報告是一種對某個事件、情況或問題進行詳細描述和分析的書面材料，它具有客觀性和權(quán)威性，可以為人們提供準確的信息和有效的建議。寫報告可以幫助我們?nèi)媪私庀嚓P(guān)事物，并且在決策和解決問題時提供有力支持。因此，寫一份報告對于我們的工作和學(xué)習(xí)都非常重要。編寫報告時，我們應(yīng)該充分了解相關(guān)背景知識，并對相應(yīng)領(lǐng)域的發(fā)展趨勢進行調(diào)研。請看以下這些例子，它們是報告寫作中的經(jīng)典范本。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇一
稅前利潤構(gòu)成及與計劃數(shù)比較如下:。
單位：萬元、萬噸。
請核對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因分析：
(一)售價。
全年累計銷售原煤萬噸,主營業(yè)務(wù)收入萬元,平均單價元/噸與計劃單價元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。
(二)生產(chǎn)成本。
單位：萬元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）。
1、直接材料。
2、直接薪酬成本。
3、燃料動力小計。
4、一般制造費用。
5、固定提取費用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實際數(shù)單位成本變動率%與預(yù)算差異原因：
(三)銷售、管理、財務(wù)費用。
單位：萬元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）。
1、銷售費用。
2、管理費用。
3、財務(wù)費用小計單位成本發(fā)生額單位成本實際數(shù)單位成本變動率%與預(yù)算差異原因：
請對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因分析：
1、銷售費用。
2、管理費用。
3、財務(wù)費用。
三、主要資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動情況。
(一)資產(chǎn)變動情況。
資產(chǎn)類主要項目變動表。
請就資產(chǎn)類主要項目變動原因進行分析、說明。
1、貨幣資金減少（增加）的原因是：2、3、
(二)負債變動情況。
負債類主要項目變動表。
（三）所有者權(quán)益變動情況。
請就權(quán)益類主要項目變動原因進行分析、說明所有者權(quán)益期初余額萬元，期末余額萬元，主要變動內(nèi)容有（1）（2）、（3）、。
四、現(xiàn)金流量情況。
請就主要項目進行分析、說明。
（一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（二）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（三）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
金額（萬元）主要項目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設(shè)備購置費安裝工程建管費利息其他基本建設(shè)費用預(yù)算數(shù)實際數(shù)差額增減比例請對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因說明：
單位：萬元。
附件：（依序列出附表的名稱及其他附件名稱）。
1、20xx年度資產(chǎn)負債表。
2、20xx年度利潤表。
3、20xx年度現(xiàn)金流量表。
4、20xx年度原煤完全成本分析表。
5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構(gòu)成明細表。
6、20xx年度銷售費用明細表。
7、20xx年度管理費用情況。
8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表。
xxxxxx公司x年x月x日。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇二
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務(wù)費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1．主營收入××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
（三）公司支出預(yù)算（略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇三
回顧過去的20xx年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足?，F(xiàn)將20xx年財務(wù)工作情況總結(jié)如下：
一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作。
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部和兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達x億x萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計憑證張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。xx公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認真負責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
二、資金調(diào)度和信貸工作。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資x億元，償還到期貸款x萬元。資金的成功運作保證了和xx公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了xx公司“資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務(wù)部與支行建立了信貸關(guān)系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
三、全力協(xié)助招商工作。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務(wù)參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：x個、住房銷售x個，成交率%，成交額x萬元，實收房款x萬元，尚有未收房款x萬元，資金回收率為%；預(yù)定門店67套，收取定金x萬元。出租自有門店82套，收取定金xx萬元，出租率%。在這x個月中，財務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中，表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當月支行向公司發(fā)放按揭貸款x萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上，在及時準確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)數(shù)據(jù)，實施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。
在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學(xué)的要求；要么就是執(zhí)行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是20xx年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題，也是每一位xx人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
篇二。
回顧過去的20xx年：公司經(jīng)營走過了艱難的歷程，作為財務(wù)部主要負責(zé)人，沒將財務(wù)工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務(wù)部管理及協(xié)調(diào)財務(wù)部整體工作，沒有充分發(fā)揮財務(wù)部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領(lǐng)導(dǎo)給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)是財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)，在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面負有很大的義務(wù)與責(zé)任。現(xiàn)就20xx年財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、過去的一年中，財務(wù)部認真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項事宜，比如融資手續(xù)的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業(yè)務(wù)資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務(wù)煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務(wù)能完成，但總體上未能及時給總經(jīng)辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實問題。
二、在上年的稅務(wù)工作中財務(wù)部克服了許多困難，通過積極參加銀行、財政、稅務(wù)等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓(xùn)以及查閱稅務(wù)資料，探索稅收稽核的重點等，順利通過了xx年增值稅繳納工作。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務(wù)工作：分公司日常經(jīng)營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務(wù)活動在大的方向有序地進行，分公司財務(wù)人員也能積極配合財務(wù)工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內(nèi)審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務(wù)審查。
四、在實際工作過程中，我們部門時時與銷售部、進行溝通，銷售部門都完全配合做好當中存在的問題，財務(wù)也完全配合了銷售部做好了財務(wù)部門應(yīng)做和不應(yīng)做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，特別是銷售員在開具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，后來查賬時財務(wù)部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來損失。在認真學(xué)習(xí)下，使裝飾部財務(wù)核算及財務(wù)管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業(yè)務(wù)，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務(wù)部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。
五、財務(wù)部主要現(xiàn)狀：
1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、業(yè)務(wù)不夠熟練，都是初涉或非專業(yè)人員，另外就是本身的事務(wù)煩多，這無疑是對加強全面財務(wù)管理工作的弊端。
2、對日常辦公應(yīng)用軟件各功能不掌握。
3、專業(yè)勝任力不強。
4、但能積極配合處理各方面財務(wù)工作及財務(wù)部其他事項。
5、對于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大。
6、未及時進行財務(wù)核算，不能及時提供公司經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，未定期或不定期組織對公司經(jīng)營活動業(yè)績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務(wù)的分析評價、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動過程中的弊端。
8、公司各種檔案未能健全地進行管理。
六、“一份耕壇一份收獲”，針對存在的問題，特別是公司出納現(xiàn)金帳的賬款不符，嚴重影響了整個報表的真實性、準確性，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責(zé)任人，我負有不可推卸的責(zé)任。20xx年工作重點將放在加強貨幣資金、資產(chǎn)管理、財務(wù)分析上，使財務(wù)工作及時、準確、有效、有用地完成，工作計劃如下：
（3）加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用；
（8）繼續(xù)并充分與各部門、分公司財務(wù)部交流學(xué)習(xí)，使整個財務(wù)工作的開展更加緊密有序進行。
七、思路決定出路，行動決定結(jié)果。今后財務(wù)部開展工作的思路是：以發(fā)展的理念進行工作，根據(jù)公司的具體情況及公司領(lǐng)導(dǎo)將公司在整個市場中的定位變化，不斷學(xué)習(xí)、不斷更新思路、不斷創(chuàng)新思維來適應(yīng)工作需要及開展財務(wù)部工作。
回顧過去一年，財務(wù)部略表看法：
1、公司未明確具體銷售政策，使得產(chǎn)品銷售價格及利潤空間起伏不定，從一定程度上不可進行控制，影響了公司的盈利水平。
2、公司信息化建設(shè)不夠，也就不能更好的服務(wù)于消費者及更好地達到消費者需求、期望，在一定程度上影響了公司銷售。
3、公司業(yè)務(wù)宣傳不夠，在一定程度上影響了公司銷售。
4、公司的全面管理工作不夠，影響了公司的盈利能力。
5、對員工的影響力不夠（學(xué)習(xí)培訓(xùn)等），不能讓員工素養(yǎng)形成良好的、積極向上的氛圍，影響了銷售及盈利能力。
最后祝公司興旺發(fā)達，蒸蒸日上！
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇四
在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，我與單位同事的團結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實的工作精神，較好的完成了各項工作任務(wù)，取得了的一定成績，現(xiàn)就本年度個人工作情況總結(jié)如下：
認真完成會計核算工作，及時上報各類會計報表。
1、認真做好了會計核算工作。
(1)完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項補貼的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。-年，我嚴格按照年度預(yù)算制度有關(guān)規(guī)定，年初制定了各科室的財務(wù)支出預(yù)算工作按進度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財務(wù)決算并及時將各項業(yè)務(wù)定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。
(2)本著對單位領(lǐng)導(dǎo)、同事負責(zé)的態(tài)度，我科按要求及時向繳納了職工的各項保險。-年全年，及時交納各項保險萬元財務(wù)人員工作總結(jié)范文3篇財務(wù)人員工作總結(jié)范文3篇。其中：為-名職工辦理退休養(yǎng)老保險-萬元。
(3)-年，完成了為-名在職工辦理住房公積金繳納工作，全年共為-名在職工繳納-萬元。
(4)制定了內(nèi)部會計帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強財務(wù)內(nèi)部管理，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認真細致，嚴格把關(guān)，并能夠及時與部門預(yù)算對比，對不合理的開支拒絕辦理。
(5)加強和完善國有資產(chǎn)管理，-年，為防止我辦的國有固定資產(chǎn)的管理出現(xiàn)問題(如固定產(chǎn)明細記錄不完整)，我們升級賬務(wù)軟件將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式的管理，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎(chǔ)。
(6)對會計資料進行了整理，將相關(guān)會計檔案進行了整理入檔，使我辦會計工作向標準化、規(guī)范化更進一步。
(7)根據(jù)財政部頒布的新事業(yè)會計制度按財政局要求所有20-年會計業(yè)務(wù)處理必須執(zhí)行新的會計制度，由于文件下達較晚造成了工作重復(fù)。為此我加班加點的進行會計的業(yè)務(wù)處理，及時準確進行了相關(guān)數(shù)據(jù)上報。
2、及時完成了上級有關(guān)部門下達的各項任務(wù)。
(1)按照市財政局的要求對固定資產(chǎn)賬等銀。
行往來賬款進行了逐筆核對并進行了賬務(wù)調(diào)整及上報工作。同時，按照審計制度對撥出的各項資金進行了嚴格的審計，現(xiàn)審計工作基本完成。
(2)按財政有關(guān)編制預(yù)算精神，結(jié)合我辦實際支出情況，經(jīng)認真研究測算，按規(guī)定時間完成了-年預(yù)算上報工作。
今后的工作計劃。
-年，我將繼續(xù)在-領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和關(guān)懷下做好財務(wù)收支核算工作和財務(wù)管理工作，具體如下：
1、加強政治、法律知識的學(xué)習(xí)要有針對性的學(xué)習(xí)一些有關(guān)經(jīng)濟法律知識的學(xué)習(xí)。如《會計法》《經(jīng)濟合同法》等。
2、做好財務(wù)計劃管理，加強財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析和控制，加強財務(wù)事先參與決策工作從源頭上做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。
4、繼續(xù)與財政局、稅務(wù)局協(xié)調(diào)-年財政撥款事宜和社會保險五險，以及殘疾人保證金交納工作;繼續(xù)做好社會保險費及住房公積金核定、繳納工作。
5、按時提取工會經(jīng)費，職工福利費和個人所得稅工作，及時交納職工醫(yī)療保險和稅金。
6、在對各項目和?？畹氖褂弥?，要嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，對各個項目資金的使用進行監(jiān)督和管理配合審計部門做好資金的審計工作。
7、認真完成領(lǐng)導(dǎo)和上級部門布置的各項工作任務(wù)。
總之，在過去的一年里，我雖然取得了一些成績，但在財務(wù)分析、溝通協(xié)調(diào)能力方面，距離上級業(yè)務(wù)主管部門、--領(lǐng)導(dǎo)以及單位同事對我的要求還存在一定差距，工作缺乏創(chuàng)新精神，針對這些問題，我會在-年進一步加以提高和改進。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇五
20_年度，是我局繼20_年“三位一體”改革后調(diào)整經(jīng)營的一年，也是全區(qū)糧食部門改制后的第五年。全年的財務(wù)工作，在分局的正確領(lǐng)導(dǎo)和市局有關(guān)科室的指導(dǎo)下，較好地完成了各項工作任務(wù)。到十一月止，全區(qū)累計實現(xiàn)盈利1萬元，預(yù)計全年基本能實現(xiàn)盈虧持平，完成上級的目標考核任務(wù)。一年來，我們主要做好了如下幾方面的工作：
一、加強會計基礎(chǔ)工作，狠抓會計基礎(chǔ)管理。
基層核算單位自從20_年十一月份撤并后，現(xiàn)在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業(yè)務(wù)由公司統(tǒng)一歸口管理。財務(wù)股督促基層企業(yè)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，按照《會計法》和《新會計制度》的規(guī)定，規(guī)范企業(yè)會計核算，健全會計基礎(chǔ)工作，保證會計數(shù)據(jù)的真實性和準確性。20_年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎(chǔ)工作和財務(wù)管理進行了檢查和監(jiān)督。
二、強化財務(wù)管理，嚴控費用開支。
年初，局務(wù)會對基層單位的費用開支制定了全年財務(wù)包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。
根據(jù)年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統(tǒng)一造冊，由分局領(lǐng)導(dǎo)和公司分級審批，嚴把費用開支關(guān)。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34。7%。
三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作。
今年國家又恢復(fù)了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調(diào)配，財務(wù)上對糧食收購資金實行統(tǒng)籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監(jiān)管，堅決避免出現(xiàn)資金擠占挪用現(xiàn)象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768。43萬元，沒有出現(xiàn)任何事故。
四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作。
今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區(qū)各級清查組，對全區(qū)的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。
五、及時、準確、完整地做好財務(wù)信息的報送工作。
工作責(zé)任心不斷加強，每月準確及時地將全區(qū)的財會電訊月報和季度報表匯總上報給單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門，并進一步加強財務(wù)分析工作，提高會計報表和財務(wù)分析質(zhì)量，保證了數(shù)據(jù)的真實性，及時性，完整性，為上級主管部門和分局領(lǐng)導(dǎo)提供準確的會計資料。在做好內(nèi)部報表報送工作的同時，還做好了國稅部門的報稅工作以及國資委報表的報送工作，去年的財務(wù)信息工作還得到了上級的肯定和表揚。
總之，回顧過去，展望未來。本年度內(nèi)所取得的成績和做的一些工作也是應(yīng)該的，已成為過去，面對來年，我們的工作任重道遠。在新的一年里，我們股室的主要工作目標和任務(wù)是：
1.繼續(xù)加強對基層企業(yè)的財務(wù)基礎(chǔ)工作指導(dǎo)，強化財務(wù)監(jiān)督管理。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇六
1審計報告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東：我們審計了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡稱星河公司)財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是星河公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)?審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
中國·北京中國注冊會計師。
報告日期：2011年1月27日
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇七
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。2__年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財務(wù)部部長職務(wù)。在任職期間，我要求全體財務(wù)人員將工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。
一、2__年重點工作。
(一)以財務(wù)保障為目標，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產(chǎn)形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2__年，我公司主動改變過去單一依靠工商銀行的做法，與中國銀行建立了信貸關(guān)系，并在中國銀行獲得貸款3萬元。正因此舉，在__年下半年國家實行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營能保持正常。
(二)以效益為目標，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅持“有所為有所不為”的指導(dǎo)思想。
1、公司貸款在選擇銀行時，不僅要注重其利率的高低，更要注重其服務(wù)的優(yōu)質(zhì)及高效。2__年我公司在中行貸款與他行相比，僅貸利息支出將減少8萬元。日常我公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，總是“貨比三家”，選擇利率惠、辦事速度最快的銀行。
2、2__年公司新建了一個4平方米的總裝車間及技術(shù)科辦公室，同時購買了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
20__年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
1、20__年_月份，本部制定了《借支管理暫行規(guī)定》，即規(guī)定公司出差人員借支金額及期限，對逾期不報賬者計算其應(yīng)付利息。
2、建立了與主機廠和供應(yīng)商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款2.6萬元得到及時處理。
(四)以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。
隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟活動的日趨復(fù)雜，財務(wù)運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責(zé)任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅持勤練內(nèi)功，推進財會人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財務(wù)部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，加強工作效能建設(shè)，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹代表財務(wù)部對各位領(lǐng)導(dǎo)給予財務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。
2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。
3、財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強;。
4、管理上比較粗放，對項目經(jīng)費使用的跟蹤問效缺乏;。
三、20__年工作思路。
隨著我國新一輪宏觀調(diào)控政策的全面啟動，20__年我國的社會經(jīng)濟形勢將發(fā)生深刻變化。其間，蘊藏著巨大的機遇，也包含著嚴峻的挑戰(zhàn)。如我能繼續(xù)應(yīng)聘財務(wù)部負責(zé)人，我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅持規(guī)范，著力推進創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。
(一)在確保財務(wù)數(shù)據(jù)正確及時的提前下，大力加強財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析，試編財務(wù)規(guī)劃。
(二)健全層層負責(zé)的經(jīng)濟責(zé)任制，嚴格內(nèi)部控制制度，切實防范財務(wù)風(fēng)險。
(三)建立一套切實可行的內(nèi)部考核辦法和運行有效的內(nèi)部激勵機制。
(四)建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標領(lǐng)導(dǎo)小組，對所有原材料采購實際招標，限度降低成本。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇八
從總體來看，企業(yè)的資產(chǎn)總額從2012年3月份的1856901.27萬元減少到2012年9月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認為，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)占69.30%，長期股權(quán)投資占1.44%，固定資產(chǎn)占11.67%，無形資產(chǎn)占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結(jié)構(gòu)的變化來看，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降，而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長，應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點。
從負債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)的流動負債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質(zhì)量的分析，應(yīng)當結(jié)合對有關(guān)項目的質(zhì)量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán)，還有商標權(quán)、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。
該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。
在應(yīng)交稅費方面，公司3月份的應(yīng)交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預(yù)交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應(yīng)成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應(yīng)收賬款減少，或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預(yù)付賬款規(guī)模上升，或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。
結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負債表分析，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%，而應(yīng)收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應(yīng)屬正常。“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關(guān)注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財務(wù)比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
從相關(guān)指標中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標，除了流動比率和速動比率等指標外，還應(yīng)當考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關(guān)指標中看出，公司的資產(chǎn)負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調(diào)的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低。
(三)營運能力分析。
從相關(guān)指標中看出，公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標本年均有不同程度的提高，說明公司資產(chǎn)的總體運轉(zhuǎn)情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當然，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項的下降時分不開的。可以初步認為，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。
從相關(guān)指標中看出，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系，該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關(guān)指標中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務(wù)的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響，應(yīng)當引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題，如產(chǎn)品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權(quán)投資為主的情況下，如何切實保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當務(wù)之急。進一步地，如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇九
1年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務(wù)人員嚴于律己，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預(yù)期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。
履行職務(wù)情況：
作為財務(wù)部主任的工作目的是組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。
2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。
3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。
4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。
5、對月報、季報、年報的真實合法性負責(zé)。作為主任我是這樣開展工作的：
1加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度。
信息是1個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。
2持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度。
由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。
3積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平。
縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導(dǎo)。
4充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源。
“你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了。
5加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險。
資金是1個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織1次財務(wù)檢查，檢查重點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。
6加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍。
人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。
存在的主要問題：
__年各項績效取得了可喜的成績，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：
1、部門之間相互溝通的還不夠。
2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒。
3、領(lǐng)頭作用發(fā)揮得不夠。
4、制定的規(guī)章制度流于形式的不少。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十
回顧20__年一年來的財務(wù)工作，我對自身能力、財務(wù)面臨的形勢和財務(wù)工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進一步提高。
一是對財務(wù)專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務(wù)管理體制需要進一步理順，財務(wù)工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費用控制列入20__年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關(guān)停狀態(tài);二是資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費用，資產(chǎn)處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產(chǎn)性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關(guān)本部，沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內(nèi)涵日趨復(fù)雜，會計基礎(chǔ)工作還不適應(yīng)會計體系發(fā)展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調(diào)整，變化非常大，隨著經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應(yīng)新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風(fēng)險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來越大、各方關(guān)注度越來越高，財務(wù)管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進入了一個風(fēng)險聚集的時期，稍有放松，財務(wù)風(fēng)險就會釋放，進一步演變?yōu)槭鹿?。這一方面要求我們財務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權(quán)，適度下放相應(yīng)的事權(quán)，各級機構(gòu)要切實擔(dān)負起確保財務(wù)安全的責(zé)任。
20__年我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領(lǐng)全體財務(wù)人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴謹務(wù)實的工作作風(fēng)，高標準、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的'發(fā)展作出新貢獻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十一
節(jié)能評估報告編制指南(版)
ii評估概要
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設(shè)備等的主要變化情況等。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)評估工作簡況
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現(xiàn)場調(diào)研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經(jīng)濟技術(shù)指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數(shù)量等得對比及變化情況。格式內(nèi)容見附件1。
(3)建設(shè)方案調(diào)整情況
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設(shè)備的能效水平變化情況等。格式內(nèi)容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據(jù)
基本要求：評估范圍應(yīng)覆蓋項目建設(shè)全部內(nèi)容。評估依據(jù)應(yīng)全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術(shù)協(xié)議或初步設(shè)計等技術(shù)文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等，應(yīng)注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內(nèi)容
說明項目的建設(shè)內(nèi)容。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結(jié)合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內(nèi)容等。
1.2評估依據(jù)
結(jié)合項目實際情況，列出評估依據(jù)。主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產(chǎn)業(yè)政策等。
(2)相關(guān)標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關(guān)行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術(shù)、準備、產(chǎn)品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關(guān)文件等。
(5)項目有關(guān)技術(shù)文件和工作文件。
2基本情況
基本要求：應(yīng)赴項目現(xiàn)場進行勘察、調(diào)查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關(guān)的信息，如項目周邊情況、所在地有關(guān)情況等，并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。
2.1建設(shè)單位基本情況
介紹建設(shè)單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營情況等。
2.2項目簡況
主要包括項目名稱、立項情況、建設(shè)地點、項目性質(zhì)、投資規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容簡況、主要產(chǎn)品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應(yīng)說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況
介紹項目擬使用能源的成分構(gòu)成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應(yīng)在附件中列出。
能源生產(chǎn)類項目應(yīng)分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關(guān)規(guī)劃或已獲得有關(guān)批復(fù)等。
2.4項目所在地有關(guān)情況
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經(jīng)濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應(yīng)、消費現(xiàn)狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設(shè)方案節(jié)能評估
基本要求：應(yīng)按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結(jié)合能評階段所提意見和建議，提出應(yīng)采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關(guān)指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設(shè)計規(guī)范、環(huán)保等相關(guān)要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設(shè)方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內(nèi)先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應(yīng)重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結(jié)構(gòu)、建材、暖通、空調(diào)、給排水、電氣、照明等的設(shè)計方案是否符合節(jié)能相關(guān)要求進行把關(guān)。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設(shè)計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設(shè)施等的設(shè)計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結(jié)合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設(shè)備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估
結(jié)合節(jié)能設(shè)計標準等有關(guān)標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內(nèi)能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產(chǎn)效率、減少工序和產(chǎn)品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設(shè)備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)
建議按照用能工藝(生產(chǎn)工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內(nèi)容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產(chǎn)工序)及其主要用能設(shè)備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設(shè)備，以及能源品種等的選擇是否科學(xué)合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學(xué);工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進;主要用能設(shè)備的選型是否合理。評估應(yīng)根據(jù)項目工藝要求和基本參數(shù)等，定量計算設(shè)備容量(額定功率)等參數(shù)，評估裕度等主要參數(shù)的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設(shè)置方案是否合理，避免反復(fù)加熱或?qū)⒏咂焚|(zhì)熱能降質(zhì)使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學(xué);余熱余能是否得到充分利用，能否結(jié)合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設(shè)備能效要求等指標，判斷項目工序、設(shè)備能耗指標是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復(fù)雜的，應(yīng)附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設(shè)備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產(chǎn)品和設(shè)備，是否采用節(jié)能產(chǎn)品推薦目錄中的產(chǎn)品和設(shè)備，是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風(fēng)機、水泵、變壓器、空壓機等通用設(shè)備的型號、參數(shù)和數(shù)量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關(guān)標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設(shè)備應(yīng)達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應(yīng)分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設(shè)施和設(shè)備等的可行性等，避免重復(fù)建設(shè)。
3.4輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施節(jié)能評估
分別對為項目配套的供配電設(shè)施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關(guān)要求相同。
列表匯總輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施各系統(tǒng)配置的主要設(shè)備清單，注明設(shè)備名稱、容量、數(shù)量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設(shè)施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關(guān)建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設(shè)計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施中的通用設(shè)備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結(jié)合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應(yīng)按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數(shù)量等，主要次級用能單位和主要用能設(shè)備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應(yīng)考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結(jié)
結(jié)合1.2小結(jié)所列評估依據(jù)，與項目建設(shè)方案有關(guān)內(nèi)容一一對比，并給出評價結(jié)論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估
基本要求：節(jié)能措施評估應(yīng)突出重點，根據(jù)建設(shè)內(nèi)容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應(yīng)科學(xué)、合理。
4.1能評前節(jié)能技術(shù)措施綜述
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術(shù)措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術(shù)措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設(shè)方案調(diào)整意見、設(shè)備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內(nèi)容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估
提出項目能源管理體系建設(shè)方案，能源管理中心建設(shè)以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結(jié)
5能源利用狀況核算及能效水平評估
基本要求：計算方法、計算過程應(yīng)清晰、準確，計算中所引用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有明確來源或核算過程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過程應(yīng)清晰。數(shù)據(jù)計算較為復(fù)雜，影響報告正文結(jié)構(gòu)時，應(yīng)另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況
復(fù)核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數(shù)據(jù)結(jié)果。
5.2能評后能源利用狀況
(1)論述項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有詳細的基本參數(shù)支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量
依據(jù)采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應(yīng)分別測算當量值和等價值兩個數(shù)值。用能單位外購的能源和耗能工質(zhì)，其能源折算系數(shù)可參照國家統(tǒng)計局有關(guān)數(shù)據(jù);用能單位自產(chǎn)的能源和耗能工質(zhì)所消耗的能源，其能源折算系數(shù)根據(jù)實際投入產(chǎn)出自行計算。
(3)計算主要能效指標
采用綜合分析法，依據(jù)項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產(chǎn)之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應(yīng)有詳細的計算過程及數(shù)據(jù)來源說明。
在計算能效指標時，應(yīng)注意與相關(guān)標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數(shù)一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡(luò)圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡(luò)圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設(shè)計指標是否達到同行業(yè)國內(nèi)領(lǐng)先，或國內(nèi)先進，或國際先進水平。指標主要包括產(chǎn)品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現(xiàn)有同行業(yè)、同類項目領(lǐng)先(先進)水平的，報告應(yīng)客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結(jié)
6能源消費影響評估
基本要求：根據(jù)項目所在地的區(qū)域特點，經(jīng)濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預(yù)計下一個規(guī)劃期投產(chǎn)的項目，暫參照當期項目所在地有關(guān)情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估
根據(jù)項目所在地能源消費總量控制目標，或根據(jù)節(jié)能目標、能源消費水平、國民經(jīng)濟發(fā)展預(yù)測(gdp增速預(yù)測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數(shù)。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應(yīng)為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數(shù)進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數(shù)應(yīng)采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應(yīng)對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據(jù)項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產(chǎn)期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產(chǎn)后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應(yīng)定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結(jié)
7結(jié)論
基本要求：評估結(jié)論應(yīng)客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結(jié)論。
評估結(jié)論一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：
(1)項目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結(jié)構(gòu)，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(nèi)(國際)領(lǐng)先或先進水平。
(4)項目用能設(shè)備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設(shè)備，設(shè)備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內(nèi)容
8.1附錄
主要包括以下內(nèi)容：
(1)主要用能設(shè)備一覽表
(2)能源計量器具一覽表
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關(guān)圖、表等
(4)計算書(包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算、設(shè)備所需額定功率計算、設(shè)備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)
8.2附件
(1)環(huán)評批復(fù)(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等
(4)其他必要的支持性文件
(5)項目現(xiàn)場情況、工程進展情況照片等
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)
2.建設(shè)方案對比表(樣表)
3.節(jié)能措施效果表(樣表)
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十二
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務(wù)部的具體工作計劃如下：
1、強化資金預(yù)算編制工作，增強資金預(yù)算的嚴肅性。提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項目進度計劃緊密結(jié)合，進一步細化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結(jié)算工作。根據(jù)集團對工程項目結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改進意見，財務(wù)部將進一步規(guī)范工程項目結(jié)算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對a公司組織機構(gòu)及工程項目模式進行了適當調(diào)整。財務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關(guān)制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務(wù)管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了j公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)轉(zhuǎn)移至j公司。
a公司財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉(zhuǎn)移情況合理安排后續(xù)的財務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務(wù)管理工作計劃。
1、統(tǒng)一財務(wù)管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務(wù)管理制度及會計政策，完善內(nèi)部財務(wù)控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預(yù)算管理制度的制定。a公司應(yīng)將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報告制度，預(yù)算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務(wù)指標完成情況。財務(wù)部可以通過采用財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)報表核查、現(xiàn)場檢查、財務(wù)審計等手段對投資項目公司的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結(jié)果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權(quán)。a公司財務(wù)部門是a公司資金管理的責(zé)任部門，負責(zé)辦理a公司內(nèi)各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務(wù)手續(xù)，因此應(yīng)適時制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構(gòu)建a公司內(nèi)有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設(shè)計出合理的財務(wù)指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十三
幼兒園的財務(wù)工作，是幼兒園各項工作的重要組成部分，是一項政策性較強的工作。它直接涉及到幼兒園各項工作的正常運轉(zhuǎn)和教職工的切身利益。因此，我園財務(wù)工作始終堅持嚴謹、節(jié)約、規(guī)范的管理原則，在園領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，將幼兒園的有限資金進行合理安排。做到長安排，短打算。在使用經(jīng)費上，始終堅持服務(wù)于教學(xué)，有利于教職工積極性的提高，堅持做好民主理財，杜絕貪污、挪用的不良現(xiàn)象發(fā)生。
一、財務(wù)工作體現(xiàn)在一下幾個方面：
第一、嚴格執(zhí)行收費標準，杜絕亂收費，開源節(jié)流，保證教學(xué)投入，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第二、嚴把開支關(guān)，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，嚴格和完善日常采購報銷手續(xù)，每張外來的原始票據(jù)和自制的憑證都有經(jīng)辦、有審核的簽字，最后由主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。每一筆報銷業(yè)務(wù)都嚴格標準，一事同人，不搞例外，發(fā)現(xiàn)票據(jù)內(nèi)容不完整等現(xiàn)象，拒絕報銷，待手續(xù)補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業(yè)務(wù)。
第三、堅持勤儉辦園的方針，合理利用有限資金，為幼兒園辦實事辦好事，做好學(xué)年度的預(yù)算、決算的審核、檢查監(jiān)督工作，嚴格財務(wù)制度和財經(jīng)制度。
第四、嚴格財務(wù)制度，分工明確，一切財經(jīng)支出都必須在園長的統(tǒng)一安排下進行，每張發(fā)票都必須由園長簽字，每學(xué)期對財務(wù)賬目審查一次。
第五、堅持每月上報結(jié)算報表，使園長能掌握資金情況，合理部署資金。
第六、嚴格執(zhí)行采購、驗收制度，對購買物品進行登記、驗收，并認真核對發(fā)票的物品數(shù)量及質(zhì)量，對各部門所需物品，定時、定量供應(yīng)物品，年底對所有財產(chǎn)進行清點。
二、其它事務(wù)工作：
1、我除了做好自己的本職工作外，并兼帶采購工作，做到認真選擇食材，貨比多家，物美價廉。在這里領(lǐng)導(dǎo)和同事們給了我很大的幫助和鼓勵。
2、協(xié)助做好固定資產(chǎn)管理以及固定資產(chǎn)的預(yù)決算，及時向財政局上報固定資產(chǎn)相關(guān)材料；
3、做好人員、工資的統(tǒng)計工作，按時上報各種統(tǒng)計資料；
4、做好社會保險、公積金的按時、足額繳納等保障性工作；
5、按時交納電費、電話費；
6、向教育局和幼兒園之間遞送各種文件、資料、材料等。
三、存在的問題。
回顧檢查自身存在的問題，我認為：一、學(xué)習(xí)不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世。面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、文化水平、工作方法等不能適應(yīng)新的要求。二、在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現(xiàn)。針對以上問題，今后的努力方向是：一、加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)，增強分析問題、解決問題的能力。二、增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。在今后的財務(wù)工作中，我將繼續(xù)認真貫徹執(zhí)行幼兒園的各項規(guī)章制度，為幼兒園的正常運行，打好堅實的基礎(chǔ)，加強對幼兒園經(jīng)費支出的管理和監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當、用之合理”為促進幼兒園的發(fā)展做出更大的貢獻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十四
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務(wù)部的.具體工作計劃如下：
（一）、a工程業(yè)務(wù)財務(wù)管理工作計劃。
1、強化資金預(yù)算編制工作，增強資金預(yù)算的嚴肅性。提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項目進度計劃緊密結(jié)合，進一步細化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結(jié)算工作。根據(jù)集團對工程項目結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改進意見，財務(wù)部將進一步規(guī)范工程項目結(jié)算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對a公司組織機構(gòu)及工程項目模式進行了適當調(diào)整。財務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關(guān)制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務(wù)管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了j公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)轉(zhuǎn)移至j公司。
a公司財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉(zhuǎn)移情況合理安排后續(xù)的財務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務(wù)管理工作計劃。
1、統(tǒng)一財務(wù)管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務(wù)管理制度及會計政策，完善內(nèi)部財務(wù)控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預(yù)算管理制度的制定。a公司應(yīng)將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報告制度，預(yù)算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務(wù)指標完成情況。財務(wù)部可以通過采用財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)報表核查、現(xiàn)場檢查、財務(wù)審計等手段對投資項目公司的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結(jié)果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權(quán)。a公司財務(wù)部門是a公司資金管理的責(zé)任部門，負責(zé)辦理a公司內(nèi)各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務(wù)手續(xù)，因此應(yīng)適時制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構(gòu)建a公司內(nèi)有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設(shè)計出合理的財務(wù)指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十五
財務(wù)分析報告編制的八大要點【1】
1、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。
報告閱讀對象不同,報告的寫作應(yīng)因人而異。
比如,提供給財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)可以專業(yè)化一些,而提供給其它部門領(lǐng)導(dǎo)尤其對本專業(yè)相當陌生的領(lǐng)導(dǎo)的報告則要力求通俗一些;同時提供給不同層次閱讀對象的分析報告,則要求分析人員在寫作時準確把握好報告的框架結(jié)構(gòu)和分析層次,以滿足不同閱讀者的需要。
再如,報告分析的范圍若是某一部門或二級公司,分析的內(nèi)容可以稍細、具體一些;而分析的對象若是整個集團公司,則文字的分析要力求精練,不能對所有問題面面俱到,集中性地抓住幾個重點問題進行分析即可。
2、了解讀者對信息的需求,充分領(lǐng)會領(lǐng)導(dǎo)所需要的信息是什么。
記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通,他深有感觸地談到:你們給我的財務(wù)分析報告,內(nèi)容很多,寫得也很長,應(yīng)該說是花了不少心思的。
遺憾的是我不需要的信息太多,而我想真正獲得的信息卻太少。
寫好財務(wù)分析報告的前提是財務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通,捕獲他們“真正了解的信息”。
3、報告寫作前,一定要有一個清晰的框架和分析思路。
財務(wù)分析報告的框架具體如下:報告目錄―重要提示―報告摘要―具體分析―問題重點綜述及相應(yīng)的改進措施。
“報告目錄”告訴閱讀者本報告所分析的內(nèi)容及所在頁碼“重要提示”主要是針對本期報告在新增的內(nèi)容或須加以重大關(guān)注的問題事先做出說明,旨在引起領(lǐng)導(dǎo)高度重視;“報告摘要”是對本期報告內(nèi)容的高度濃縮,一定要言簡意賅,點到為止。
無論是“重要提示”,還是“報告摘要”,都應(yīng)在其后標明具體分析所在頁碼,以便領(lǐng)導(dǎo)及時查閱相應(yīng)分析內(nèi)容。
以上三部分非常必要,其目的是,讓領(lǐng)導(dǎo)們在最短的時間內(nèi)獲得對報告的整體性認識以及本期報告中將告知的重大事項。
“問題重點綜述及相應(yīng)的改進措施”一方面是對上期報告中問題執(zhí)行情況的跟蹤匯報,同時對本期報告“具體分析”部分中揭示出的重點問題進行集中闡述,旨在將零散的分析集中化,再一次給領(lǐng)導(dǎo)留下深刻印象。“具體分析”部分,是報告分析的核心內(nèi)容。“具體分析”部分的寫作如何,關(guān)鍵性地決定了本報告的分析質(zhì)量和檔次。
要想使這一部分寫得很精彩,首要的是要有一個好的分析思路。
例如:某集團公司下設(shè)四個二級公司,且都為制造公司。
財務(wù)報告的分析思路是:總體指標分析―集團總部情況分析―各二級公司情況分析;在每一部分里,按本月分析―本年累計分析展開;再往下按盈利能力分析―銷售情況分析―成本控制情況分析展開。
如此層層分解,環(huán)環(huán)相扣,各部分間及每部分內(nèi)部都存在著緊密的勾稽關(guān)系。
4、財務(wù)分析報告一定要與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合,深刻領(lǐng)會財務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)背景,切實揭示業(yè)務(wù)過程中存在的問題。
財務(wù)人員在做分析報告時,由于不了解業(yè)務(wù),往往閉門造車,并由此陷入就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的被動局面,得出來的分析結(jié)論也就常常令人啼笑皆非。
因此,有必要強調(diào)的一點是:各種財務(wù)數(shù)據(jù)并不僅僅地通常意義上數(shù)字的簡單拼湊和加總。
每一個財務(wù)數(shù)據(jù)背后都寓示著非常生動的增減、費用的發(fā)生、負債的償還等。
財務(wù)分析人員通過對業(yè)務(wù)的了解和明察,并具備對財務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的職業(yè)判斷,即可判斷經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性,由此寫出來的分析報告也就能真正為業(yè)務(wù)部門提供有用的決策信息。
財務(wù)數(shù)據(jù)畢竟只是一個中介,因而財務(wù)數(shù)據(jù)為對象的分析報告就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù),報告的重要質(zhì)量特征“相關(guān)性”受挫,對決策的“有用性”自然就難以談起。
5、要突出重點,忌泛泛而談。
財務(wù)狀況分析重在揭露問題,查找原因,提出建議。
所以分析內(nèi)容應(yīng)當突出當期財務(wù)情況的重點,抓住問題的本質(zhì),找出影響當期指標變動的主要因素,重點剖析變化較大指標的主、客觀原因。
這樣才能客觀、正確地評價、分析企業(yè)的當期財務(wù)情況,預(yù)測企業(yè)發(fā)展走勢,從而有針對性的提出整改建議和措施。
6、要深入剖析,忌淺嘗輒止。
我們知道,往往表面良好的指標背后隱藏著個別嚴重的缺點、漏洞和隱患,這就要求我們既不能被表面現(xiàn)象所迷惑,又不能就事論事,而要善于深入調(diào)查研究,善于捕捉事物發(fā)展變化過程中偶然現(xiàn)象中的必然規(guī)律,抱著實事求是的態(tài)度,克服“先入為主”的思想。
通過對現(xiàn)有大量詳細資料的反復(fù)推敲、印證,去粗取精,去偽存真,以得出對企業(yè)財務(wù)狀況客觀、公正的評價。
如,僅指標的對比口徑上,就要深入調(diào)查核實,換算其計價、標準、時間、構(gòu)成、內(nèi)容等是否具有可比性,沒有可比性的指標之間的對比只能扭屈事物的本來面目,甚至?xí)`導(dǎo)報告使用者。
7、要堅持定期分析與日常分析相結(jié)合的原則。
年度、季度、月度分析固然重要,但隨著財務(wù)決策對信息及時性要求的不斷提高,要求企業(yè)能夠及時地分析企業(yè)日常的財務(wù)狀況、獲利能力、資產(chǎn)管理能力以及企業(yè)的未來發(fā)展趨勢,甚至要求對財務(wù)狀況進行實時分析,因此,在注重定期分析的同時,同樣也要重視日常分析。
8、要堅持報表分析與專題分析相結(jié)合的原則。
企業(yè)的狀況財務(wù)分析主要從三大報表著手,對企業(yè)各期的經(jīng)濟指標進行分析,編制財務(wù)情況說明書。
從效果上看,難以面面俱到,實際作用有限。
在實際工作中,財務(wù)分析往往缺乏與閱讀對象的溝通,缺乏對主要經(jīng)營事項進行有的放矢的專題分析。
因此,企業(yè)財務(wù)分析報告應(yīng)圍繞領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部職工最關(guān)心的熱點問題和實際工作中遇到的新問題來展開,傳遞對領(lǐng)導(dǎo)決策有用的信息,真正起到參謀作用。
有些經(jīng)理只需要知道,你做的財務(wù)分析和他心里的賬是不是一樣,若不一樣,差異是什么?有些經(jīng)理心里的賬和你是一樣的,他只需要你補充他不知道的信息。
所以,領(lǐng)導(dǎo)心里都有一本賬,而財務(wù),他的作用就體現(xiàn)在如何與這本賬溝通。
很多人煩惱和領(lǐng)導(dǎo)溝通無效,就是因為還深陷在財務(wù)的思維里。
財務(wù)分析報告相關(guān)范文【2】
(一)年終財務(wù)分析---年初預(yù)算分析
本年度財政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。
其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是:xxxxxxxx，項目支出增加的原因是xxxxxxxxx。
(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1、財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中:基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2、事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的.補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。
在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xxxx。
上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3、年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。
多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是………
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議
1、積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析thldlorgcn，采取積極措施加以管理和清算。
一是要控制應(yīng)收款的資金額度。
二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。
三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。
針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。
若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2、加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。
在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。
今后要加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。
通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3、重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。
為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。
財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。
所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。
同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十六
1月初，我離開了經(jīng)理辦公室，離開了從事兩年多的辦公室秘書崗位，對于科班出身的我來說，做辦公室工作已經(jīng)顯得一切那么嫻熟、得心應(yīng)手，對這個崗位已經(jīng)有了非常深刻的感情，說句實在話，還真有點舍不得離開。為了成為一個全面發(fā)展的現(xiàn)代化企業(yè)管理者，崗位的輪換、調(diào)動可以幫助自己有更大的提高。離開辦公室，我來到了公司零售中心進行為期一個多月的實習(xí)。
雖然是部門之間的調(diào)動，但是新的部門、新的環(huán)境對于我來說。還是比較有陌生感的。為了快速地融入其中，就像《孫子兵法》里所說的知己知彼、百戰(zhàn)不殆，所以我得先了解零售中心的主要職責(zé)，和每個人的崗位職責(zé)、工作內(nèi)容，這樣我才會對部門同事的“所作所為”不會顯得那么外行，所以我利用空閑時間逐步了解他們的工作，包括每個細節(jié)等等，經(jīng)過一周的時間，我已經(jīng)融入了新的部門。就如某領(lǐng)導(dǎo)送給我一句話，即在任何時候不要靠別人來教你怎么做，而是自己要學(xué)會去思考怎么做。因為大家都很忙，所以我一邊學(xué)習(xí)，有不懂的問題就自己查找資料，或者問行家。1月24日，我順利通過了公司舉辦的三員考試(計量員、安全員考試)，這是我實習(xí)生涯錦上添花的一步。
在新的部門，切實感受到了別樣的“感受”，短短的時間里，我研讀《加油站管理規(guī)范》，經(jīng)過與實踐的結(jié)合，學(xué)習(xí)到了收購加油站驗收基本程序、油品進銷存流程及盈虧分析理論、加油站銷售日報表等等知識，工作報告《半年度財務(wù)工作報告》。親自參與制定、修訂改了《加油站運營狀況和人員情況統(tǒng)計表》、《油品灌桶管理辦法》、《內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)管理辦法》、《加油站交接班例會實施辦法》等等。同時和部門同事對本部門的工作流程進行了修改，稽查流程、培訓(xùn)流程、日常工作專項工作開展流程等等進行了大的梳理。
只有調(diào)查，才有發(fā)言權(quán)。為了深入地了解基層站庫的實際工作，我經(jīng)常和部門的同事到加油站進行實地考察，他們是帶著查找問題、指導(dǎo)工作的目的去基層，而我是懷著學(xué)習(xí)的目的去考察。起早貪黑的基層考察工作是家常便飯，考察過了公司的吳江、太倉、昆山、吳中區(qū)域等吳婁、南麻、劉家等20幾座加油站。
在零售中心的學(xué)習(xí)，為我下一步的學(xué)習(xí)計劃打下了基礎(chǔ)，為此感到慶賀。
3月初，我離開了公司零售中心，來到了公司駐太倉培訓(xùn)中心，繼續(xù)進行為期一個多月的學(xué)習(xí)。一個公司的發(fā)展?jié)撡|(zhì)，培訓(xùn)工作不容忽視。在培訓(xùn)中心的日子里，我了解了新員工培訓(xùn)流程、新員工培訓(xùn)內(nèi)容等等，按照培訓(xùn)基地的要求，和他們同吃同住，經(jīng)過一段時間的相處，我和基地人員交流工作、學(xué)習(xí)等心得，我們已經(jīng)成為了知心朋友和緊密“戰(zhàn)友”。
在此期間，我有幸參加了上海公司舉辦的第一期站經(jīng)理培訓(xùn)班，本次培訓(xùn)課程主要安排有：溝通與團隊建設(shè)、勞動合同法、加油站改造與工程維修、設(shè)備維護與保養(yǎng)、大慶精神、企業(yè)文化與執(zhí)行力、站務(wù)會議組織技巧、加油站經(jīng)理基本素質(zhì)要求、加油站安全管理與控制、安全事故案例分析、加油站運營手冊、hse管理理念、安全意識與消防知識、財務(wù)基本制度等內(nèi)容。有與省公司領(lǐng)導(dǎo)進行了面對面交流的機會，經(jīng)過交流，增強了業(yè)務(wù)等各方面的知識。
4月中旬，我離開了公司駐太倉培訓(xùn)中心，來到了公司所屬的`獅山加油站繼續(xù)進行學(xué)習(xí)。在駐站實習(xí)期間，我更體會到了基層員工的工作生活感受。我在加油站的實習(xí)，可以概括為以下四點：一、了解加油站人員各個崗位日常工作職責(zé)，以及相關(guān)流程;二、學(xué)習(xí)計量、安全、核算等知識;三、在場地上為顧客服務(wù)，加油、疏導(dǎo)車輛、處理各類矛盾、深夜夜查加油站等;四、與員工進行坦誠的交流，查找在加油站管理中存在的管理漏洞以及相關(guān)疑難問題。
在這不到半年的時間里，雖然我不停地在公司各個部門學(xué)習(xí)，也許從別人的角度來看，好像挺“瀟灑”的，可以在不同的地方待，其實不然，所謂旁觀者迷，當局者清。因為每到一個部門你要開始接觸“新人”要與之相處、與之磨合、與之交流、與之工作等等，這對大多數(shù)人來說，并不是一件簡單的事情，所以學(xué)習(xí)的同時即是工作的延伸階段。
期間公司要著力建設(shè)基層民主化建設(shè)，作為公司工會的成員，我有義不容辭的義務(wù)配合公司做好此項工作，從帶領(lǐng)工會人員到兄弟公司考察學(xué)習(xí)、再到公司民主化方案的制定、實施、落實、反饋等一系列過程都不可馬虎。
近期上海公司下發(fā)的《管理手冊》正在實施，作為辦公室成員之一，組織公司各部門按照《管理手冊》的規(guī)定開展工作，此項工作是公司本年度重點工作之一，所以下一階段的工作的壓力不言而喻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十七
各位同仁：
大家好!
回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報：
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng),各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認真負責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務(wù)參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款xx萬元，資金回收率為82.62%;預(yù)定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上，在及時準確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)數(shù)據(jù)，實施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是xx年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長，。
感謝各位對我本人及財務(wù)部的支持，謝謝大家。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十八
xx年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的.大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展?，F(xiàn)將xx年度財務(wù)工作總結(jié)如下：
眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務(wù)部主要開展了以下工作：
1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。
具體有以下幾點：(1)、規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。
(2)、定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。
(3)、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。
財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。
1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當日及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。
3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。
在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。xx年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。
2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù);每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準確性和安全性;不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點;在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序;通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的規(guī)范化方面上了一個新的臺階。
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，對于不符合規(guī)定的堅決不予支付。
2、固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細賬，便于公司對固定資產(chǎn)的日常核算管理。
3、財務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達。
1、資金調(diào)度和信貸工作：今年隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。
2、與稅務(wù)的對接：結(jié)合新會計準則的實施，新稅法的動態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認真學(xué)習(xí)稅法，及時與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。
3、以核算為基礎(chǔ)，加大內(nèi)控管理。真正發(fā)揮財務(wù)人員的事前控制、事中監(jiān)督、事后總結(jié)分析的管理職能。加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務(wù)準確無誤。
作為公司一員，如何提高自我適應(yīng)企業(yè)、服務(wù)企業(yè)是我們財務(wù)人員思考和改進的必修課。身為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十九
20__年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展?，F(xiàn)將年度財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、會計核算工作。
眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務(wù)部主要開展了以下工作：
1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。
具體有以下幾點：（1）、規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。
（2）、定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。
（3）、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。
財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大，尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。
二、內(nèi)控管理。
1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當日及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。
3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。
在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
三、稅務(wù)籌劃與融資。
1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。
2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的`規(guī)范化方面上了一個新的臺階。
四、財務(wù)部存在的問題及解決方法。
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，對于不符合規(guī)定的堅決不予支付。
2、固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細賬，便于公司對固定資產(chǎn)的日常核算管理。
3、財務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達。
20__年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作的同時，要更進一步加強財務(wù)的監(jiān)督和管理職能，做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
1、資金調(diào)度和信貸工作：今年隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。
2、與稅務(wù)的對接：結(jié)合新會計準則的實施，新稅法的動態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認真學(xué)習(xí)稅法，及時與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇一
稅前利潤構(gòu)成及與計劃數(shù)比較如下:。
單位：萬元、萬噸。
請核對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因分析：
(一)售價。
全年累計銷售原煤萬噸,主營業(yè)務(wù)收入萬元,平均單價元/噸與計劃單價元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。
(二)生產(chǎn)成本。
單位：萬元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）。
1、直接材料。
2、直接薪酬成本。
3、燃料動力小計。
4、一般制造費用。
5、固定提取費用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實際數(shù)單位成本變動率%與預(yù)算差異原因：
(三)銷售、管理、財務(wù)費用。
單位：萬元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬噸）。
1、銷售費用。
2、管理費用。
3、財務(wù)費用小計單位成本發(fā)生額單位成本實際數(shù)單位成本變動率%與預(yù)算差異原因：
請對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因分析：
1、銷售費用。
2、管理費用。
3、財務(wù)費用。
三、主要資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動情況。
(一)資產(chǎn)變動情況。
資產(chǎn)類主要項目變動表。
請就資產(chǎn)類主要項目變動原因進行分析、說明。
1、貨幣資金減少（增加）的原因是：2、3、
(二)負債變動情況。
負債類主要項目變動表。
（三）所有者權(quán)益變動情況。
請就權(quán)益類主要項目變動原因進行分析、說明所有者權(quán)益期初余額萬元，期末余額萬元，主要變動內(nèi)容有（1）（2）、（3）、。
四、現(xiàn)金流量情況。
請就主要項目進行分析、說明。
（一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（二）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（三）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
金額（萬元）主要項目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設(shè)備購置費安裝工程建管費利息其他基本建設(shè)費用預(yù)算數(shù)實際數(shù)差額增減比例請對實際數(shù)、計劃數(shù)增減原因說明：
單位：萬元。
附件：（依序列出附表的名稱及其他附件名稱）。
1、20xx年度資產(chǎn)負債表。
2、20xx年度利潤表。
3、20xx年度現(xiàn)金流量表。
4、20xx年度原煤完全成本分析表。
5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構(gòu)成明細表。
6、20xx年度銷售費用明細表。
7、20xx年度管理費用情況。
8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表。
xxxxxx公司x年x月x日。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇二
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務(wù)費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1．主營收入××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
（三）公司支出預(yù)算（略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇三
回顧過去的20xx年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足?，F(xiàn)將20xx年財務(wù)工作情況總結(jié)如下：
一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作。
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部和兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達x億x萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計憑證張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。xx公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認真負責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
二、資金調(diào)度和信貸工作。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資x億元，償還到期貸款x萬元。資金的成功運作保證了和xx公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了xx公司“資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務(wù)部與支行建立了信貸關(guān)系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
三、全力協(xié)助招商工作。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務(wù)參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：x個、住房銷售x個，成交率%，成交額x萬元，實收房款x萬元，尚有未收房款x萬元，資金回收率為%；預(yù)定門店67套，收取定金x萬元。出租自有門店82套，收取定金xx萬元，出租率%。在這x個月中，財務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中，表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當月支行向公司發(fā)放按揭貸款x萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上，在及時準確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)數(shù)據(jù)，實施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。
在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學(xué)的要求；要么就是執(zhí)行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是20xx年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題，也是每一位xx人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
篇二。
回顧過去的20xx年：公司經(jīng)營走過了艱難的歷程，作為財務(wù)部主要負責(zé)人，沒將財務(wù)工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務(wù)部管理及協(xié)調(diào)財務(wù)部整體工作，沒有充分發(fā)揮財務(wù)部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領(lǐng)導(dǎo)給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)是財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)，在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面負有很大的義務(wù)與責(zé)任。現(xiàn)就20xx年財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、過去的一年中，財務(wù)部認真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項事宜，比如融資手續(xù)的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業(yè)務(wù)資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務(wù)煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務(wù)能完成，但總體上未能及時給總經(jīng)辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實問題。
二、在上年的稅務(wù)工作中財務(wù)部克服了許多困難，通過積極參加銀行、財政、稅務(wù)等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓(xùn)以及查閱稅務(wù)資料，探索稅收稽核的重點等，順利通過了xx年增值稅繳納工作。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務(wù)工作：分公司日常經(jīng)營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務(wù)活動在大的方向有序地進行，分公司財務(wù)人員也能積極配合財務(wù)工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內(nèi)審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務(wù)審查。
四、在實際工作過程中，我們部門時時與銷售部、進行溝通，銷售部門都完全配合做好當中存在的問題，財務(wù)也完全配合了銷售部做好了財務(wù)部門應(yīng)做和不應(yīng)做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，特別是銷售員在開具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，后來查賬時財務(wù)部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來損失。在認真學(xué)習(xí)下，使裝飾部財務(wù)核算及財務(wù)管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業(yè)務(wù)，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務(wù)部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。
五、財務(wù)部主要現(xiàn)狀：
1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、業(yè)務(wù)不夠熟練，都是初涉或非專業(yè)人員，另外就是本身的事務(wù)煩多，這無疑是對加強全面財務(wù)管理工作的弊端。
2、對日常辦公應(yīng)用軟件各功能不掌握。
3、專業(yè)勝任力不強。
4、但能積極配合處理各方面財務(wù)工作及財務(wù)部其他事項。
5、對于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大。
6、未及時進行財務(wù)核算，不能及時提供公司經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，未定期或不定期組織對公司經(jīng)營活動業(yè)績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務(wù)的分析評價、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動過程中的弊端。
8、公司各種檔案未能健全地進行管理。
六、“一份耕壇一份收獲”，針對存在的問題，特別是公司出納現(xiàn)金帳的賬款不符，嚴重影響了整個報表的真實性、準確性，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責(zé)任人，我負有不可推卸的責(zé)任。20xx年工作重點將放在加強貨幣資金、資產(chǎn)管理、財務(wù)分析上，使財務(wù)工作及時、準確、有效、有用地完成，工作計劃如下：
（3）加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用；
（8）繼續(xù)并充分與各部門、分公司財務(wù)部交流學(xué)習(xí)，使整個財務(wù)工作的開展更加緊密有序進行。
七、思路決定出路，行動決定結(jié)果。今后財務(wù)部開展工作的思路是：以發(fā)展的理念進行工作，根據(jù)公司的具體情況及公司領(lǐng)導(dǎo)將公司在整個市場中的定位變化，不斷學(xué)習(xí)、不斷更新思路、不斷創(chuàng)新思維來適應(yīng)工作需要及開展財務(wù)部工作。
回顧過去一年，財務(wù)部略表看法：
1、公司未明確具體銷售政策，使得產(chǎn)品銷售價格及利潤空間起伏不定，從一定程度上不可進行控制，影響了公司的盈利水平。
2、公司信息化建設(shè)不夠，也就不能更好的服務(wù)于消費者及更好地達到消費者需求、期望，在一定程度上影響了公司銷售。
3、公司業(yè)務(wù)宣傳不夠，在一定程度上影響了公司銷售。
4、公司的全面管理工作不夠，影響了公司的盈利能力。
5、對員工的影響力不夠（學(xué)習(xí)培訓(xùn)等），不能讓員工素養(yǎng)形成良好的、積極向上的氛圍，影響了銷售及盈利能力。
最后祝公司興旺發(fā)達，蒸蒸日上！
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇四
在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，我與單位同事的團結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實的工作精神，較好的完成了各項工作任務(wù)，取得了的一定成績，現(xiàn)就本年度個人工作情況總結(jié)如下：
認真完成會計核算工作，及時上報各類會計報表。
1、認真做好了會計核算工作。
(1)完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項補貼的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。-年，我嚴格按照年度預(yù)算制度有關(guān)規(guī)定，年初制定了各科室的財務(wù)支出預(yù)算工作按進度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財務(wù)決算并及時將各項業(yè)務(wù)定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。
(2)本著對單位領(lǐng)導(dǎo)、同事負責(zé)的態(tài)度，我科按要求及時向繳納了職工的各項保險。-年全年，及時交納各項保險萬元財務(wù)人員工作總結(jié)范文3篇財務(wù)人員工作總結(jié)范文3篇。其中：為-名職工辦理退休養(yǎng)老保險-萬元。
(3)-年，完成了為-名在職工辦理住房公積金繳納工作，全年共為-名在職工繳納-萬元。
(4)制定了內(nèi)部會計帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強財務(wù)內(nèi)部管理，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認真細致，嚴格把關(guān)，并能夠及時與部門預(yù)算對比，對不合理的開支拒絕辦理。
(5)加強和完善國有資產(chǎn)管理，-年，為防止我辦的國有固定資產(chǎn)的管理出現(xiàn)問題(如固定產(chǎn)明細記錄不完整)，我們升級賬務(wù)軟件將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式的管理，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎(chǔ)。
(6)對會計資料進行了整理，將相關(guān)會計檔案進行了整理入檔，使我辦會計工作向標準化、規(guī)范化更進一步。
(7)根據(jù)財政部頒布的新事業(yè)會計制度按財政局要求所有20-年會計業(yè)務(wù)處理必須執(zhí)行新的會計制度，由于文件下達較晚造成了工作重復(fù)。為此我加班加點的進行會計的業(yè)務(wù)處理，及時準確進行了相關(guān)數(shù)據(jù)上報。
2、及時完成了上級有關(guān)部門下達的各項任務(wù)。
(1)按照市財政局的要求對固定資產(chǎn)賬等銀。
行往來賬款進行了逐筆核對并進行了賬務(wù)調(diào)整及上報工作。同時，按照審計制度對撥出的各項資金進行了嚴格的審計，現(xiàn)審計工作基本完成。
(2)按財政有關(guān)編制預(yù)算精神，結(jié)合我辦實際支出情況，經(jīng)認真研究測算，按規(guī)定時間完成了-年預(yù)算上報工作。
今后的工作計劃。
-年，我將繼續(xù)在-領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和關(guān)懷下做好財務(wù)收支核算工作和財務(wù)管理工作，具體如下：
1、加強政治、法律知識的學(xué)習(xí)要有針對性的學(xué)習(xí)一些有關(guān)經(jīng)濟法律知識的學(xué)習(xí)。如《會計法》《經(jīng)濟合同法》等。
2、做好財務(wù)計劃管理，加強財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析和控制，加強財務(wù)事先參與決策工作從源頭上做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。
4、繼續(xù)與財政局、稅務(wù)局協(xié)調(diào)-年財政撥款事宜和社會保險五險，以及殘疾人保證金交納工作;繼續(xù)做好社會保險費及住房公積金核定、繳納工作。
5、按時提取工會經(jīng)費，職工福利費和個人所得稅工作，及時交納職工醫(yī)療保險和稅金。
6、在對各項目和?？畹氖褂弥?，要嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，對各個項目資金的使用進行監(jiān)督和管理配合審計部門做好資金的審計工作。
7、認真完成領(lǐng)導(dǎo)和上級部門布置的各項工作任務(wù)。
總之，在過去的一年里，我雖然取得了一些成績，但在財務(wù)分析、溝通協(xié)調(diào)能力方面，距離上級業(yè)務(wù)主管部門、--領(lǐng)導(dǎo)以及單位同事對我的要求還存在一定差距，工作缺乏創(chuàng)新精神，針對這些問題，我會在-年進一步加以提高和改進。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇五
20_年度，是我局繼20_年“三位一體”改革后調(diào)整經(jīng)營的一年，也是全區(qū)糧食部門改制后的第五年。全年的財務(wù)工作，在分局的正確領(lǐng)導(dǎo)和市局有關(guān)科室的指導(dǎo)下，較好地完成了各項工作任務(wù)。到十一月止，全區(qū)累計實現(xiàn)盈利1萬元，預(yù)計全年基本能實現(xiàn)盈虧持平，完成上級的目標考核任務(wù)。一年來，我們主要做好了如下幾方面的工作：
一、加強會計基礎(chǔ)工作，狠抓會計基礎(chǔ)管理。
基層核算單位自從20_年十一月份撤并后，現(xiàn)在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業(yè)務(wù)由公司統(tǒng)一歸口管理。財務(wù)股督促基層企業(yè)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，按照《會計法》和《新會計制度》的規(guī)定，規(guī)范企業(yè)會計核算，健全會計基礎(chǔ)工作，保證會計數(shù)據(jù)的真實性和準確性。20_年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎(chǔ)工作和財務(wù)管理進行了檢查和監(jiān)督。
二、強化財務(wù)管理，嚴控費用開支。
年初，局務(wù)會對基層單位的費用開支制定了全年財務(wù)包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。
根據(jù)年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統(tǒng)一造冊，由分局領(lǐng)導(dǎo)和公司分級審批，嚴把費用開支關(guān)。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34。7%。
三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作。
今年國家又恢復(fù)了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調(diào)配，財務(wù)上對糧食收購資金實行統(tǒng)籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監(jiān)管，堅決避免出現(xiàn)資金擠占挪用現(xiàn)象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768。43萬元，沒有出現(xiàn)任何事故。
四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作。
今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區(qū)各級清查組，對全區(qū)的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。
五、及時、準確、完整地做好財務(wù)信息的報送工作。
工作責(zé)任心不斷加強，每月準確及時地將全區(qū)的財會電訊月報和季度報表匯總上報給單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門，并進一步加強財務(wù)分析工作，提高會計報表和財務(wù)分析質(zhì)量，保證了數(shù)據(jù)的真實性，及時性，完整性，為上級主管部門和分局領(lǐng)導(dǎo)提供準確的會計資料。在做好內(nèi)部報表報送工作的同時，還做好了國稅部門的報稅工作以及國資委報表的報送工作，去年的財務(wù)信息工作還得到了上級的肯定和表揚。
總之，回顧過去，展望未來。本年度內(nèi)所取得的成績和做的一些工作也是應(yīng)該的，已成為過去，面對來年，我們的工作任重道遠。在新的一年里，我們股室的主要工作目標和任務(wù)是：
1.繼續(xù)加強對基層企業(yè)的財務(wù)基礎(chǔ)工作指導(dǎo)，強化財務(wù)監(jiān)督管理。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇六
1審計報告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東：我們審計了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡稱星河公司)財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是星河公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)?審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
中國·北京中國注冊會計師。
報告日期：2011年1月27日
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇七
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。2__年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財務(wù)部部長職務(wù)。在任職期間，我要求全體財務(wù)人員將工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。
一、2__年重點工作。
(一)以財務(wù)保障為目標，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產(chǎn)形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2__年，我公司主動改變過去單一依靠工商銀行的做法，與中國銀行建立了信貸關(guān)系，并在中國銀行獲得貸款3萬元。正因此舉，在__年下半年國家實行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營能保持正常。
(二)以效益為目標，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅持“有所為有所不為”的指導(dǎo)思想。
1、公司貸款在選擇銀行時，不僅要注重其利率的高低，更要注重其服務(wù)的優(yōu)質(zhì)及高效。2__年我公司在中行貸款與他行相比，僅貸利息支出將減少8萬元。日常我公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，總是“貨比三家”，選擇利率惠、辦事速度最快的銀行。
2、2__年公司新建了一個4平方米的總裝車間及技術(shù)科辦公室，同時購買了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
20__年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
1、20__年_月份，本部制定了《借支管理暫行規(guī)定》，即規(guī)定公司出差人員借支金額及期限，對逾期不報賬者計算其應(yīng)付利息。
2、建立了與主機廠和供應(yīng)商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款2.6萬元得到及時處理。
(四)以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。
隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟活動的日趨復(fù)雜，財務(wù)運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責(zé)任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅持勤練內(nèi)功，推進財會人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財務(wù)部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，加強工作效能建設(shè)，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹代表財務(wù)部對各位領(lǐng)導(dǎo)給予財務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。
2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。
3、財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強;。
4、管理上比較粗放，對項目經(jīng)費使用的跟蹤問效缺乏;。
三、20__年工作思路。
隨著我國新一輪宏觀調(diào)控政策的全面啟動，20__年我國的社會經(jīng)濟形勢將發(fā)生深刻變化。其間，蘊藏著巨大的機遇，也包含著嚴峻的挑戰(zhàn)。如我能繼續(xù)應(yīng)聘財務(wù)部負責(zé)人，我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅持規(guī)范，著力推進創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。
(一)在確保財務(wù)數(shù)據(jù)正確及時的提前下，大力加強財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析，試編財務(wù)規(guī)劃。
(二)健全層層負責(zé)的經(jīng)濟責(zé)任制，嚴格內(nèi)部控制制度，切實防范財務(wù)風(fēng)險。
(三)建立一套切實可行的內(nèi)部考核辦法和運行有效的內(nèi)部激勵機制。
(四)建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標領(lǐng)導(dǎo)小組，對所有原材料采購實際招標，限度降低成本。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇八
從總體來看，企業(yè)的資產(chǎn)總額從2012年3月份的1856901.27萬元減少到2012年9月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認為，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)占69.30%，長期股權(quán)投資占1.44%，固定資產(chǎn)占11.67%，無形資產(chǎn)占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結(jié)構(gòu)的變化來看，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降，而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長，應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點。
從負債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)的流動負債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質(zhì)量的分析，應(yīng)當結(jié)合對有關(guān)項目的質(zhì)量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán)，還有商標權(quán)、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。
該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。
在應(yīng)交稅費方面，公司3月份的應(yīng)交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預(yù)交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應(yīng)成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應(yīng)收賬款減少，或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預(yù)付賬款規(guī)模上升，或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。
結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負債表分析，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%，而應(yīng)收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應(yīng)屬正常。“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關(guān)注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財務(wù)比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
從相關(guān)指標中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標，除了流動比率和速動比率等指標外，還應(yīng)當考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關(guān)指標中看出，公司的資產(chǎn)負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調(diào)的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低。
(三)營運能力分析。
從相關(guān)指標中看出，公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標本年均有不同程度的提高，說明公司資產(chǎn)的總體運轉(zhuǎn)情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當然，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項的下降時分不開的。可以初步認為，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。
從相關(guān)指標中看出，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系，該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關(guān)指標中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務(wù)的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響，應(yīng)當引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題，如產(chǎn)品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權(quán)投資為主的情況下，如何切實保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當務(wù)之急。進一步地，如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇九
1年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務(wù)人員嚴于律己，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預(yù)期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。
履行職務(wù)情況：
作為財務(wù)部主任的工作目的是組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。
2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。
3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。
4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。
5、對月報、季報、年報的真實合法性負責(zé)。作為主任我是這樣開展工作的：
1加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度。
信息是1個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。
2持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度。
由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。
3積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平。
縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導(dǎo)。
4充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源。
“你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了。
5加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險。
資金是1個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織1次財務(wù)檢查，檢查重點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。
6加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍。
人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。
存在的主要問題：
__年各項績效取得了可喜的成績，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：
1、部門之間相互溝通的還不夠。
2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒。
3、領(lǐng)頭作用發(fā)揮得不夠。
4、制定的規(guī)章制度流于形式的不少。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十
回顧20__年一年來的財務(wù)工作，我對自身能力、財務(wù)面臨的形勢和財務(wù)工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進一步提高。
一是對財務(wù)專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務(wù)管理體制需要進一步理順，財務(wù)工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費用控制列入20__年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關(guān)停狀態(tài);二是資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費用，資產(chǎn)處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產(chǎn)性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關(guān)本部，沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內(nèi)涵日趨復(fù)雜，會計基礎(chǔ)工作還不適應(yīng)會計體系發(fā)展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調(diào)整，變化非常大，隨著經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應(yīng)新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風(fēng)險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來越大、各方關(guān)注度越來越高，財務(wù)管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進入了一個風(fēng)險聚集的時期，稍有放松，財務(wù)風(fēng)險就會釋放，進一步演變?yōu)槭鹿?。這一方面要求我們財務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權(quán)，適度下放相應(yīng)的事權(quán)，各級機構(gòu)要切實擔(dān)負起確保財務(wù)安全的責(zé)任。
20__年我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領(lǐng)全體財務(wù)人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴謹務(wù)實的工作作風(fēng)，高標準、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的'發(fā)展作出新貢獻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十一
節(jié)能評估報告編制指南(版)
ii評估概要
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設(shè)備等的主要變化情況等。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)評估工作簡況
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現(xiàn)場調(diào)研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經(jīng)濟技術(shù)指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數(shù)量等得對比及變化情況。格式內(nèi)容見附件1。
(3)建設(shè)方案調(diào)整情況
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設(shè)備的能效水平變化情況等。格式內(nèi)容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據(jù)
基本要求：評估范圍應(yīng)覆蓋項目建設(shè)全部內(nèi)容。評估依據(jù)應(yīng)全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術(shù)協(xié)議或初步設(shè)計等技術(shù)文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等，應(yīng)注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內(nèi)容
說明項目的建設(shè)內(nèi)容。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結(jié)合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內(nèi)容等。
1.2評估依據(jù)
結(jié)合項目實際情況，列出評估依據(jù)。主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產(chǎn)業(yè)政策等。
(2)相關(guān)標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關(guān)行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術(shù)、準備、產(chǎn)品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關(guān)文件等。
(5)項目有關(guān)技術(shù)文件和工作文件。
2基本情況
基本要求：應(yīng)赴項目現(xiàn)場進行勘察、調(diào)查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關(guān)的信息，如項目周邊情況、所在地有關(guān)情況等，并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。
2.1建設(shè)單位基本情況
介紹建設(shè)單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營情況等。
2.2項目簡況
主要包括項目名稱、立項情況、建設(shè)地點、項目性質(zhì)、投資規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容簡況、主要產(chǎn)品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應(yīng)說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況
介紹項目擬使用能源的成分構(gòu)成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應(yīng)在附件中列出。
能源生產(chǎn)類項目應(yīng)分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關(guān)規(guī)劃或已獲得有關(guān)批復(fù)等。
2.4項目所在地有關(guān)情況
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經(jīng)濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應(yīng)、消費現(xiàn)狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設(shè)方案節(jié)能評估
基本要求：應(yīng)按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結(jié)合能評階段所提意見和建議，提出應(yīng)采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關(guān)指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設(shè)計規(guī)范、環(huán)保等相關(guān)要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設(shè)方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內(nèi)先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應(yīng)重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結(jié)構(gòu)、建材、暖通、空調(diào)、給排水、電氣、照明等的設(shè)計方案是否符合節(jié)能相關(guān)要求進行把關(guān)。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設(shè)計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設(shè)施等的設(shè)計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結(jié)合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設(shè)備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估
結(jié)合節(jié)能設(shè)計標準等有關(guān)標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內(nèi)能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產(chǎn)效率、減少工序和產(chǎn)品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設(shè)備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)
建議按照用能工藝(生產(chǎn)工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內(nèi)容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產(chǎn)工序)及其主要用能設(shè)備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設(shè)備，以及能源品種等的選擇是否科學(xué)合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學(xué);工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進;主要用能設(shè)備的選型是否合理。評估應(yīng)根據(jù)項目工藝要求和基本參數(shù)等，定量計算設(shè)備容量(額定功率)等參數(shù)，評估裕度等主要參數(shù)的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設(shè)置方案是否合理，避免反復(fù)加熱或?qū)⒏咂焚|(zhì)熱能降質(zhì)使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學(xué);余熱余能是否得到充分利用，能否結(jié)合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設(shè)備能效要求等指標，判斷項目工序、設(shè)備能耗指標是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復(fù)雜的，應(yīng)附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設(shè)備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產(chǎn)品和設(shè)備，是否采用節(jié)能產(chǎn)品推薦目錄中的產(chǎn)品和設(shè)備，是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風(fēng)機、水泵、變壓器、空壓機等通用設(shè)備的型號、參數(shù)和數(shù)量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關(guān)標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設(shè)備應(yīng)達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應(yīng)分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設(shè)施和設(shè)備等的可行性等，避免重復(fù)建設(shè)。
3.4輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施節(jié)能評估
分別對為項目配套的供配電設(shè)施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關(guān)要求相同。
列表匯總輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施各系統(tǒng)配置的主要設(shè)備清單，注明設(shè)備名稱、容量、數(shù)量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設(shè)施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關(guān)建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設(shè)計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施中的通用設(shè)備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結(jié)合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應(yīng)按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數(shù)量等，主要次級用能單位和主要用能設(shè)備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應(yīng)考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結(jié)
結(jié)合1.2小結(jié)所列評估依據(jù)，與項目建設(shè)方案有關(guān)內(nèi)容一一對比，并給出評價結(jié)論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估
基本要求：節(jié)能措施評估應(yīng)突出重點，根據(jù)建設(shè)內(nèi)容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應(yīng)科學(xué)、合理。
4.1能評前節(jié)能技術(shù)措施綜述
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術(shù)措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術(shù)措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設(shè)方案調(diào)整意見、設(shè)備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內(nèi)容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估
提出項目能源管理體系建設(shè)方案，能源管理中心建設(shè)以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結(jié)
5能源利用狀況核算及能效水平評估
基本要求：計算方法、計算過程應(yīng)清晰、準確，計算中所引用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有明確來源或核算過程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過程應(yīng)清晰。數(shù)據(jù)計算較為復(fù)雜，影響報告正文結(jié)構(gòu)時，應(yīng)另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況
復(fù)核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數(shù)據(jù)結(jié)果。
5.2能評后能源利用狀況
(1)論述項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有詳細的基本參數(shù)支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量
依據(jù)采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應(yīng)分別測算當量值和等價值兩個數(shù)值。用能單位外購的能源和耗能工質(zhì)，其能源折算系數(shù)可參照國家統(tǒng)計局有關(guān)數(shù)據(jù);用能單位自產(chǎn)的能源和耗能工質(zhì)所消耗的能源，其能源折算系數(shù)根據(jù)實際投入產(chǎn)出自行計算。
(3)計算主要能效指標
采用綜合分析法，依據(jù)項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產(chǎn)之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應(yīng)有詳細的計算過程及數(shù)據(jù)來源說明。
在計算能效指標時，應(yīng)注意與相關(guān)標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數(shù)一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡(luò)圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡(luò)圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設(shè)計指標是否達到同行業(yè)國內(nèi)領(lǐng)先，或國內(nèi)先進，或國際先進水平。指標主要包括產(chǎn)品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現(xiàn)有同行業(yè)、同類項目領(lǐng)先(先進)水平的，報告應(yīng)客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結(jié)
6能源消費影響評估
基本要求：根據(jù)項目所在地的區(qū)域特點，經(jīng)濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預(yù)計下一個規(guī)劃期投產(chǎn)的項目，暫參照當期項目所在地有關(guān)情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估
根據(jù)項目所在地能源消費總量控制目標，或根據(jù)節(jié)能目標、能源消費水平、國民經(jīng)濟發(fā)展預(yù)測(gdp增速預(yù)測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數(shù)。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應(yīng)為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數(shù)進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數(shù)應(yīng)采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應(yīng)對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據(jù)項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產(chǎn)期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產(chǎn)后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應(yīng)定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結(jié)
7結(jié)論
基本要求：評估結(jié)論應(yīng)客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結(jié)論。
評估結(jié)論一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：
(1)項目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結(jié)構(gòu)，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(nèi)(國際)領(lǐng)先或先進水平。
(4)項目用能設(shè)備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設(shè)備，設(shè)備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內(nèi)容
8.1附錄
主要包括以下內(nèi)容：
(1)主要用能設(shè)備一覽表
(2)能源計量器具一覽表
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關(guān)圖、表等
(4)計算書(包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算、設(shè)備所需額定功率計算、設(shè)備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)
8.2附件
(1)環(huán)評批復(fù)(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等
(4)其他必要的支持性文件
(5)項目現(xiàn)場情況、工程進展情況照片等
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)
2.建設(shè)方案對比表(樣表)
3.節(jié)能措施效果表(樣表)
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十二
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務(wù)部的具體工作計劃如下：
1、強化資金預(yù)算編制工作，增強資金預(yù)算的嚴肅性。提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項目進度計劃緊密結(jié)合，進一步細化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結(jié)算工作。根據(jù)集團對工程項目結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改進意見，財務(wù)部將進一步規(guī)范工程項目結(jié)算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對a公司組織機構(gòu)及工程項目模式進行了適當調(diào)整。財務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關(guān)制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務(wù)管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了j公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)轉(zhuǎn)移至j公司。
a公司財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉(zhuǎn)移情況合理安排后續(xù)的財務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務(wù)管理工作計劃。
1、統(tǒng)一財務(wù)管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務(wù)管理制度及會計政策，完善內(nèi)部財務(wù)控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預(yù)算管理制度的制定。a公司應(yīng)將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報告制度，預(yù)算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務(wù)指標完成情況。財務(wù)部可以通過采用財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)報表核查、現(xiàn)場檢查、財務(wù)審計等手段對投資項目公司的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結(jié)果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權(quán)。a公司財務(wù)部門是a公司資金管理的責(zé)任部門，負責(zé)辦理a公司內(nèi)各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務(wù)手續(xù)，因此應(yīng)適時制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構(gòu)建a公司內(nèi)有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設(shè)計出合理的財務(wù)指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十三
幼兒園的財務(wù)工作，是幼兒園各項工作的重要組成部分，是一項政策性較強的工作。它直接涉及到幼兒園各項工作的正常運轉(zhuǎn)和教職工的切身利益。因此，我園財務(wù)工作始終堅持嚴謹、節(jié)約、規(guī)范的管理原則，在園領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，將幼兒園的有限資金進行合理安排。做到長安排，短打算。在使用經(jīng)費上，始終堅持服務(wù)于教學(xué)，有利于教職工積極性的提高，堅持做好民主理財，杜絕貪污、挪用的不良現(xiàn)象發(fā)生。
一、財務(wù)工作體現(xiàn)在一下幾個方面：
第一、嚴格執(zhí)行收費標準，杜絕亂收費，開源節(jié)流，保證教學(xué)投入，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第二、嚴把開支關(guān)，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，嚴格和完善日常采購報銷手續(xù)，每張外來的原始票據(jù)和自制的憑證都有經(jīng)辦、有審核的簽字，最后由主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。每一筆報銷業(yè)務(wù)都嚴格標準，一事同人，不搞例外，發(fā)現(xiàn)票據(jù)內(nèi)容不完整等現(xiàn)象，拒絕報銷，待手續(xù)補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業(yè)務(wù)。
第三、堅持勤儉辦園的方針，合理利用有限資金，為幼兒園辦實事辦好事，做好學(xué)年度的預(yù)算、決算的審核、檢查監(jiān)督工作，嚴格財務(wù)制度和財經(jīng)制度。
第四、嚴格財務(wù)制度，分工明確，一切財經(jīng)支出都必須在園長的統(tǒng)一安排下進行，每張發(fā)票都必須由園長簽字，每學(xué)期對財務(wù)賬目審查一次。
第五、堅持每月上報結(jié)算報表，使園長能掌握資金情況，合理部署資金。
第六、嚴格執(zhí)行采購、驗收制度，對購買物品進行登記、驗收，并認真核對發(fā)票的物品數(shù)量及質(zhì)量，對各部門所需物品，定時、定量供應(yīng)物品，年底對所有財產(chǎn)進行清點。
二、其它事務(wù)工作：
1、我除了做好自己的本職工作外，并兼帶采購工作，做到認真選擇食材，貨比多家，物美價廉。在這里領(lǐng)導(dǎo)和同事們給了我很大的幫助和鼓勵。
2、協(xié)助做好固定資產(chǎn)管理以及固定資產(chǎn)的預(yù)決算，及時向財政局上報固定資產(chǎn)相關(guān)材料；
3、做好人員、工資的統(tǒng)計工作，按時上報各種統(tǒng)計資料；
4、做好社會保險、公積金的按時、足額繳納等保障性工作；
5、按時交納電費、電話費；
6、向教育局和幼兒園之間遞送各種文件、資料、材料等。
三、存在的問題。
回顧檢查自身存在的問題，我認為：一、學(xué)習(xí)不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世。面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、文化水平、工作方法等不能適應(yīng)新的要求。二、在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現(xiàn)。針對以上問題，今后的努力方向是：一、加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)，增強分析問題、解決問題的能力。二、增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。在今后的財務(wù)工作中，我將繼續(xù)認真貫徹執(zhí)行幼兒園的各項規(guī)章制度，為幼兒園的正常運行，打好堅實的基礎(chǔ)，加強對幼兒園經(jīng)費支出的管理和監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當、用之合理”為促進幼兒園的發(fā)展做出更大的貢獻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十四
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務(wù)部的.具體工作計劃如下：
（一）、a工程業(yè)務(wù)財務(wù)管理工作計劃。
1、強化資金預(yù)算編制工作，增強資金預(yù)算的嚴肅性。提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項目進度計劃緊密結(jié)合，進一步細化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結(jié)算工作。根據(jù)集團對工程項目結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改進意見，財務(wù)部將進一步規(guī)范工程項目結(jié)算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對a公司組織機構(gòu)及工程項目模式進行了適當調(diào)整。財務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關(guān)制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務(wù)管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了j公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)轉(zhuǎn)移至j公司。
a公司財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉(zhuǎn)移情況合理安排后續(xù)的財務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務(wù)管理工作計劃。
1、統(tǒng)一財務(wù)管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務(wù)管理制度及會計政策，完善內(nèi)部財務(wù)控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預(yù)算管理制度的制定。a公司應(yīng)將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報告制度，預(yù)算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務(wù)指標完成情況。財務(wù)部可以通過采用財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)報表核查、現(xiàn)場檢查、財務(wù)審計等手段對投資項目公司的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結(jié)果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權(quán)。a公司財務(wù)部門是a公司資金管理的責(zé)任部門，負責(zé)辦理a公司內(nèi)各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務(wù)手續(xù)，因此應(yīng)適時制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構(gòu)建a公司內(nèi)有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設(shè)計出合理的財務(wù)指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十五
財務(wù)分析報告編制的八大要點【1】
1、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。
報告閱讀對象不同,報告的寫作應(yīng)因人而異。
比如,提供給財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)可以專業(yè)化一些,而提供給其它部門領(lǐng)導(dǎo)尤其對本專業(yè)相當陌生的領(lǐng)導(dǎo)的報告則要力求通俗一些;同時提供給不同層次閱讀對象的分析報告,則要求分析人員在寫作時準確把握好報告的框架結(jié)構(gòu)和分析層次,以滿足不同閱讀者的需要。
再如,報告分析的范圍若是某一部門或二級公司,分析的內(nèi)容可以稍細、具體一些;而分析的對象若是整個集團公司,則文字的分析要力求精練,不能對所有問題面面俱到,集中性地抓住幾個重點問題進行分析即可。
2、了解讀者對信息的需求,充分領(lǐng)會領(lǐng)導(dǎo)所需要的信息是什么。
記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通,他深有感觸地談到:你們給我的財務(wù)分析報告,內(nèi)容很多,寫得也很長,應(yīng)該說是花了不少心思的。
遺憾的是我不需要的信息太多,而我想真正獲得的信息卻太少。
寫好財務(wù)分析報告的前提是財務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通,捕獲他們“真正了解的信息”。
3、報告寫作前,一定要有一個清晰的框架和分析思路。
財務(wù)分析報告的框架具體如下:報告目錄―重要提示―報告摘要―具體分析―問題重點綜述及相應(yīng)的改進措施。
“報告目錄”告訴閱讀者本報告所分析的內(nèi)容及所在頁碼“重要提示”主要是針對本期報告在新增的內(nèi)容或須加以重大關(guān)注的問題事先做出說明,旨在引起領(lǐng)導(dǎo)高度重視;“報告摘要”是對本期報告內(nèi)容的高度濃縮,一定要言簡意賅,點到為止。
無論是“重要提示”,還是“報告摘要”,都應(yīng)在其后標明具體分析所在頁碼,以便領(lǐng)導(dǎo)及時查閱相應(yīng)分析內(nèi)容。
以上三部分非常必要,其目的是,讓領(lǐng)導(dǎo)們在最短的時間內(nèi)獲得對報告的整體性認識以及本期報告中將告知的重大事項。
“問題重點綜述及相應(yīng)的改進措施”一方面是對上期報告中問題執(zhí)行情況的跟蹤匯報,同時對本期報告“具體分析”部分中揭示出的重點問題進行集中闡述,旨在將零散的分析集中化,再一次給領(lǐng)導(dǎo)留下深刻印象。“具體分析”部分,是報告分析的核心內(nèi)容。“具體分析”部分的寫作如何,關(guān)鍵性地決定了本報告的分析質(zhì)量和檔次。
要想使這一部分寫得很精彩,首要的是要有一個好的分析思路。
例如:某集團公司下設(shè)四個二級公司,且都為制造公司。
財務(wù)報告的分析思路是:總體指標分析―集團總部情況分析―各二級公司情況分析;在每一部分里,按本月分析―本年累計分析展開;再往下按盈利能力分析―銷售情況分析―成本控制情況分析展開。
如此層層分解,環(huán)環(huán)相扣,各部分間及每部分內(nèi)部都存在著緊密的勾稽關(guān)系。
4、財務(wù)分析報告一定要與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合,深刻領(lǐng)會財務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)背景,切實揭示業(yè)務(wù)過程中存在的問題。
財務(wù)人員在做分析報告時,由于不了解業(yè)務(wù),往往閉門造車,并由此陷入就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的被動局面,得出來的分析結(jié)論也就常常令人啼笑皆非。
因此,有必要強調(diào)的一點是:各種財務(wù)數(shù)據(jù)并不僅僅地通常意義上數(shù)字的簡單拼湊和加總。
每一個財務(wù)數(shù)據(jù)背后都寓示著非常生動的增減、費用的發(fā)生、負債的償還等。
財務(wù)分析人員通過對業(yè)務(wù)的了解和明察,并具備對財務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的職業(yè)判斷,即可判斷經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性,由此寫出來的分析報告也就能真正為業(yè)務(wù)部門提供有用的決策信息。
財務(wù)數(shù)據(jù)畢竟只是一個中介,因而財務(wù)數(shù)據(jù)為對象的分析報告就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù),報告的重要質(zhì)量特征“相關(guān)性”受挫,對決策的“有用性”自然就難以談起。
5、要突出重點,忌泛泛而談。
財務(wù)狀況分析重在揭露問題,查找原因,提出建議。
所以分析內(nèi)容應(yīng)當突出當期財務(wù)情況的重點,抓住問題的本質(zhì),找出影響當期指標變動的主要因素,重點剖析變化較大指標的主、客觀原因。
這樣才能客觀、正確地評價、分析企業(yè)的當期財務(wù)情況,預(yù)測企業(yè)發(fā)展走勢,從而有針對性的提出整改建議和措施。
6、要深入剖析,忌淺嘗輒止。
我們知道,往往表面良好的指標背后隱藏著個別嚴重的缺點、漏洞和隱患,這就要求我們既不能被表面現(xiàn)象所迷惑,又不能就事論事,而要善于深入調(diào)查研究,善于捕捉事物發(fā)展變化過程中偶然現(xiàn)象中的必然規(guī)律,抱著實事求是的態(tài)度,克服“先入為主”的思想。
通過對現(xiàn)有大量詳細資料的反復(fù)推敲、印證,去粗取精,去偽存真,以得出對企業(yè)財務(wù)狀況客觀、公正的評價。
如,僅指標的對比口徑上,就要深入調(diào)查核實,換算其計價、標準、時間、構(gòu)成、內(nèi)容等是否具有可比性,沒有可比性的指標之間的對比只能扭屈事物的本來面目,甚至?xí)`導(dǎo)報告使用者。
7、要堅持定期分析與日常分析相結(jié)合的原則。
年度、季度、月度分析固然重要,但隨著財務(wù)決策對信息及時性要求的不斷提高,要求企業(yè)能夠及時地分析企業(yè)日常的財務(wù)狀況、獲利能力、資產(chǎn)管理能力以及企業(yè)的未來發(fā)展趨勢,甚至要求對財務(wù)狀況進行實時分析,因此,在注重定期分析的同時,同樣也要重視日常分析。
8、要堅持報表分析與專題分析相結(jié)合的原則。
企業(yè)的狀況財務(wù)分析主要從三大報表著手,對企業(yè)各期的經(jīng)濟指標進行分析,編制財務(wù)情況說明書。
從效果上看,難以面面俱到,實際作用有限。
在實際工作中,財務(wù)分析往往缺乏與閱讀對象的溝通,缺乏對主要經(jīng)營事項進行有的放矢的專題分析。
因此,企業(yè)財務(wù)分析報告應(yīng)圍繞領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部職工最關(guān)心的熱點問題和實際工作中遇到的新問題來展開,傳遞對領(lǐng)導(dǎo)決策有用的信息,真正起到參謀作用。
有些經(jīng)理只需要知道,你做的財務(wù)分析和他心里的賬是不是一樣,若不一樣,差異是什么?有些經(jīng)理心里的賬和你是一樣的,他只需要你補充他不知道的信息。
所以,領(lǐng)導(dǎo)心里都有一本賬,而財務(wù),他的作用就體現(xiàn)在如何與這本賬溝通。
很多人煩惱和領(lǐng)導(dǎo)溝通無效,就是因為還深陷在財務(wù)的思維里。
財務(wù)分析報告相關(guān)范文【2】
(一)年終財務(wù)分析---年初預(yù)算分析
本年度財政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。
其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是:xxxxxxxx，項目支出增加的原因是xxxxxxxxx。
(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1、財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中:基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2、事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的.補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。
在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xxxx。
上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3、年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。
多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是………
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議
1、積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析thldlorgcn，采取積極措施加以管理和清算。
一是要控制應(yīng)收款的資金額度。
二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。
三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。
針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。
若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2、加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。
在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。
今后要加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。
通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3、重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。
為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。
財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。
所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。
同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十六
1月初，我離開了經(jīng)理辦公室，離開了從事兩年多的辦公室秘書崗位，對于科班出身的我來說，做辦公室工作已經(jīng)顯得一切那么嫻熟、得心應(yīng)手，對這個崗位已經(jīng)有了非常深刻的感情，說句實在話，還真有點舍不得離開。為了成為一個全面發(fā)展的現(xiàn)代化企業(yè)管理者，崗位的輪換、調(diào)動可以幫助自己有更大的提高。離開辦公室，我來到了公司零售中心進行為期一個多月的實習(xí)。
雖然是部門之間的調(diào)動，但是新的部門、新的環(huán)境對于我來說。還是比較有陌生感的。為了快速地融入其中，就像《孫子兵法》里所說的知己知彼、百戰(zhàn)不殆，所以我得先了解零售中心的主要職責(zé)，和每個人的崗位職責(zé)、工作內(nèi)容，這樣我才會對部門同事的“所作所為”不會顯得那么外行，所以我利用空閑時間逐步了解他們的工作，包括每個細節(jié)等等，經(jīng)過一周的時間，我已經(jīng)融入了新的部門。就如某領(lǐng)導(dǎo)送給我一句話，即在任何時候不要靠別人來教你怎么做，而是自己要學(xué)會去思考怎么做。因為大家都很忙，所以我一邊學(xué)習(xí)，有不懂的問題就自己查找資料，或者問行家。1月24日，我順利通過了公司舉辦的三員考試(計量員、安全員考試)，這是我實習(xí)生涯錦上添花的一步。
在新的部門，切實感受到了別樣的“感受”，短短的時間里，我研讀《加油站管理規(guī)范》，經(jīng)過與實踐的結(jié)合，學(xué)習(xí)到了收購加油站驗收基本程序、油品進銷存流程及盈虧分析理論、加油站銷售日報表等等知識，工作報告《半年度財務(wù)工作報告》。親自參與制定、修訂改了《加油站運營狀況和人員情況統(tǒng)計表》、《油品灌桶管理辦法》、《內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)管理辦法》、《加油站交接班例會實施辦法》等等。同時和部門同事對本部門的工作流程進行了修改，稽查流程、培訓(xùn)流程、日常工作專項工作開展流程等等進行了大的梳理。
只有調(diào)查，才有發(fā)言權(quán)。為了深入地了解基層站庫的實際工作，我經(jīng)常和部門的同事到加油站進行實地考察，他們是帶著查找問題、指導(dǎo)工作的目的去基層，而我是懷著學(xué)習(xí)的目的去考察。起早貪黑的基層考察工作是家常便飯，考察過了公司的吳江、太倉、昆山、吳中區(qū)域等吳婁、南麻、劉家等20幾座加油站。
在零售中心的學(xué)習(xí)，為我下一步的學(xué)習(xí)計劃打下了基礎(chǔ)，為此感到慶賀。
3月初，我離開了公司零售中心，來到了公司駐太倉培訓(xùn)中心，繼續(xù)進行為期一個多月的學(xué)習(xí)。一個公司的發(fā)展?jié)撡|(zhì)，培訓(xùn)工作不容忽視。在培訓(xùn)中心的日子里，我了解了新員工培訓(xùn)流程、新員工培訓(xùn)內(nèi)容等等，按照培訓(xùn)基地的要求，和他們同吃同住，經(jīng)過一段時間的相處，我和基地人員交流工作、學(xué)習(xí)等心得，我們已經(jīng)成為了知心朋友和緊密“戰(zhàn)友”。
在此期間，我有幸參加了上海公司舉辦的第一期站經(jīng)理培訓(xùn)班，本次培訓(xùn)課程主要安排有：溝通與團隊建設(shè)、勞動合同法、加油站改造與工程維修、設(shè)備維護與保養(yǎng)、大慶精神、企業(yè)文化與執(zhí)行力、站務(wù)會議組織技巧、加油站經(jīng)理基本素質(zhì)要求、加油站安全管理與控制、安全事故案例分析、加油站運營手冊、hse管理理念、安全意識與消防知識、財務(wù)基本制度等內(nèi)容。有與省公司領(lǐng)導(dǎo)進行了面對面交流的機會，經(jīng)過交流，增強了業(yè)務(wù)等各方面的知識。
4月中旬，我離開了公司駐太倉培訓(xùn)中心，來到了公司所屬的`獅山加油站繼續(xù)進行學(xué)習(xí)。在駐站實習(xí)期間，我更體會到了基層員工的工作生活感受。我在加油站的實習(xí)，可以概括為以下四點：一、了解加油站人員各個崗位日常工作職責(zé)，以及相關(guān)流程;二、學(xué)習(xí)計量、安全、核算等知識;三、在場地上為顧客服務(wù)，加油、疏導(dǎo)車輛、處理各類矛盾、深夜夜查加油站等;四、與員工進行坦誠的交流，查找在加油站管理中存在的管理漏洞以及相關(guān)疑難問題。
在這不到半年的時間里，雖然我不停地在公司各個部門學(xué)習(xí)，也許從別人的角度來看，好像挺“瀟灑”的，可以在不同的地方待，其實不然，所謂旁觀者迷，當局者清。因為每到一個部門你要開始接觸“新人”要與之相處、與之磨合、與之交流、與之工作等等，這對大多數(shù)人來說，并不是一件簡單的事情，所以學(xué)習(xí)的同時即是工作的延伸階段。
期間公司要著力建設(shè)基層民主化建設(shè)，作為公司工會的成員，我有義不容辭的義務(wù)配合公司做好此項工作，從帶領(lǐng)工會人員到兄弟公司考察學(xué)習(xí)、再到公司民主化方案的制定、實施、落實、反饋等一系列過程都不可馬虎。
近期上海公司下發(fā)的《管理手冊》正在實施，作為辦公室成員之一，組織公司各部門按照《管理手冊》的規(guī)定開展工作，此項工作是公司本年度重點工作之一，所以下一階段的工作的壓力不言而喻。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十七
各位同仁：
大家好!
回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報：
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng),各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財務(wù)部除要認真負責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務(wù)參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款xx萬元，資金回收率為82.62%;預(yù)定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上，在及時準確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)數(shù)據(jù)，實施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是xx年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長，。
感謝各位對我本人及財務(wù)部的支持，謝謝大家。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十八
xx年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的.大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展?，F(xiàn)將xx年度財務(wù)工作總結(jié)如下：
眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務(wù)部主要開展了以下工作：
1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。
具體有以下幾點：(1)、規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。
(2)、定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。
(3)、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。
財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。
1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當日及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。
3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。
在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。xx年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。
2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù);每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準確性和安全性;不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點;在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序;通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的規(guī)范化方面上了一個新的臺階。
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，對于不符合規(guī)定的堅決不予支付。
2、固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細賬，便于公司對固定資產(chǎn)的日常核算管理。
3、財務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達。
1、資金調(diào)度和信貸工作：今年隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。
2、與稅務(wù)的對接：結(jié)合新會計準則的實施，新稅法的動態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認真學(xué)習(xí)稅法，及時與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。
3、以核算為基礎(chǔ)，加大內(nèi)控管理。真正發(fā)揮財務(wù)人員的事前控制、事中監(jiān)督、事后總結(jié)分析的管理職能。加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務(wù)準確無誤。
作為公司一員，如何提高自我適應(yīng)企業(yè)、服務(wù)企業(yè)是我們財務(wù)人員思考和改進的必修課。身為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。
年度財務(wù)預(yù)決算報告篇十九
20__年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展?，F(xiàn)將年度財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、會計核算工作。
眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務(wù)部主要開展了以下工作：
1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。
具體有以下幾點：（1）、規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。
（2）、定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。
（3）、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。
財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大，尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。
二、內(nèi)控管理。
1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當日及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。
3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。
在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
三、稅務(wù)籌劃與融資。
1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。
2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的`規(guī)范化方面上了一個新的臺階。
四、財務(wù)部存在的問題及解決方法。
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，對于不符合規(guī)定的堅決不予支付。
2、固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細賬，便于公司對固定資產(chǎn)的日常核算管理。
3、財務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達。
20__年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作的同時，要更進一步加強財務(wù)的監(jiān)督和管理職能，做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
1、資金調(diào)度和信貸工作：今年隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。
2、與稅務(wù)的對接：結(jié)合新會計準則的實施，新稅法的動態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認真學(xué)習(xí)稅法，及時與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。