑫?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十八
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對(duì)于電力企業(yè)而言，建立完善是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財(cái)務(wù)管理制度建立以及完善的過(guò)程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對(duì)企業(yè)的建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動(dòng)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過(guò)建立完善的能夠使得財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財(cái)務(wù)管理中，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時(shí)，規(guī)范化的也能強(qiáng)化對(duì)的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時(shí)通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動(dòng)電力企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動(dòng)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，的建立還能對(duì)財(cái)務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在運(yùn)行的過(guò)程中，將成本控制運(yùn)用于每一個(gè)環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價(jià)值的提升。實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過(guò)資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中有計(jì)劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價(jià)值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對(duì)企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國(guó)有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財(cái)務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會(huì)影響到相關(guān)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時(shí)等問(wèn)題。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財(cái)務(wù)管理工作落到實(shí)處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對(duì)外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因?yàn)樵S多企業(yè)都會(huì)集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項(xiàng)目投資上，所以疏忽了對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時(shí)，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會(huì)計(jì)科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財(cái)務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項(xiàng)目驗(yàn)收核算之后，就會(huì)出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會(huì)向外貸款，如果財(cái)務(wù)管理混亂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項(xiàng)，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財(cái)務(wù)事務(wù)處理時(shí)提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財(cái)務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技能的學(xué)習(xí)時(shí)，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財(cái)務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏、法律意識(shí)低下的狀況。在工作中會(huì)計(jì)人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時(shí)拖拖拉拉、敷衍了事，同時(shí)不積極地對(duì)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的變動(dòng)情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時(shí)也使得財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財(cái)務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)的重要作用，同時(shí)以政府財(cái)務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的制定和完善，進(jìn)而對(duì)電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計(jì)和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表。內(nèi)部審計(jì)工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程堅(jiān)持合理合法性，對(duì)電力企業(yè)的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行披露，同時(shí)將電力企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)作用發(fā)揮出來(lái)，由此實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對(duì)于電力企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)立項(xiàng)，由此確保內(nèi)控審計(jì)的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計(jì)結(jié)果的精確性。
在政府財(cái)務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過(guò)在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計(jì)工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時(shí)還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，以此更好地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作人員對(duì)被審計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)后，還需要對(duì)其中涉及的財(cái)務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行鑒別，由此對(duì)電力企業(yè)管理層的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計(jì)工作人員的審計(jì)成果將直接對(duì)電力企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過(guò)有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動(dòng)電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財(cái)稅審計(jì)的監(jiān)督能夠使得會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量以及報(bào)表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計(jì)控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會(huì)計(jì)報(bào)表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性。
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對(duì)投資項(xiàng)目配備專項(xiàng)核算人員，以實(shí)現(xiàn)對(duì)新建項(xiàng)目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級(jí)制度，保證每一項(xiàng)預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的.財(cái)務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會(huì)計(jì)服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期檢查。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤(rùn)的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計(jì)。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時(shí)招收財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵(lì)政策，采用財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)及能力競(jìng)賽的形式，讓財(cái)務(wù)人員在放松身心的同時(shí)，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識(shí)及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的方式讓管理人員時(shí)刻對(duì)預(yù)算知識(shí)進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才來(lái)開展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計(jì)算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開展計(jì)算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作中，提高財(cái)務(wù)管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)人員需要提高對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇一
（1）內(nèi)部體系建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制是有效、合法、合規(guī)展開業(yè)務(wù)的保障，建立健全有效的內(nèi)部控制體系對(duì)企業(yè)管理尤其重要。內(nèi)控具體工作以下：
1、延續(xù)跟蹤了解內(nèi)控體系運(yùn)行情況，搜集相干信息，對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出可行性意見，預(yù)防出現(xiàn)控制偏差。
2、研究企業(yè)層面的內(nèi)部控制，調(diào)查業(yè)務(wù)履行進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分，辨認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司的整體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及排查，著手建立各個(gè)業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。
4、強(qiáng)化內(nèi)控履行，按程序辦事的規(guī)矩日漸構(gòu)成。內(nèi)控體系建成后，我部門及時(shí)以電子、網(wǎng)絡(luò)情勢(shì)宣貫發(fā)放流程文件、內(nèi)控管理手冊(cè)，方便廣大員工學(xué)習(xí)和查閱，經(jīng)過(guò)一年的內(nèi)控體系建設(shè)，現(xiàn)在愈來(lái)愈多的領(lǐng)導(dǎo)同事在展開業(yè)務(wù)的進(jìn)程中已有了查制度，查流程，按流程展開業(yè)務(wù)的好習(xí)慣。
5、催促缺點(diǎn)整改，把缺點(diǎn)整改落到實(shí)處，從根本上強(qiáng)化內(nèi)部控制作用。
6、目前內(nèi)控體系整體上已穩(wěn)定運(yùn)行，但內(nèi)控中還存在一些問(wèn)題，一是部份人員對(duì)業(yè)務(wù)流程不熟習(xí)，全員參與意識(shí)不夠，缺點(diǎn)整改滯后；二是個(gè)他人員流程履行力度有待加強(qiáng)，流程操作進(jìn)程中存在審批程序不完善，證據(jù)缺失或不完全，為方便工作展開跳過(guò)業(yè)務(wù)流程控制節(jié)點(diǎn)等情況，下一步將重點(diǎn)從這幾個(gè)方面嚴(yán)格跟蹤關(guān)鍵控制點(diǎn)，強(qiáng)化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部門嚴(yán)格依照流程履行。
（2）制度建設(shè)
1、抓好規(guī)章制度的“制定”環(huán)節(jié)。俗語(yǔ)說(shuō)無(wú)規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的管理實(shí)質(zhì)上就是制度管理。制度的制定要科學(xué)有根據(jù)，要與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合。20xx年內(nèi)控自評(píng)中組織各部門與內(nèi)控組進(jìn)行討論溝通，對(duì)自評(píng)進(jìn)程中提出的制度問(wèn)題，協(xié)助進(jìn)行及時(shí)修訂和補(bǔ)充，其中風(fēng)控部共補(bǔ)充《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》等5項(xiàng)管理辦法。
2、抓好制度的“履行”環(huán)節(jié)。一是抓好制度的落實(shí)，要求各部門嚴(yán)格依照印發(fā)的制度展開工作，做到有法可依，有章可循，合法合規(guī)；二是組織制度自檢自查工作，對(duì)自查進(jìn)程中暴露的問(wèn)題進(jìn)行溝通，催促進(jìn)行整改；三是對(duì)上級(jí)下達(dá)的重要文件，部門內(nèi)事前仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會(huì)要義的基礎(chǔ)上，及時(shí)分發(fā)到相干部門，催促按要求踐行到位；四是加大與上級(jí)部門的溝通和調(diào)和，避免出現(xiàn)兩邊內(nèi)容不一致，規(guī)定相互矛盾的問(wèn)題，理順向上匯報(bào)的通道。
3、計(jì)劃20xx年制度建設(shè)主要工作，完善制度目標(biāo)體系，在業(yè)務(wù)發(fā)展變化多樣性和復(fù)雜性的情況，努力使制度建設(shè)與內(nèi)控體系建設(shè)相適應(yīng)。
1、根據(jù)后期組織架構(gòu)變動(dòng)情況重新梳理內(nèi)部控制架構(gòu)，修改內(nèi)部控制流程；
2、根據(jù)內(nèi)部控制變化情況配合修改制度；
3、根據(jù)工作需要適時(shí)展開內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，履行控制測(cè)試，對(duì)控制測(cè)試中存在的控制偏差及控制缺點(diǎn)提出整改意見，催促各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇二
按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
一、準(zhǔn)備工作
繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1、內(nèi)部控制的目標(biāo)
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（1）合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
（4）效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果
（5）風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)?，在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（4）適應(yīng)性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（3）控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題
1.費(fèi)用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)臵的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財(cái)務(wù)管理弱化
財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問(wèn)題；對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇三
（一）、認(rèn)真制定了20__年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
（二）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律制度。
（三）、節(jié)支增收，努力保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）、按照所內(nèi)學(xué)習(xí)、辦公制度的規(guī)定，政府關(guān)于開展效能建設(shè)活動(dòng)的總體部署和要求，定期不定期組織學(xué)習(xí)、召開辦公會(huì)議，并作好記錄工作。加強(qiáng)精神文明建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)教育工作；以身作則，嚴(yán)格要求自己，做到“清清白白做人、踏踏實(shí)實(shí)做事”；堅(jiān)持從群眾中來(lái)、到群眾中去的群眾路線；以爭(zhēng)當(dāng)“服務(wù)明星”和各項(xiàng)工作的基本準(zhǔn)則；逐步增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，做好服務(wù)工作；以“九零服務(wù)、九帶頭”為一切工作的出發(fā)點(diǎn)。
（五）、干好本職工作，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。
按照鄉(xiāng)黨委、政府的“以中心工作為主，部門業(yè)務(wù)工作為輔，兩相兼顧”的工作原則，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府和各部門搞好全鄉(xiāng)的中心工作。如下鄉(xiāng)突擊計(jì)劃生育手續(xù)任務(wù)、建立健全計(jì)劃生育臺(tái)帳和催收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)工作和村道公路的硬化等。全所同志服從安排，任勞任怨，發(fā)揚(yáng)老一輩無(wú)產(chǎn)階級(jí)革命家艱苦奮斗的優(yōu)良革命傳統(tǒng)。
（六）、按照加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的指導(dǎo)思想和基本原則，認(rèn)真干好各項(xiàng)工作，搞好財(cái)政財(cái)務(wù)管理和所內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、安全等工作。緊緊圍繞全鄉(xiāng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、節(jié)支增收這個(gè)主題，把黨委、政府中心工作與財(cái)政工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。以“九零服務(wù)、九帶頭”為各項(xiàng)工作和學(xué)習(xí)的總體目標(biāo)。堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化理財(cái)觀念，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)建設(shè)，成為學(xué)習(xí)型組織、實(shí)干型集體、服務(wù)型隊(duì)伍，成為顧全大局、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、廉政務(wù)實(shí)、公道正派的先鋒。
（七）、抽出空余時(shí)間，對(duì)以前年度的有關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料進(jìn)行整理、分類歸檔，認(rèn)真搞好會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管工作。
（八）搞好各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)工作。在財(cái)政資金極度困難的情況下，積極配合鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)爭(zhēng)取上級(jí)各部門的大力支持，爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和發(fā)展各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)的資金需要，并強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格按程序操作，有力地促進(jìn)了全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
二、存在的主要問(wèn)題：
（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待于進(jìn)一步完善和提高。會(huì)計(jì)工作應(yīng)對(duì)照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，逐步完善。
（二）集體學(xué)習(xí)辦公不夠，素質(zhì)有待于進(jìn)一步提高，下一步應(yīng)多組織學(xué)習(xí)，共同探討解決現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。
（三）平時(shí)安排的零星支出不及時(shí)打發(fā)票安排入賬。
（四）黨風(fēng)廉政建設(shè)工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、今后努力的方向。
總之，當(dāng)前的財(cái)政形式仍然十分嚴(yán)峻，我們應(yīng)踏踏實(shí)實(shí)干好各項(xiàng)工作，認(rèn)認(rèn)真真的完成縣級(jí)財(cái)政局和鄉(xiāng)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。熱愛本職，堅(jiān)守崗位；清正廉潔，自律律人；取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷完善自我；服從安排，努力搞好節(jié)支增收各項(xiàng)工作；嚴(yán)肅紀(jì)律，努力縮小與其他各部門的差距，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感；堅(jiān)持原則，秉公執(zhí)紀(jì)；嚴(yán)以律己，以身作則，開展批評(píng)和自我批評(píng)。堅(jiān)持貫徹中央關(guān)于反腐倡廉工作的各項(xiàng)決策和部署，不斷提高做好本職工作的能力水平，經(jīng)受得住各種誘惑和考驗(yàn)，切實(shí)履行好黨和人民賦予的神圣職責(zé)。多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示和匯報(bào)；認(rèn)真經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；做好20__年個(gè)人工作計(jì)劃，建立健全和完善內(nèi)部規(guī)章制度；團(tuán)結(jié)互助，共同進(jìn)步；內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形像，逐步把我鄉(xiāng)的財(cái)政財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇四
銀行分行內(nèi)控合規(guī)工作總結(jié) 分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化 銀行支行內(nèi)控管理情況報(bào)告正文：
分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：
自20xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告如下：
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，20xx年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，今年以來(lái)，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇五
1.目的1.1建立相對(duì)獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴(yán)格內(nèi)部審核，強(qiáng)化控制措施。
1.2防止?fàn)I私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
2.適用范圍。
本制度適用于公司財(cái)務(wù)部。
3.相關(guān)文件和術(shù)語(yǔ)。
3.1《會(huì)計(jì)法》。
3.2《財(cái)務(wù)管理制度》。
3.3公司有關(guān)內(nèi)控制度。
4.內(nèi)容。
4.1崗位安排的控制。
4.1.1財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財(cái)務(wù)部門共事，不能成為直接上下級(jí)關(guān)系。
4.1.2業(yè)務(wù)分工嚴(yán)禁一人負(fù)責(zé)簽字，另一人負(fù)責(zé)辦理付款，同一個(gè)人不得從事相互制約的兩個(gè)崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問(wèn)題的隱患。
4.1.3財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部應(yīng)實(shí)行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員的全面工作能力。防止不正之風(fēng)，加強(qiáng)監(jiān)督措施。
4.2會(huì)計(jì)核算的控制。
4.2.1辦理每筆業(yè)務(wù)，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納人員方能辦理付款。
4.2.2財(cái)務(wù)部設(shè)置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費(fèi)用帳、往來(lái)帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財(cái)務(wù)主管應(yīng)審查銀行未達(dá)帳調(diào)節(jié)表和核查庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
4.2.3財(cái)務(wù)印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，其中現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒必須分別保管，密碼器單獨(dú)保管。應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況?，F(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)金出納不能同時(shí)保管現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒及支付支票密碼器，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
4.2.4財(cái)務(wù)部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)需經(jīng)總會(huì)計(jì)師的簽批。涉及應(yīng)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)必須取得對(duì)方確認(rèn)的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。
4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金,應(yīng)通過(guò)編制財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應(yīng)報(bào)股份公司財(cái)務(wù)總部審批。
4.3.2財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行詳細(xì)、全面的測(cè)算，并先在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部召開專題會(huì)議，經(jīng)審議和修改后形成預(yù)算。月度財(cái)務(wù)計(jì)劃比照預(yù)算執(zhí)行。
4.3.3在執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和收支計(jì)劃過(guò)程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應(yīng)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財(cái)務(wù)政策時(shí)，應(yīng)由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽批后生效。
4.3.4主要原料價(jià)格嚴(yán)格按招標(biāo)程序定價(jià)。
4.3.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)價(jià)格的人員不能同時(shí)兼管資金,但可以對(duì)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算,測(cè)算方案報(bào)財(cái)務(wù)主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
4.3.6公司的經(jīng)濟(jì)合同由業(yè)務(wù)主管部門牽頭召集有關(guān)部門共同與客戶洽談相關(guān)事宜，并由業(yè)務(wù)主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務(wù)專員對(duì)合同的條款進(jìn)行審查無(wú)誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會(huì)簽單審批完后傳財(cái)務(wù)方可加蓋合同專章。
4.4內(nèi)部審核、內(nèi)部審計(jì)的控制。
4.4.1每筆業(yè)務(wù)辦理前，必須由總會(huì)計(jì)師審查簽字。
4.4.2財(cái)務(wù)部需設(shè)專職審核人員，對(duì)銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進(jìn)行復(fù)核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計(jì)算的正確性；工程預(yù)付款、進(jìn)度款及設(shè)備款需與按合同付款條款及特殊約定進(jìn)行審核。
4.4.3重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)須附有有關(guān)批準(zhǔn)文件及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3.4.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各部門的財(cái)務(wù)職能進(jìn)行定期及專題檢查或?qū)徲?jì)，應(yīng)組織專業(yè)人員組成檢查小組進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)核算情況，財(cái)務(wù)管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀(jì)事項(xiàng)等。
4.4.5財(cái)務(wù)部根據(jù)內(nèi)部考核制度規(guī)定對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行考核、評(píng)比，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣政策。審計(jì)結(jié)果首先在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部通報(bào)。違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重的在公司范圍通報(bào)，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并上報(bào)股份公司后交司法機(jī)關(guān)處理。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇六
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20__年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，_____衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20__年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況。
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況。
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金(包括合療、醫(yī)保等?？?現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20__年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元;醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元;公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20__年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元;醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬(wàn)元;對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi));藥品支出34萬(wàn)元;非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元;維修費(fèi)30萬(wàn)元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元(含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助)。
4、20__年收支結(jié)余：20__年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專用基金(職工福利基金)6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況。
由于本院業(yè)務(wù)用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的____門診(1—6月)____門診部(1—9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開設(shè)和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況。
總院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專項(xiàng)資金的管理使用。
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況。
因___門診于20__年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇七
本院按照《會(huì)計(jì)法》由于本院業(yè)務(wù)用房20__年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的____門診(1-6月)____門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象?？傇喝藛T工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
二、銀行帳號(hào)開設(shè)和管理。
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開賬戶情況。
三、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況。
總院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20__年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
四、專項(xiàng)資金的管理使用。
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
五、資產(chǎn)管理情況：
因___門診于20__年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20__年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20__年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇八
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對(duì)于電力企業(yè)而言，建立完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財(cái)務(wù)管理制度建立以及完善的過(guò)程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動(dòng)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度能夠使得財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財(cái)務(wù)管理中，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時(shí)，規(guī)范化的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度也能強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時(shí)通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動(dòng)電力企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動(dòng)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立還能對(duì)財(cái)務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財(cái)務(wù)內(nèi)控制度使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在運(yùn)行的過(guò)程中，將成本控制運(yùn)用于每一個(gè)環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價(jià)值的提升。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過(guò)資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中有計(jì)劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價(jià)值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對(duì)企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國(guó)有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財(cái)務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會(huì)影響到相關(guān)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時(shí)等問(wèn)題。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財(cái)務(wù)管理工作落到實(shí)處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對(duì)外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因?yàn)樵S多企業(yè)都會(huì)集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項(xiàng)目投資上，所以疏忽了對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時(shí)，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會(huì)計(jì)科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財(cái)務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項(xiàng)目驗(yàn)收核算之后，就會(huì)出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會(huì)向外貸款，如果財(cái)務(wù)管理混亂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項(xiàng)，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財(cái)務(wù)事務(wù)處理時(shí)提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財(cái)務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技能的學(xué)習(xí)時(shí)，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財(cái)務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏、法律意識(shí)低下的狀況。在工作中會(huì)計(jì)人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時(shí)拖拖拉拉、敷衍了事，同時(shí)不積極地對(duì)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的變動(dòng)情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時(shí)也使得財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財(cái)務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)的重要作用，同時(shí)以政府財(cái)務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的制定和完善，進(jìn)而對(duì)電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計(jì)和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表。內(nèi)部審計(jì)工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程堅(jiān)持合理合法性，對(duì)電力企業(yè)的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行披露，同時(shí)將電力企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)作用發(fā)揮出來(lái)，由此實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對(duì)于電力企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)立項(xiàng)，由此確保內(nèi)控審計(jì)的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計(jì)結(jié)果的精確性。
在政府財(cái)務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過(guò)在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計(jì)工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時(shí)還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，以此更好地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的.高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作人員對(duì)被審計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)后，還需要對(duì)其中涉及的財(cái)務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行鑒別，由此對(duì)電力企業(yè)管理層的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計(jì)工作人員的審計(jì)成果將直接對(duì)電力企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過(guò)有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動(dòng)電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財(cái)稅審計(jì)的監(jiān)督能夠使得會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量以及報(bào)表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計(jì)控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會(huì)計(jì)報(bào)表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性。
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對(duì)投資項(xiàng)目配備專項(xiàng)核算人員，以實(shí)現(xiàn)對(duì)新建項(xiàng)目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級(jí)制度，保證每一項(xiàng)預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的財(cái)務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會(huì)計(jì)服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期檢查。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤(rùn)的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計(jì)。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時(shí)招收財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵(lì)政策，采用財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)及能力競(jìng)賽的形式，讓財(cái)務(wù)人員在放松身心的同時(shí)，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識(shí)及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的方式讓管理人員時(shí)刻對(duì)預(yù)算知識(shí)進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才來(lái)開展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計(jì)算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開展計(jì)算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作中，提高財(cái)務(wù)管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)人員需要提高對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇九
對(duì)于企業(yè)預(yù)算部門而言，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，積極建立內(nèi)控制度，不但是對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理過(guò)程的監(jiān)督，同時(shí)也是完善企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理行為的重要措施。基于這一認(rèn)識(shí)，企業(yè)預(yù)算部門必須對(duì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)控制度引起足夠重視，并根據(jù)企業(yè)預(yù)算部門的管理特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)需要，制定具體的內(nèi)控制度，保證內(nèi)控制度得到全面有效實(shí)行。結(jié)合企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控實(shí)際，內(nèi)控制度的建立應(yīng)積極實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)，最后應(yīng)加強(qiáng)部門預(yù)算控制，保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的科學(xué)性和合理性。
對(duì)規(guī)模較小或成立初期的公司，可以實(shí)行“目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本”預(yù)算管理模式。在這一管理模式中，公司應(yīng)本著統(tǒng)一起跑線的原則，按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，確定各經(jīng)營(yíng)部門及二級(jí)單位的目標(biāo)利潤(rùn)。在具體執(zhí)行中，可以從以下幾個(gè)方面入手：
1.明確管理模式的作用及其指導(dǎo)性。
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，明確目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式的作用，對(duì)提高預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行效果，和滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度構(gòu)建需要具有重要作用。為此，應(yīng)將目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式作為指導(dǎo)。
2.認(rèn)真核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)內(nèi)控制度的建立和實(shí)行具有重要的推動(dòng)作用?；谶@一認(rèn)識(shí)，只有按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，才能保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度得到有效實(shí)行。
3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督。
對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是內(nèi)控制度的建立的主要目的，同時(shí)也是內(nèi)控制度的主要內(nèi)容?；趯?duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的了解，以及內(nèi)控制度的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是滿足內(nèi)控制度構(gòu)建和執(zhí)行需要的.重要措施。
內(nèi)控規(guī)范體系要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并經(jīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，明確企業(yè)董事會(huì)和管理層的責(zé)任，保證內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部控制體系的過(guò)程中，財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮十分重要的作用，建立規(guī)范的內(nèi)審制度，定期對(duì)債權(quán)債務(wù)清理核實(shí)。為此，應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)。
在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善過(guò)程中，加強(qiáng)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)，既關(guān)系到內(nèi)控制度的實(shí)行，同時(shí)也對(duì)內(nèi)控制度提出了新的要求。因此，預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)引起足夠的重視。
加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，既有利于預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立，同時(shí)也能夠?qū)︻A(yù)算部門財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)是完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的重要手段，對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度而言具有重要作用。
3.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。
鑒于自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的必要性及重要作用，預(yù)算部門在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善中，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，保證預(yù)算部門的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度能夠真正成熟完善起來(lái)，進(jìn)而滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)需要。
考慮到完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的現(xiàn)實(shí)難度，在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善過(guò)程中，應(yīng)從部門預(yù)算入手，加強(qiáng)部門預(yù)算的控制，保證部門的預(yù)算能夠在合理的范圍內(nèi)，具體應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.做好部門預(yù)算控制在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要在實(shí)施綜合財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。在部門預(yù)算控制中，零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算關(guān)系到部門預(yù)算的整體控制效果，只有做好這兩項(xiàng)預(yù)算，才能保證部門預(yù)算在合理的控制范圍內(nèi)，滿足部門預(yù)算控制需要。
2.應(yīng)在支付環(huán)節(jié)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴(kuò)大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度過(guò)程中，要想加強(qiáng)部門預(yù)算控制，就要使預(yù)算規(guī)范化，并且保證預(yù)算在可控的范圍之內(nèi)，保證部門預(yù)算控制取得實(shí)效。
3.建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利在部門預(yù)算控制中，根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利，是提高部門預(yù)算控制的重要手段。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十
學(xué)校，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級(jí)部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校。
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。
4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶?；锸迟M(fèi)入單食堂賬。
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。
3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。
2、財(cái)務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)存入銀行。
3、財(cái)務(wù)人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。
4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。
（二）銀行存款管理：
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。
5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。
（三）財(cái)產(chǎn)物資管理：
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度，并與校內(nèi)各級(jí)處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊(cè)。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用，并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)差錯(cuò)。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊(cè)存入檔案室。
4、開具收據(jù)時(shí)，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。
2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的申購(gòu)流程和報(bào)銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(zhǎng)及校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律待入庫(kù)后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。
4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
（三）學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：
1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費(fèi)用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財(cái)務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時(shí)存入銀行賬戶。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊(cè)；
（2）學(xué)生逐個(gè)簽字；
（3）總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；
（4）領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
1、辦公用品采購(gòu)應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購(gòu)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過(guò)比選方式確定供應(yīng)商，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購(gòu)合同；各部門需要日常辦公耗品申購(gòu)時(shí)，申請(qǐng)人員應(yīng)報(bào)部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報(bào)總務(wù)處主任審核，并安排人員負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購(gòu)買，須單提出申請(qǐng)，并填制《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購(gòu)須按物品申購(gòu)流程，由申購(gòu)人填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)簽字后，再交校長(zhǎng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審核通過(guò)。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫(kù)登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào)批。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查賬和物價(jià)部門年審?fù)?，?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十一
根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。
4、做好往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（5）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理；對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯(cuò)誤的，如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。
（2）購(gòu)買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。
（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會(huì)計(jì)審核；
（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；
（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十二
按照財(cái)政部、國(guó)家教委《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度如下：
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)掌握上級(jí)財(cái)政撥款數(shù)據(jù)，做好登記。
2、學(xué)校出售報(bào)廢固定資產(chǎn)所得的收入必須上繳國(guó)庫(kù)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
2、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，建立專項(xiàng)管理制度。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的`管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定。
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等，不得移作它用。
2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購(gòu)，購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況匯報(bào)副校長(zhǎng)。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)副校長(zhǎng)審核、校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，副校長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資，要進(jìn)倉(cāng)入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、每次到本鎮(zhèn)或市出差費(fèi)：?jiǎn)芜厛?bào)銷伙食費(fèi)40元，車費(fèi)10元，雙邊報(bào)伙食費(fèi)40元，車費(fèi)20元；在學(xué)片內(nèi)辦事，不作為出差。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為兩個(gè)月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)賬員復(fù)核，副校長(zhǎng)審批。
5、到市學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考察等按文件標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
1、學(xué)校的一切辦公用品由校領(lǐng)導(dǎo)商定統(tǒng)籌購(gòu)買，杜絕零星購(gòu)買。
2、辦公用品由校長(zhǎng)安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買，零星購(gòu)買須填寫請(qǐng)購(gòu)單，校長(zhǎng)審批。
3、購(gòu)買辦公配置設(shè)備或維修辦公配置設(shè)備，必須通過(guò)學(xué)校召開會(huì)議公布，做好會(huì)議紀(jì)要。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫(kù)登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，一萬(wàn)元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，教導(dǎo)處處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由報(bào)賬員裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由報(bào)賬員編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查帳和物價(jià)部門年審?fù)?，?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，模范遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬，記賬報(bào)賬工作。
2、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十三
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理制度；
７、定額管理制度；
８、計(jì)量驗(yàn)收制度；
12、成本核算制度；
１、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
２、整體性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
３、針對(duì)性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。
４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
５、適應(yīng)性原則，指企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
６、經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說(shuō)企業(yè)財(cái)務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行。
７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來(lái)著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。
１、企業(yè)必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用。
內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒有稱職的人員來(lái)執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來(lái)執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設(shè)置不合理、記錄不真實(shí)的情況，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制制度的職能作用，則必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
３、應(yīng)發(fā)揮國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、部門審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用。
定期或不定期的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十四
事業(yè)單位積極開展財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制有利于單位資金的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃與科學(xué)使用，這樣一方面能促進(jìn)單位財(cái)務(wù)工作的良好開展，另一方面也是單位積極響應(yīng)大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理仍存在內(nèi)部控制體系不健全、內(nèi)控意識(shí)薄弱、監(jiān)管力度不到位等問(wèn)題，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制作用的全面發(fā)揮。
事業(yè)單位財(cái)務(wù)目標(biāo)由基礎(chǔ)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)以及終極目標(biāo)組成。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)逐漸向績(jī)效最大化方向邁進(jìn)，并徹底改變了以往的資金預(yù)算收入管理模式，積極轉(zhuǎn)向績(jī)效導(dǎo)向的良性發(fā)展模式。
1.財(cái)務(wù)管理體系不健全。
部分事業(yè)單位尚未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)職能部門，相關(guān)財(cái)務(wù)工作由其他人員兼職;部分單位雖設(shè)立了財(cái)務(wù)部門，但沒有完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，缺乏健全的工作章程，導(dǎo)致財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)交叉、人員職責(zé)不清;部分單位尚未成立內(nèi)審部門，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)作用無(wú)從體現(xiàn)，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)工作的順利開展。
2.內(nèi)控意識(shí)薄弱。
內(nèi)控意識(shí)是有效落實(shí)內(nèi)部控制制度的重要保證，而現(xiàn)階段我國(guó)事業(yè)單位的內(nèi)控意識(shí)比較薄弱，缺乏內(nèi)部控制理念，對(duì)內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義、重要性認(rèn)識(shí)不到位，缺乏全面的內(nèi)部控制知識(shí)，尤其是部分領(lǐng)導(dǎo)片面認(rèn)為財(cái)務(wù)監(jiān)管等同于內(nèi)部控制，這種內(nèi)控意識(shí)的欠缺嚴(yán)重影響了內(nèi)控制度的順利實(shí)施。另外，相關(guān)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)也有待提升，完善人才培養(yǎng)機(jī)制迫在眉睫。
3.監(jiān)管力度不足。
目前，我國(guó)事業(yè)單位缺乏完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，單位對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求偏低，財(cái)務(wù)人員工作隨意性較強(qiáng)。另外，相關(guān)制度要求“收支平衡”，在這種理念的影響下各事業(yè)單位會(huì)想方設(shè)法地在年終前將財(cái)政撥款用完，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)花銷的有效監(jiān)管。
1.提升內(nèi)控意識(shí)。
事業(yè)單位應(yīng)提高對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，提升內(nèi)控意識(shí)，明確內(nèi)部控制的重要作用，從多方面入手促進(jìn)內(nèi)部控制工作的合理展開。相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)是會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)工作的主要責(zé)任人，對(duì)單位會(huì)計(jì)工作的完整性、真實(shí)性以及內(nèi)控制度的有效性與合理性負(fù)重要責(zé)任。因此，在新形勢(shì)下應(yīng)不斷地提高事業(yè)單位對(duì)內(nèi)控目標(biāo)、參與主體等方面的認(rèn)識(shí)，將內(nèi)控制度建設(shè)提高到全員參與的高度，尤其是加強(qiáng)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，積極開展內(nèi)部控制講座，加強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控知識(shí)的學(xué)習(xí)力度，提高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控方向的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而強(qiáng)化單位整體的內(nèi)控意識(shí)。與此同時(shí)，應(yīng)明確財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員等在內(nèi)控過(guò)程中的具體職責(zé)要求，建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制與制衡機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)全員參與內(nèi)控的主動(dòng)性與積極性，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
在新形勢(shì)下，國(guó)家需積極出臺(tái)科學(xué)合理、易于實(shí)行的內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)工作的開展有章可循。具體步驟：第一，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部制約機(jī)制，明確事業(yè)單位不同崗位人員的具體職能，實(shí)現(xiàn)合理分工，同時(shí)明確財(cái)務(wù)內(nèi)控的具體內(nèi)容。建立內(nèi)部控制制度，能有效保證財(cái)務(wù)核算的完整性、合法性與真實(shí)性，從而在不同經(jīng)辦人之間形成有效的制約機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效率與資金的安全性;第二，建立健全內(nèi)部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源來(lái)源的真實(shí)性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動(dòng)態(tài)，審核財(cái)務(wù)制度是否存在漏洞，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的'具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測(cè)資金流向及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益，確保資金數(shù)額的真實(shí)性以及資金來(lái)源的合規(guī)性;第三，建立與國(guó)家內(nèi)控制度、單位實(shí)際相吻合的財(cái)務(wù)管理制度，并以此為基礎(chǔ)完善和強(qiáng)化資金管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握單位的資金流向。
3.加大監(jiān)管力度。
鑒于我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢(shì)下事業(yè)單位應(yīng)積極做出調(diào)整，設(shè)立財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進(jìn)行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內(nèi)控情況，準(zhǔn)確把握內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié);加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，在充分發(fā)揮內(nèi)控作用的同時(shí)，全面提高工作效率;對(duì)單位內(nèi)部控制與財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，全面掌握制度狀態(tài)與當(dāng)前的業(yè)務(wù)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制管理中存在的問(wèn)題與缺陷，并提供有針對(duì)性的解決對(duì)策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，為了全面提高內(nèi)部審計(jì)效果，還應(yīng)從制度層面賦予內(nèi)部審計(jì)部門一定的權(quán)威性與獨(dú)立性。
4.完善人才培養(yǎng)。
事業(yè)單位財(cái)務(wù)控制，一方面需要完善的監(jiān)督監(jiān)理體制，另一方面需要人才的強(qiáng)力支撐。高素質(zhì)的人才是單位進(jìn)行內(nèi)部控制管理的主體，也是保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有序開展的基礎(chǔ)。特別是隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中新鮮事物的增多，事業(yè)單位對(duì)人才的需求量進(jìn)一步增加。新形勢(shì)下，必須完善事業(yè)單位的人才培養(yǎng)策略，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的全面管理，積極組織財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，普及最新的專業(yè)知識(shí)與財(cái)務(wù)技能，全面優(yōu)化財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)與技能結(jié)構(gòu)。與此同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想道德建設(shè)，全面提高財(cái)務(wù)人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)。此外，還應(yīng)制定科學(xué)、合理的獎(jiǎng)罰與考核制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員日常工作業(yè)績(jī)、思想道德水平、培訓(xùn)學(xué)習(xí)效果等方面的考核，避免財(cái)務(wù)人員做x賬、濫用公款等現(xiàn)象。通過(guò)合理的獎(jiǎng)罰制度，全面提高財(cái)務(wù)人員的工作積極性與熱情，提高財(cái)務(wù)工作效率。
綜上所述，本文以事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、內(nèi)部控制現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，從提升內(nèi)控意識(shí)、健全內(nèi)控制度、加大監(jiān)管力度、完善人才培養(yǎng)等方面詳細(xì)論述了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的創(chuàng)新策略，旨在為一線工作提供理論指導(dǎo)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十五
(一)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
(二)其他部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員開展工作。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)中做到:。
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家及上級(jí)的有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
2、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求取得或填制原始憑證并及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門。
3、提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算。
5、確保本部門所經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)物資安全、完整。
6、接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)會(huì)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。
(三)財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理不能由一人辦理全過(guò)程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括:。
1、出納工作由出納人員負(fù)責(zé)，其他會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主管人員指定。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、有價(jià)證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護(hù)員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細(xì)帳登記和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制工作。
3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。
4、會(huì)計(jì)人員不得兼任財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、保管等工作。
(四)財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核、互控制度、設(shè)置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員?；巳藛T應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括:。
l、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)收支是否符合國(guó)家及上級(jí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財(cái)務(wù)收支是否在財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算之內(nèi)。
2、審核會(huì)計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、計(jì)算是否正確、手續(xù)是否完備。
3、審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況是否與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿記錄相符。
4、稽核人員應(yīng)由財(cái)會(huì)主管人員提名，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)會(huì)崗位責(zé)任制中予以明確。
(五)財(cái)會(huì)主管人員必須符合以下條件:。
1、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)。
2、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。
3、除取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。
4、熟悉會(huì)計(jì)工作各個(gè)崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。
5、身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。
財(cái)務(wù)主管人員的任免，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)人事、財(cái)會(huì)部門批準(zhǔn)。
(六)會(huì)計(jì)人員必須符合以下條件:。
1、具備中專以上財(cái)會(huì)學(xué)歷和必要的專業(yè)知識(shí)，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格且持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2、熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
3、已聘任(用)技術(shù)職務(wù)的會(huì)計(jì)人員掌握計(jì)算機(jī)能力應(yīng)達(dá)到鐵路初級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。
4、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。
5、具有良好的身體素質(zhì)。
(七)任(聘)用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。領(lǐng)導(dǎo)班子成員的直系親屬不得擔(dān)任財(cái)會(huì)主管人員。財(cái)會(huì)主管人員的直系親屬不得在財(cái)會(huì)部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財(cái)會(huì)部門中任職。
(八)財(cái)會(huì)主管人員、會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
(一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:。
經(jīng)辦人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)取得或填制原始憑證，及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門----會(huì)計(jì)人員審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證----稽核人員審核----財(cái)務(wù)主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務(wù)，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記帳----帳務(wù)人員根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、總帳，期末，將總帳與庫(kù)存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細(xì)分類帳的余額核對(duì)相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
(二)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按國(guó)家統(tǒng)—會(huì)計(jì)制度和《鐵路會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。
1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符。
2、接收單位是否為正確。
3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。
4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過(guò)最高限額。
5、發(fā)票是否有稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)是否有行政事業(yè)收費(fèi)專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額相符。
7、購(gòu)買圖書、藥品及其他實(shí)物時(shí)，發(fā)票中無(wú)明細(xì)項(xiàng)目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對(duì)方公章或財(cái)務(wù)專用章的明細(xì)表。
經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將手續(xù)完備的原始憑證送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。
(三)制證人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、《鐵路會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或預(yù)算、合同等，對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核。
制證(報(bào)銷)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受，并向財(cái)會(huì)主管人員報(bào)告;財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)重大的不真實(shí)、不合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)主管人員還應(yīng)當(dāng)向上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門報(bào)告。
制證(報(bào)銷)人員對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
(一)貨幣資金必須集中由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財(cái)會(huì)部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務(wù)和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。
(二)銀行帳戶的開立，必須符合中國(guó)人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門關(guān)于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級(jí)財(cái)會(huì)主管部門批準(zhǔn)，不得開設(shè)銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。
(三)會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨幣收付業(yè)務(wù)的管理和核算。
(四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實(shí)寫明用途、不得超限額提取備用金。財(cái)務(wù)部門必須配備帶有報(bào)警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時(shí)必須使用。到銀行存取款時(shí)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行派員護(hù)送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即:一萬(wàn)元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬(wàn)元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬(wàn)元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護(hù)送。
(五)交款人向財(cái)務(wù)交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點(diǎn)現(xiàn)金入庫(kù);收妥現(xiàn)金入庫(kù)后，應(yīng)在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。
財(cái)會(huì)主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章、并簽章。
制證人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時(shí)編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。
(六)工資、獎(jiǎng)金應(yīng)委托金融機(jī)構(gòu)代發(fā)、必須由金融機(jī)構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎(jiǎng)金的付款憑證的附件。
(七)各部門應(yīng)將領(lǐng)取的工資獎(jiǎng)金及時(shí)發(fā)放到個(gè)人，于次月底前將簽收單上交到財(cái)會(huì)部門，到時(shí)不交或遲交的要對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行考核，上交財(cái)會(huì)部門的.簽收單不得使用復(fù)印件或復(fù)寫件。
(八)銀行對(duì)帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復(fù)印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。如不一致、應(yīng)查明原因:屬于記帳錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整;屬于未達(dá)帳項(xiàng)造成的、應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
(九)財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單進(jìn)行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理、并將抽查結(jié)果記入《庫(kù)存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。
(一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷售而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。
(二)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購(gòu)、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務(wù)采購(gòu)、收發(fā)、登記。并實(shí)行分級(jí)、分權(quán)管理。材料物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、核算、批準(zhǔn)人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購(gòu)必須貫徹“誰(shuí)采購(gòu)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)材料物資的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過(guò)程負(fù)責(zé)。
材料物資采購(gòu)過(guò)程中所產(chǎn)生的回扣必須及時(shí)上交單位財(cái)部門入帳。
(三)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)按以下流程辦理:。
編制采購(gòu)計(jì)劃——主任審核批準(zhǔn)——簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議---供貨---物資驗(yàn)收---貨款結(jié)算。
(四)物資儲(chǔ)備實(shí)行定量、定額管理，根據(jù)情況適時(shí)調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改儲(chǔ)備定量、定額、達(dá)到合理儲(chǔ)備，有效利用資金。
(五)按計(jì)劃采購(gòu):各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額確定物資需用量，編制計(jì)劃上報(bào)，采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)財(cái)會(huì)、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報(bào)主主任批準(zhǔn)。
(六)選定供應(yīng)商。應(yīng)建立選定供應(yīng)商的集體決策機(jī)制或招標(biāo)制度，堅(jiān)持比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)原則。對(duì)屬于路局規(guī)定的招標(biāo)采購(gòu)范圍和達(dá)到批量標(biāo)準(zhǔn)的物資，必須實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。對(duì)不具備招標(biāo)采購(gòu)條件的物資采購(gòu)，應(yīng)組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財(cái)會(huì)等部門人員參與的決策集體，對(duì)供應(yīng)商的選擇進(jìn)行決策。對(duì)專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點(diǎn)生產(chǎn)廠家采購(gòu)，不得采購(gòu)、使用非定點(diǎn)廠產(chǎn)品。
(七)簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議應(yīng)由主任、財(cái)會(huì)及其他部門會(huì)同簽訂。會(huì)簽部門應(yīng)檢查合同是否嚴(yán)格按照《合同法》和路局有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務(wù);是否有授權(quán)批準(zhǔn)人簽字所購(gòu)物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購(gòu)單相符;是否符合路局規(guī)定的采購(gòu)權(quán)限;供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。
(八)供貨:物資采購(gòu)人員應(yīng)督促供應(yīng)商按照合同或協(xié)議要求及時(shí)供貨。
(九)驗(yàn)收:采購(gòu)物資到達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收員或有關(guān)人員對(duì)所購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收。一切物資未經(jīng)驗(yàn)收合格不得入庫(kù)，不得進(jìn)帳，不得使用。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)ξ镔Y的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收和檢測(cè)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。驗(yàn)收完畢，驗(yàn)收入員應(yīng)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果出具驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收人員、交料人在驗(yàn)收記錄上簽章。管庫(kù)員接收材料物資，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收記錄和實(shí)際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。
(十)貨款結(jié)算。購(gòu)貨發(fā)票或帳單到達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)審核簽字。并交財(cái)會(huì)部門辦理付款。會(huì)計(jì)人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容:。
1、審核物資采購(gòu)是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購(gòu)計(jì)劃，合同或協(xié)議進(jìn)行。
2、審核購(gòu)物發(fā)票是否真實(shí)、合法、完整。
3、審核入庫(kù)物資收料憑證，檢查是否有采購(gòu)員、交料人、驗(yàn)收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)。
會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)會(huì)主管。財(cái)會(huì)主管對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購(gòu)物資的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。
(十一)庫(kù)存物資管理:。
1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實(shí)物核算，必須由管庫(kù)員及時(shí)統(tǒng)一辦理。管庫(kù)人員應(yīng)對(duì)材料的質(zhì)量的數(shù)量的完整性負(fù)責(zé)。
2、管庫(kù)員應(yīng)經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點(diǎn)庫(kù)存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點(diǎn)率(不得低于15%)。但對(duì)貴重物品和生活資料，應(yīng)每月清點(diǎn)一次，以保證帳、物相符。管庫(kù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定性。如遇工作變動(dòng)。必須對(duì)其保管的材料物資進(jìn)行清點(diǎn)、不得離職。
3、庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部門應(yīng)每季不少于一次聯(lián)合對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行抽查核對(duì)，并做好抽查記錄。
4、倉(cāng)庫(kù)管理除按一般物資核算，還要針對(duì)各使用部門或人員人登記工具領(lǐng)用本或低值易耗品領(lǐng)用本。
第13條低值易耗品的管理應(yīng)做到:。
在用低值易耗品必須建立臺(tái)帳，制定目錄、進(jìn)行實(shí)物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報(bào)廢等動(dòng)態(tài)嚴(yán)格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進(jìn)行登記。納入管理的低值易耗品上應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，一物一號(hào)，以便確認(rèn)。
1、在用低值易耗品應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)管理。班組和個(gè)人使用的物品，應(yīng)指定專人或使用人負(fù)保管責(zé)任。未經(jīng)同意，他人不得動(dòng)用;其他部門或個(gè)人要借用時(shí)，應(yīng)辦理借用手續(xù)。
2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。
3、物品保管人離職時(shí)、必須將所保管的物品進(jìn)行清點(diǎn)，帳、卡、物核對(duì)相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。
第14條低值易耗品的報(bào)廢注銷時(shí)應(yīng)做到:。
1、對(duì)在用低值易耗品的報(bào)廢，應(yīng)組成鑒定小組進(jìn)行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可注銷，注銷補(bǔ)充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊(cè)。
2、對(duì)于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應(yīng)分析原因和責(zé)任，按列銷批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個(gè)人責(zé)任的，由過(guò)失人賠償，賠償金額按使用年限折算。
3、報(bào)廢的物品應(yīng)有標(biāo)記。及時(shí)處理，防止重復(fù)注銷。
4、報(bào)廢物品必須記入總務(wù)帳目及領(lǐng)用部門的。
第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對(duì)各種物資至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)。清查方法:應(yīng)先清點(diǎn)實(shí)物，同時(shí)填列物資盤點(diǎn)清單，并與帳面數(shù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應(yīng)填制物資清點(diǎn)記錄;自然減量的應(yīng)填制自然減量計(jì)算表;毀損報(bào)廢的應(yīng)進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。
物資清查應(yīng)根據(jù)實(shí)物的性質(zhì)認(rèn)真進(jìn)行計(jì)數(shù)、檢斤過(guò)稱或丈量，逐項(xiàng)在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報(bào)數(shù)。在進(jìn)行帳物核對(duì)時(shí)，首先應(yīng)將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細(xì)帳上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫(kù)存量。使實(shí)物存量和帳記存量處于同—時(shí)日。
(一)固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建、購(gòu)置:。
1、加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建的計(jì)劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，不論何種資金來(lái)源，都應(yīng)納入計(jì)劃管理，沒有路局或授權(quán)單位計(jì)劃，不得進(jìn)行購(gòu)建。對(duì)部、局下達(dá)的投資計(jì)劃，應(yīng)嚴(yán)格按指定的建設(shè)規(guī)模和批準(zhǔn)的概算等內(nèi)容組織實(shí)施;未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行在項(xiàng)目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計(jì)劃內(nèi)容、嚴(yán)禁將投資挪作他用。
2、購(gòu)建程序:。
(1)建設(shè)項(xiàng)目的程序是:項(xiàng)目申請(qǐng)----可行性研究----審核批準(zhǔn)立項(xiàng)---下達(dá)計(jì)劃---設(shè)計(jì)并編制概預(yù)算---審批概預(yù)算---組織實(shí)施---驗(yàn)工計(jì)價(jià)---竣工決算---轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。
(2)購(gòu)置項(xiàng)目的程序是:上報(bào)建議計(jì)劃----審核批準(zhǔn)下達(dá)計(jì)劃----編制預(yù)算---審批預(yù)算----組織實(shí)施----驗(yàn)工計(jì)價(jià)----竣工決算----轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。
(3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)、建計(jì)劃，報(bào)路局計(jì)劃部門審批。
(4)根據(jù)上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃，編制預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十六
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。
1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
3、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的.工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。
5、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。
3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
7、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十七
學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國(guó)家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級(jí)部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金庫(kù)”。
4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的.其他各項(xiàng)收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。伙食費(fèi)入單食堂賬。
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。
3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
（一）現(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)存入銀行。
2、財(cái)務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據(jù)實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)及時(shí)存入銀行。
3、財(cái)務(wù)人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。
4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。
（二）銀行存款管理：
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。
5、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)校長(zhǎng)室。
（三）財(cái)產(chǎn)物資管理：
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度，并與校內(nèi)各級(jí)處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊(cè)。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用，并依次編號(hào)逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊(cè)，并同收費(fèi)清單核定有無(wú)差錯(cuò)。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊(cè)存入檔案室。
4、開具收據(jù)時(shí)，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財(cái)務(wù)章。
（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。
2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的申購(gòu)流程和報(bào)銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(zhǎng)及校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律待入庫(kù)后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。
4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
（三）學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：
1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費(fèi)用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財(cái)務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時(shí)存入銀行賬戶。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
（1）造好清退表冊(cè)；
（2）學(xué)生逐個(gè)簽字；
（3）總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬；
（4）領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
1、辦公用品采購(gòu)應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購(gòu)。總務(wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過(guò)比選方式確定供應(yīng)商，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購(gòu)合同；各部門需要日常辦公耗品申購(gòu)時(shí)，申請(qǐng)人員應(yīng)報(bào)部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報(bào)總務(wù)處主任審核，并安排人員負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購(gòu)買，須單提出申請(qǐng)，并填制《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購(gòu)須按物品申購(gòu)流程，由申購(gòu)人填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)簽字后，再交校長(zhǎng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審核通過(guò)。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需驗(yàn)收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫(kù)登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，逐級(jí)報(bào)批。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查賬和物價(jià)部門年審?fù)猓瑫?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
財(cái)務(wù)內(nèi)控工作總結(jié)篇十八
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對(duì)于電力企業(yè)而言，建立完善是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財(cái)務(wù)管理制度建立以及完善的過(guò)程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對(duì)企業(yè)的建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動(dòng)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過(guò)建立完善的能夠使得財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財(cái)務(wù)管理中，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時(shí)，規(guī)范化的也能強(qiáng)化對(duì)的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時(shí)通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動(dòng)電力企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動(dòng)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，的建立還能對(duì)財(cái)務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在運(yùn)行的過(guò)程中，將成本控制運(yùn)用于每一個(gè)環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價(jià)值的提升。實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過(guò)資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中有計(jì)劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價(jià)值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對(duì)企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國(guó)有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財(cái)務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會(huì)影響到相關(guān)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時(shí)等問(wèn)題。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財(cái)務(wù)管理工作落到實(shí)處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對(duì)外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因?yàn)樵S多企業(yè)都會(huì)集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項(xiàng)目投資上，所以疏忽了對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時(shí)，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會(huì)計(jì)科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財(cái)務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項(xiàng)目驗(yàn)收核算之后，就會(huì)出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會(huì)向外貸款，如果財(cái)務(wù)管理混亂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項(xiàng)，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財(cái)務(wù)事務(wù)處理時(shí)提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財(cái)務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技能的學(xué)習(xí)時(shí)，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財(cái)務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏、法律意識(shí)低下的狀況。在工作中會(huì)計(jì)人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時(shí)拖拖拉拉、敷衍了事，同時(shí)不積極地對(duì)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的變動(dòng)情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時(shí)也使得財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財(cái)務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)的重要作用，同時(shí)以政府財(cái)務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的制定和完善，進(jìn)而對(duì)電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計(jì)和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表。內(nèi)部審計(jì)工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程堅(jiān)持合理合法性，對(duì)電力企業(yè)的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行披露，同時(shí)將電力企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)作用發(fā)揮出來(lái)，由此實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對(duì)于電力企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)立項(xiàng)，由此確保內(nèi)控審計(jì)的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計(jì)結(jié)果的精確性。
在政府財(cái)務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過(guò)在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計(jì)工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時(shí)還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，以此更好地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作人員對(duì)被審計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)后，還需要對(duì)其中涉及的財(cái)務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行鑒別，由此對(duì)電力企業(yè)管理層的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計(jì)工作人員的審計(jì)成果將直接對(duì)電力企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過(guò)有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動(dòng)電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財(cái)稅審計(jì)的監(jiān)督能夠使得會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量以及報(bào)表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計(jì)控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會(huì)計(jì)報(bào)表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性。
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對(duì)投資項(xiàng)目配備專項(xiàng)核算人員，以實(shí)現(xiàn)對(duì)新建項(xiàng)目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級(jí)制度，保證每一項(xiàng)預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的.財(cái)務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會(huì)計(jì)服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期檢查。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤(rùn)的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計(jì)。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時(shí)招收財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵(lì)政策，采用財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)及能力競(jìng)賽的形式，讓財(cái)務(wù)人員在放松身心的同時(shí)，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識(shí)及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的方式讓管理人員時(shí)刻對(duì)預(yù)算知識(shí)進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才來(lái)開展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計(jì)算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開展計(jì)算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作中，提高財(cái)務(wù)管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)人員需要提高對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。