通過報告，可以向他人提供關(guān)于某一事件、現(xiàn)象或研究結(jié)果的詳細(xì)信息。報告的結(jié)構(gòu)要清晰，一般包括引言、正文和結(jié)論，確保邏輯嚴(yán)密且層次分明。報告范文中展示了一些常見主題的分析和解決方案，可供大家借鑒和學(xué)習(xí)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇一
隨著資本金融全球化浪潮的迅猛推進，國際間資本流通的速度不斷加快，金融業(yè)越來越受到各國政府的普遍重視。金融業(yè)的發(fā)展不僅作為我國市場經(jīng)濟體系中的重要組成部分而具有重要的意義，而且對整個市場體系的發(fā)展與完善起著催化、促進和鞏固作用。而在國民經(jīng)濟發(fā)展中，金融的穩(wěn)定或動蕩，對各國經(jīng)濟會產(chǎn)生重大影響。保險業(yè)作為其中的一個重要部分，也為國家經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。
我國自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，保險業(yè)得到了迅速的發(fā)展，但與發(fā)達國家相比，我國的保險業(yè)與其還有一定的差距，還需要不斷完善。
一． 調(diào)查目的
了解人們對保險行業(yè)的認(rèn)識，購買保險的渠道以及對保險產(chǎn)品和保險公司的看法，從而了解現(xiàn)今保險業(yè)存在的問題。
二． 調(diào)查對象及其一般情況
調(diào)查對象：商貿(mào)樓、家屬區(qū)、超市、北京街心公園、學(xué)校及周邊人員。 一般情況：被調(diào)查者有一半為男性，一半為女性。大多為中低等收入者，年齡為18-55周歲之間，以36-45周歲之間的人居多。大部分人教育程度不是很高。
三． 調(diào)查方式
我們一組4人展開調(diào)查。
調(diào)查開展的方式為隨機問卷調(diào)查。發(fā)放問卷是采用當(dāng)場發(fā)卷填寫，并當(dāng)場收回的形式。共發(fā)放調(diào)查問卷40張，回收40張。
四． 調(diào)查時間
2011年4月26日到29日
五． 調(diào)查內(nèi)容
主要調(diào)查了被調(diào)查者的資金運用情況，購買保險產(chǎn)品的渠道及主要原因和影響其在各保險產(chǎn)品間選擇的因素以及接觸到的保險公司等。問卷共向被調(diào)查者提出了9個問題。（見附）
六． 調(diào)查結(jié)果
根據(jù)回收的40份問卷進行統(tǒng)計，調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計見附。
首先在第一題，對人們閑散資金的了解上，有12個選擇股票，25個選擇了存款，9個選擇了保險產(chǎn)品，2個選擇了奢侈品，用于公益事業(yè)的為0，6個選擇用于其他用途。由此可以看出人們在處置自己閑散資金方面多數(shù)人還是選擇了運用最普通最保險的方式，即存款。而有一部分人已經(jīng)意識到存款收益率低，渴望通過股票獲得較高收益，而選擇保險產(chǎn)品的人是少數(shù)，可見保險的普及率有待于提高。
在第二題您是否購買過保險上，28個人選擇了是，12人選擇了否。此題可以看出有大部分人已經(jīng)對保險產(chǎn)品有過接觸，購買過保險。
在問到擁有的產(chǎn)品為那個公司時，4個選擇太平，17個選擇平安，8個選擇
太平洋，10個選擇人壽，6個選擇泰康，1個選擇安邦。可見平安的產(chǎn)品更加普及。
關(guān)于人們購買的保險是哪種類型的，20個人選擇了人壽保險，可見人壽保險市場較多，第二的是意外傷害險。由此可見人們多數(shù)是出于對自己的關(guān)注而購買保險，財產(chǎn)和婚嫁險的市場有待于進一步擴寬。
在選擇沒有購買過保險的人中，有一半的人選擇想過為家人購買保險，一半的人選擇從沒有想過。而多數(shù)人選擇不會購買保險，少數(shù)人選擇會在1年以后購買保險。
在了解保險產(chǎn)品的渠道方面，通過電視媒體了解保險產(chǎn)品的人占大多數(shù)，而報刊雜志為第二，接下來為通過自己主動去了解?？梢姳ｋU行業(yè)在電視媒體和報刊雜志的宣傳方面做得還不錯，同時還可以再利用別的媒介，比如廣播和網(wǎng)絡(luò)，由此提高知名度，擴大市場占有率。
關(guān)于購買保險產(chǎn)品注重的方面，大部分人都認(rèn)為最重要的是企業(yè)信用和產(chǎn)品本身。由此可見保險公司要發(fā)展業(yè)務(wù)，得到人們的認(rèn)可，必須提高企業(yè)的信用以及提高自認(rèn)產(chǎn)品的優(yōu)勢。
對于購買保險的渠道，親友介紹占大多數(shù)，推銷人員其次，再次是自己主動購買?？梢娙藗儗徺I保險的主動性不強，多數(shù)是親友推薦才購買。
問到保險的受保人，給子女和自己以及父母購買的占大多數(shù)。
而購買保險的初衷方面，絕大多數(shù)人認(rèn)為是作為自己和家人的保障，剩下4個人認(rèn)為可以作為一種投資。可見理財型的保險產(chǎn)品還需要進一步推廣。
七． 調(diào)查體會
從調(diào)查結(jié)果可以看出，了解保險產(chǎn)品的人比較多，很多人已經(jīng)接觸過保險產(chǎn)品或保險公司，這種趨勢將促進保險業(yè)的快速發(fā)展。因此，保險公司需要進一步了解客戶的需求，注重本身產(chǎn)品的品質(zhì)，提高保險從業(yè)人員的素質(zhì)，提高企業(yè)信用，這樣才能適應(yīng)這種增長趨勢的需求。
隨著金融業(yè)在全球迅猛推進，金融業(yè)收到各國人民的普遍重視。金融業(yè)成為了我國的經(jīng)濟體系重要一部分。保險業(yè)就為其中一重要行業(yè)，也為國家發(fā)展起著一個重要的作用。
三 調(diào)查方式
自己上門或在街上看到有賣保險的阿姨叔叔，過去詢問他們關(guān)于每天工作的問題。
四 調(diào)查內(nèi)容
主要調(diào)查他們是怎樣向百姓怎樣推銷他們的產(chǎn)品，怎樣向上級匯報。待有買主來后觀察他們與買主的對話并思考他們與買主對話的特點，是怎樣讓買主知道保險的好處。
根據(jù)他們與買主的交流，我的`感悟如下：
總的來說，這些買保險的阿姨還是挺幸苦的，因為買保險大多數(shù)都是農(nóng)民，他們說的可能這些農(nóng)民有些聽不懂，不懂是什么意思，這個保險有什么好處······他們都要耐心給他們講解。
從他們的對話來說，賣保險的阿姨的的口才真實好，絕了！聽的我也很佩服。
但是現(xiàn)代推銷一定要以“誠”為中心，應(yīng)該講誠信，不虛假，不夸大事實，尤其是對農(nóng)民，以為他們沒有什么文化就糊弄他們，他們雖然口才好。有時我聽他們的對話，我從中得知保險有這么多好處，什么好處都在保險里為什么世人不全來買保險呢?這也是買保險的一大弊點—夸大事實!
我也從他們的對話中得到了，賣保險的阿姨要想談成訂單，都要與客戶成為好朋友，樹立良好的的朋友關(guān)系，找準(zhǔn)客戶的弱點，一攻而下。搞好關(guān)系也是談成訂單的關(guān)鍵，在我看來，要想成功就要多交朋友（當(dāng)然指的是好朋友），在自已最有困難需要幫助的時候，相信他們會幫助你，問題也就迎刃而解，孤帆獨戰(zhàn)是不可取的！
再看他們進行的買賣中，也有不少失敗的訂單，但我看到這些賣保險的阿姨從不氣餒，積極從中吸取教訓(xùn)，自己哪兒做得不對，努力讓下一個顧客滿意。“忘掉失敗，要牢記從失敗中得到的教訓(xùn)；過分的謹(jǐn)慎不能成大業(yè)；失敗其實就是邁向成功所應(yīng)繳的學(xué)費；在沒有完全氣餒之前，不能算失敗！”俗話說：失敗是成功之母！我從中體會到，要想成功，就應(yīng)該堅持不懈，永不放棄，堅持堅持再堅持！
要想成為一個優(yōu)秀的“解說員”，還得口才好。令我印象最深的
就是怎么讓顧客不好拒絕的對話：
買主：“保險費太貴了！”（這肯定是眾多老百姓的心聲^_^） 賣保險的阿姨：“我們理解，但我們試想一下，我是說如果。假如你生了重病，卻無法支付醫(yī)藥費但你卻買了保險，這個保險就會幫你支付藥費這個醫(yī)藥費，醫(yī)藥費當(dāng)然比保險費還要貴，但是，你認(rèn)為哪個貴一點？哪個好處多一點？比較一下?！?BR> 這時，顧客就沒有什么理由推脫。我太佩服她的口才了，看來，成功一件事，嘴上功夫也必須做足！
從觀察賣保險的這份工作看，我還有這樣一個感悟：
一定要相信自己！
相信自己一定會成功。這一點至關(guān)重要。并不是每一個人都能很好的認(rèn)識自己的優(yōu)點，但它確實存在。人最大的敵人就是自己，超越自我，則是成功的必要因素。一定要正視自己，鼓起勇氣面對自己的給顧客！
內(nèi)部調(diào)研報告篇二
企業(yè)管理規(guī)劃是對企業(yè)長期的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營宗旨、管理體系設(shè)置、管理理念、管理手段應(yīng)用等內(nèi)容的籌劃，是企業(yè)近期、中長期加強管理、提高工作效率、提高經(jīng)營管理效益的總的指導(dǎo)藍本和框架。從系統(tǒng)內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)情況看，大部分企業(yè)將企業(yè)管理職能分散至各專業(yè)部門，沒有企業(yè)管理的專門機構(gòu)或綜合機構(gòu)，個別企業(yè)管理機構(gòu)的職責(zé)多半局限于法律管理、創(chuàng)一流管理和班組管理等，對整個企業(yè)綜合管理規(guī)劃發(fā)展缺少考慮。
電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)今面臨的大環(huán)境，是建設(shè)和諧社會的目標(biāo)，國家電網(wǎng)公司和各網(wǎng)省公司紛紛提出了建設(shè)和諧電網(wǎng)、和諧企業(yè)的口號。和諧電網(wǎng)企業(yè)是指將企業(yè)內(nèi)外部所有涉及企業(yè)發(fā)展的元素，進行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一考慮，確保其協(xié)調(diào)與和諧，達到滿足社會期望值和企業(yè)價值最大化的管理發(fā)展模式，因此要對企業(yè)發(fā)展有一個科學(xué)合理的整體規(guī)劃。
企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)凝聚員工斗志的有效手段，個人目標(biāo)是激發(fā)員工進取精神和創(chuàng)造力的源泉。國家電網(wǎng)公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企業(yè)精神和“和諧電網(wǎng)企業(yè)”的目標(biāo)，基層電網(wǎng)企業(yè)也應(yīng)根據(jù)所在城市的定位，設(shè)計適合本地區(qū)和本企業(yè)歷史人文環(huán)境的長期發(fā)展目標(biāo)，并在全體員工中不遺余力的灌輸，增強企業(yè)的凝聚力。
在企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的指導(dǎo)下，制定企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，在規(guī)劃上將各個專業(yè)規(guī)劃進行統(tǒng)籌平衡，有機銜接，避免各專業(yè)規(guī)劃上的各自為政和脫節(jié)。
同時，針對目前管理資源匱乏，各專業(yè)橫向銜接較差，數(shù)據(jù)資源等利用效率低，整體管理水平不佳等問題，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)考慮制定企業(yè)管理規(guī)劃，設(shè)立和諧企業(yè)管理的目標(biāo)框架，分析目前管理上存在的問題，制定管理體系和規(guī)劃實現(xiàn)的具體步驟，為和諧企業(yè)建設(shè)提供管理機制方面的保證和基礎(chǔ)。
企業(yè)文化是一個企業(yè)內(nèi)部的信仰，而信仰的力量是無窮的，因此越來越多的企業(yè)看到了企業(yè)文化的重要性。企業(yè)文化應(yīng)包括企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略、任務(wù)、凝聚員工的導(dǎo)向、機制和方式方法等一系列內(nèi)容，企業(yè)文化發(fā)揮作用的起碼要求，一是企業(yè)要有適合自己的企業(yè)文化，二是企業(yè)文化必須灌輸?shù)矫總€員工，使人人都非常熟悉，三是應(yīng)建立起企業(yè)內(nèi)鼓勵信仰企業(yè)文化的機制，四是應(yīng)建立企業(yè)文化自我完善和發(fā)展的機制。
嚴(yán)密高效的制度體系、簡潔科學(xué)的流程設(shè)置、清晰制約的責(zé)任體系，目標(biāo)為導(dǎo)向的激勵機制，預(yù)防為主的風(fēng)險抵御體系，是和諧發(fā)展的環(huán)境保證。
1、制度再造，重塑內(nèi)部控制體系。
制度的主要目的是約束，一個企業(yè)嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制體系是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。如果只注重發(fā)展不管內(nèi)部黑洞的防范，再大的企業(yè)也可能垮掉。目前有的電網(wǎng)企業(yè)制度建設(shè)方面的問題一是沒有一個在企業(yè)目標(biāo)指導(dǎo)下的總的要求，各專業(yè)各自制訂本專業(yè)制度，各專業(yè)制度間的銜接是否無縫、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，沒有誰能說清楚；二是制度體系本身缺乏一個隨時更新的機制，制定新制度的時候很少有人過問是否與老制度有沖突，是否與其他專業(yè)制度有銜接，企業(yè)內(nèi)部到底有多少規(guī)章制度，企業(yè)目前的管理模式是否是最合理有效的；三是規(guī)章制度缺乏一個有效的灌輸機制，即如何使這些制度讓全體員工都知道，如何確保他們都按制度辦事，如何做到獎罰分明。
2、流程再造，高效制約的業(yè)務(wù)閉環(huán)設(shè)置。
業(yè)務(wù)流程設(shè)計目標(biāo)是效益和效率。效益就是要達到完成工作目標(biāo)的目的，效率就是要高效快捷的完成目標(biāo)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要精細(xì)化，次要環(huán)節(jié)應(yīng)簡明化。同樣的道理，流程再造不是要推翻現(xiàn)有流程重來，而是要實事求是的`考慮流程中的環(huán)節(jié)和要求，流程再造可與流程同業(yè)對標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)結(jié)合考慮。流程同業(yè)對標(biāo)是指將本企業(yè)流程與先進電網(wǎng)企業(yè)相同業(yè)務(wù)流程設(shè)置對比，改進本企業(yè)流程設(shè)置；流程標(biāo)準(zhǔn)化管理是指通過一定周期的流程改造，使企業(yè)內(nèi)所有基層單位都執(zhí)行統(tǒng)一、高效的流程，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置上逐步達到標(biāo)準(zhǔn)化。
3、清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)。
職責(zé)體系建設(shè)實際上就是機構(gòu)和崗位的責(zé)權(quán)利設(shè)置。
清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)，一是要及時對新增業(yè)務(wù)明確職責(zé)，避免機構(gòu)和崗位職責(zé)一經(jīng)設(shè)定，幾年不變；二是實事求是的配置管理資源。在電網(wǎng)規(guī)模擴大，業(yè)務(wù)量劇增的情況下應(yīng)合理考慮資源的配置；三是將一系列先進管理理念融入崗位職責(zé)，融入崗位日常管理中去。職責(zé)體系設(shè)置還應(yīng)考慮業(yè)務(wù)效率和內(nèi)部控制的要求。
4、建設(shè)通暢的開發(fā)和利用員工智慧的渠道。
企業(yè)發(fā)展中，人、財、物和管理機構(gòu)是幾項有機結(jié)合的元素，而員工智慧的開發(fā)是一切資源元素中最活躍、最關(guān)鍵和最具潛力的元素。一個能開發(fā)利用員工智慧的企業(yè)，其前景是無限量的。員工智慧體現(xiàn)一是管理創(chuàng)新，提出管理方面的新點子，創(chuàng)造管理效益；二是指出目前管理中存在的問題和漏洞，減少企業(yè)損失；三是技術(shù)創(chuàng)新；四是集合所有員工智慧，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供豐富的信息資源，拓寬領(lǐng)導(dǎo)思路。
開發(fā)和利用員工智慧渠道建設(shè)，一是要建立相關(guān)制度，明確對員工發(fā)表新點子和技術(shù)創(chuàng)新給予鼓勵、倡導(dǎo)和獎勵；二是要給予員工表達看法的場合，如網(wǎng)上論壇，領(lǐng)導(dǎo)郵箱，在網(wǎng)頁上發(fā)表管理類文章，電話書信等各種渠道；三是對員工的新點子及其他智力成果進行內(nèi)部的知識產(chǎn)權(quán)保護，保護的形式可以是公布員工的姓名等等。
5、建設(shè)集合的數(shù)據(jù)中心，實行資源共享。
在數(shù)據(jù)資源利用方面，已開發(fā)的管理信息系統(tǒng)，如統(tǒng)計、財務(wù)軟件，調(diào)度scada系統(tǒng)，生產(chǎn)技術(shù)系統(tǒng)和可靠性系統(tǒng)，辦公自動化系統(tǒng)，同業(yè)對標(biāo)軟件等等，但是，一個明顯的問題是這些系統(tǒng)一是沒有形成共享，各用各的數(shù)據(jù)，比如一個售電量指標(biāo)，可能會在統(tǒng)計系統(tǒng)、fmis系統(tǒng)、調(diào)度系統(tǒng)、同業(yè)對標(biāo)系統(tǒng)中同時要求錄入，效率較低；另一方面的問題是，這些系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源未能得到充分的開發(fā)和利用，這些資源往往是系統(tǒng)的錄入者才能訪問，而企業(yè)內(nèi)其他大量的潛在使用者卻不能訪問這些資源。國家電網(wǎng)公司已以“sg186”工程試圖建立企業(yè)整體信息平臺，地市級電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)了解該系統(tǒng)的深度及廣度，是否能覆蓋本企業(yè)今后的整體信息系統(tǒng)，如果不能，則應(yīng)及早規(guī)劃適合自身的信息建設(shè)。
在企業(yè)整體信息平臺尚未建設(shè)起來之前，可將規(guī)章制度、崗位職責(zé)、可公開的所有指標(biāo)，企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略任務(wù)、年度目標(biāo)要求等由專門機構(gòu)及時動態(tài)在網(wǎng)頁上，使全體員工方便的獲取數(shù)據(jù)共享資源和其他共享資源，提高工作效率。
6、風(fēng)險評估與防范體系。
電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險比較典型的體現(xiàn)如下：（1）人員法律意識較弱，對外業(yè)務(wù)控制嚴(yán)密性較差，電力法規(guī)與其他法規(guī)沖突，社會各界和公眾法律意識增強等等，使電網(wǎng)企業(yè)法律風(fēng)險加大；（2）電網(wǎng)建設(shè)資金沒有穩(wěn)定來源，運動戰(zhàn)式的電網(wǎng)建設(shè)，造成建設(shè)的質(zhì)量、安全、進度風(fēng)險加大，運動式建設(shè)使電網(wǎng)薄弱的問題周期性存在，不能滿足公眾和社會對電力的需求，電網(wǎng)安全運行的風(fēng)險加大；（3）有限的服務(wù)資源與公眾無止境的服務(wù)需求增長間的矛盾，使優(yōu)質(zhì)服務(wù)風(fēng)險加大；（4）內(nèi)部控制制度并未覆蓋所有環(huán)節(jié)。
風(fēng)險評估與防范體系建設(shè)，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)按年度形成外部風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)險的清單，并對這些風(fēng)險進行評估，按輕重緩急排序，對突出的風(fēng)險提出防范意見，并形成常態(tài)機制。
7、新的管理理念與企業(yè)現(xiàn)狀有序推進。
目前系統(tǒng)內(nèi)提出了同業(yè)對標(biāo)、績效考核等先進的管理方法和理念。問題是部分電網(wǎng)企業(yè)管理基礎(chǔ)和人員意識距離這些先進理念還有一定差距，如果所有先進方法和理念一并強制在企業(yè)內(nèi)推行，容易形成兩張皮現(xiàn)象。這些管理方法都是好方法，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)實際情況，在領(lǐng)導(dǎo)重視、加強培訓(xùn)、員工提高認(rèn)識、改善基礎(chǔ)管理、提高效率的基礎(chǔ)上有序推進。好的管理方法，目的是要減輕基層工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率，提高管理效益，因此運用本身就是一種很有技術(shù)性和藝術(shù)性的方法。我們在做任何工作或任何改變時要做到兩點，一是本企業(yè)以前是怎么做的，有沒有提高的可能；二是其他企業(yè)是怎么做的，有沒有學(xué)習(xí)的必要。目前由于環(huán)境限制，大部分電網(wǎng)企業(yè)同業(yè)對標(biāo)還停留在指標(biāo)排名以及大量的數(shù)據(jù)重復(fù)報送、空喊口號、形式會議等方面，距離真正意義上的同業(yè)對標(biāo)還有很大差距。
8、確定各專業(yè)、上下級間的銜接機制。
這是保證和諧發(fā)展的常態(tài)機制，管理本身就是一個不斷解決問題的持續(xù)過程。一套科學(xué)合理嚴(yán)密的管理體系和制度，隨著新的環(huán)境、新的工作、新的問題的出現(xiàn)，必須有一個常態(tài)自我改進、自我完善、自我發(fā)展的機制，才能達到和諧要求。這種動態(tài)機制分兩個層面，一是定期的上下級之間的工作銜接機制，二是橫向?qū)I(yè)間的定期銜接機制。
9、確定增強員工歸屬感和企業(yè)凝聚力的常態(tài)工作機制。
員工對企業(yè)的激勵需求也是一種持續(xù)增長的過程。不斷的激勵才能激發(fā)出員工聰明和智慧。對員工激勵的方式有貨幣、物質(zhì)、榮譽、精神、關(guān)心（經(jīng)常表揚或談話甚至批評）、組織活動、歸屬感、教育機會、晉升等等。企業(yè)應(yīng)考慮適合本企業(yè)員工的激勵方案組合，并督促有關(guān)方面持續(xù)改善的實施，以獲取員工智慧的最大回報。
10、建立領(lǐng)導(dǎo)決策參謀中心。
這是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層獲取領(lǐng)導(dǎo)智慧的另一種渠道，一般而言，領(lǐng)導(dǎo)智慧的獲取，有自身、員工、外部信息幾種渠道。外部信息包括上級信息、媒體信息、網(wǎng)絡(luò)信息、專業(yè)機構(gòu)咨詢、對標(biāo)學(xué)習(xí)等等。專業(yè)咨詢的形式如特大型企業(yè)可聘請外部律師、經(jīng)濟師，可請專業(yè)企業(yè)管理公司進行專業(yè)咨詢。企業(yè)也可從離退休員工中選聘組建自己內(nèi)部的咨詢顧問。
內(nèi)部調(diào)研報告篇三
黨的_報告把政府職能定位為“經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理、公共服務(wù)”。從縣（市、區(qū)）基層來講，區(qū)政府是抓落實的主體，要根據(jù)上級和區(qū)委的決策部署，按照年初“兩會”通過的政府工作報告要求，抓好各項工作的落實。今年以來，面對國際金融危機帶來的沖擊，區(qū)委、區(qū)政府見事早、行動快、措施實，迅速落實一系列保增長措施，經(jīng)濟呈現(xiàn)企穩(wěn)回升，社會保持和諧穩(wěn)定。主要在三個方面下功夫：一是抓重點，二是攻難點，三是創(chuàng)特色。抓重點，主要體現(xiàn)在五個方面：一是克難攻堅，力促工業(yè)平穩(wěn)增長；二是狠抓項目，切實增強投資帶動力；三是多措并舉，積極促進農(nóng)民增收；四是提升三產(chǎn)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟；五是改善民生，著力促進社會和諧。攻難點，當(dāng)前經(jīng)濟社會發(fā)展中的難點主要有五個方面：一是經(jīng)濟回升的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，消費不足，投資力度有待進一步加大；二是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營仍然比較困難；三是要素制約矛盾十分突出，工業(yè)熟地緊缺，融資難的問題突出，用工結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，財政收支的壓力加大；四是農(nóng)民增收任務(wù)艱巨；五是社會穩(wěn)定壓力增大，安全生產(chǎn)、信訪維穩(wěn)、甲型h1n1流感疫情防控等工作任務(wù)艱巨。創(chuàng)特色，就而言，要圍繞“保增長、抓轉(zhuǎn)型、重民生、促穩(wěn)定”這一條主線，深入實施“四大戰(zhàn)略”，加快推進“三化建設(shè)”。保增長，首先要保投資，保投資的前提是保要素，同時保增長還要保企業(yè)。抓轉(zhuǎn)型，重點就是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、服務(wù)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。我們還著力在重民生、促穩(wěn)定上下大力氣，促進社會和諧穩(wěn)定。具體來講，要做到“四個強化、四個推進”：
（一）強化工業(yè)經(jīng)濟，推進工業(yè)化。工業(yè)是的第一經(jīng)濟，是發(fā)展的核心問題。是個“三農(nóng)”區(qū)，要解決“三農(nóng)”問題，最終還要靠工業(yè)化。所以，今年上半年，區(qū)委、區(qū)政府專題對工業(yè)經(jīng)濟進行全方位研究，組織十個課題進行專題調(diào)研，出臺和正研究出臺十個方面的政策意見。在客觀環(huán)境趨好和各項政策措施推動下，工業(yè)經(jīng)濟在二季度呈現(xiàn)企穩(wěn)回升態(tài)勢，產(chǎn)值增勢逐月上升，效益逐月好轉(zhuǎn)。月全區(qū)實現(xiàn)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值億元，同比增長，高出全市平均個百分點，限額以上工業(yè)投資完成億元，同比增長，規(guī)模企業(yè)實現(xiàn)利稅總額億元，同比增長，其中利潤總額萬元，同比增長倍。下一步，我們將圍繞“保增長、促轉(zhuǎn)型”，做到“四個抓”：
1、抓產(chǎn)業(yè)培育和企業(yè)服務(wù)。產(chǎn)業(yè)培育方面，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，突出重點，整合優(yōu)勢資源，支持高檔特種和裝備制造業(yè)發(fā)展，制訂產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作機制，促進產(chǎn)業(yè)集聚集群，加大對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)扶持力度，在用地政策、財政優(yōu)惠、技改貼息等方面給予傾斜，重點扶持規(guī)模大、效益好、稅收貢獻率高的領(lǐng)軍型企業(yè)，著力提升主導(dǎo)特色產(chǎn)業(yè)。目前，已被命名為浙江省高檔特種紙產(chǎn)業(yè)基地，年內(nèi)將舉辦全國高檔特種紙產(chǎn)業(yè)論壇。裝備制造業(yè)以及鈣、竹等特色產(chǎn)業(yè)也圍繞提升產(chǎn)業(yè)層次做文章。企業(yè)服務(wù)方面，扎實推進“三服務(wù)”活動，加強幫辦隊伍建設(shè)，提高為服務(wù)企業(yè)的能力水平。繼續(xù)清理涉企行政事業(yè)性收費，規(guī)范和減免中介服務(wù)類收費，堅決查處涉企“三亂”行為，健全減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的長效機制。鼓勵企業(yè)通過重組并購、合資合作等方式，推動低成本擴張，積極支持有條件的企業(yè)啟動創(chuàng)業(yè)板上市前期工作，引導(dǎo)企業(yè)做大做強。
2、抓招商引資和項目推進。招商引資方面，今年以來，通過完善考核辦法，整合招商力量，并由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)分片聯(lián)系帶隊抓招商，營造濃厚的招商氛圍，形成大招商、招大商和專業(yè)化招商的格局。今年月份全區(qū)新引進項目個，其中投資千萬元以上項目個，占新引進總數(shù)的，投資萬元以上的項目個，同比增加個。按照“突出大招商、突破招大商”的思路，重點要推進大產(chǎn)業(yè)招商，主攻大項目招商，抓好大企業(yè)招商，構(gòu)建大平臺招商格局。一個地方發(fā)展，除了中央、省、市的政府性投資項目，還需要一批產(chǎn)業(yè)性項目支撐，就要突出工業(yè)招商、深化農(nóng)業(yè)招商、加強服務(wù)業(yè)招商。突出工業(yè)招商，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加大產(chǎn)業(yè)鏈招商力度，注重在產(chǎn)業(yè)鏈條、產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)和產(chǎn)業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化招商上下功夫，著力引進投資強度大、項目用地少、科技含量高、畝均稅收多、能耗排放小的“五好合一”項目。深化農(nóng)業(yè)招商，發(fā)揮“中國椪柑之鄉(xiāng)”、“中國竹炭之鄉(xiāng)”、“全國瘦肉型商品豬生產(chǎn)基地”、“中國商品糧基地”等特色農(nóng)業(yè)的品牌優(yōu)勢，著力引進一批高起點、高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目和農(nóng)產(chǎn)品加工項目，發(fā)展一批帶動型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。加大城市和服務(wù)業(yè)招商，積極引進一批有利于涵養(yǎng)稅源、集聚人氣的商貿(mào)、超市、市場等項目，力爭引進星級酒店、汽車4s店等項目，培育服務(wù)業(yè)新亮點?，F(xiàn)在招商引資的氛圍比較好，干勁比較足，關(guān)鍵要堅持下去，要打持久戰(zhàn)，下決心一抓到底，抓出成效。項目推進方面，按照“在談項目抓簽約、簽約項目抓開工、開工項目抓竣工、竣工項目抓投產(chǎn)”的要求，加快個區(qū)級重點項目和個市級重點工業(yè)項目以及今年新引進工業(yè)項目的建設(shè)進度，力促等建成投產(chǎn)，加快實業(yè)、機械等項目進度。健全項目工作機制，完善重大項目領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制，實行“一個項目、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子、一抓到底”的項目推進機制，落實重大項目快速會商、并聯(lián)審批、全程代理、限期落地等制度，加快項目建設(shè)進度，力促項目早落地、早竣工、早出效益。
3、抓平臺建設(shè)和要素保障。平臺建設(shè)方面，主要是抓好解決當(dāng)前用地需求和長遠空間拓展兩件事。立足當(dāng)前，充分用好開發(fā)區(qū)四期工業(yè)熟地；抓好畝綠地調(diào)整地塊和市物流園區(qū)畝地塊征地工作，力爭畝工業(yè)物流用地規(guī)劃調(diào)整到位；實施騰籠換鳥，加快閑置土地和廠房盤活工作，提高開發(fā)區(qū)土地效益；推進“園中村”改造。保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)用地，重點抓好工業(yè)功能區(qū)用地報批、征地等工作，加快上方、工業(yè)功能區(qū)配套建設(shè)。著眼長遠，要積極謀劃開發(fā)區(qū)東擴平方公里的工業(yè)空間，著手開展方案可行性研究和土地利用規(guī)劃調(diào)整等前期工作。要素保障方面，主要是加快開發(fā)區(qū)征地工作，強化企業(yè)用地保障。抓好園區(qū)和企業(yè)融資工作，切實增強開發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)和城區(qū)建設(shè)的資金投入；進一步深化企業(yè)融資服務(wù)，落實工業(yè)企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金、中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償制度，強化銀企對接活動，爭取金融機構(gòu)擴大融資抵押物范圍、擴大擔(dān)保貸款倍數(shù)，爭取設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，擴大融資渠道。深化創(chuàng)業(yè)素質(zhì)工程，充分發(fā)揮區(qū)企業(yè)聯(lián)合會和企業(yè)家協(xié)會作用，積極培育具有較強創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新能力的企業(yè)家隊伍；注重技術(shù)藍領(lǐng)、緊缺人才和實用人才培訓(xùn)；加強企業(yè)用工服務(wù)，著力解決本地企業(yè)用工問題。
4、抓科技創(chuàng)新和節(jié)能減排。深化科技創(chuàng)新，積極搭建政校合作、校企合作平臺，加強與杭州電子科技大學(xué)的科技合作，努力構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向，政、產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的科技創(chuàng)新體系。深入實施品牌戰(zhàn)略和標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，完善品牌激勵機制，爭創(chuàng)自主品牌。推進節(jié)能減排，堅持“以畝產(chǎn)論英雄”，建立健全節(jié)約集約用地考核評價體系，完善分級分類供地機制，切實提高投資強度、經(jīng)濟密度和畝產(chǎn)稅收。抓好重點節(jié)能項目建設(shè)，落實減排管理措施，確保完成節(jié)能減排任務(wù)。
（二）強化東部經(jīng)濟，推進城市化。區(qū)作為東區(qū)已被正式納入城市總體規(guī)劃。我們有平方公里的工業(yè)園區(qū)，有平方公里的綜合物流園區(qū)，還有市的無水港，鐵路貨運站和碼頭馬上要啟動建設(shè)。作為東區(qū)和東部的重要經(jīng)濟增長極，我們要抓住機遇，堅持“市區(qū)一盤棋”理念，主動對接市區(qū)、東港園區(qū)、物流園區(qū)，加快推進城區(qū)建設(shè)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟。
1、建設(shè)宜居濱江區(qū)。目前，區(qū)各項基礎(chǔ)設(shè)施配套日趨完善，上半年路公鐵立交已建成通車，路改造工程基本完成，城區(qū)和開發(fā)區(qū)南北貫通的格局已形成，省道建設(shè)加快推進，區(qū)的人氣集聚功能明顯提升。下一步，要加快出臺促進人口集聚的政策；實施一批有利于人氣集聚的項目，如民辦中學(xué)項目、區(qū)人民醫(yī)院異地擴建項目、信用聯(lián)社金融大樓項目等；加快一批城區(qū)功能性項目的爭取工作，如市區(qū)快速通道、汽車東站等；推進一批房地產(chǎn)項目建設(shè)，如地塊項目、和諧家園項目等。進一步鞏固創(chuàng)衛(wèi)成果，優(yōu)化城區(qū)居住環(huán)境。
2、建設(shè)商貿(mào)物流集聚區(qū)。依托綜合物流中心，大力發(fā)展物流業(yè)，加快推進浙西糧油交易中心、省級糧庫、三口畈大排渠、信安大道東延伸段等市綜合物流中心項目建設(shè)，爭取盡快啟動建設(shè)浙西農(nóng)產(chǎn)品交易中心。著力做、華東巨化、聯(lián)創(chuàng)等一批現(xiàn)代物流企業(yè)，發(fā)展一批現(xiàn)代物流主體，積極培育集貿(mào)易、運輸、倉儲、信息、配送為一體的社會化、專業(yè)化物流企業(yè)，努力將建設(shè)成為物流業(yè)的集聚區(qū)。要大力推進專業(yè)市場建設(shè)，充分發(fā)揮港口、高速公路出口等區(qū)位優(yōu)勢，積極發(fā)展金屬材料、汽配等一批專業(yè)市場。
3、建設(shè)產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)區(qū)。依托東港園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快建設(shè)與東港產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的生產(chǎn)性和生活性服務(wù)業(yè)，打造特色的配套性城市經(jīng)濟發(fā)展格局。
（三）強化“三農(nóng)”工作，推進生態(tài)化。促進農(nóng)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展、農(nóng)民持續(xù)增收、農(nóng)村繁榮穩(wěn)定是“三農(nóng)”工作的主要任務(wù)，也是“三化”建設(shè)的重要內(nèi)容。當(dāng)前，要突出重點，突破難點，著力抓好三個方面的工作：
1、推進國土“六項工作”。一是全力以赴抓征地。今年以來，共征地畝，正在實施征地畝，共需征地畝。下步要著重抓好以開發(fā)區(qū)、區(qū)、物流園區(qū)為重點的“3＋x”區(qū)塊征地，其中開發(fā)區(qū)需征地畝，區(qū)共需征地畝，物流園區(qū)共需征地畝，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共需征地畝。切實構(gòu)建征地聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，做到征地任務(wù)、時間要求、責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)“五明確”，征地程序、政策兌現(xiàn)、宣傳引導(dǎo)、基本保障“四到位”，確保征地工作有力推進。二是積極爭取抓報批。全區(qū)現(xiàn)已完成土地報批畝，下一步進一步加強與省、市銜接，切實抓好農(nóng)轉(zhuǎn)用報批工作，當(dāng)前，重點抓好工業(yè)功能區(qū)、下山脫貧點等項目用地報批，確保項目有序推進。三是切實加大土地開發(fā)力度。今年全區(qū)共落實低丘緩坡（廢棄園地）開發(fā)畝、建設(shè)用地（宅基地）復(fù)墾畝，目前已分別完成畝、畝。區(qū)政府制訂下發(fā)了土地開發(fā)整理政策和資金項目管理的意見，要嚴(yán)格執(zhí)行到位，加快開發(fā)進度，爭取低丘緩坡開發(fā)在月底前完成，建設(shè)用地整理（復(fù)墾）在月底前完成。四是抓好農(nóng)民建房管理。今年月份，全區(qū)共清查發(fā)現(xiàn)農(nóng)民違法占地建房宗、面積萬平方米，違法建房問題仍未得到有效遏制。要按照治舊控新、疏堵結(jié)合、標(biāo)本兼治的要求，堅決查處和有效遏制違法建房問題。在治舊上，研究出臺農(nóng)村違法占地建房處理意見，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)妥善處理，集中整治；在控新上，規(guī)范完善農(nóng)村村民建房管理辦法，充分發(fā)揮村級組織和村干部的日常監(jiān)督管理作用，強化三級動態(tài)巡查，做到違法用地早發(fā)現(xiàn)、早報告、早制止、早處理。五是抓好二次土地調(diào)查。二次土地調(diào)查是土地利用總體規(guī)劃修編的基礎(chǔ)性工作，要積極抓好抓實。六是抓好土地利用總體規(guī)劃修編。規(guī)劃修編是今后發(fā)展保障和土地保護的前提，我們將充分抓住這次修編的契機，為發(fā)展騰出更多的土地空間。
2、推進水利“四項工作”。一是農(nóng)民飲用水工程。飲用水程自年實施以來，到年底，已完成供水個村，受益萬余人。今年項目多、任務(wù)重，計劃實施個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個村，超過前六年的總和，項目爭取成效十分明顯，個項目列入中央和省投資計劃，占全市的近三分之一，目前已完成個村萬人。下一步，我們按照“月底前全面開工、月底基本完工、月底掃尾”的目標(biāo)要求，全力抓好年前遺留項目、中央投資項目、省投資項目，重點是抓好列入中央投資項目和省投資項目的飲用水工程建設(shè)，通過“八個一點”，即向上爭取一點，區(qū)里補助一點，鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排一點，部門幫扶一點，市場吸納一點，村里投入一點，能人贊助一點，群眾自籌一點），積極籌措資金。同時，加強項目管理，確保項目規(guī)范實施，圓滿完成目標(biāo)任務(wù)。二是防汛工作。的防汛工作壓力是非常大的，重點是加強山塘水庫的除險加固，落實防汛責(zé)任，加強水庫、堤防巡查等工作，確保萬元一失。三是庫防工作。有各類水庫區(qū)座，其中座小型水庫和座山塘，已完成座水庫除險加固，目前仍有座小型水庫屬二三類壩需要加固。針對水庫除險加固任務(wù)重的實際，我們將按照輕重緩急，整體規(guī)劃、分布實施，積極爭取庫防資金，抓緊實施好列入今年計劃的座千庫保安工程（目前座基本完成），確保進度和質(zhì)量。同時，抓好以屋頂山塘為重點的山塘整治工作。四是堤防工作。防加固工程km已基本完成，下半年重點抓好樟潭防洪工程、干堤加固工程（）km和鎮(zhèn)前河段堤防加固工程，加快鎮(zhèn)和鄉(xiāng)堤防工程進度。
3、推進庫區(qū)“二期工程”。突出以庫區(qū)二期脫貧致富工程為重點，推進低收入農(nóng)戶奔小康工作，堅持庫內(nèi)庫外并重，轉(zhuǎn)移培訓(xùn)就業(yè)和生態(tài)高效農(nóng)業(yè)并舉，抓好“五千一樂”脫貧致富項目建設(shè)，促進庫區(qū)毛竹、茶葉、食用菌等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快林區(qū)道路建設(shè)，推進建設(shè)搖籃脫貧小區(qū)，建成公寓式安置房，爭取啟動后山脫貧小區(qū)，切實改善庫區(qū)群眾生產(chǎn)生活條件，增加庫區(qū)農(nóng)民收入。充分利用庫區(qū)良好的生態(tài)環(huán)境，積極爭創(chuàng)國家濕地公園，實現(xiàn)開發(fā)與保護的同步推進，著力打好庫區(qū)生態(tài)牌，促進生態(tài)與經(jīng)濟的互動發(fā)展。濕地公園將堅持保護優(yōu)先、統(tǒng)一管理、合理布局、適度開發(fā)建設(shè)，充分利用濕地資源多種功能和多種價值，開展?jié)竦乜平?、生態(tài)旅游、綜合利用，逐步發(fā)揮濕地公園生態(tài)效益、社會效益和經(jīng)濟效益，帶動山區(qū)脫貧致富，增加居民收入，改善社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和村容村貌，促進生態(tài)文明建設(shè)和庫區(qū)新農(nóng)村建設(shè)相得益彰，找到一條庫區(qū)發(fā)展保護和開發(fā)雙贏的道路。
（四）強化民生保障，推進社會和諧。改善民生是政府一切工作的落腳點，高度重視新形勢下的民生問題，積極推進基本公共服務(wù)均等化行動計劃，不斷推進民生事業(yè)發(fā)展，強化民生保障體系建設(shè)，促進社會和諧穩(wěn)定。
1、進一步完善社會保障體系。突出抓好被征地人員基本生活保障工作，出臺被征地人員基本生活保障實施意見，確保新增被征地人員即征即保，逐步解決歷年應(yīng)保未保對象的參保問題。擴大社會保險覆蓋面，適時推行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。抓好城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鄉(xiāng)最低生活保障等工作。
內(nèi)部調(diào)研報告篇四
縣深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
根據(jù)縣委統(tǒng)一部署，我局參加第二批深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，自2009年3月上旬開始，至2009年8月底基本結(jié)束。在縣委第七指導(dǎo)檢查組的精心指導(dǎo)下，在局黨組的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在局機關(guān)支部和全體_員的共同努力下，我局學(xué)習(xí)實踐活動歷經(jīng)學(xué)習(xí)調(diào)研、分析檢查、整改落實3個階段，各項工作順利推進，已經(jīng)取得初步成效，達到了創(chuàng)建群眾滿意工程的要求。
一、基本情況。
1、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。局黨組高度重視學(xué)習(xí)實踐活動，把這次活動作為一項重大政治任務(wù)，早發(fā)動、早部署、早行動，以高度的政治責(zé)任感，切實加強領(lǐng)導(dǎo)并帶頭參加。在春節(jié)后，局黨組即布置起草實施方案、籌備動員大會、組建領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)等啟動工作。此后，局黨組即召開專門會議，聽取啟動工作匯報，討論通過《**縣林特局關(guān)于開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動的實施方案》等相關(guān)文件，成立了局學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組，局黨組書記、局長許緒連同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長。3月11日，召開全局動員大會，許緒連同志作動員報告。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在主動投入學(xué)習(xí)實踐活動的同時，還切實抓好分管科室、單位以及聯(lián)系單位的學(xué)習(xí)實踐活動。
2、組織黨員全程參加。我局參加學(xué)習(xí)實踐活動的有局機關(guān)、局直屬事業(yè)單位等，共有3個基層黨支部、63名黨員參加。按照中央關(guān)于“黨員干部受教育、科學(xué)發(fā)展上水平、人民群眾得實惠”的活動總要求，以深化集體林權(quán)制度改革，提升興林富民能力為活動載體，全體黨員全程參加，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，精心策劃安排，認(rèn)真組織實施。
3、狠抓活動各個環(huán)節(jié)。在學(xué)習(xí)實踐活動啟動之初，認(rèn)真進行思想發(fā)動，扎實做好各項準(zhǔn)備，為活動開好局、起好步打下堅實基礎(chǔ)；在學(xué)習(xí)調(diào)研階段，重點抓好學(xué)習(xí)培訓(xùn)、專題調(diào)研、解放思想大討論三個環(huán)節(jié)；在分析檢查階段，重點抓好召開專題民主生活會和組織生活會、形成領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告、組織群眾評議三個環(huán)節(jié)；在整改落實階段，重點抓好制定整改落實方案、集中解決突出問題、建立健全體制機制三個環(huán)節(jié)并結(jié)合開展“服務(wù)企業(yè)、服務(wù)基層”專項行動；在學(xué)習(xí)實踐活動基本結(jié)束時，認(rèn)真進行總結(jié)，組織開展?jié)M意度測評工作。各個階段環(huán)環(huán)相扣，步步深入。
二、主要做法。
2、深入調(diào)研，積極探索，為現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)謀劃科學(xué)發(fā)展之路。學(xué)習(xí)實踐活動一開始，我局就緊密結(jié)合林業(yè)實際，突出實踐特色，在深入學(xué)習(xí)培訓(xùn)、蹲點調(diào)研、開展解放思想大討論活動的基礎(chǔ)上，理清發(fā)展思想，明確學(xué)習(xí)實踐活動的主題。根據(jù)**縣情和**林業(yè)的實際，確立了“深化林權(quán)制度改革、提升興林富民能力”這一學(xué)習(xí)實踐活動的主載體，提出了2009年林業(yè)工作的“八項行動”。局黨組書記許緒連以可持續(xù)發(fā)展這一科學(xué)發(fā)展觀的基本要求為指導(dǎo)，在蹲點調(diào)研過程中探索和創(chuàng)立村莊生態(tài)經(jīng)濟型綠化模式。班子成員深入全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道開展調(diào)查研究，著重了解當(dāng)?shù)亓謾?quán)制度改革、林業(yè)發(fā)展情況和存在的問題。深入鄉(xiāng)村，走訪農(nóng)戶，詢問林農(nóng)在生產(chǎn)經(jīng)營中的實際需求，實地調(diào)研林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，并通過召開民主懇談會、座談會等形式與各地林業(yè)工作人員、農(nóng)戶進行思想互動，共同為我縣現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)謀劃科學(xué)發(fā)展之路。各業(yè)務(wù)科室與直屬單位也結(jié)合本單位實際進行調(diào)研，為林區(qū)、為基層、為林農(nóng)解決了不少實際困難。全局共有12名黨員干部參加調(diào)研，撰寫調(diào)研報告3篇，為民辦實事17件，解決突出問題2個。
3、查找問題，深入剖析，為林業(yè)科學(xué)發(fā)展提供決策依據(jù)。在學(xué)習(xí)理論提高認(rèn)識、思想解放大討論、廣泛征求群眾意見建議以及深入實踐調(diào)研的基礎(chǔ)上，局領(lǐng)導(dǎo)班子在局黨組書記的主持下，召開專題民主生活會，認(rèn)真回顧了_以來貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀情況，重點從理論學(xué)習(xí)、思想解放、服務(wù)大局、發(fā)展思路、科學(xué)決策、改革創(chuàng)新、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、轉(zhuǎn)變職能、服務(wù)基層、工作效能、正確政績觀、黨性黨風(fēng)黨紀(jì)等12個方面查找問題，一致認(rèn)為，主要存在：林業(yè)多種功能拓展不夠、林業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展水平不高、林業(yè)的良性發(fā)展機制不夠完善、森林資源保護管理問題比較突出、科技支撐較為薄弱、機關(guān)作風(fēng)有待進一步改進等6個方面突出問題，進一步統(tǒng)一了思想認(rèn)識，吸取了經(jīng)驗教訓(xùn)，深入剖析了主客觀原因，明確了努力方向，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告。會后，為努力使學(xué)習(xí)實踐活動成為群眾滿意工程，充分聽取群眾意見和建議，局學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求各基層黨組織召開組織生活會，對局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告進行評議。
內(nèi)部調(diào)研報告篇五
一、基本情況及評價自黨的十八屆四中全會做出《xxx中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》后，最高人民法院《關(guān)于全面深化人民法院改革的意見》和中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》相繼出臺，各級法院于201x年5月1日正式實施新的案件受理制度，變立案審查制為立案登記制。
新的立案登記制實施近一年以來，區(qū)法院堅決貫徹中央改革精神，認(rèn)真落實立案登記制，不斷優(yōu)化訴訟服務(wù)舉措，提升司法為民能力，立案工作取得多項省級榮譽。
(一)堅持依法立案、保障公民訴權(quán)區(qū)法院積極應(yīng)對立案制度改革，根據(jù)最高院和省高院有關(guān)規(guī)定，及時出臺立案登記制相關(guān)實施細(xì)則，進一步規(guī)范立案登記工作流程，強化法官業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，穩(wěn)妥推進立案登記制度改革，依法開展登記立案，有效保障了公民訴權(quán)。自立案登記制實施以來，除去部分不符合立案條件或需要補充起訴材料的案件，絕大部分案件都能當(dāng)場登記立案，當(dāng)場立案率達，基本解決了立案難問題，為人民群眾依法維護自身權(quán)益敞開大門。
(二)堅持司法為民、優(yōu)化立案服務(wù)為滿足當(dāng)事人訴訟服務(wù)需求，區(qū)法院不斷優(yōu)化立案服務(wù)，將立案大廳改造升級為綜合性訴訟服務(wù)平臺，增設(shè)了叫號機、庭審直播屏、銀行pos機等硬件設(shè)備，配置了筆墨、印泥、老花鏡、輪椅等便民用品，為當(dāng)事人提供訴訟指導(dǎo)、材料收轉(zhuǎn)、案件查詢等12項服務(wù)。同時，區(qū)法院構(gòu)建了＂法官+律師+志愿者＂的導(dǎo)訴模式，提供訴訟流程指導(dǎo)、法律問題咨詢、書寫訴狀等服務(wù)。在具體導(dǎo)訴過程中，根據(jù)部分當(dāng)事人的特殊情況，安排資深法官對當(dāng)事人進行訴前心理疏導(dǎo)，讓司法更貼近人民群眾，有力踐行了司法為民理念。
(三)堅持創(chuàng)新理念、適應(yīng)形勢發(fā)展。
(四)堅持調(diào)處矛盾、積極化解糾紛區(qū)法院始終堅持以調(diào)解化解社會矛盾，針對立案登記制以來當(dāng)事人自愿接受訴前調(diào)節(jié)數(shù)量下降的現(xiàn)狀，不斷加大訴前調(diào)解引導(dǎo)力度，通過懸掛訴前調(diào)解知識宣傳海報、增加叫號系統(tǒng)提示等方式，積極引導(dǎo)訴訟當(dāng)事人進行訴前調(diào)解。在此基礎(chǔ)上，區(qū)法院積極整合社會資源，與區(qū)人社局、區(qū)司法局、區(qū)文廣新局、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)總工會等職能部門和社會團體共同組建各類專業(yè)調(diào)解隊伍，不斷探索多元化糾紛解決平臺建設(shè)。與浙江智仁律師事務(wù)所達成訴調(diào)銜接協(xié)議，共同探索律師調(diào)解制度的建立和完善。
二、存在問題立案制度改革是xxx提出全面依法治國戰(zhàn)略后司法體制內(nèi)的一項重要改革，在保障公民訴權(quán)、提升社會法治水平方面有著重大的戰(zhàn)略意義。自立案登記制實施以來，區(qū)法院在立案工作中取得了很多新成績，但在調(diào)研中我們也發(fā)現(xiàn)了一些困難和不足，需要區(qū)法院進一步加以改進：
內(nèi)部調(diào)研報告篇六
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，我們都不可避免地要接觸到報告，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編為大家整理的煙草局內(nèi)部管理調(diào)研報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
根據(jù)市煙草專賣局《關(guān)于開展20xx年專賣管理及法規(guī)工作調(diào)研的通知》要求，結(jié)合煙草專賣局專賣管理工作現(xiàn)狀和筆者所在崗位工作實際，圍繞當(dāng)前專賣管理、法規(guī)工作中存在的重點、難點問題進行了深入討論，特別是圍繞近年卷煙外流及查處問題的情況及對發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況,查找解決問題的方法和舉措，開展了“如何建立有效的整改機制，防止發(fā)現(xiàn)的問題重復(fù)發(fā)生”的課題調(diào)研活動，同時現(xiàn)將調(diào)研情況闡述如下：
一直以來,嚴(yán)防卷煙外流這是專賣內(nèi)管工作的重點。然而，總有一些零售戶在面對給予適當(dāng)差價的“好處費”時經(jīng)不住誘惑，采取錯誤的方式，為了一些蠅頭小利把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶，更有甚者通過為大戶代訂卷煙的方式謀取利益。而精明的違法大戶更是通過這類方式囤積“差價煙”，暗中將這些卷煙倒賣至外地以賺取高額利潤，從而導(dǎo)致了卷煙外流現(xiàn)象的發(fā)生。
為什么會出現(xiàn)卷煙外流現(xiàn)象？歸根到底，這種現(xiàn)象事實上是由三方面因素造成的'，包括客戶受到經(jīng)濟利益的驅(qū)使，煙草公司的營銷政策不全，客戶經(jīng)理的管理松懈，雖是市場環(huán)境自然形成，應(yīng)該說，三方都有一定責(zé)任。
原因之一，經(jīng)營利益驅(qū)使?？蛻糸_店，經(jīng)營卷煙目的就是賺錢，憑借資金賺取差價，天經(jīng)地義，客戶自認(rèn)為合情合理，并沒有觸犯法律。既然煙草公司開門做生意，限量政策下能報這么多煙，就沒理由不讓其訂貨，況且沒有一家店不整條銷售的，這種現(xiàn)象是普遍存在的。
原因之二，限量政策不全。煙草公司放量，有些品種卷煙限量多少條，部分煙店有了可乘之機，無怪乎個別品種銷量急劇飆升，遠遠超出部分零售戶實際購賣力。近來卷煙外流被查處使很多公司上下紛紛展開專項行動，整頓卷煙外流之風(fēng)，當(dāng)然亡羊補牢猶未晚，但我們應(yīng)該檢討一下，不能漏哪補哪，要未雨綢繆，防患于未然。
原因之三，經(jīng)營監(jiān)管不力。對客戶經(jīng)理本人而言，客戶各式各樣，憑個人力量當(dāng)然有不全之處。讓客戶少報點，敏感品種報5條或10條之內(nèi)，其實客戶經(jīng)理也明白，個別店即使一次訂貨只訂20條，也不全是自己銷售的，況且客戶經(jīng)理不可能把所有有出口苗頭的煙店都降為小戶。
（一）加強宣傳，進一步營造執(zhí)法環(huán)境。
堅持打擊宣傳同步走的方針，以卷煙外流危害為切入點，以重大法治宣傳日為契機，借助于網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊等現(xiàn)代傳媒工具，爭取社會對打擊卷煙外流的支持，充分發(fā)揮全國卷煙打假舉報電話“12313”的功能作用，營造良好的煙草專賣執(zhí)法環(huán)境。大力宣傳法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，專管員走訪過程中，應(yīng)反復(fù)想零售戶宣傳，讓宣傳的內(nèi)容家喻戶曉。
（二）樹立觀念，強化監(jiān)管意識
進一步提高思想認(rèn)識，認(rèn)清嚴(yán)防卷煙外流工作面臨的形勢，牢固樹立長期作戰(zhàn)的思想，始終保持卷煙打假的高壓態(tài)勢，深入探討應(yīng)對新形勢和新問題的措施。
牢記國家法律賦予的使命，在嚴(yán)防卷煙外流中突破以往的舊框框、舊思路，轉(zhuǎn)變思路，強化案件經(jīng)營意識，樹立長期作戰(zhàn)思想，消除急于求成、急功近利的思想傾向，不斷提高經(jīng)營案件的工作能力和水平。
對營銷、配送、煙葉等部門，從關(guān)鍵點進行有效監(jiān)管。做好專賣內(nèi)部日常監(jiān)管工作：首先要堅定敢管、愿管和善于管的思想認(rèn)識，解決做好內(nèi)管工作的思想意識問題，切實轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識到開展內(nèi)部監(jiān)管的重要性；其次，要運用科學(xué)的方法和手段，利用科學(xué)的邏輯思維推理方法查找問題；再次，對于發(fā)現(xiàn)的細(xì)小問題、不規(guī)范經(jīng)營的苗頭，要認(rèn)真分析，多方調(diào)查取證，查找問題根源，追究責(zé)任到人，整改落實到位，將問題解決在萌芽狀態(tài)。
（三）明察秋毫，定量類別設(shè)定要合理
把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶和為他人代訂卷煙現(xiàn)象的產(chǎn)生，有一部分原因是定量類別設(shè)定不合理。在日常市場走訪中，市場管理員要加強對零售客戶經(jīng)營能力、經(jīng)營規(guī)模的了解，如果發(fā)現(xiàn)定量類別設(shè)定與該零售戶實際經(jīng)營能力明顯不相符的，應(yīng)當(dāng)會同客戶經(jīng)理，對該零售戶重新進行合理定量類別設(shè)定。
（四）加強監(jiān)管
對卷煙外流的現(xiàn)象的監(jiān)管，把功夫下在進貨和零售環(huán)節(jié)的雙重監(jiān)管上，以零售戶本身為突破口，讓他們在思想觀念上形成轉(zhuǎn)變，讓“唯利是圖”的零售戶不賺這幾個錢，才能對零售環(huán)節(jié)的真煙外流起到較好的防堵作用。
各專賣管理所每周對轄區(qū)重點關(guān)注卷煙零售戶進行檢查，對涉嫌存在代訂嫌疑的零售戶查明情況，上報內(nèi)管辦。要求各所每周從本轄區(qū)的違法戶、經(jīng)營大戶和卷煙銷售異?？蛻糁泻Y選部分零售戶進行涉嫌代訂嫌疑的核查，從而達到對鎖定涉嫌收購?fù)饬骶頍熤攸c監(jiān)管品牌的監(jiān)管。
總之，嚴(yán)防卷煙外流以及卷煙打假形勢依然嚴(yán)峻，任務(wù)依然艱巨，要進一步貫徹國家局打假工作要求，增強守土有責(zé)的責(zé)任意識，圍繞卷煙外流工作繼續(xù)采取標(biāo)本兼治的方針，從煙草公司、客戶經(jīng)理和經(jīng)銷客戶幾個方面，建立起長效機制，進行綜合治理，努力把卷煙外流活動遏制到最低程度，直至完全消除，維護國家和消費者的利益。
內(nèi)部調(diào)研報告篇七
內(nèi)部審計是一種建立在組織內(nèi)部的獨立的評價職能，該職能作為對組織的一種服務(wù)，目的是檢查和評價組織控制以確保揭露組織潛在的風(fēng)險和有效果、效率和經(jīng)濟地達到組織的目標(biāo)和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)，為組織成員提供與檢查活動有關(guān)的分析、評價建議、忠告和信息。并對組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過程中的工作效果所進行的審查和評價。
這里的組織是在一定的管理機制下由操作層、管理層和其他人員建立起來的具有系統(tǒng)性和完整性的集體。
去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊的全國先進企業(yè)考察行動，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場與現(xiàn)場的管理人員與施工人員就工程管理控制問題進行了一次面對面交談，專業(yè)公司反映最大的問題是機械管理制度問題，涉及到小型機械的運輸過程中損壞、小型機械現(xiàn)場維護管理問題，有的機械卸車后就不能使用，這筆維修費用誰來承擔(dān)，是專業(yè)公司還是機械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計的方式，但作為審計人員，有責(zé)任對公司的任何管理控制職能作出評價，我們認(rèn)為20xx年的管理制度匯編沒有機械使用與保養(yǎng)制度、施工機械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細(xì)則，經(jīng)過評議認(rèn)為這類問題屬于管理制度設(shè)計不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當(dāng)。所以在20xx年管理制度匯編出臺前的設(shè)計階段我們就把這類問題如實向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，20xx年的管理制度匯編對這類問題的處理有了明確規(guī)定。
再比如一次修路工程決算審計時，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡，查看設(shè)計圖，錯誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計階段，設(shè)計圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，預(yù)算書上有預(yù)算員的簽字，我們的審計報告出來，砼找坡的費用全部拿掉。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計圖施工、設(shè)計圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，活兒已經(jīng)干了？找誰要錢？預(yù)算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的施工圖批預(yù)算，我們有什么錯？”在這里我們還是不評價管理人員是否盡責(zé)，至于為什么？這個問題我會在后面的討論中提到，我們在我們的審計報告中對這類問題作出兩方面評價:。
1、考核管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責(zé)情況的信息？
2、公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確了完成量化工作目標(biāo)的考核辦法，卻沒有對工作完成質(zhì)量的考核辦法。我們認(rèn)為：組織被劃分為多個組成部分如財務(wù)、人事、生產(chǎn)技術(shù)、機械管理等，這些各行其職的部門結(jié)合起來成為一個整體，為實現(xiàn)組織的整體目標(biāo)而努力。劃分組織結(jié)構(gòu)，不但要把組織劃分為幾個相對獨立的部分，而且要明確各部分之間在業(yè)務(wù)活動和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系。有效的管理控制應(yīng)該是一個層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng)。有效的管理控制系統(tǒng)還應(yīng)該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自身職責(zé)的重要性。為了使員工體驗控制責(zé)任的重要性，最有效的方法是把控制責(zé)任包含在業(yè)績評價系統(tǒng)中。
上一個事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒有對各部門之間業(yè)務(wù)上聯(lián)系和溝通的規(guī)定，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運行，補充和完善有關(guān)的政策勢在必行。
審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。
控制系統(tǒng)是指各個層次的活動必須服從于所建立的政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序。所有的管理活動都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容?？刂茖崿F(xiàn)的目的是為了：
1、保證信息的可靠性和完整性。
隨著我們企業(yè)步入市場經(jīng)濟，獨立開發(fā)市場并占有市場，信息系統(tǒng)變得越來越重要、信息系統(tǒng)本身也日趨復(fù)雜。信息系統(tǒng)分為會計信息系統(tǒng)和經(jīng)營信息系統(tǒng)。會計信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預(yù)算報告和成本報告在內(nèi)的一系列財務(wù)報告。內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責(zé)任審查財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法。
比如項目部呈報給財務(wù)的工程決算報告里面存在項目部立空項、作空頭獎金套用公司現(xiàn)金，用納稅空白發(fā)票填寫虛擬的運輸費等等都屬于財務(wù)信息的不真實、不可靠。
2、保證政策、計劃、程序、、法規(guī)的遵循性政策、計劃和程序是管理層制定的，法律和法規(guī)則來源于組織的外部。遵循這一系列的規(guī)章制度，是為了保證組織有計劃地、系統(tǒng)地、有序地開展經(jīng)營活動。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)，內(nèi)部審計人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況，并且主要承擔(dān)評價政策、計劃和程序本身的適當(dāng)性的職責(zé)。
3、保證資產(chǎn)的安全性為了保護組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計的內(nèi)部控制措施往往可以通過觀察來了解。我公司的資產(chǎn)安全防護措施已經(jīng)很完善，比如防盜門鎖的安裝、保安員的聘用、計算機系統(tǒng)密碼的設(shè)置、對貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段。因為它是管理控制五項中的其中一項，所以它也受審計監(jiān)控。只是就我公司審計資源配置來看，沒有精力和時間去完成此項監(jiān)控。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、道德品質(zhì)一流的由8個人組成的全國最先進審計隊伍，審計人員大都來自香港受過專業(yè)培訓(xùn)，鐵嶺一公司審計部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過這支審計隊伍在大亞灣核電站整個企業(yè)管理控制過程中所起的核心作用。他也親眼目睹過一位保安因為臨時脫崗被審計人員當(dāng)場解聘的事實。內(nèi)審應(yīng)主要審查保護資產(chǎn)的方式，必要時，核實資產(chǎn)是否存在。
4、提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性。
有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的，企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)盡可能減少組織有限資源的耗費來實現(xiàn)理想的成本水平和效益水平。比如這次我們審計部調(diào)研時，有的同事就提出大型機械租賃對項目部租賃的問題，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機械租賃費基本高于市場平均租賃價格，項目經(jīng)理部理所當(dāng)然在當(dāng)?shù)剡x擇租賃費用低、運輸方便的大型機械。這種狀況普遍存在，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費事實。除此之外，還存在著非生產(chǎn)性開支大、費用不核算以及工作人員過多或不足的情況，都是對組織的危害。審計的職能評價資源使用的經(jīng)濟和有效性。
5、保證完成所制定的經(jīng)營或項目的任務(wù)和目標(biāo)。
組織的一切經(jīng)營活動和一切控制措施都是為了實現(xiàn)目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)用于知道組織每天的經(jīng)營活動，而經(jīng)營活動又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制。我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)審計人員通過審查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)，能對組織否朝著既定的目標(biāo)前進作出判斷。
但在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的過程中不同經(jīng)營目標(biāo)有時是沖突的，這類問題在審計過程中經(jīng)常出現(xiàn)，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進度都是我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，施工現(xiàn)場的工程任務(wù)大都來得快，催的急，為了提高效率，有的項目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人，省略了很多他認(rèn)為很煩瑣的正式程序，從而促成了大量無效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計的有效憑據(jù)是用以證實某一事件或為某一事件提供支持的事物，它必須是充分的、有力、相關(guān)、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的。審計憑據(jù)的失效，正常的審計程序就不能執(zhí)行，審計部有權(quán)力拒絕在工程項目決算書上簽字以肯定此工程項目的完成。審計審查經(jīng)營或項目以確保其成果是否和所確立的目的和目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營或項目是否按計劃進行。
但目前來看審計工作并沒有按正確的審計程序運行，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善，很多地方需要補充和修改；之二組織的成員由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，管理控制意識曾經(jīng)比較淡漠，適應(yīng)內(nèi)部控制的這一先進的管理模式需要一個慢慢適應(yīng)的過程。但我想這個時間如果太久，沉淀的問題太多，公司的管理控制系統(tǒng)的運行會受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài)。管理控制的設(shè)計制定必須解決經(jīng)營目標(biāo)不一致的矛盾，設(shè)計出與經(jīng)營目標(biāo)盡可能相吻合的控制措施。
內(nèi)審的目的就是對《管理制度匯編》和《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個管理職能部門營運過程中的效果作出反應(yīng)和評價。
內(nèi)審的職責(zé)就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實施情況。
隨著組織復(fù)雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項目數(shù)量多，地點分散不集中這一復(fù)雜的經(jīng)營事實，增長了對控制本身進行監(jiān)視和加強管理的需要。管理部門尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿意的發(fā)揮作用的保證。管理部門對內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，利用內(nèi)部審計人員來監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行。審計人員作為管理職能的反饋部件而進行工作。審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。職責(zé)的范圍是檢查和評價組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責(zé)的執(zhí)行情況。
進行檢查和評價時，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將活動范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責(zé)上。審計部在檢查和評價他們各自的責(zé)任完成情況時，將計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策與實際目標(biāo)相比較。評價執(zhí)行情況實際上復(fù)查內(nèi)部控制，因為計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策和目的實際上是控制系統(tǒng)的一部分。在檢查、評價的過程中要使用內(nèi)部審計報告，但是對于沒有具體標(biāo)準(zhǔn)可以比較的“軟”評價不是內(nèi)審的職責(zé)范圍。
這里的“軟”評價指的是無章可循、帶有主觀性的評價。
受國有電力施工企業(yè)管理機制的局限，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段，產(chǎn)生并適用于先進企業(yè)管理機制的審計理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例，審計制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財務(wù)收支審計和工程決算審計”，審計職責(zé)的范圍還不能涵蓋公司的整個管理控制系統(tǒng)，考察的管理職能部門僅限于計劃部和財務(wù)部。長期以來審減額的高低是衡量審計人員業(yè)務(wù)水平的優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，審計人員大量時間和精力都消耗在對計劃部預(yù)算員工程量測算上，審計人員自覺地承擔(dān)著計劃部工程量效核員的工作。
在這里我想就個人的看法專門談?wù)剬彍p額的問題。
審減額是控制資金流失的一個手段，審減額的增加無疑會提高效益，增加資金收益，但審減額的存在說明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在、經(jīng)營風(fēng)險的存在，如果這些存在問題沒得到及時修正和改進，損失還在延續(xù)，資金繼續(xù)流失，審減額還會增加，審減額在這個時候還能作為衡定一個審計人員業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)嗎？我認(rèn)為如果審減額在同一個問題上反復(fù)出現(xiàn)恰恰說明一個審計人員的失職。所以一個合格的審計人員不應(yīng)該一味追求審減額的高低，而是透過審減額，洞察管理控制出現(xiàn)問題的實質(zhì)，尋求解決問題的方法，向公司管理決策層提出好的建議。為公司爭取更大的效益。
我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場經(jīng)濟，企業(yè)的正常運作完全依賴于管理控制，計劃經(jīng)濟時期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié)，審計制度不上升到管理控制的范疇根本無法適應(yīng)形式發(fā)展的需要。
怎樣才能使審計部的工作既結(jié)合企業(yè)的實際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用？近半年，審計部有意識的在工作中運用先進的審計理念調(diào)整審計方向，結(jié)合各項目經(jīng)理部現(xiàn)場工程的實際情況靈活運用了屬性抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效、科學(xué)的審計技術(shù)，在三月末至五月中旬對七個項目點的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來結(jié)合審計新理念、應(yīng)用審計新技術(shù)得到審計結(jié)果：
一、3月末至5月初對七個項目經(jīng)理部外包工程工程審計過程中，發(fā)現(xiàn)各項目經(jīng)理部對外包簽證工、零用工的管理非?；靵y。
主要問題表現(xiàn)在以下幾方面：
1、簽證工簽收手續(xù)不完備，只有工程技術(shù)部一個人經(jīng)手簽收。而《國際內(nèi)部審計實物標(biāo)準(zhǔn)》第420號明確規(guī)定，審計證據(jù)應(yīng)具備四個特征—充分、有力、與審計目標(biāo)相關(guān)及有用。有力的審計證據(jù)必須具有可靠性。一個人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性，被視為審計無效憑據(jù)。
2、簽證工沒有簽證工程項目立項的原因。
3、除工程科外沒有其它部門對簽證工程完成情況的驗收。
4、簽證工的簽收沒有即時性，幾個項目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個經(jīng)手人在同一時間內(nèi)簽收項目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工。
這一系列問題都嚴(yán)重違反了審計標(biāo)準(zhǔn)對審計憑據(jù)的規(guī)定。我們認(rèn)為公司對外包工程并沒有形成一套完整的嚴(yán)格的管理體系，項目部管理人員對外包的管理無參照依據(jù)，再加上工程簽證工程任務(wù)來得急，工程人員少，所以各項目經(jīng)理部為保證工程進度只能各行其道，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無效審計憑據(jù)的產(chǎn)生。
透過外包工程簽證工管理混亂的問題可以看出出臺一套嚴(yán)格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風(fēng)險性降到最低極限。
二、各項目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴(yán)重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問題：
1、主材量不按定額含量計算，在合同沒有任何規(guī)定的前提下隨便按市場單位計價。
2、供貨發(fā)票沒有貨物名稱只標(biāo)注金額。
3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰，消耗性材料嚴(yán)重超量領(lǐng)用。
三、審計中發(fā)現(xiàn)重復(fù)施工現(xiàn)象較多，以土方工程尤為嚴(yán)重。
1、土方外運堆放地點不明，運距不詳實。
2、開挖、回填重復(fù)現(xiàn)象較多，順序混亂，原因諸多。
3、小開挖基本上只是一張“沒有坐標(biāo)軸系，沒有具體方位說明，沒有標(biāo)識”的草圖。
每個工程項目必須加強《施工組織設(shè)計》建設(shè)工作，《施工組織設(shè)計》不應(yīng)該作為應(yīng)付差事的表面文章而虛設(shè)。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律，堅持合理的施工程序和施工順序；強化施工組織設(shè)計者的責(zé)任意識，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依，處處有章可循的管理觀念，防止因蠻干、無序而造成的無端浪費。
以上有幾條正式建議已被公司管理層采納，許多忠告也被各職能部門的有關(guān)人員接受并針對管理不足之處加以改進，我相信通過管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個個被加強，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個個被打開，公司的管理控制體系會逐漸趨于完善，步入良性循環(huán)的正軌。
首先，審計人員應(yīng)審計成本效益最大的那部分控制系統(tǒng)，效益產(chǎn)生于業(yè)務(wù)經(jīng)營控制方面的重大發(fā)現(xiàn)，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問題并避免可能的損失。審計員的監(jiān)督職能對管理人員也有一定的威懾作用，即使審計沒發(fā)現(xiàn)不足之處，管理人員知道他們的活動將被定期審計，而促使他們經(jīng)常改進工作和采取更好的內(nèi)部控制。
就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項目的管理控制系統(tǒng)。工程管理控制體系良性運行，會促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。
審計部人員少，業(yè)務(wù)范圍廣，所有的時間和精力應(yīng)該合理安排利用，發(fā)揮最大的作用。上面提到的審計資源既審計人員的時間和精力。
內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。
管理部門首先關(guān)心在經(jīng)濟上獲得潛在報酬，例如經(jīng)營回報，其次是關(guān)心風(fēng)險，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要，風(fēng)險的存在對組織的利益產(chǎn)生威脅，風(fēng)險越大對管理控制的需要就越大，所以審計人員應(yīng)當(dāng)審計成本效益最大風(fēng)險最高的那部分控制系統(tǒng)。風(fēng)險針對內(nèi)部控制的五大目標(biāo)分為1、財務(wù)和經(jīng)營不足的風(fēng)險2、政策、計劃、程序、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗的風(fēng)險。3、資產(chǎn)流失的風(fēng)險4、資源浪費和無效使用的風(fēng)險5、不能達到目的和目標(biāo)的風(fēng)險。
電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項目，所以它的最大風(fēng)險傾向是工程項目。它包括投標(biāo)的風(fēng)險、合同風(fēng)險、工程管理控制失敗的風(fēng)險以及對外承包資金流失的風(fēng)險。把這些風(fēng)險控制越小就對管理控制要求的越高，審計監(jiān)督的職責(zé)也越應(yīng)該加強。
在決定何時審計時，審計人員不僅僅評估風(fēng)險的類型，更重要的是評估當(dāng)前有多少風(fēng)險。內(nèi)審人員應(yīng)檢查整個組織，評估與各種活動相關(guān)的風(fēng)險，并按照這些活動的風(fēng)險水平排列。然后首先檢查高風(fēng)險的活動。
活動是指管理控制在各職能部門的營運過程。
審計人員對風(fēng)險的排列有兩個關(guān)鍵因素1）當(dāng)前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大？內(nèi)部審計人員除考慮潛在的損失之外，還應(yīng)考慮潛在的支出及其可能性，也就是說潛在的支出與實際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風(fēng)險。
有限資源的不合理利用，潛伏著資金流失的風(fēng)險傾向。有限資源包括人才資源的供給過多過少以及不合理分配的問題。比如某項目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業(yè)的非本專業(yè)畢業(yè)的大學(xué)生，所學(xué)專業(yè)完全與他所從事的業(yè)務(wù)毫不相干，在短時間內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風(fēng)險。
管理控制的制定和實現(xiàn)是管理部門的決策和經(jīng)營職能的一部分。如果內(nèi)部審計部門參加了任何一項活動，審計人員客觀測試和評價那些控制的能力就會陷入險境。
比如審計人員參與了某項管理制度的制定，在評價這項管理制度的適當(dāng)性和有效性時，希望這項制度被認(rèn)可被接受的心情迫切，對待評價難免摻雜一些個人意見，如果不能控制自己的行為，就會忽視客觀存在的事實，為自己的觀點據(jù)理力爭，很難對事實作出客觀公正的評價。于是，把內(nèi)部審計職能局限于：
（1）測試內(nèi)部控制的遵循性。
內(nèi)審?fù)ㄟ^審查內(nèi)部控制的營運情況，測試組織、組織成員對企業(yè)的政策、規(guī)章制度、程序是否遵照執(zhí)行。比如20xx年管理制度匯編規(guī)定的工資總額管理辦法總則規(guī)定工資總額分配必須貫徹按勞取酬，體現(xiàn)多勞多得、獎勤罰懶，審計部在項目部中期審計調(diào)研時就會通過各種途徑的調(diào)研測評這種管理辦法在項目部是否得以實施。
(2）評價內(nèi)部控制，不過評價階段發(fā)生在設(shè)計階段、實現(xiàn)階段或者操作階段。
設(shè)計不良的控制系統(tǒng)會是有效的，因為執(zhí)行者能使之運作。反之，如果盡力使之運作的人不了解系統(tǒng)的功能，再良好的設(shè)計系統(tǒng)也可能無效。審計人員的工作是對這兩方面作出評價。評價控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。評價應(yīng)進行在制定階段和實施階段，審計人員有時在控制實施之前檢查所設(shè)計的控制，以便更經(jīng)濟地和較早的發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。業(yè)績評價是控制系統(tǒng)的一部分，但我們寧愿負(fù)責(zé)確定評價的方法是否適當(dāng)而不愿負(fù)責(zé)作出評價。這句話很好理解，還是拿方才所提到的那位大學(xué)生，審計部不評價這位員工的工作是否盡責(zé)，而只評價人才資源分配制度是否合理，有限資源是否合理利用，并對資源使用的經(jīng)濟性和有效性作出評價。審計人員評價的是決策的過程而不是職能部門或個人的業(yè)績。
以上是我從事審計工作兩年多來結(jié)合國外的審計理念對我公司的審計工作的在公司管理控制中一些認(rèn)真的思考和淺顯的認(rèn)識，有些想法也許不成熟，有些建議或許不客觀，但無論如何我相信審計人員通過審計，對發(fā)現(xiàn)的管理控制薄弱、資金流失隱患等急待解決重大問題殫精竭慮的陳述，遠非與每次羅列在經(jīng)理辦公桌上由于管理失控造成的資金流失現(xiàn)象循環(huán)出現(xiàn)累加起來龐大的審減額數(shù)字的價值能夠比擬的。
內(nèi)部調(diào)研報告篇八
根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元。具體情況如下：
1、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
2、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務(wù)軟件元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
（2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
內(nèi)部調(diào)研報告篇九
1.個別審判人員對法院工作應(yīng)對金融危機的重要性認(rèn)識不足。個別法官認(rèn)為金融危機是國家宏觀經(jīng)濟管理職能部門的事，遠離自己的工作生活，表現(xiàn)出一種無所謂的態(tài)度。同時，對金融危機的危害性認(rèn)識不足，認(rèn)為金融危機主要是對歐美、日本等發(fā)達國家影響大，而對我國無甚影響或影響較小。
2.部分法院對如何積極主動服務(wù)企業(yè)促進經(jīng)濟發(fā)展思考不夠、行動不力。部分法院認(rèn)為法院只能被動受理案件，而后在審理、執(zhí)行中才能服務(wù)企業(yè)，而不是主動積極地防范和化解社會矛盾及經(jīng)濟風(fēng)險，服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。
3.對部分企業(yè)經(jīng)營受損是否確屬金融危機影響甄別不夠。在金融危機中確有部分企業(yè)是因受金融危機的影響而致資金緊張，履約能力受限。但也有一部分企業(yè)與此無關(guān)，而是借機惡意毀約、要挾、賴債及逃債等。調(diào)研顯示，在過去的工作中，法院對該類情況的把握和甄別不夠。
4.法院服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。與常態(tài)糾紛相比，在金融危機這一非常態(tài)背景下，涉金融危機糾紛面臨著更多的突變性和非確定性，使法院工作服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。這就要求法院保持一種穩(wěn)健和冷靜的司法態(tài)度，一方面要加強對涉金融危機糾紛的預(yù)測研判，做好應(yīng)對準(zhǔn)備；另一方面要高度重視對相關(guān)問題的專題調(diào)研，確保司法應(yīng)對能動有序。
5.司法解決糾紛面臨的難度、風(fēng)險和成本加大。災(zāi)后重建與金融危機背景下，各類糾紛所涉社會因素、政策因素與法律因素多重交織，司法的有限性表現(xiàn)得更為突出，單純依靠司法解決糾紛所面臨的難度、風(fēng)險和成本進一步加大。如果法院不加分析，全然介入，不僅難以有效和順利解決糾紛，還可能使矛盾進一步激化，加大解決問題的難度和成本的投入。
6.裁判標(biāo)準(zhǔn)的把握及利益沖突的平衡難度加大。由于地震和金融危機因素的介入，司法案件中的社會關(guān)系和爭議焦點因此變得更為復(fù)雜、多樣，突出反映在五方面：共性要求與特殊情形并存；法律問題與社會因素交織；歷史原由與突變情勢糾結(jié)；常態(tài)調(diào)控與應(yīng)急處置交錯；程序選擇與實體裁量兩難。針對具體個案，特別是廣受關(guān)注的爭議性案件的司法裁量一般化與個別化之間的潛在沖突有所加劇，保持統(tǒng)一的裁判標(biāo)準(zhǔn)、平衡利益沖突難度加大。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十
機構(gòu)改革時，縣編辦核定我院設(shè)置14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、政治處、立案室、刑一庭、刑二庭、民一庭、民二庭、民三庭、行政庭、審判監(jiān)督庭、執(zhí)行庭（局）、研究室、法警大隊、司法技術(shù)室。紀(jì)檢(監(jiān)察)機構(gòu)設(shè)置，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
現(xiàn)有10個中心法庭：八里河法庭、耿棚法庭、潤河法庭、南照法庭、六十鋪法庭、江口法庭、黃橋法庭、謝橋法庭、江店法庭、楊湖法庭。
（一）現(xiàn)有人數(shù)。
我院實有人數(shù)161人，其中包括以來提前離崗人員14人（該部分人員年齡，男性在55歲以上，女性在45歲以上，按縣里規(guī)定不占編制）。目前實有在崗人數(shù)147人。
在實有在崗的147人中，有審判職務(wù)的77人，其他人員70人。
（二）編制情況。
按省編辦[]14號文件《關(guān)于分配下達全省法院系統(tǒng)政法專項編制的通知》，核定我院政法專項編制為157人。
實有在崗147人（不含提前離崗14人），我院空缺政法專項編制10人。
但是，根據(jù)省高院規(guī)定，我院現(xiàn)有在崗147人中已編入政法專項編制的僅100人，其余47人因為未辦理補充手續(xù)，現(xiàn)登記為其他編制。
為真實反映我院干警狀況和方便統(tǒng)計，以下以現(xiàn)有在崗147人為基數(shù)進行統(tǒng)計和分析（詳見下表）。
縣人民法院干警情況統(tǒng)計表。
（三）干警政治面貌和性別比例。
現(xiàn)有在崗147人中，黨員干警114人，團員干警15人，群眾18人。分別占干警總數(shù)的、、。
男干警112人，占總?cè)藬?shù)，女干警35人，占干警總?cè)藬?shù)。
（四）年齡層次。
（五）學(xué)歷情況。
現(xiàn)有在崗147人中,大專學(xué)歷以下人數(shù)6人，占干警總?cè)藬?shù)的；大專學(xué)歷人數(shù)31人，占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷人數(shù)107人（其中法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生僅2人，系、省委組織部選調(diào)應(yīng)屆畢業(yè)生），占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷以上人數(shù)3人，占干警總?cè)藬?shù)的2%，均為在職學(xué)習(xí)取得學(xué)歷。
（六）職級情況。
現(xiàn)有在崗147人中，副科以上23人，實職僅17人（其中包括院長、副院長等15名副科以上法官和專職黨組副書記、紀(jì)檢組長各1人），另有6人享受副科以上待遇?？茊T以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的。干警的行政職級低。
（七）法律職務(wù)。
1、現(xiàn)有審判人員77人，其中副科以上審判人員15人（包括正、副院長4人，審委會委員兼庭長2人，庭長2人，副庭長4名，審判員3名），科員級助審員62人。
2、現(xiàn)有書記員43人（其中7人兼任其他職務(wù)）。
3、正式法警3人（另有4人系書記員兼任）。
4、其它審判輔助人員24人（包括專職黨組副書記、紀(jì)檢組長等司法行政人員5人，工勤人員19人）。
二、當(dāng)前制約法院隊伍建設(shè)科學(xué)發(fā)展的問題及原因。
改革開放以來，隨著依法治國的不斷推進，人民法院的地位和作用愈顯重要。特別是近年來，我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，綜合國力不斷增強，國家加大了對政法工作的投入，人民法院工作條件不斷改善，自身建設(shè)取得了較大的發(fā)展，審判工作和隊伍建設(shè)不斷加強。但是，同時也存在著一些制約人民法院科學(xué)發(fā)展的不利因素。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）案多人少的矛盾日益突出。
隨著改革開放的不斷深入，經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，各種利益格局不斷變化和調(diào)整，各種社會矛盾凸顯。一方面由于當(dāng)事人缺乏相關(guān)法律知識，處理事務(wù)不當(dāng)產(chǎn)生糾紛。而當(dāng)糾紛發(fā)生后，又對我國多元化糾紛解決機制缺乏了解，選擇單一的訴訟途徑解決（人民調(diào)解、仲裁機制未能充分發(fā)揮作用），導(dǎo)致大量矛盾糾紛涌入法院，各類案件數(shù)量不斷增加（我院受理案件3245件，結(jié)2903件；受理案件3560件，結(jié)3226件；受理案件4138件，結(jié)3862件）；另一方面由于退休和機構(gòu)改革人員離崗，進人渠道不暢等原因，我院干警人數(shù)尤其是審判人員逐年減少。以來，我院審判人員共減少20人，占現(xiàn)有審判人員的。人民法庭甚至出現(xiàn)“一人法庭”的現(xiàn)象?，F(xiàn)有一線審判人員（58人），年人均受理案件72件，基層法庭審判人員每年受理案件都在百件以上。案多人少，審判力量薄弱的矛盾日益突出。
（二）人員結(jié)構(gòu)不合理日益凸現(xiàn)。
1、整體人員結(jié)構(gòu)不合理?，F(xiàn)有在崗的147人中，審判人員為77人，僅占。
2、審判人員結(jié)構(gòu)不合理。現(xiàn)有77名審判人員中，專職審判員僅2人，沒有專職審判委員會委員（根據(jù)《xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的規(guī)定》和《xxx安徽省委〈關(guān)于貫徹xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的決定〉的實施意見》規(guī)定“加強人民法院審判委員會和人民檢察院檢察委員會建設(shè)，根據(jù)工作需要，可以設(shè)置專職委員兩名左右”）。助審員62人，占。
3、法警力量嚴(yán)重不足。全院正式法警只有3人，僅占全體干警總?cè)藬?shù)的2%，遠遠低于規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)，也遠遠不能滿足司法審判工作的需要。另有4名書記員雖任命為法警，但由于年齡、編制等因素的限制，一直未能評定警銜。
4、職級結(jié)構(gòu)不合理。自1997年以來的xx年間，全院僅僅提拔了8名同志?，F(xiàn)有147人中，科員以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的，并且這部分人員大部分是年齡在35-50歲的業(yè)務(wù)骨干，由于長期沒有得到提拔重用，嚴(yán)重挫傷了他們的積極性，還有一部分人即將退休離崗，明知進步無望，干脆安于現(xiàn)狀，工作缺乏創(chuàng)新意識和主動性，一定程度上也制約了我院隊伍建設(shè)的發(fā)展。
5、中層干部崗位空缺較多。一方面一大批具有較強工作能力和豐富辦案經(jīng)驗的中青年法官長期得不到提拔重用，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用；另一方面，我院14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)有8個是科員級助審員或書記員主持工作，2個機構(gòu)是審判員主持工作，10個人民法庭有8個是科員級助審員主持工作。這些同志長期工作在第一線，雖然在各自工作崗位做出了一定的成績，但長期以來，只是“臨時負(fù)責(zé)”，職責(zé)不符，工作起來“名不正、言不順”，不敢管理，加之責(zé)任與待遇不符，工作壓力大，工資收入低等原因，不愿認(rèn)真管理，工作上缺乏積極性和主動性，也在一定程度上影響了工作的開展。
6、沒有高層次、復(fù)合型法官。目前全院本科以上學(xué)歷干警雖然已達110人，但真正全日制本科畢業(yè)的僅3人，其中法律專業(yè)只有2人。大部分干警的學(xué)歷是在職教育取得的第二、三學(xué)歷。這些干警雖然在長期的審判實踐中，積累了一定的審判工作經(jīng)驗，但由于對法律知識缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，法學(xué)理論水平不高，整體業(yè)務(wù)能力不強，一定程度上影響了案件質(zhì)量的提高。
（三）基層人民法院機構(gòu)建制與其所承擔(dān)的職責(zé)不相適應(yīng)。
改革開放30年來，我國各項事業(yè)都取得了較大的發(fā)展，黨和國家為加強政法工作，先后將政法系統(tǒng)的基層公安派出所、基層司法所明確為副科級建制。但是基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制一直處于不確定狀態(tài)。有關(guān)基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制，仍然沿用1996年機構(gòu)改革時的有關(guān)規(guī)定（xxx中央辦公廳關(guān)于印發(fā)《關(guān)于地方各級人民法院機構(gòu)改革的意見》、xxx安徽省省委辦公廳關(guān)于印發(fā)《全省地市縣人民法院機構(gòu)改革的實施意見》）。這兩個文件對基層人民法院內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭的建制級別未予明確規(guī)定。各地執(zhí)行不一，即使同一地區(qū)不同時期執(zhí)行也不一樣。80年代中期至90年代中期，我院配備的庭長、副庭長的職級直接明確為正科級、副科級。較好地激發(fā)了廣大干警的工作熱情，全院呈現(xiàn)出了積極進取、奮發(fā)有為的精神風(fēng)貌，有力地促進了法院工作的全面發(fā)展。90年代后期以來，我院配備庭長、副庭長以同時任命審判員職務(wù)來確定具體行政職級。進行公務(wù)員工資制度改革時，將基層人民法院作為鄉(xiāng)科級單位對待，內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭按股級對待，低于基層公安派出所和基層司法所的建制級別，我院班子成員中的副職雖然明確為正科職級干部，但同過去任命的庭長、副庭長一樣，一律作為非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)對待。目前基層人民法院的這種機構(gòu)建制和干部職級狀況，對法院干警的心理情緒和實際工作產(chǎn)生了相當(dāng)程度的消極影響。
（四）進人渠道不暢。
我院從1999年以來的xx年間，新進人員僅3人，其中2人是和組織部門從應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生中選調(diào)的法律本科畢業(yè)生，這也是我院僅有的2個法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生，另有1人是從其他部門選調(diào)的具有法律職務(wù)任職資格人員（已任命為助審員）。
近年來，我院采取一系列措施鼓勵干警參加全國統(tǒng)一司法考試，已有18人相繼通過司法考試，其中書記員15名，工勤人員1名。在15名書記員中有11名被任命為助理審判員，仍有4名書記員和1名工勤人員因為非政法專項編制、不符合公務(wù)員登記條件等限制，不能任命為法官，一定程度上影響了這部分干警的積極性。
三、建議。
1、加強思想政治教育，提高干警的思想政治素質(zhì)，增強宗旨意識。結(jié)合深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動和社會主義法治理念教育活動，培養(yǎng)和強化干警全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識和服務(wù)大局意識，牢固樹立社會主義法治理念，真正解決好“為誰執(zhí)法、為誰服務(wù)”的問題，正確對待和處理公與私、名與利的關(guān)系，把群眾滿意作為衡量工作的標(biāo)準(zhǔn)，提高干警立足本職工作、服務(wù)大局、建功立業(yè)的積極性和主動性。
2、加大對人民調(diào)解、仲裁等訴訟外多元化糾紛解決機制的宣傳力度，引導(dǎo)當(dāng)事人多選擇訴訟外糾紛解決方式，充分發(fā)揮等訴訟外多元化糾紛解決機制的作用。
3、加強教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，增強辦案能力。建立科學(xué)的教育培訓(xùn)體系，按照不同部門、不同工作崗位、不同層次對在職法官進行分類培訓(xùn)。豐富培訓(xùn)形式，嘗試采取“法官教法官，法官帶法官”的培訓(xùn)方式，定期組織基層法院的優(yōu)秀青年法官，到上級法院學(xué)習(xí)，由資深法官做老師，采取“師傅帶徒弟”方式，有針對性地進行培訓(xùn)。同時鼓勵干警參加司法考試，加大對通過司法考試干警的獎勵力度，提高干警學(xué)習(xí)的積極性和自覺性。建議上級法院取消對在職干警取得法律職務(wù)任職資格后任命法官的不適宜限制。
4、加強交流。堅持在實踐中培養(yǎng)人才，開展輪崗鍛煉和崗位練兵，培養(yǎng)具有多方面能力的復(fù)合型法官。
5、暢通進人渠道，不斷為基層法院補充新生力量，增強發(fā)展后勁。建立暢通的人才流動機制，根據(jù)工作需要，有計劃地從社會法律人才隊伍中選調(diào)優(yōu)秀人才，充實法官隊伍。同時探索建立吸引優(yōu)秀人才和留住優(yōu)秀人才的機制，按照從優(yōu)待警的原則，幫助干警解決實際困難，不斷提高干警的待遇。
6、立足干警隊伍的現(xiàn)狀，嘗試從現(xiàn)有書記員隊伍中選拔優(yōu)秀人才充實法警隊伍，以解決法警力量不足的問題，建議上級法院放寬對任命法警和警銜評定在年齡、編制等方面的限制條件。
7、提高干警的政治待遇。建立和完善法官考核評議制度，重點考核審判工作實績，建立法官業(yè)績檔案，將考核結(jié)果作為對法官獎懲、進行崗位調(diào)整和提拔重用的重要依據(jù)。以此促進法官積極履行職責(zé)、優(yōu)質(zhì)高效工作。同時建議上級有關(guān)部門和上級法院制定提高基層人民法院和干警待遇的相關(guān)政策措施，以促進法院工作的全面和更好發(fā)展。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十一
根據(jù)《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于在全市開展“千名干部進百村入萬戶”活動的通知》（辦發(fā)〔2012〕6號）文件的統(tǒng)一安排部署，我局從3月日起由黨支部書記、局長方為民親自帶隊，進駐董市鎮(zhèn)村。活動期間，本工作組緊緊圍繞“機關(guān)轉(zhuǎn)作風(fēng)、干部受教育、農(nóng)民得實惠”的工作目標(biāo)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，深入開展“進農(nóng)家、訪民情、辦實事、促發(fā)展”等主題實踐活動，受到了駐點村干部群眾的廣泛好評。
一、作風(fēng)扎實，民情走訪全覆蓋。
工作組按照“兩個全覆蓋”、“四個在一線”、“五個進農(nóng)家”的工作要求，全面完成了惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查工作任務(wù)。一是準(zhǔn)備充分。全市“千百萬”活動通知下發(fā)后，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開了局長辦公會和干部職工大會進行研究部署，按照市活動辦的要求明確了由局長方為民親自帶隊，中青結(jié)合的工作組成員，同時研究制定具體的活動實施方案，明確了工作組“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，協(xié)調(diào)了活動期間機關(guān)內(nèi)部事務(wù)的管理和處置。二是走訪扎實?；顒悠陂g，工作組堅持做到“民情反復(fù)訪，親民不擾民”。每名工作隊員與村里熟悉情況的同志結(jié)成工作對子，分組入戶，包干到人。在走訪過程中，每名工作隊員均能做到放得下架子，邁得開步子，沉得下身子，耐得住性子，拉得下面子，主動和農(nóng)民交朋友，近距離宣傳惠農(nóng)政策。經(jīng)初次尋訪、再次返訪和重點回訪，確保了全村539個農(nóng)戶惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查一個不漏，一戶不落。三是作風(fēng)優(yōu)良。工作組嚴(yán)格遵守“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，堅持與農(nóng)民群眾同吃同住同勞動?；顒悠陂g，工作組分別召開了政策宣講會、村民代表會、形勢報告會、擴大的支部會等一系列會議，通過集思廣益，達到了寓教于樂，宣傳惠農(nóng)政策，分析發(fā)展難題和解決實際問題的目的。駐村期間，工作組先后到村開展工作61人次，夜宿農(nóng)家21人次，參加義務(wù)勞動11人次（其中參加抗旱3人次），扎實的工作作風(fēng)贏得了該村群眾的廣泛好評。
二、結(jié)對幫扶，興辦實事增感情。
在全面走訪，認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，明確了幫扶工作對象。工作組分別與困難戶呂學(xué)華和種養(yǎng)大戶何光新、李紹全結(jié)成幫扶對子。想群眾之所想，急群眾之所急，幫助解決了部分實際問題。一是解決了困難戶呂學(xué)華小孩上學(xué)難的問題。困難戶呂學(xué)華上有80歲老母無勞動能力，妻子患偏癱常年臥病在床，兩個小孩一個上小學(xué)，一個上幼兒園。全家的生活僅靠呂學(xué)華一人在楚天塑業(yè)打零工維持。了解到這些情況后，工作組及時給他送去慰問金，同時，努力與村干部協(xié)商，村里同意為其劃撥了一筆救濟金，用于解決小孩的上學(xué)難問題。為確保呂學(xué)華獲得長期穩(wěn)定的打工收入，工作組還協(xié)調(diào)村干部積極與楚天塑業(yè)公司取得聯(lián)系，幫助呂學(xué)華穩(wěn)定了工作。二是送專家送技術(shù)到種養(yǎng)大戶。養(yǎng)豬大戶何光新去年養(yǎng)的100頭豬因病十去其六，面對突發(fā)疫情他束手無策。種養(yǎng)大戶李紹全發(fā)展了養(yǎng)雞、養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)魚等多種養(yǎng)殖，但由于品種多，技術(shù)貧乏，收效甚微。了解到這些情況后，工作組組長方為民同志積極到市畜特局、水產(chǎn)局等單位協(xié)調(diào)和搜集專業(yè)技術(shù)資料，先后給種養(yǎng)大戶何光新、李紹全送去養(yǎng)殖技術(shù)資料17本。工作組還誠懇邀請市畜特局農(nóng)牧專家梅勤華同志到該村開展專業(yè)技術(shù)講座，并到種養(yǎng)大戶家中實施了現(xiàn)場指導(dǎo)。5月底，工作組得知信息后，還推薦種養(yǎng)大戶何光新參加了“市第五屆畜禽標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖示范創(chuàng)建培訓(xùn)班”。專業(yè)的技術(shù)資料，專家的通俗講解，讓種養(yǎng)大戶們徹底消除了后顧之憂，他們紛紛表示，今年要全面擴大種養(yǎng)規(guī)模，加大投入大干一番。
三、立足本職，發(fā)揮職能促發(fā)展。
本單位是農(nóng)村工作的重要職能部門之一，是指導(dǎo)發(fā)展村級經(jīng)濟、促進農(nóng)民專業(yè)合作化的主管部門。駐村期間，工作組立足本職，將村級發(fā)展問題融入本單位職能工作，共同探討研究，形成了發(fā)展村級經(jīng)濟的有效措施。一是幫助制訂村級發(fā)展規(guī)劃。村是農(nóng)工轉(zhuǎn)型時期勞動力轉(zhuǎn)移頻繁的典型村，在深入調(diào)研，全面掌握村級經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的情況下，將村級經(jīng)濟發(fā)展定位為“唱響打工經(jīng)濟主旋律”，在這一基礎(chǔ)上，結(jié)合該村實際情況，制定了《村2012-2013年發(fā)展規(guī)劃》，明確了黨的建設(shè)、村級經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)的工作目標(biāo)和具體措施。二是聯(lián)系農(nóng)果品專業(yè)合作社到該村設(shè)置收購站。目前該村柑桔種植面積1010畝，柑桔年產(chǎn)量約2000噸，但該村既無農(nóng)民專業(yè)合作組織，也無專兼職的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟人，柑桔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)不一，銷售渠道混亂。工作組看準(zhǔn)問題，對癥下藥，積極與農(nóng)果品專業(yè)合作社取得聯(lián)系，通過多方協(xié)商，合作社同意在該村設(shè)立收購站，并允諾為該村柑農(nóng)提供免費技術(shù)服務(wù)。合作社為該村提供專業(yè)合作服務(wù)和統(tǒng)一購買農(nóng)資將為村民減少開支約2萬元，按高于市場平均價格元/公斤收購柑桔預(yù)計將為村民增收20萬元，除此之外，該村柑桔將會冠以“農(nóng)”名牌，從此走上精品名牌之路。
四、深入調(diào)研，廣泛宣傳建長效。
村是本單位聯(lián)系多年的城鄉(xiāng)結(jié)對幫扶共建村，借此次“千百萬”活動的契機，工作組靠近群眾聽實話，沉入一線摸實情，認(rèn)真記錄民情日記，仔細(xì)梳理社情民意，廣泛宣傳活動情況，深入研究解決問題的措施，建立了結(jié)對共建和長效機制。一是圓滿完成多項調(diào)研任務(wù)。駐村期間，工作組共承擔(dān)了省委農(nóng)辦下達的抽樣問卷調(diào)查、湖北省經(jīng)管局下達的“百村百社”調(diào)研、全省工作組統(tǒng)一開展的惠農(nóng)政策落實情況調(diào)查、市領(lǐng)導(dǎo)下達的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移情況調(diào)查、市婦聯(lián)舉辦的農(nóng)村留守婦女兒童調(diào)查等工作任務(wù)。所有調(diào)研任務(wù)均能按時、按質(zhì)、按量完成。二是認(rèn)真擬寫各項調(diào)研報告。工作組在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，撰寫了“村土地規(guī)模經(jīng)營現(xiàn)狀”的專題調(diào)研報告，根據(jù)宜昌市統(tǒng)一部署和要求，完成了圖文并茂的村情調(diào)查報告。每名工作隊員根據(jù)民情日記記錄情況，認(rèn)真梳理分析各村民小組反映的問題，分別撰寫了民情走訪調(diào)查報告。三是努力做好信息宣傳工作。工作組材料員定期收集工作進展情況，及時擬寫和報送有關(guān)文字信息?；顒悠陂g，工作組共向市活動辦和董市鎮(zhèn)工作隊市報送各類信息11篇，其實市活動辦采用2篇。此外，為加大宣傳力度，工作組還積極與電視臺等媒體聯(lián)系，對工作組開展幫扶活動情況進行了新聞報道。
雖然我們在開展“千百萬”活動中取得了一些成績，但由于時間和財力諸多因素的局限，我們的工作離市委、市政府及村群眾的具體要求，還有一定的差距。雖然“千百萬”活動已經(jīng)告一段落，但我們將以此次活動為契機，進一步加強與駐點村的聯(lián)系，建立“城鄉(xiāng)互聯(lián)，結(jié)對共建”的長效機制，真正實現(xiàn)“機關(guān)作風(fēng)大幅轉(zhuǎn)變、干部覺悟大幅提高、農(nóng)民實惠大幅增加”的工作目標(biāo)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十二
單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度，也稱內(nèi)部控制制度，是指單位為了保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護其資產(chǎn)的安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整而制定和實施的政策和程序，采取的制度和方法?！稌嫹ā芬?guī)定：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度?！苯?、健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度是各單位的法定義務(wù)。
內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。
一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。
二、內(nèi)部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。
（一）法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
堅持“誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。
（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運行。
三、健全單位內(nèi)部會計監(jiān)督控制體系的基本內(nèi)容。
健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
健全內(nèi)部監(jiān)督控制體系主要應(yīng)從以下七個方面入手：一是配備可靠職員。對關(guān)鍵會計崗位人員要由單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論任命，并對關(guān)健會計崗位人員的行為進行追蹤，打消其投機取巧的企圖；二是實行職責(zé)分離。包括經(jīng)營與會計、財產(chǎn)保管與會計、交易權(quán)與財產(chǎn)保管，會計人員之間的職責(zé)分離，形成相互牽制；三是給予恰當(dāng)授權(quán)?？砂垂菊鲁?、規(guī)章制度、企業(yè)經(jīng)營計劃等進行一般授權(quán)；四是建立檔案制度。會計檔案、文書檔案要及時、完整地建立，防止篡改，以保持對當(dāng)事人的責(zé)任追究的壓力；五是制定合理程序。會計工作程序要符合專業(yè)化分工的要求，有規(guī)范的操作標(biāo)準(zhǔn)，能準(zhǔn)確劃分責(zé)任，并形成必要的牽制；六是實行職責(zé)輪換。對關(guān)健會計崗位人員建立職責(zé)輪換措施，及時發(fā)現(xiàn)各崗位工作中存在的問題；七是建立檢查制度。對控制系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)情況，定期安排外部人員或內(nèi)部審計人員檢查，以保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。
四、保證內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的主要措施。
（一）依法執(zhí)政是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保障?！稌嫹ā芬?guī)定“單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)”、“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)”。單位領(lǐng)導(dǎo)在建立和執(zhí)行內(nèi)部會計監(jiān)督制度控制環(huán)境中起著關(guān)鍵性作用。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》的相關(guān)規(guī)定，依法行政，保障各項內(nèi)部會計監(jiān)督制度的執(zhí)行。
（二）人員選用是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度設(shè)計完善這是前提，但是沒有相關(guān)具體的工作人員來運作，也不能充分發(fā)揮其相應(yīng)的作用。單位的擇人、選人、用人政策直接關(guān)系著企業(yè)的人員配備，直接影響著是否有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計監(jiān)督制度的職能作用，就必須重視對內(nèi)部控制制度執(zhí)行人員的培訓(xùn)與再培訓(xùn)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
（三）嚴(yán)格內(nèi)審是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責(zé)不僅包括審核會計賬目、會計核算及遵守法律法規(guī)情況，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
（四）提高素質(zhì)是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。隨著改革的不斷深入和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對財務(wù)人員的需求不斷增加，一大批人員加入到會計隊伍中來，使會計隊伍迅速發(fā)展壯大，但就其個人素質(zhì)，業(yè)技水平來講參差不齊；另外，新的經(jīng)濟現(xiàn)象不斷涌現(xiàn)，會計方面所涉及的學(xué)科和內(nèi)容不斷增加，新的情況也不斷在出現(xiàn)，需要進行研究，因此，有必要進行培訓(xùn)，以提高會計人員的整體水平。使會計人員樹立起遵紀(jì)守法，廉潔自律，忠于職守，嚴(yán)格監(jiān)督，實事求是，搞好核算，精心理財，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的良好職業(yè)道德。要不斷進行觀念更新的培訓(xùn)，提高會計人員對新問題的判斷力，在思想上把會計監(jiān)督從單純的“檢查、督促”觀念中糾正過來，克服那種一講監(jiān)督就是“管、卡”的陳腐觀點，樹立起會計監(jiān)督是為發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的指導(dǎo)思想。作為一名合格的會計人員，有責(zé)任有義務(wù)通曉財經(jīng)法規(guī)，宣傳國家有關(guān)財經(jīng)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格把關(guān)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出謀劃策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。當(dāng)與領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)方面發(fā)生不同意見時，如果不涉及原則問題，除了詳實向領(lǐng)導(dǎo)做好解釋外，應(yīng)無條件地服從領(lǐng)導(dǎo)的決定；在涉及原則問題時，要依法行使會計的監(jiān)督職能進行堅決的抵制，確保國有資產(chǎn)不受損失，充分發(fā)揮會計人員的監(jiān)督作用。
（五）強化地位是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的環(huán)境。要使會計人員安心工作，正確行使會計監(jiān)督職能，必須提高會計人員的社會地位和知名度，為會計人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。同時，要搞好會計監(jiān)督僅僅依靠會計人員是遠遠不夠的，必須要社會各階層都來關(guān)心和支持，最大限度地發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，共同促進社會主義經(jīng)濟建設(shè)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十三
現(xiàn)代社會，世界經(jīng)濟格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和政府政策的變動等日益復(fù)雜的內(nèi)部環(huán)境，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風(fēng)險的水平，其中稅收的風(fēng)險管理是最重要的一部分。過去的企業(yè)認(rèn)為稅收風(fēng)險的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟管理的負(fù)擔(dān)，只要做到合理納稅就不存在大的風(fēng)險，其實，稅收的風(fēng)險管理已經(jīng)漸漸地滲透進入企業(yè)的各個方面，大到企業(yè)的整體經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃，小到企業(yè)的日常經(jīng)營活動，到處都有企業(yè)的稅收風(fēng)險管理。但是，現(xiàn)階段，我國企業(yè)在內(nèi)部控制的稅收風(fēng)險管理上還處于低級階段，許多企業(yè)沒有意識到企業(yè)稅收風(fēng)險管理對于一個企業(yè)的重要性，普遍存在著稅收風(fēng)險意識薄弱、內(nèi)部控制管理不規(guī)范、內(nèi)部控制制度不合理的現(xiàn)象。具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足。
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，對于企業(yè)內(nèi)部控制有助于防范企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險，極大地有必要加強企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險管理，這個認(rèn)識得到了高度重視，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識到有效的企業(yè)內(nèi)部控制中稅收的風(fēng)險管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風(fēng)險，同時避免企業(yè)大量資金的流失，使得企業(yè)的經(jīng)營效率得到了提升。盡管現(xiàn)在我國的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識到了內(nèi)部控制中企業(yè)稅收風(fēng)險管理的重要性，但是認(rèn)識程度還是不夠，為了進一步量化風(fēng)險和評測風(fēng)險，還需要不斷加強內(nèi)部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風(fēng)險上更加有保障。
(二)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險的專業(yè)人才的儲備不足。
一直以來，對于許多公司內(nèi)部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內(nèi)部控制中稅務(wù)風(fēng)險管理普遍存在的問題，但是近年來，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引的相繼出臺，企業(yè)越來越認(rèn)識到儲備內(nèi)部控制以及稅收風(fēng)險管理專業(yè)人才的重要性，以滿足大多數(shù)企業(yè)對于建立一支擁有豐富經(jīng)驗的專業(yè)稅務(wù)人才的需求，以便企業(yè)在遇到涉稅風(fēng)險中及時的制定相關(guān)緊急措施來解決問題。
(三)企業(yè)中稅務(wù)風(fēng)險管理的約束機制缺乏，風(fēng)險管理過程漏洞百出。
根據(jù)目前企業(yè)稅收風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析，各大會計師事務(wù)所相繼做出了對于企業(yè)全面稅收風(fēng)險管理的統(tǒng)計調(diào)查，設(shè)計個相關(guān)產(chǎn)業(yè)，對象大都是各個企業(yè)的管理層人員以及稅收風(fēng)險管理的管理者，據(jù)統(tǒng)計，這些調(diào)查都出現(xiàn)了一個共同的問題，那就是，雖然都建立一定的風(fēng)險管理流程，但是風(fēng)險流程的過程漏洞百出，而且都缺少相互制約的約束機制，調(diào)查中沒有出現(xiàn)將風(fēng)險進行合理量化分析和預(yù)測的情況，大多都是管理流程只在于形式，不能與企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略計劃相適應(yīng)，企業(yè)內(nèi)部控制只是滿足了形式要求，并沒有在實質(zhì)上滲透進入企業(yè)的日常經(jīng)營活動和企業(yè)的各個層面中，稅收風(fēng)險管理沒有得到充分的發(fā)揮。
內(nèi)部調(diào)研報告篇一
隨著資本金融全球化浪潮的迅猛推進，國際間資本流通的速度不斷加快，金融業(yè)越來越受到各國政府的普遍重視。金融業(yè)的發(fā)展不僅作為我國市場經(jīng)濟體系中的重要組成部分而具有重要的意義，而且對整個市場體系的發(fā)展與完善起著催化、促進和鞏固作用。而在國民經(jīng)濟發(fā)展中，金融的穩(wěn)定或動蕩，對各國經(jīng)濟會產(chǎn)生重大影響。保險業(yè)作為其中的一個重要部分，也為國家經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。
我國自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，保險業(yè)得到了迅速的發(fā)展，但與發(fā)達國家相比，我國的保險業(yè)與其還有一定的差距，還需要不斷完善。
一． 調(diào)查目的
了解人們對保險行業(yè)的認(rèn)識，購買保險的渠道以及對保險產(chǎn)品和保險公司的看法，從而了解現(xiàn)今保險業(yè)存在的問題。
二． 調(diào)查對象及其一般情況
調(diào)查對象：商貿(mào)樓、家屬區(qū)、超市、北京街心公園、學(xué)校及周邊人員。 一般情況：被調(diào)查者有一半為男性，一半為女性。大多為中低等收入者，年齡為18-55周歲之間，以36-45周歲之間的人居多。大部分人教育程度不是很高。
三． 調(diào)查方式
我們一組4人展開調(diào)查。
調(diào)查開展的方式為隨機問卷調(diào)查。發(fā)放問卷是采用當(dāng)場發(fā)卷填寫，并當(dāng)場收回的形式。共發(fā)放調(diào)查問卷40張，回收40張。
四． 調(diào)查時間
2011年4月26日到29日
五． 調(diào)查內(nèi)容
主要調(diào)查了被調(diào)查者的資金運用情況，購買保險產(chǎn)品的渠道及主要原因和影響其在各保險產(chǎn)品間選擇的因素以及接觸到的保險公司等。問卷共向被調(diào)查者提出了9個問題。（見附）
六． 調(diào)查結(jié)果
根據(jù)回收的40份問卷進行統(tǒng)計，調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計見附。
首先在第一題，對人們閑散資金的了解上，有12個選擇股票，25個選擇了存款，9個選擇了保險產(chǎn)品，2個選擇了奢侈品，用于公益事業(yè)的為0，6個選擇用于其他用途。由此可以看出人們在處置自己閑散資金方面多數(shù)人還是選擇了運用最普通最保險的方式，即存款。而有一部分人已經(jīng)意識到存款收益率低，渴望通過股票獲得較高收益，而選擇保險產(chǎn)品的人是少數(shù)，可見保險的普及率有待于提高。
在第二題您是否購買過保險上，28個人選擇了是，12人選擇了否。此題可以看出有大部分人已經(jīng)對保險產(chǎn)品有過接觸，購買過保險。
在問到擁有的產(chǎn)品為那個公司時，4個選擇太平，17個選擇平安，8個選擇
太平洋，10個選擇人壽，6個選擇泰康，1個選擇安邦。可見平安的產(chǎn)品更加普及。
關(guān)于人們購買的保險是哪種類型的，20個人選擇了人壽保險，可見人壽保險市場較多，第二的是意外傷害險。由此可見人們多數(shù)是出于對自己的關(guān)注而購買保險，財產(chǎn)和婚嫁險的市場有待于進一步擴寬。
在選擇沒有購買過保險的人中，有一半的人選擇想過為家人購買保險，一半的人選擇從沒有想過。而多數(shù)人選擇不會購買保險，少數(shù)人選擇會在1年以后購買保險。
在了解保險產(chǎn)品的渠道方面，通過電視媒體了解保險產(chǎn)品的人占大多數(shù)，而報刊雜志為第二，接下來為通過自己主動去了解?？梢姳ｋU行業(yè)在電視媒體和報刊雜志的宣傳方面做得還不錯，同時還可以再利用別的媒介，比如廣播和網(wǎng)絡(luò)，由此提高知名度，擴大市場占有率。
關(guān)于購買保險產(chǎn)品注重的方面，大部分人都認(rèn)為最重要的是企業(yè)信用和產(chǎn)品本身。由此可見保險公司要發(fā)展業(yè)務(wù)，得到人們的認(rèn)可，必須提高企業(yè)的信用以及提高自認(rèn)產(chǎn)品的優(yōu)勢。
對于購買保險的渠道，親友介紹占大多數(shù)，推銷人員其次，再次是自己主動購買?？梢娙藗儗徺I保險的主動性不強，多數(shù)是親友推薦才購買。
問到保險的受保人，給子女和自己以及父母購買的占大多數(shù)。
而購買保險的初衷方面，絕大多數(shù)人認(rèn)為是作為自己和家人的保障，剩下4個人認(rèn)為可以作為一種投資。可見理財型的保險產(chǎn)品還需要進一步推廣。
七． 調(diào)查體會
從調(diào)查結(jié)果可以看出，了解保險產(chǎn)品的人比較多，很多人已經(jīng)接觸過保險產(chǎn)品或保險公司，這種趨勢將促進保險業(yè)的快速發(fā)展。因此，保險公司需要進一步了解客戶的需求，注重本身產(chǎn)品的品質(zhì)，提高保險從業(yè)人員的素質(zhì)，提高企業(yè)信用，這樣才能適應(yīng)這種增長趨勢的需求。
隨著金融業(yè)在全球迅猛推進，金融業(yè)收到各國人民的普遍重視。金融業(yè)成為了我國的經(jīng)濟體系重要一部分。保險業(yè)就為其中一重要行業(yè)，也為國家發(fā)展起著一個重要的作用。
三 調(diào)查方式
自己上門或在街上看到有賣保險的阿姨叔叔，過去詢問他們關(guān)于每天工作的問題。
四 調(diào)查內(nèi)容
主要調(diào)查他們是怎樣向百姓怎樣推銷他們的產(chǎn)品，怎樣向上級匯報。待有買主來后觀察他們與買主的對話并思考他們與買主對話的特點，是怎樣讓買主知道保險的好處。
根據(jù)他們與買主的交流，我的`感悟如下：
總的來說，這些買保險的阿姨還是挺幸苦的，因為買保險大多數(shù)都是農(nóng)民，他們說的可能這些農(nóng)民有些聽不懂，不懂是什么意思，這個保險有什么好處······他們都要耐心給他們講解。
從他們的對話來說，賣保險的阿姨的的口才真實好，絕了！聽的我也很佩服。
但是現(xiàn)代推銷一定要以“誠”為中心，應(yīng)該講誠信，不虛假，不夸大事實，尤其是對農(nóng)民，以為他們沒有什么文化就糊弄他們，他們雖然口才好。有時我聽他們的對話，我從中得知保險有這么多好處，什么好處都在保險里為什么世人不全來買保險呢?這也是買保險的一大弊點—夸大事實!
我也從他們的對話中得到了，賣保險的阿姨要想談成訂單，都要與客戶成為好朋友，樹立良好的的朋友關(guān)系，找準(zhǔn)客戶的弱點，一攻而下。搞好關(guān)系也是談成訂單的關(guān)鍵，在我看來，要想成功就要多交朋友（當(dāng)然指的是好朋友），在自已最有困難需要幫助的時候，相信他們會幫助你，問題也就迎刃而解，孤帆獨戰(zhàn)是不可取的！
再看他們進行的買賣中，也有不少失敗的訂單，但我看到這些賣保險的阿姨從不氣餒，積極從中吸取教訓(xùn)，自己哪兒做得不對，努力讓下一個顧客滿意。“忘掉失敗，要牢記從失敗中得到的教訓(xùn)；過分的謹(jǐn)慎不能成大業(yè)；失敗其實就是邁向成功所應(yīng)繳的學(xué)費；在沒有完全氣餒之前，不能算失敗！”俗話說：失敗是成功之母！我從中體會到，要想成功，就應(yīng)該堅持不懈，永不放棄，堅持堅持再堅持！
要想成為一個優(yōu)秀的“解說員”，還得口才好。令我印象最深的
就是怎么讓顧客不好拒絕的對話：
買主：“保險費太貴了！”（這肯定是眾多老百姓的心聲^_^） 賣保險的阿姨：“我們理解，但我們試想一下，我是說如果。假如你生了重病，卻無法支付醫(yī)藥費但你卻買了保險，這個保險就會幫你支付藥費這個醫(yī)藥費，醫(yī)藥費當(dāng)然比保險費還要貴，但是，你認(rèn)為哪個貴一點？哪個好處多一點？比較一下?！?BR> 這時，顧客就沒有什么理由推脫。我太佩服她的口才了，看來，成功一件事，嘴上功夫也必須做足！
從觀察賣保險的這份工作看，我還有這樣一個感悟：
一定要相信自己！
相信自己一定會成功。這一點至關(guān)重要。并不是每一個人都能很好的認(rèn)識自己的優(yōu)點，但它確實存在。人最大的敵人就是自己，超越自我，則是成功的必要因素。一定要正視自己，鼓起勇氣面對自己的給顧客！
內(nèi)部調(diào)研報告篇二
企業(yè)管理規(guī)劃是對企業(yè)長期的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營宗旨、管理體系設(shè)置、管理理念、管理手段應(yīng)用等內(nèi)容的籌劃，是企業(yè)近期、中長期加強管理、提高工作效率、提高經(jīng)營管理效益的總的指導(dǎo)藍本和框架。從系統(tǒng)內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)情況看，大部分企業(yè)將企業(yè)管理職能分散至各專業(yè)部門，沒有企業(yè)管理的專門機構(gòu)或綜合機構(gòu)，個別企業(yè)管理機構(gòu)的職責(zé)多半局限于法律管理、創(chuàng)一流管理和班組管理等，對整個企業(yè)綜合管理規(guī)劃發(fā)展缺少考慮。
電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)今面臨的大環(huán)境，是建設(shè)和諧社會的目標(biāo)，國家電網(wǎng)公司和各網(wǎng)省公司紛紛提出了建設(shè)和諧電網(wǎng)、和諧企業(yè)的口號。和諧電網(wǎng)企業(yè)是指將企業(yè)內(nèi)外部所有涉及企業(yè)發(fā)展的元素，進行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一考慮，確保其協(xié)調(diào)與和諧，達到滿足社會期望值和企業(yè)價值最大化的管理發(fā)展模式，因此要對企業(yè)發(fā)展有一個科學(xué)合理的整體規(guī)劃。
企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)凝聚員工斗志的有效手段，個人目標(biāo)是激發(fā)員工進取精神和創(chuàng)造力的源泉。國家電網(wǎng)公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企業(yè)精神和“和諧電網(wǎng)企業(yè)”的目標(biāo)，基層電網(wǎng)企業(yè)也應(yīng)根據(jù)所在城市的定位，設(shè)計適合本地區(qū)和本企業(yè)歷史人文環(huán)境的長期發(fā)展目標(biāo)，并在全體員工中不遺余力的灌輸，增強企業(yè)的凝聚力。
在企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的指導(dǎo)下，制定企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，在規(guī)劃上將各個專業(yè)規(guī)劃進行統(tǒng)籌平衡，有機銜接，避免各專業(yè)規(guī)劃上的各自為政和脫節(jié)。
同時，針對目前管理資源匱乏，各專業(yè)橫向銜接較差，數(shù)據(jù)資源等利用效率低，整體管理水平不佳等問題，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)考慮制定企業(yè)管理規(guī)劃，設(shè)立和諧企業(yè)管理的目標(biāo)框架，分析目前管理上存在的問題，制定管理體系和規(guī)劃實現(xiàn)的具體步驟，為和諧企業(yè)建設(shè)提供管理機制方面的保證和基礎(chǔ)。
企業(yè)文化是一個企業(yè)內(nèi)部的信仰，而信仰的力量是無窮的，因此越來越多的企業(yè)看到了企業(yè)文化的重要性。企業(yè)文化應(yīng)包括企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略、任務(wù)、凝聚員工的導(dǎo)向、機制和方式方法等一系列內(nèi)容，企業(yè)文化發(fā)揮作用的起碼要求，一是企業(yè)要有適合自己的企業(yè)文化，二是企業(yè)文化必須灌輸?shù)矫總€員工，使人人都非常熟悉，三是應(yīng)建立起企業(yè)內(nèi)鼓勵信仰企業(yè)文化的機制，四是應(yīng)建立企業(yè)文化自我完善和發(fā)展的機制。
嚴(yán)密高效的制度體系、簡潔科學(xué)的流程設(shè)置、清晰制約的責(zé)任體系，目標(biāo)為導(dǎo)向的激勵機制，預(yù)防為主的風(fēng)險抵御體系，是和諧發(fā)展的環(huán)境保證。
1、制度再造，重塑內(nèi)部控制體系。
制度的主要目的是約束，一個企業(yè)嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制體系是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。如果只注重發(fā)展不管內(nèi)部黑洞的防范，再大的企業(yè)也可能垮掉。目前有的電網(wǎng)企業(yè)制度建設(shè)方面的問題一是沒有一個在企業(yè)目標(biāo)指導(dǎo)下的總的要求，各專業(yè)各自制訂本專業(yè)制度，各專業(yè)制度間的銜接是否無縫、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，沒有誰能說清楚；二是制度體系本身缺乏一個隨時更新的機制，制定新制度的時候很少有人過問是否與老制度有沖突，是否與其他專業(yè)制度有銜接，企業(yè)內(nèi)部到底有多少規(guī)章制度，企業(yè)目前的管理模式是否是最合理有效的；三是規(guī)章制度缺乏一個有效的灌輸機制，即如何使這些制度讓全體員工都知道，如何確保他們都按制度辦事，如何做到獎罰分明。
2、流程再造，高效制約的業(yè)務(wù)閉環(huán)設(shè)置。
業(yè)務(wù)流程設(shè)計目標(biāo)是效益和效率。效益就是要達到完成工作目標(biāo)的目的，效率就是要高效快捷的完成目標(biāo)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要精細(xì)化，次要環(huán)節(jié)應(yīng)簡明化。同樣的道理，流程再造不是要推翻現(xiàn)有流程重來，而是要實事求是的`考慮流程中的環(huán)節(jié)和要求，流程再造可與流程同業(yè)對標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)結(jié)合考慮。流程同業(yè)對標(biāo)是指將本企業(yè)流程與先進電網(wǎng)企業(yè)相同業(yè)務(wù)流程設(shè)置對比，改進本企業(yè)流程設(shè)置；流程標(biāo)準(zhǔn)化管理是指通過一定周期的流程改造，使企業(yè)內(nèi)所有基層單位都執(zhí)行統(tǒng)一、高效的流程，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置上逐步達到標(biāo)準(zhǔn)化。
3、清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)。
職責(zé)體系建設(shè)實際上就是機構(gòu)和崗位的責(zé)權(quán)利設(shè)置。
清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)，一是要及時對新增業(yè)務(wù)明確職責(zé)，避免機構(gòu)和崗位職責(zé)一經(jīng)設(shè)定，幾年不變；二是實事求是的配置管理資源。在電網(wǎng)規(guī)模擴大，業(yè)務(wù)量劇增的情況下應(yīng)合理考慮資源的配置；三是將一系列先進管理理念融入崗位職責(zé)，融入崗位日常管理中去。職責(zé)體系設(shè)置還應(yīng)考慮業(yè)務(wù)效率和內(nèi)部控制的要求。
4、建設(shè)通暢的開發(fā)和利用員工智慧的渠道。
企業(yè)發(fā)展中，人、財、物和管理機構(gòu)是幾項有機結(jié)合的元素，而員工智慧的開發(fā)是一切資源元素中最活躍、最關(guān)鍵和最具潛力的元素。一個能開發(fā)利用員工智慧的企業(yè)，其前景是無限量的。員工智慧體現(xiàn)一是管理創(chuàng)新，提出管理方面的新點子，創(chuàng)造管理效益；二是指出目前管理中存在的問題和漏洞，減少企業(yè)損失；三是技術(shù)創(chuàng)新；四是集合所有員工智慧，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供豐富的信息資源，拓寬領(lǐng)導(dǎo)思路。
開發(fā)和利用員工智慧渠道建設(shè)，一是要建立相關(guān)制度，明確對員工發(fā)表新點子和技術(shù)創(chuàng)新給予鼓勵、倡導(dǎo)和獎勵；二是要給予員工表達看法的場合，如網(wǎng)上論壇，領(lǐng)導(dǎo)郵箱，在網(wǎng)頁上發(fā)表管理類文章，電話書信等各種渠道；三是對員工的新點子及其他智力成果進行內(nèi)部的知識產(chǎn)權(quán)保護，保護的形式可以是公布員工的姓名等等。
5、建設(shè)集合的數(shù)據(jù)中心，實行資源共享。
在數(shù)據(jù)資源利用方面，已開發(fā)的管理信息系統(tǒng)，如統(tǒng)計、財務(wù)軟件，調(diào)度scada系統(tǒng)，生產(chǎn)技術(shù)系統(tǒng)和可靠性系統(tǒng)，辦公自動化系統(tǒng)，同業(yè)對標(biāo)軟件等等，但是，一個明顯的問題是這些系統(tǒng)一是沒有形成共享，各用各的數(shù)據(jù)，比如一個售電量指標(biāo)，可能會在統(tǒng)計系統(tǒng)、fmis系統(tǒng)、調(diào)度系統(tǒng)、同業(yè)對標(biāo)系統(tǒng)中同時要求錄入，效率較低；另一方面的問題是，這些系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源未能得到充分的開發(fā)和利用，這些資源往往是系統(tǒng)的錄入者才能訪問，而企業(yè)內(nèi)其他大量的潛在使用者卻不能訪問這些資源。國家電網(wǎng)公司已以“sg186”工程試圖建立企業(yè)整體信息平臺，地市級電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)了解該系統(tǒng)的深度及廣度，是否能覆蓋本企業(yè)今后的整體信息系統(tǒng)，如果不能，則應(yīng)及早規(guī)劃適合自身的信息建設(shè)。
在企業(yè)整體信息平臺尚未建設(shè)起來之前，可將規(guī)章制度、崗位職責(zé)、可公開的所有指標(biāo)，企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略任務(wù)、年度目標(biāo)要求等由專門機構(gòu)及時動態(tài)在網(wǎng)頁上，使全體員工方便的獲取數(shù)據(jù)共享資源和其他共享資源，提高工作效率。
6、風(fēng)險評估與防范體系。
電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險比較典型的體現(xiàn)如下：（1）人員法律意識較弱，對外業(yè)務(wù)控制嚴(yán)密性較差，電力法規(guī)與其他法規(guī)沖突，社會各界和公眾法律意識增強等等，使電網(wǎng)企業(yè)法律風(fēng)險加大；（2）電網(wǎng)建設(shè)資金沒有穩(wěn)定來源，運動戰(zhàn)式的電網(wǎng)建設(shè)，造成建設(shè)的質(zhì)量、安全、進度風(fēng)險加大，運動式建設(shè)使電網(wǎng)薄弱的問題周期性存在，不能滿足公眾和社會對電力的需求，電網(wǎng)安全運行的風(fēng)險加大；（3）有限的服務(wù)資源與公眾無止境的服務(wù)需求增長間的矛盾，使優(yōu)質(zhì)服務(wù)風(fēng)險加大；（4）內(nèi)部控制制度并未覆蓋所有環(huán)節(jié)。
風(fēng)險評估與防范體系建設(shè)，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)按年度形成外部風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)險的清單，并對這些風(fēng)險進行評估，按輕重緩急排序，對突出的風(fēng)險提出防范意見，并形成常態(tài)機制。
7、新的管理理念與企業(yè)現(xiàn)狀有序推進。
目前系統(tǒng)內(nèi)提出了同業(yè)對標(biāo)、績效考核等先進的管理方法和理念。問題是部分電網(wǎng)企業(yè)管理基礎(chǔ)和人員意識距離這些先進理念還有一定差距，如果所有先進方法和理念一并強制在企業(yè)內(nèi)推行，容易形成兩張皮現(xiàn)象。這些管理方法都是好方法，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)實際情況，在領(lǐng)導(dǎo)重視、加強培訓(xùn)、員工提高認(rèn)識、改善基礎(chǔ)管理、提高效率的基礎(chǔ)上有序推進。好的管理方法，目的是要減輕基層工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率，提高管理效益，因此運用本身就是一種很有技術(shù)性和藝術(shù)性的方法。我們在做任何工作或任何改變時要做到兩點，一是本企業(yè)以前是怎么做的，有沒有提高的可能；二是其他企業(yè)是怎么做的，有沒有學(xué)習(xí)的必要。目前由于環(huán)境限制，大部分電網(wǎng)企業(yè)同業(yè)對標(biāo)還停留在指標(biāo)排名以及大量的數(shù)據(jù)重復(fù)報送、空喊口號、形式會議等方面，距離真正意義上的同業(yè)對標(biāo)還有很大差距。
8、確定各專業(yè)、上下級間的銜接機制。
這是保證和諧發(fā)展的常態(tài)機制，管理本身就是一個不斷解決問題的持續(xù)過程。一套科學(xué)合理嚴(yán)密的管理體系和制度，隨著新的環(huán)境、新的工作、新的問題的出現(xiàn)，必須有一個常態(tài)自我改進、自我完善、自我發(fā)展的機制，才能達到和諧要求。這種動態(tài)機制分兩個層面，一是定期的上下級之間的工作銜接機制，二是橫向?qū)I(yè)間的定期銜接機制。
9、確定增強員工歸屬感和企業(yè)凝聚力的常態(tài)工作機制。
員工對企業(yè)的激勵需求也是一種持續(xù)增長的過程。不斷的激勵才能激發(fā)出員工聰明和智慧。對員工激勵的方式有貨幣、物質(zhì)、榮譽、精神、關(guān)心（經(jīng)常表揚或談話甚至批評）、組織活動、歸屬感、教育機會、晉升等等。企業(yè)應(yīng)考慮適合本企業(yè)員工的激勵方案組合，并督促有關(guān)方面持續(xù)改善的實施，以獲取員工智慧的最大回報。
10、建立領(lǐng)導(dǎo)決策參謀中心。
這是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層獲取領(lǐng)導(dǎo)智慧的另一種渠道，一般而言，領(lǐng)導(dǎo)智慧的獲取，有自身、員工、外部信息幾種渠道。外部信息包括上級信息、媒體信息、網(wǎng)絡(luò)信息、專業(yè)機構(gòu)咨詢、對標(biāo)學(xué)習(xí)等等。專業(yè)咨詢的形式如特大型企業(yè)可聘請外部律師、經(jīng)濟師，可請專業(yè)企業(yè)管理公司進行專業(yè)咨詢。企業(yè)也可從離退休員工中選聘組建自己內(nèi)部的咨詢顧問。
內(nèi)部調(diào)研報告篇三
黨的_報告把政府職能定位為“經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理、公共服務(wù)”。從縣（市、區(qū)）基層來講，區(qū)政府是抓落實的主體，要根據(jù)上級和區(qū)委的決策部署，按照年初“兩會”通過的政府工作報告要求，抓好各項工作的落實。今年以來，面對國際金融危機帶來的沖擊，區(qū)委、區(qū)政府見事早、行動快、措施實，迅速落實一系列保增長措施，經(jīng)濟呈現(xiàn)企穩(wěn)回升，社會保持和諧穩(wěn)定。主要在三個方面下功夫：一是抓重點，二是攻難點，三是創(chuàng)特色。抓重點，主要體現(xiàn)在五個方面：一是克難攻堅，力促工業(yè)平穩(wěn)增長；二是狠抓項目，切實增強投資帶動力；三是多措并舉，積極促進農(nóng)民增收；四是提升三產(chǎn)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟；五是改善民生，著力促進社會和諧。攻難點，當(dāng)前經(jīng)濟社會發(fā)展中的難點主要有五個方面：一是經(jīng)濟回升的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，消費不足，投資力度有待進一步加大；二是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營仍然比較困難；三是要素制約矛盾十分突出，工業(yè)熟地緊缺，融資難的問題突出，用工結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，財政收支的壓力加大；四是農(nóng)民增收任務(wù)艱巨；五是社會穩(wěn)定壓力增大，安全生產(chǎn)、信訪維穩(wěn)、甲型h1n1流感疫情防控等工作任務(wù)艱巨。創(chuàng)特色，就而言，要圍繞“保增長、抓轉(zhuǎn)型、重民生、促穩(wěn)定”這一條主線，深入實施“四大戰(zhàn)略”，加快推進“三化建設(shè)”。保增長，首先要保投資，保投資的前提是保要素，同時保增長還要保企業(yè)。抓轉(zhuǎn)型，重點就是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、服務(wù)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。我們還著力在重民生、促穩(wěn)定上下大力氣，促進社會和諧穩(wěn)定。具體來講，要做到“四個強化、四個推進”：
（一）強化工業(yè)經(jīng)濟，推進工業(yè)化。工業(yè)是的第一經(jīng)濟，是發(fā)展的核心問題。是個“三農(nóng)”區(qū)，要解決“三農(nóng)”問題，最終還要靠工業(yè)化。所以，今年上半年，區(qū)委、區(qū)政府專題對工業(yè)經(jīng)濟進行全方位研究，組織十個課題進行專題調(diào)研，出臺和正研究出臺十個方面的政策意見。在客觀環(huán)境趨好和各項政策措施推動下，工業(yè)經(jīng)濟在二季度呈現(xiàn)企穩(wěn)回升態(tài)勢，產(chǎn)值增勢逐月上升，效益逐月好轉(zhuǎn)。月全區(qū)實現(xiàn)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值億元，同比增長，高出全市平均個百分點，限額以上工業(yè)投資完成億元，同比增長，規(guī)模企業(yè)實現(xiàn)利稅總額億元，同比增長，其中利潤總額萬元，同比增長倍。下一步，我們將圍繞“保增長、促轉(zhuǎn)型”，做到“四個抓”：
1、抓產(chǎn)業(yè)培育和企業(yè)服務(wù)。產(chǎn)業(yè)培育方面，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，突出重點，整合優(yōu)勢資源，支持高檔特種和裝備制造業(yè)發(fā)展，制訂產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作機制，促進產(chǎn)業(yè)集聚集群，加大對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)扶持力度，在用地政策、財政優(yōu)惠、技改貼息等方面給予傾斜，重點扶持規(guī)模大、效益好、稅收貢獻率高的領(lǐng)軍型企業(yè)，著力提升主導(dǎo)特色產(chǎn)業(yè)。目前，已被命名為浙江省高檔特種紙產(chǎn)業(yè)基地，年內(nèi)將舉辦全國高檔特種紙產(chǎn)業(yè)論壇。裝備制造業(yè)以及鈣、竹等特色產(chǎn)業(yè)也圍繞提升產(chǎn)業(yè)層次做文章。企業(yè)服務(wù)方面，扎實推進“三服務(wù)”活動，加強幫辦隊伍建設(shè)，提高為服務(wù)企業(yè)的能力水平。繼續(xù)清理涉企行政事業(yè)性收費，規(guī)范和減免中介服務(wù)類收費，堅決查處涉企“三亂”行為，健全減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的長效機制。鼓勵企業(yè)通過重組并購、合資合作等方式，推動低成本擴張，積極支持有條件的企業(yè)啟動創(chuàng)業(yè)板上市前期工作，引導(dǎo)企業(yè)做大做強。
2、抓招商引資和項目推進。招商引資方面，今年以來，通過完善考核辦法，整合招商力量，并由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)分片聯(lián)系帶隊抓招商，營造濃厚的招商氛圍，形成大招商、招大商和專業(yè)化招商的格局。今年月份全區(qū)新引進項目個，其中投資千萬元以上項目個，占新引進總數(shù)的，投資萬元以上的項目個，同比增加個。按照“突出大招商、突破招大商”的思路，重點要推進大產(chǎn)業(yè)招商，主攻大項目招商，抓好大企業(yè)招商，構(gòu)建大平臺招商格局。一個地方發(fā)展，除了中央、省、市的政府性投資項目，還需要一批產(chǎn)業(yè)性項目支撐，就要突出工業(yè)招商、深化農(nóng)業(yè)招商、加強服務(wù)業(yè)招商。突出工業(yè)招商，圍繞“3＋新”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加大產(chǎn)業(yè)鏈招商力度，注重在產(chǎn)業(yè)鏈條、產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)和產(chǎn)業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化招商上下功夫，著力引進投資強度大、項目用地少、科技含量高、畝均稅收多、能耗排放小的“五好合一”項目。深化農(nóng)業(yè)招商，發(fā)揮“中國椪柑之鄉(xiāng)”、“中國竹炭之鄉(xiāng)”、“全國瘦肉型商品豬生產(chǎn)基地”、“中國商品糧基地”等特色農(nóng)業(yè)的品牌優(yōu)勢，著力引進一批高起點、高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目和農(nóng)產(chǎn)品加工項目，發(fā)展一批帶動型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。加大城市和服務(wù)業(yè)招商，積極引進一批有利于涵養(yǎng)稅源、集聚人氣的商貿(mào)、超市、市場等項目，力爭引進星級酒店、汽車4s店等項目，培育服務(wù)業(yè)新亮點?，F(xiàn)在招商引資的氛圍比較好，干勁比較足，關(guān)鍵要堅持下去，要打持久戰(zhàn)，下決心一抓到底，抓出成效。項目推進方面，按照“在談項目抓簽約、簽約項目抓開工、開工項目抓竣工、竣工項目抓投產(chǎn)”的要求，加快個區(qū)級重點項目和個市級重點工業(yè)項目以及今年新引進工業(yè)項目的建設(shè)進度，力促等建成投產(chǎn)，加快實業(yè)、機械等項目進度。健全項目工作機制，完善重大項目領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制，實行“一個項目、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子、一抓到底”的項目推進機制，落實重大項目快速會商、并聯(lián)審批、全程代理、限期落地等制度，加快項目建設(shè)進度，力促項目早落地、早竣工、早出效益。
3、抓平臺建設(shè)和要素保障。平臺建設(shè)方面，主要是抓好解決當(dāng)前用地需求和長遠空間拓展兩件事。立足當(dāng)前，充分用好開發(fā)區(qū)四期工業(yè)熟地；抓好畝綠地調(diào)整地塊和市物流園區(qū)畝地塊征地工作，力爭畝工業(yè)物流用地規(guī)劃調(diào)整到位；實施騰籠換鳥，加快閑置土地和廠房盤活工作，提高開發(fā)區(qū)土地效益；推進“園中村”改造。保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)用地，重點抓好工業(yè)功能區(qū)用地報批、征地等工作，加快上方、工業(yè)功能區(qū)配套建設(shè)。著眼長遠，要積極謀劃開發(fā)區(qū)東擴平方公里的工業(yè)空間，著手開展方案可行性研究和土地利用規(guī)劃調(diào)整等前期工作。要素保障方面，主要是加快開發(fā)區(qū)征地工作，強化企業(yè)用地保障。抓好園區(qū)和企業(yè)融資工作，切實增強開發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)和城區(qū)建設(shè)的資金投入；進一步深化企業(yè)融資服務(wù)，落實工業(yè)企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金、中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償制度，強化銀企對接活動，爭取金融機構(gòu)擴大融資抵押物范圍、擴大擔(dān)保貸款倍數(shù)，爭取設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，擴大融資渠道。深化創(chuàng)業(yè)素質(zhì)工程，充分發(fā)揮區(qū)企業(yè)聯(lián)合會和企業(yè)家協(xié)會作用，積極培育具有較強創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新能力的企業(yè)家隊伍；注重技術(shù)藍領(lǐng)、緊缺人才和實用人才培訓(xùn)；加強企業(yè)用工服務(wù)，著力解決本地企業(yè)用工問題。
4、抓科技創(chuàng)新和節(jié)能減排。深化科技創(chuàng)新，積極搭建政校合作、校企合作平臺，加強與杭州電子科技大學(xué)的科技合作，努力構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向，政、產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的科技創(chuàng)新體系。深入實施品牌戰(zhàn)略和標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，完善品牌激勵機制，爭創(chuàng)自主品牌。推進節(jié)能減排，堅持“以畝產(chǎn)論英雄”，建立健全節(jié)約集約用地考核評價體系，完善分級分類供地機制，切實提高投資強度、經(jīng)濟密度和畝產(chǎn)稅收。抓好重點節(jié)能項目建設(shè)，落實減排管理措施，確保完成節(jié)能減排任務(wù)。
（二）強化東部經(jīng)濟，推進城市化。區(qū)作為東區(qū)已被正式納入城市總體規(guī)劃。我們有平方公里的工業(yè)園區(qū)，有平方公里的綜合物流園區(qū)，還有市的無水港，鐵路貨運站和碼頭馬上要啟動建設(shè)。作為東區(qū)和東部的重要經(jīng)濟增長極，我們要抓住機遇，堅持“市區(qū)一盤棋”理念，主動對接市區(qū)、東港園區(qū)、物流園區(qū)，加快推進城區(qū)建設(shè)，大力發(fā)展城市經(jīng)濟。
1、建設(shè)宜居濱江區(qū)。目前，區(qū)各項基礎(chǔ)設(shè)施配套日趨完善，上半年路公鐵立交已建成通車，路改造工程基本完成，城區(qū)和開發(fā)區(qū)南北貫通的格局已形成，省道建設(shè)加快推進，區(qū)的人氣集聚功能明顯提升。下一步，要加快出臺促進人口集聚的政策；實施一批有利于人氣集聚的項目，如民辦中學(xué)項目、區(qū)人民醫(yī)院異地擴建項目、信用聯(lián)社金融大樓項目等；加快一批城區(qū)功能性項目的爭取工作，如市區(qū)快速通道、汽車東站等；推進一批房地產(chǎn)項目建設(shè)，如地塊項目、和諧家園項目等。進一步鞏固創(chuàng)衛(wèi)成果，優(yōu)化城區(qū)居住環(huán)境。
2、建設(shè)商貿(mào)物流集聚區(qū)。依托綜合物流中心，大力發(fā)展物流業(yè)，加快推進浙西糧油交易中心、省級糧庫、三口畈大排渠、信安大道東延伸段等市綜合物流中心項目建設(shè)，爭取盡快啟動建設(shè)浙西農(nóng)產(chǎn)品交易中心。著力做、華東巨化、聯(lián)創(chuàng)等一批現(xiàn)代物流企業(yè)，發(fā)展一批現(xiàn)代物流主體，積極培育集貿(mào)易、運輸、倉儲、信息、配送為一體的社會化、專業(yè)化物流企業(yè)，努力將建設(shè)成為物流業(yè)的集聚區(qū)。要大力推進專業(yè)市場建設(shè)，充分發(fā)揮港口、高速公路出口等區(qū)位優(yōu)勢，積極發(fā)展金屬材料、汽配等一批專業(yè)市場。
3、建設(shè)產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)區(qū)。依托東港園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快建設(shè)與東港產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的生產(chǎn)性和生活性服務(wù)業(yè)，打造特色的配套性城市經(jīng)濟發(fā)展格局。
（三）強化“三農(nóng)”工作，推進生態(tài)化。促進農(nóng)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展、農(nóng)民持續(xù)增收、農(nóng)村繁榮穩(wěn)定是“三農(nóng)”工作的主要任務(wù)，也是“三化”建設(shè)的重要內(nèi)容。當(dāng)前，要突出重點，突破難點，著力抓好三個方面的工作：
1、推進國土“六項工作”。一是全力以赴抓征地。今年以來，共征地畝，正在實施征地畝，共需征地畝。下步要著重抓好以開發(fā)區(qū)、區(qū)、物流園區(qū)為重點的“3＋x”區(qū)塊征地，其中開發(fā)區(qū)需征地畝，區(qū)共需征地畝，物流園區(qū)共需征地畝，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共需征地畝。切實構(gòu)建征地聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，做到征地任務(wù)、時間要求、責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)“五明確”，征地程序、政策兌現(xiàn)、宣傳引導(dǎo)、基本保障“四到位”，確保征地工作有力推進。二是積極爭取抓報批。全區(qū)現(xiàn)已完成土地報批畝，下一步進一步加強與省、市銜接，切實抓好農(nóng)轉(zhuǎn)用報批工作，當(dāng)前，重點抓好工業(yè)功能區(qū)、下山脫貧點等項目用地報批，確保項目有序推進。三是切實加大土地開發(fā)力度。今年全區(qū)共落實低丘緩坡（廢棄園地）開發(fā)畝、建設(shè)用地（宅基地）復(fù)墾畝，目前已分別完成畝、畝。區(qū)政府制訂下發(fā)了土地開發(fā)整理政策和資金項目管理的意見，要嚴(yán)格執(zhí)行到位，加快開發(fā)進度，爭取低丘緩坡開發(fā)在月底前完成，建設(shè)用地整理（復(fù)墾）在月底前完成。四是抓好農(nóng)民建房管理。今年月份，全區(qū)共清查發(fā)現(xiàn)農(nóng)民違法占地建房宗、面積萬平方米，違法建房問題仍未得到有效遏制。要按照治舊控新、疏堵結(jié)合、標(biāo)本兼治的要求，堅決查處和有效遏制違法建房問題。在治舊上，研究出臺農(nóng)村違法占地建房處理意見，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)妥善處理，集中整治；在控新上，規(guī)范完善農(nóng)村村民建房管理辦法，充分發(fā)揮村級組織和村干部的日常監(jiān)督管理作用，強化三級動態(tài)巡查，做到違法用地早發(fā)現(xiàn)、早報告、早制止、早處理。五是抓好二次土地調(diào)查。二次土地調(diào)查是土地利用總體規(guī)劃修編的基礎(chǔ)性工作，要積極抓好抓實。六是抓好土地利用總體規(guī)劃修編。規(guī)劃修編是今后發(fā)展保障和土地保護的前提，我們將充分抓住這次修編的契機，為發(fā)展騰出更多的土地空間。
2、推進水利“四項工作”。一是農(nóng)民飲用水工程。飲用水程自年實施以來，到年底，已完成供水個村，受益萬余人。今年項目多、任務(wù)重，計劃實施個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個村，超過前六年的總和，項目爭取成效十分明顯，個項目列入中央和省投資計劃，占全市的近三分之一，目前已完成個村萬人。下一步，我們按照“月底前全面開工、月底基本完工、月底掃尾”的目標(biāo)要求，全力抓好年前遺留項目、中央投資項目、省投資項目，重點是抓好列入中央投資項目和省投資項目的飲用水工程建設(shè)，通過“八個一點”，即向上爭取一點，區(qū)里補助一點，鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排一點，部門幫扶一點，市場吸納一點，村里投入一點，能人贊助一點，群眾自籌一點），積極籌措資金。同時，加強項目管理，確保項目規(guī)范實施，圓滿完成目標(biāo)任務(wù)。二是防汛工作。的防汛工作壓力是非常大的，重點是加強山塘水庫的除險加固，落實防汛責(zé)任，加強水庫、堤防巡查等工作，確保萬元一失。三是庫防工作。有各類水庫區(qū)座，其中座小型水庫和座山塘，已完成座水庫除險加固，目前仍有座小型水庫屬二三類壩需要加固。針對水庫除險加固任務(wù)重的實際，我們將按照輕重緩急，整體規(guī)劃、分布實施，積極爭取庫防資金，抓緊實施好列入今年計劃的座千庫保安工程（目前座基本完成），確保進度和質(zhì)量。同時，抓好以屋頂山塘為重點的山塘整治工作。四是堤防工作。防加固工程km已基本完成，下半年重點抓好樟潭防洪工程、干堤加固工程（）km和鎮(zhèn)前河段堤防加固工程，加快鎮(zhèn)和鄉(xiāng)堤防工程進度。
3、推進庫區(qū)“二期工程”。突出以庫區(qū)二期脫貧致富工程為重點，推進低收入農(nóng)戶奔小康工作，堅持庫內(nèi)庫外并重，轉(zhuǎn)移培訓(xùn)就業(yè)和生態(tài)高效農(nóng)業(yè)并舉，抓好“五千一樂”脫貧致富項目建設(shè)，促進庫區(qū)毛竹、茶葉、食用菌等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快林區(qū)道路建設(shè)，推進建設(shè)搖籃脫貧小區(qū)，建成公寓式安置房，爭取啟動后山脫貧小區(qū)，切實改善庫區(qū)群眾生產(chǎn)生活條件，增加庫區(qū)農(nóng)民收入。充分利用庫區(qū)良好的生態(tài)環(huán)境，積極爭創(chuàng)國家濕地公園，實現(xiàn)開發(fā)與保護的同步推進，著力打好庫區(qū)生態(tài)牌，促進生態(tài)與經(jīng)濟的互動發(fā)展。濕地公園將堅持保護優(yōu)先、統(tǒng)一管理、合理布局、適度開發(fā)建設(shè)，充分利用濕地資源多種功能和多種價值，開展?jié)竦乜平?、生態(tài)旅游、綜合利用，逐步發(fā)揮濕地公園生態(tài)效益、社會效益和經(jīng)濟效益，帶動山區(qū)脫貧致富，增加居民收入，改善社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和村容村貌，促進生態(tài)文明建設(shè)和庫區(qū)新農(nóng)村建設(shè)相得益彰，找到一條庫區(qū)發(fā)展保護和開發(fā)雙贏的道路。
（四）強化民生保障，推進社會和諧。改善民生是政府一切工作的落腳點，高度重視新形勢下的民生問題，積極推進基本公共服務(wù)均等化行動計劃，不斷推進民生事業(yè)發(fā)展，強化民生保障體系建設(shè)，促進社會和諧穩(wěn)定。
1、進一步完善社會保障體系。突出抓好被征地人員基本生活保障工作，出臺被征地人員基本生活保障實施意見，確保新增被征地人員即征即保，逐步解決歷年應(yīng)保未保對象的參保問題。擴大社會保險覆蓋面，適時推行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。抓好城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鄉(xiāng)最低生活保障等工作。
內(nèi)部調(diào)研報告篇四
縣深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
根據(jù)縣委統(tǒng)一部署，我局參加第二批深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，自2009年3月上旬開始，至2009年8月底基本結(jié)束。在縣委第七指導(dǎo)檢查組的精心指導(dǎo)下，在局黨組的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在局機關(guān)支部和全體_員的共同努力下，我局學(xué)習(xí)實踐活動歷經(jīng)學(xué)習(xí)調(diào)研、分析檢查、整改落實3個階段，各項工作順利推進，已經(jīng)取得初步成效，達到了創(chuàng)建群眾滿意工程的要求。
一、基本情況。
1、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。局黨組高度重視學(xué)習(xí)實踐活動，把這次活動作為一項重大政治任務(wù)，早發(fā)動、早部署、早行動，以高度的政治責(zé)任感，切實加強領(lǐng)導(dǎo)并帶頭參加。在春節(jié)后，局黨組即布置起草實施方案、籌備動員大會、組建領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)等啟動工作。此后，局黨組即召開專門會議，聽取啟動工作匯報，討論通過《**縣林特局關(guān)于開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動的實施方案》等相關(guān)文件，成立了局學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組，局黨組書記、局長許緒連同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長。3月11日，召開全局動員大會，許緒連同志作動員報告。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在主動投入學(xué)習(xí)實踐活動的同時，還切實抓好分管科室、單位以及聯(lián)系單位的學(xué)習(xí)實踐活動。
2、組織黨員全程參加。我局參加學(xué)習(xí)實踐活動的有局機關(guān)、局直屬事業(yè)單位等，共有3個基層黨支部、63名黨員參加。按照中央關(guān)于“黨員干部受教育、科學(xué)發(fā)展上水平、人民群眾得實惠”的活動總要求，以深化集體林權(quán)制度改革，提升興林富民能力為活動載體，全體黨員全程參加，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，精心策劃安排，認(rèn)真組織實施。
3、狠抓活動各個環(huán)節(jié)。在學(xué)習(xí)實踐活動啟動之初，認(rèn)真進行思想發(fā)動，扎實做好各項準(zhǔn)備，為活動開好局、起好步打下堅實基礎(chǔ)；在學(xué)習(xí)調(diào)研階段，重點抓好學(xué)習(xí)培訓(xùn)、專題調(diào)研、解放思想大討論三個環(huán)節(jié)；在分析檢查階段，重點抓好召開專題民主生活會和組織生活會、形成領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告、組織群眾評議三個環(huán)節(jié)；在整改落實階段，重點抓好制定整改落實方案、集中解決突出問題、建立健全體制機制三個環(huán)節(jié)并結(jié)合開展“服務(wù)企業(yè)、服務(wù)基層”專項行動；在學(xué)習(xí)實踐活動基本結(jié)束時，認(rèn)真進行總結(jié)，組織開展?jié)M意度測評工作。各個階段環(huán)環(huán)相扣，步步深入。
二、主要做法。
2、深入調(diào)研，積極探索，為現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)謀劃科學(xué)發(fā)展之路。學(xué)習(xí)實踐活動一開始，我局就緊密結(jié)合林業(yè)實際，突出實踐特色，在深入學(xué)習(xí)培訓(xùn)、蹲點調(diào)研、開展解放思想大討論活動的基礎(chǔ)上，理清發(fā)展思想，明確學(xué)習(xí)實踐活動的主題。根據(jù)**縣情和**林業(yè)的實際，確立了“深化林權(quán)制度改革、提升興林富民能力”這一學(xué)習(xí)實踐活動的主載體，提出了2009年林業(yè)工作的“八項行動”。局黨組書記許緒連以可持續(xù)發(fā)展這一科學(xué)發(fā)展觀的基本要求為指導(dǎo)，在蹲點調(diào)研過程中探索和創(chuàng)立村莊生態(tài)經(jīng)濟型綠化模式。班子成員深入全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道開展調(diào)查研究，著重了解當(dāng)?shù)亓謾?quán)制度改革、林業(yè)發(fā)展情況和存在的問題。深入鄉(xiāng)村，走訪農(nóng)戶，詢問林農(nóng)在生產(chǎn)經(jīng)營中的實際需求，實地調(diào)研林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，并通過召開民主懇談會、座談會等形式與各地林業(yè)工作人員、農(nóng)戶進行思想互動，共同為我縣現(xiàn)代林業(yè)建設(shè)謀劃科學(xué)發(fā)展之路。各業(yè)務(wù)科室與直屬單位也結(jié)合本單位實際進行調(diào)研，為林區(qū)、為基層、為林農(nóng)解決了不少實際困難。全局共有12名黨員干部參加調(diào)研，撰寫調(diào)研報告3篇，為民辦實事17件，解決突出問題2個。
3、查找問題，深入剖析，為林業(yè)科學(xué)發(fā)展提供決策依據(jù)。在學(xué)習(xí)理論提高認(rèn)識、思想解放大討論、廣泛征求群眾意見建議以及深入實踐調(diào)研的基礎(chǔ)上，局領(lǐng)導(dǎo)班子在局黨組書記的主持下，召開專題民主生活會，認(rèn)真回顧了_以來貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀情況，重點從理論學(xué)習(xí)、思想解放、服務(wù)大局、發(fā)展思路、科學(xué)決策、改革創(chuàng)新、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、轉(zhuǎn)變職能、服務(wù)基層、工作效能、正確政績觀、黨性黨風(fēng)黨紀(jì)等12個方面查找問題，一致認(rèn)為，主要存在：林業(yè)多種功能拓展不夠、林業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展水平不高、林業(yè)的良性發(fā)展機制不夠完善、森林資源保護管理問題比較突出、科技支撐較為薄弱、機關(guān)作風(fēng)有待進一步改進等6個方面突出問題，進一步統(tǒng)一了思想認(rèn)識，吸取了經(jīng)驗教訓(xùn)，深入剖析了主客觀原因，明確了努力方向，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告。會后，為努力使學(xué)習(xí)實踐活動成為群眾滿意工程，充分聽取群眾意見和建議，局學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求各基層黨組織召開組織生活會，對局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告進行評議。
內(nèi)部調(diào)研報告篇五
一、基本情況及評價自黨的十八屆四中全會做出《xxx中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》后，最高人民法院《關(guān)于全面深化人民法院改革的意見》和中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》相繼出臺，各級法院于201x年5月1日正式實施新的案件受理制度，變立案審查制為立案登記制。
新的立案登記制實施近一年以來，區(qū)法院堅決貫徹中央改革精神，認(rèn)真落實立案登記制，不斷優(yōu)化訴訟服務(wù)舉措，提升司法為民能力，立案工作取得多項省級榮譽。
(一)堅持依法立案、保障公民訴權(quán)區(qū)法院積極應(yīng)對立案制度改革，根據(jù)最高院和省高院有關(guān)規(guī)定，及時出臺立案登記制相關(guān)實施細(xì)則，進一步規(guī)范立案登記工作流程，強化法官業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，穩(wěn)妥推進立案登記制度改革，依法開展登記立案，有效保障了公民訴權(quán)。自立案登記制實施以來，除去部分不符合立案條件或需要補充起訴材料的案件，絕大部分案件都能當(dāng)場登記立案，當(dāng)場立案率達，基本解決了立案難問題，為人民群眾依法維護自身權(quán)益敞開大門。
(二)堅持司法為民、優(yōu)化立案服務(wù)為滿足當(dāng)事人訴訟服務(wù)需求，區(qū)法院不斷優(yōu)化立案服務(wù)，將立案大廳改造升級為綜合性訴訟服務(wù)平臺，增設(shè)了叫號機、庭審直播屏、銀行pos機等硬件設(shè)備，配置了筆墨、印泥、老花鏡、輪椅等便民用品，為當(dāng)事人提供訴訟指導(dǎo)、材料收轉(zhuǎn)、案件查詢等12項服務(wù)。同時，區(qū)法院構(gòu)建了＂法官+律師+志愿者＂的導(dǎo)訴模式，提供訴訟流程指導(dǎo)、法律問題咨詢、書寫訴狀等服務(wù)。在具體導(dǎo)訴過程中，根據(jù)部分當(dāng)事人的特殊情況，安排資深法官對當(dāng)事人進行訴前心理疏導(dǎo)，讓司法更貼近人民群眾，有力踐行了司法為民理念。
(三)堅持創(chuàng)新理念、適應(yīng)形勢發(fā)展。
(四)堅持調(diào)處矛盾、積極化解糾紛區(qū)法院始終堅持以調(diào)解化解社會矛盾，針對立案登記制以來當(dāng)事人自愿接受訴前調(diào)節(jié)數(shù)量下降的現(xiàn)狀，不斷加大訴前調(diào)解引導(dǎo)力度，通過懸掛訴前調(diào)解知識宣傳海報、增加叫號系統(tǒng)提示等方式，積極引導(dǎo)訴訟當(dāng)事人進行訴前調(diào)解。在此基礎(chǔ)上，區(qū)法院積極整合社會資源，與區(qū)人社局、區(qū)司法局、區(qū)文廣新局、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)總工會等職能部門和社會團體共同組建各類專業(yè)調(diào)解隊伍，不斷探索多元化糾紛解決平臺建設(shè)。與浙江智仁律師事務(wù)所達成訴調(diào)銜接協(xié)議，共同探索律師調(diào)解制度的建立和完善。
二、存在問題立案制度改革是xxx提出全面依法治國戰(zhàn)略后司法體制內(nèi)的一項重要改革，在保障公民訴權(quán)、提升社會法治水平方面有著重大的戰(zhàn)略意義。自立案登記制實施以來，區(qū)法院在立案工作中取得了很多新成績，但在調(diào)研中我們也發(fā)現(xiàn)了一些困難和不足，需要區(qū)法院進一步加以改進：
內(nèi)部調(diào)研報告篇六
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，我們都不可避免地要接觸到報告，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編為大家整理的煙草局內(nèi)部管理調(diào)研報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
根據(jù)市煙草專賣局《關(guān)于開展20xx年專賣管理及法規(guī)工作調(diào)研的通知》要求，結(jié)合煙草專賣局專賣管理工作現(xiàn)狀和筆者所在崗位工作實際，圍繞當(dāng)前專賣管理、法規(guī)工作中存在的重點、難點問題進行了深入討論，特別是圍繞近年卷煙外流及查處問題的情況及對發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況,查找解決問題的方法和舉措，開展了“如何建立有效的整改機制，防止發(fā)現(xiàn)的問題重復(fù)發(fā)生”的課題調(diào)研活動，同時現(xiàn)將調(diào)研情況闡述如下：
一直以來,嚴(yán)防卷煙外流這是專賣內(nèi)管工作的重點。然而，總有一些零售戶在面對給予適當(dāng)差價的“好處費”時經(jīng)不住誘惑，采取錯誤的方式，為了一些蠅頭小利把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶，更有甚者通過為大戶代訂卷煙的方式謀取利益。而精明的違法大戶更是通過這類方式囤積“差價煙”，暗中將這些卷煙倒賣至外地以賺取高額利潤，從而導(dǎo)致了卷煙外流現(xiàn)象的發(fā)生。
為什么會出現(xiàn)卷煙外流現(xiàn)象？歸根到底，這種現(xiàn)象事實上是由三方面因素造成的'，包括客戶受到經(jīng)濟利益的驅(qū)使，煙草公司的營銷政策不全，客戶經(jīng)理的管理松懈，雖是市場環(huán)境自然形成，應(yīng)該說，三方都有一定責(zé)任。
原因之一，經(jīng)營利益驅(qū)使?？蛻糸_店，經(jīng)營卷煙目的就是賺錢，憑借資金賺取差價，天經(jīng)地義，客戶自認(rèn)為合情合理，并沒有觸犯法律。既然煙草公司開門做生意，限量政策下能報這么多煙，就沒理由不讓其訂貨，況且沒有一家店不整條銷售的，這種現(xiàn)象是普遍存在的。
原因之二，限量政策不全。煙草公司放量，有些品種卷煙限量多少條，部分煙店有了可乘之機，無怪乎個別品種銷量急劇飆升，遠遠超出部分零售戶實際購賣力。近來卷煙外流被查處使很多公司上下紛紛展開專項行動，整頓卷煙外流之風(fēng)，當(dāng)然亡羊補牢猶未晚，但我們應(yīng)該檢討一下，不能漏哪補哪，要未雨綢繆，防患于未然。
原因之三，經(jīng)營監(jiān)管不力。對客戶經(jīng)理本人而言，客戶各式各樣，憑個人力量當(dāng)然有不全之處。讓客戶少報點，敏感品種報5條或10條之內(nèi)，其實客戶經(jīng)理也明白，個別店即使一次訂貨只訂20條，也不全是自己銷售的，況且客戶經(jīng)理不可能把所有有出口苗頭的煙店都降為小戶。
（一）加強宣傳，進一步營造執(zhí)法環(huán)境。
堅持打擊宣傳同步走的方針，以卷煙外流危害為切入點，以重大法治宣傳日為契機，借助于網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊等現(xiàn)代傳媒工具，爭取社會對打擊卷煙外流的支持，充分發(fā)揮全國卷煙打假舉報電話“12313”的功能作用，營造良好的煙草專賣執(zhí)法環(huán)境。大力宣傳法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，專管員走訪過程中，應(yīng)反復(fù)想零售戶宣傳，讓宣傳的內(nèi)容家喻戶曉。
（二）樹立觀念，強化監(jiān)管意識
進一步提高思想認(rèn)識，認(rèn)清嚴(yán)防卷煙外流工作面臨的形勢，牢固樹立長期作戰(zhàn)的思想，始終保持卷煙打假的高壓態(tài)勢，深入探討應(yīng)對新形勢和新問題的措施。
牢記國家法律賦予的使命，在嚴(yán)防卷煙外流中突破以往的舊框框、舊思路，轉(zhuǎn)變思路，強化案件經(jīng)營意識，樹立長期作戰(zhàn)思想，消除急于求成、急功近利的思想傾向，不斷提高經(jīng)營案件的工作能力和水平。
對營銷、配送、煙葉等部門，從關(guān)鍵點進行有效監(jiān)管。做好專賣內(nèi)部日常監(jiān)管工作：首先要堅定敢管、愿管和善于管的思想認(rèn)識，解決做好內(nèi)管工作的思想意識問題，切實轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識到開展內(nèi)部監(jiān)管的重要性；其次，要運用科學(xué)的方法和手段，利用科學(xué)的邏輯思維推理方法查找問題；再次，對于發(fā)現(xiàn)的細(xì)小問題、不規(guī)范經(jīng)營的苗頭，要認(rèn)真分析，多方調(diào)查取證，查找問題根源，追究責(zé)任到人，整改落實到位，將問題解決在萌芽狀態(tài)。
（三）明察秋毫，定量類別設(shè)定要合理
把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶和為他人代訂卷煙現(xiàn)象的產(chǎn)生，有一部分原因是定量類別設(shè)定不合理。在日常市場走訪中，市場管理員要加強對零售客戶經(jīng)營能力、經(jīng)營規(guī)模的了解，如果發(fā)現(xiàn)定量類別設(shè)定與該零售戶實際經(jīng)營能力明顯不相符的，應(yīng)當(dāng)會同客戶經(jīng)理，對該零售戶重新進行合理定量類別設(shè)定。
（四）加強監(jiān)管
對卷煙外流的現(xiàn)象的監(jiān)管，把功夫下在進貨和零售環(huán)節(jié)的雙重監(jiān)管上，以零售戶本身為突破口，讓他們在思想觀念上形成轉(zhuǎn)變，讓“唯利是圖”的零售戶不賺這幾個錢，才能對零售環(huán)節(jié)的真煙外流起到較好的防堵作用。
各專賣管理所每周對轄區(qū)重點關(guān)注卷煙零售戶進行檢查，對涉嫌存在代訂嫌疑的零售戶查明情況，上報內(nèi)管辦。要求各所每周從本轄區(qū)的違法戶、經(jīng)營大戶和卷煙銷售異?？蛻糁泻Y選部分零售戶進行涉嫌代訂嫌疑的核查，從而達到對鎖定涉嫌收購?fù)饬骶頍熤攸c監(jiān)管品牌的監(jiān)管。
總之，嚴(yán)防卷煙外流以及卷煙打假形勢依然嚴(yán)峻，任務(wù)依然艱巨，要進一步貫徹國家局打假工作要求，增強守土有責(zé)的責(zé)任意識，圍繞卷煙外流工作繼續(xù)采取標(biāo)本兼治的方針，從煙草公司、客戶經(jīng)理和經(jīng)銷客戶幾個方面，建立起長效機制，進行綜合治理，努力把卷煙外流活動遏制到最低程度，直至完全消除，維護國家和消費者的利益。
內(nèi)部調(diào)研報告篇七
內(nèi)部審計是一種建立在組織內(nèi)部的獨立的評價職能，該職能作為對組織的一種服務(wù)，目的是檢查和評價組織控制以確保揭露組織潛在的風(fēng)險和有效果、效率和經(jīng)濟地達到組織的目標(biāo)和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)，為組織成員提供與檢查活動有關(guān)的分析、評價建議、忠告和信息。并對組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過程中的工作效果所進行的審查和評價。
這里的組織是在一定的管理機制下由操作層、管理層和其他人員建立起來的具有系統(tǒng)性和完整性的集體。
去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊的全國先進企業(yè)考察行動，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場與現(xiàn)場的管理人員與施工人員就工程管理控制問題進行了一次面對面交談，專業(yè)公司反映最大的問題是機械管理制度問題，涉及到小型機械的運輸過程中損壞、小型機械現(xiàn)場維護管理問題，有的機械卸車后就不能使用，這筆維修費用誰來承擔(dān)，是專業(yè)公司還是機械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計的方式，但作為審計人員，有責(zé)任對公司的任何管理控制職能作出評價，我們認(rèn)為20xx年的管理制度匯編沒有機械使用與保養(yǎng)制度、施工機械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細(xì)則，經(jīng)過評議認(rèn)為這類問題屬于管理制度設(shè)計不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當(dāng)。所以在20xx年管理制度匯編出臺前的設(shè)計階段我們就把這類問題如實向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，20xx年的管理制度匯編對這類問題的處理有了明確規(guī)定。
再比如一次修路工程決算審計時，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡，查看設(shè)計圖，錯誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計階段，設(shè)計圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，預(yù)算書上有預(yù)算員的簽字，我們的審計報告出來，砼找坡的費用全部拿掉。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計圖施工、設(shè)計圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，活兒已經(jīng)干了？找誰要錢？預(yù)算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的施工圖批預(yù)算，我們有什么錯？”在這里我們還是不評價管理人員是否盡責(zé)，至于為什么？這個問題我會在后面的討論中提到，我們在我們的審計報告中對這類問題作出兩方面評價:。
1、考核管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責(zé)情況的信息？
2、公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確了完成量化工作目標(biāo)的考核辦法，卻沒有對工作完成質(zhì)量的考核辦法。我們認(rèn)為：組織被劃分為多個組成部分如財務(wù)、人事、生產(chǎn)技術(shù)、機械管理等，這些各行其職的部門結(jié)合起來成為一個整體，為實現(xiàn)組織的整體目標(biāo)而努力。劃分組織結(jié)構(gòu)，不但要把組織劃分為幾個相對獨立的部分，而且要明確各部分之間在業(yè)務(wù)活動和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系。有效的管理控制應(yīng)該是一個層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng)。有效的管理控制系統(tǒng)還應(yīng)該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自身職責(zé)的重要性。為了使員工體驗控制責(zé)任的重要性，最有效的方法是把控制責(zé)任包含在業(yè)績評價系統(tǒng)中。
上一個事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒有對各部門之間業(yè)務(wù)上聯(lián)系和溝通的規(guī)定，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運行，補充和完善有關(guān)的政策勢在必行。
審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。
控制系統(tǒng)是指各個層次的活動必須服從于所建立的政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序。所有的管理活動都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容?？刂茖崿F(xiàn)的目的是為了：
1、保證信息的可靠性和完整性。
隨著我們企業(yè)步入市場經(jīng)濟，獨立開發(fā)市場并占有市場，信息系統(tǒng)變得越來越重要、信息系統(tǒng)本身也日趨復(fù)雜。信息系統(tǒng)分為會計信息系統(tǒng)和經(jīng)營信息系統(tǒng)。會計信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預(yù)算報告和成本報告在內(nèi)的一系列財務(wù)報告。內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責(zé)任審查財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法。
比如項目部呈報給財務(wù)的工程決算報告里面存在項目部立空項、作空頭獎金套用公司現(xiàn)金，用納稅空白發(fā)票填寫虛擬的運輸費等等都屬于財務(wù)信息的不真實、不可靠。
2、保證政策、計劃、程序、、法規(guī)的遵循性政策、計劃和程序是管理層制定的，法律和法規(guī)則來源于組織的外部。遵循這一系列的規(guī)章制度，是為了保證組織有計劃地、系統(tǒng)地、有序地開展經(jīng)營活動。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)，內(nèi)部審計人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況，并且主要承擔(dān)評價政策、計劃和程序本身的適當(dāng)性的職責(zé)。
3、保證資產(chǎn)的安全性為了保護組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計的內(nèi)部控制措施往往可以通過觀察來了解。我公司的資產(chǎn)安全防護措施已經(jīng)很完善，比如防盜門鎖的安裝、保安員的聘用、計算機系統(tǒng)密碼的設(shè)置、對貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段。因為它是管理控制五項中的其中一項，所以它也受審計監(jiān)控。只是就我公司審計資源配置來看，沒有精力和時間去完成此項監(jiān)控。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、道德品質(zhì)一流的由8個人組成的全國最先進審計隊伍，審計人員大都來自香港受過專業(yè)培訓(xùn)，鐵嶺一公司審計部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過這支審計隊伍在大亞灣核電站整個企業(yè)管理控制過程中所起的核心作用。他也親眼目睹過一位保安因為臨時脫崗被審計人員當(dāng)場解聘的事實。內(nèi)審應(yīng)主要審查保護資產(chǎn)的方式，必要時，核實資產(chǎn)是否存在。
4、提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性。
有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的，企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)盡可能減少組織有限資源的耗費來實現(xiàn)理想的成本水平和效益水平。比如這次我們審計部調(diào)研時，有的同事就提出大型機械租賃對項目部租賃的問題，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機械租賃費基本高于市場平均租賃價格，項目經(jīng)理部理所當(dāng)然在當(dāng)?shù)剡x擇租賃費用低、運輸方便的大型機械。這種狀況普遍存在，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費事實。除此之外，還存在著非生產(chǎn)性開支大、費用不核算以及工作人員過多或不足的情況，都是對組織的危害。審計的職能評價資源使用的經(jīng)濟和有效性。
5、保證完成所制定的經(jīng)營或項目的任務(wù)和目標(biāo)。
組織的一切經(jīng)營活動和一切控制措施都是為了實現(xiàn)目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)用于知道組織每天的經(jīng)營活動，而經(jīng)營活動又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制。我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)審計人員通過審查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)，能對組織否朝著既定的目標(biāo)前進作出判斷。
但在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的過程中不同經(jīng)營目標(biāo)有時是沖突的，這類問題在審計過程中經(jīng)常出現(xiàn)，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進度都是我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，施工現(xiàn)場的工程任務(wù)大都來得快，催的急，為了提高效率，有的項目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人，省略了很多他認(rèn)為很煩瑣的正式程序，從而促成了大量無效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計的有效憑據(jù)是用以證實某一事件或為某一事件提供支持的事物，它必須是充分的、有力、相關(guān)、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的。審計憑據(jù)的失效，正常的審計程序就不能執(zhí)行，審計部有權(quán)力拒絕在工程項目決算書上簽字以肯定此工程項目的完成。審計審查經(jīng)營或項目以確保其成果是否和所確立的目的和目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營或項目是否按計劃進行。
但目前來看審計工作并沒有按正確的審計程序運行，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善，很多地方需要補充和修改；之二組織的成員由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，管理控制意識曾經(jīng)比較淡漠，適應(yīng)內(nèi)部控制的這一先進的管理模式需要一個慢慢適應(yīng)的過程。但我想這個時間如果太久，沉淀的問題太多，公司的管理控制系統(tǒng)的運行會受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài)。管理控制的設(shè)計制定必須解決經(jīng)營目標(biāo)不一致的矛盾，設(shè)計出與經(jīng)營目標(biāo)盡可能相吻合的控制措施。
內(nèi)審的目的就是對《管理制度匯編》和《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個管理職能部門營運過程中的效果作出反應(yīng)和評價。
內(nèi)審的職責(zé)就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實施情況。
隨著組織復(fù)雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項目數(shù)量多，地點分散不集中這一復(fù)雜的經(jīng)營事實，增長了對控制本身進行監(jiān)視和加強管理的需要。管理部門尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿意的發(fā)揮作用的保證。管理部門對內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，利用內(nèi)部審計人員來監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行。審計人員作為管理職能的反饋部件而進行工作。審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。職責(zé)的范圍是檢查和評價組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責(zé)的執(zhí)行情況。
進行檢查和評價時，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將活動范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責(zé)上。審計部在檢查和評價他們各自的責(zé)任完成情況時，將計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策與實際目標(biāo)相比較。評價執(zhí)行情況實際上復(fù)查內(nèi)部控制，因為計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策和目的實際上是控制系統(tǒng)的一部分。在檢查、評價的過程中要使用內(nèi)部審計報告，但是對于沒有具體標(biāo)準(zhǔn)可以比較的“軟”評價不是內(nèi)審的職責(zé)范圍。
這里的“軟”評價指的是無章可循、帶有主觀性的評價。
受國有電力施工企業(yè)管理機制的局限，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段，產(chǎn)生并適用于先進企業(yè)管理機制的審計理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例，審計制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財務(wù)收支審計和工程決算審計”，審計職責(zé)的范圍還不能涵蓋公司的整個管理控制系統(tǒng)，考察的管理職能部門僅限于計劃部和財務(wù)部。長期以來審減額的高低是衡量審計人員業(yè)務(wù)水平的優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，審計人員大量時間和精力都消耗在對計劃部預(yù)算員工程量測算上，審計人員自覺地承擔(dān)著計劃部工程量效核員的工作。
在這里我想就個人的看法專門談?wù)剬彍p額的問題。
審減額是控制資金流失的一個手段，審減額的增加無疑會提高效益，增加資金收益，但審減額的存在說明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在、經(jīng)營風(fēng)險的存在，如果這些存在問題沒得到及時修正和改進，損失還在延續(xù)，資金繼續(xù)流失，審減額還會增加，審減額在這個時候還能作為衡定一個審計人員業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)嗎？我認(rèn)為如果審減額在同一個問題上反復(fù)出現(xiàn)恰恰說明一個審計人員的失職。所以一個合格的審計人員不應(yīng)該一味追求審減額的高低，而是透過審減額，洞察管理控制出現(xiàn)問題的實質(zhì)，尋求解決問題的方法，向公司管理決策層提出好的建議。為公司爭取更大的效益。
我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場經(jīng)濟，企業(yè)的正常運作完全依賴于管理控制，計劃經(jīng)濟時期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié)，審計制度不上升到管理控制的范疇根本無法適應(yīng)形式發(fā)展的需要。
怎樣才能使審計部的工作既結(jié)合企業(yè)的實際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用？近半年，審計部有意識的在工作中運用先進的審計理念調(diào)整審計方向，結(jié)合各項目經(jīng)理部現(xiàn)場工程的實際情況靈活運用了屬性抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效、科學(xué)的審計技術(shù)，在三月末至五月中旬對七個項目點的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來結(jié)合審計新理念、應(yīng)用審計新技術(shù)得到審計結(jié)果：
一、3月末至5月初對七個項目經(jīng)理部外包工程工程審計過程中，發(fā)現(xiàn)各項目經(jīng)理部對外包簽證工、零用工的管理非?；靵y。
主要問題表現(xiàn)在以下幾方面：
1、簽證工簽收手續(xù)不完備，只有工程技術(shù)部一個人經(jīng)手簽收。而《國際內(nèi)部審計實物標(biāo)準(zhǔn)》第420號明確規(guī)定，審計證據(jù)應(yīng)具備四個特征—充分、有力、與審計目標(biāo)相關(guān)及有用。有力的審計證據(jù)必須具有可靠性。一個人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性，被視為審計無效憑據(jù)。
2、簽證工沒有簽證工程項目立項的原因。
3、除工程科外沒有其它部門對簽證工程完成情況的驗收。
4、簽證工的簽收沒有即時性，幾個項目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個經(jīng)手人在同一時間內(nèi)簽收項目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工。
這一系列問題都嚴(yán)重違反了審計標(biāo)準(zhǔn)對審計憑據(jù)的規(guī)定。我們認(rèn)為公司對外包工程并沒有形成一套完整的嚴(yán)格的管理體系，項目部管理人員對外包的管理無參照依據(jù)，再加上工程簽證工程任務(wù)來得急，工程人員少，所以各項目經(jīng)理部為保證工程進度只能各行其道，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無效審計憑據(jù)的產(chǎn)生。
透過外包工程簽證工管理混亂的問題可以看出出臺一套嚴(yán)格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風(fēng)險性降到最低極限。
二、各項目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴(yán)重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問題：
1、主材量不按定額含量計算，在合同沒有任何規(guī)定的前提下隨便按市場單位計價。
2、供貨發(fā)票沒有貨物名稱只標(biāo)注金額。
3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰，消耗性材料嚴(yán)重超量領(lǐng)用。
三、審計中發(fā)現(xiàn)重復(fù)施工現(xiàn)象較多，以土方工程尤為嚴(yán)重。
1、土方外運堆放地點不明，運距不詳實。
2、開挖、回填重復(fù)現(xiàn)象較多，順序混亂，原因諸多。
3、小開挖基本上只是一張“沒有坐標(biāo)軸系，沒有具體方位說明，沒有標(biāo)識”的草圖。
每個工程項目必須加強《施工組織設(shè)計》建設(shè)工作，《施工組織設(shè)計》不應(yīng)該作為應(yīng)付差事的表面文章而虛設(shè)。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律，堅持合理的施工程序和施工順序；強化施工組織設(shè)計者的責(zé)任意識，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依，處處有章可循的管理觀念，防止因蠻干、無序而造成的無端浪費。
以上有幾條正式建議已被公司管理層采納，許多忠告也被各職能部門的有關(guān)人員接受并針對管理不足之處加以改進，我相信通過管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個個被加強，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個個被打開，公司的管理控制體系會逐漸趨于完善，步入良性循環(huán)的正軌。
首先，審計人員應(yīng)審計成本效益最大的那部分控制系統(tǒng)，效益產(chǎn)生于業(yè)務(wù)經(jīng)營控制方面的重大發(fā)現(xiàn)，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問題并避免可能的損失。審計員的監(jiān)督職能對管理人員也有一定的威懾作用，即使審計沒發(fā)現(xiàn)不足之處，管理人員知道他們的活動將被定期審計，而促使他們經(jīng)常改進工作和采取更好的內(nèi)部控制。
就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項目的管理控制系統(tǒng)。工程管理控制體系良性運行，會促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。
審計部人員少，業(yè)務(wù)范圍廣，所有的時間和精力應(yīng)該合理安排利用，發(fā)揮最大的作用。上面提到的審計資源既審計人員的時間和精力。
內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。
管理部門首先關(guān)心在經(jīng)濟上獲得潛在報酬，例如經(jīng)營回報，其次是關(guān)心風(fēng)險，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要，風(fēng)險的存在對組織的利益產(chǎn)生威脅，風(fēng)險越大對管理控制的需要就越大，所以審計人員應(yīng)當(dāng)審計成本效益最大風(fēng)險最高的那部分控制系統(tǒng)。風(fēng)險針對內(nèi)部控制的五大目標(biāo)分為1、財務(wù)和經(jīng)營不足的風(fēng)險2、政策、計劃、程序、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗的風(fēng)險。3、資產(chǎn)流失的風(fēng)險4、資源浪費和無效使用的風(fēng)險5、不能達到目的和目標(biāo)的風(fēng)險。
電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項目，所以它的最大風(fēng)險傾向是工程項目。它包括投標(biāo)的風(fēng)險、合同風(fēng)險、工程管理控制失敗的風(fēng)險以及對外承包資金流失的風(fēng)險。把這些風(fēng)險控制越小就對管理控制要求的越高，審計監(jiān)督的職責(zé)也越應(yīng)該加強。
在決定何時審計時，審計人員不僅僅評估風(fēng)險的類型，更重要的是評估當(dāng)前有多少風(fēng)險。內(nèi)審人員應(yīng)檢查整個組織，評估與各種活動相關(guān)的風(fēng)險，并按照這些活動的風(fēng)險水平排列。然后首先檢查高風(fēng)險的活動。
活動是指管理控制在各職能部門的營運過程。
審計人員對風(fēng)險的排列有兩個關(guān)鍵因素1）當(dāng)前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大？內(nèi)部審計人員除考慮潛在的損失之外，還應(yīng)考慮潛在的支出及其可能性，也就是說潛在的支出與實際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風(fēng)險。
有限資源的不合理利用，潛伏著資金流失的風(fēng)險傾向。有限資源包括人才資源的供給過多過少以及不合理分配的問題。比如某項目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業(yè)的非本專業(yè)畢業(yè)的大學(xué)生，所學(xué)專業(yè)完全與他所從事的業(yè)務(wù)毫不相干，在短時間內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風(fēng)險。
管理控制的制定和實現(xiàn)是管理部門的決策和經(jīng)營職能的一部分。如果內(nèi)部審計部門參加了任何一項活動，審計人員客觀測試和評價那些控制的能力就會陷入險境。
比如審計人員參與了某項管理制度的制定，在評價這項管理制度的適當(dāng)性和有效性時，希望這項制度被認(rèn)可被接受的心情迫切，對待評價難免摻雜一些個人意見，如果不能控制自己的行為，就會忽視客觀存在的事實，為自己的觀點據(jù)理力爭，很難對事實作出客觀公正的評價。于是，把內(nèi)部審計職能局限于：
（1）測試內(nèi)部控制的遵循性。
內(nèi)審?fù)ㄟ^審查內(nèi)部控制的營運情況，測試組織、組織成員對企業(yè)的政策、規(guī)章制度、程序是否遵照執(zhí)行。比如20xx年管理制度匯編規(guī)定的工資總額管理辦法總則規(guī)定工資總額分配必須貫徹按勞取酬，體現(xiàn)多勞多得、獎勤罰懶，審計部在項目部中期審計調(diào)研時就會通過各種途徑的調(diào)研測評這種管理辦法在項目部是否得以實施。
(2）評價內(nèi)部控制，不過評價階段發(fā)生在設(shè)計階段、實現(xiàn)階段或者操作階段。
設(shè)計不良的控制系統(tǒng)會是有效的，因為執(zhí)行者能使之運作。反之，如果盡力使之運作的人不了解系統(tǒng)的功能，再良好的設(shè)計系統(tǒng)也可能無效。審計人員的工作是對這兩方面作出評價。評價控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。評價應(yīng)進行在制定階段和實施階段，審計人員有時在控制實施之前檢查所設(shè)計的控制，以便更經(jīng)濟地和較早的發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。業(yè)績評價是控制系統(tǒng)的一部分，但我們寧愿負(fù)責(zé)確定評價的方法是否適當(dāng)而不愿負(fù)責(zé)作出評價。這句話很好理解，還是拿方才所提到的那位大學(xué)生，審計部不評價這位員工的工作是否盡責(zé)，而只評價人才資源分配制度是否合理，有限資源是否合理利用，并對資源使用的經(jīng)濟性和有效性作出評價。審計人員評價的是決策的過程而不是職能部門或個人的業(yè)績。
以上是我從事審計工作兩年多來結(jié)合國外的審計理念對我公司的審計工作的在公司管理控制中一些認(rèn)真的思考和淺顯的認(rèn)識，有些想法也許不成熟，有些建議或許不客觀，但無論如何我相信審計人員通過審計，對發(fā)現(xiàn)的管理控制薄弱、資金流失隱患等急待解決重大問題殫精竭慮的陳述，遠非與每次羅列在經(jīng)理辦公桌上由于管理失控造成的資金流失現(xiàn)象循環(huán)出現(xiàn)累加起來龐大的審減額數(shù)字的價值能夠比擬的。
內(nèi)部調(diào)研報告篇八
根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元；20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅元。具體情況如下：
1、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
2、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務(wù)軟件元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
（2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。
內(nèi)部調(diào)研報告篇九
1.個別審判人員對法院工作應(yīng)對金融危機的重要性認(rèn)識不足。個別法官認(rèn)為金融危機是國家宏觀經(jīng)濟管理職能部門的事，遠離自己的工作生活，表現(xiàn)出一種無所謂的態(tài)度。同時，對金融危機的危害性認(rèn)識不足，認(rèn)為金融危機主要是對歐美、日本等發(fā)達國家影響大，而對我國無甚影響或影響較小。
2.部分法院對如何積極主動服務(wù)企業(yè)促進經(jīng)濟發(fā)展思考不夠、行動不力。部分法院認(rèn)為法院只能被動受理案件，而后在審理、執(zhí)行中才能服務(wù)企業(yè)，而不是主動積極地防范和化解社會矛盾及經(jīng)濟風(fēng)險，服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。
3.對部分企業(yè)經(jīng)營受損是否確屬金融危機影響甄別不夠。在金融危機中確有部分企業(yè)是因受金融危機的影響而致資金緊張，履約能力受限。但也有一部分企業(yè)與此無關(guān)，而是借機惡意毀約、要挾、賴債及逃債等。調(diào)研顯示，在過去的工作中，法院對該類情況的把握和甄別不夠。
4.法院服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。與常態(tài)糾紛相比，在金融危機這一非常態(tài)背景下，涉金融危機糾紛面臨著更多的突變性和非確定性，使法院工作服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求與難度明顯加大。這就要求法院保持一種穩(wěn)健和冷靜的司法態(tài)度，一方面要加強對涉金融危機糾紛的預(yù)測研判，做好應(yīng)對準(zhǔn)備；另一方面要高度重視對相關(guān)問題的專題調(diào)研，確保司法應(yīng)對能動有序。
5.司法解決糾紛面臨的難度、風(fēng)險和成本加大。災(zāi)后重建與金融危機背景下，各類糾紛所涉社會因素、政策因素與法律因素多重交織，司法的有限性表現(xiàn)得更為突出，單純依靠司法解決糾紛所面臨的難度、風(fēng)險和成本進一步加大。如果法院不加分析，全然介入，不僅難以有效和順利解決糾紛，還可能使矛盾進一步激化，加大解決問題的難度和成本的投入。
6.裁判標(biāo)準(zhǔn)的把握及利益沖突的平衡難度加大。由于地震和金融危機因素的介入，司法案件中的社會關(guān)系和爭議焦點因此變得更為復(fù)雜、多樣，突出反映在五方面：共性要求與特殊情形并存；法律問題與社會因素交織；歷史原由與突變情勢糾結(jié)；常態(tài)調(diào)控與應(yīng)急處置交錯；程序選擇與實體裁量兩難。針對具體個案，特別是廣受關(guān)注的爭議性案件的司法裁量一般化與個別化之間的潛在沖突有所加劇，保持統(tǒng)一的裁判標(biāo)準(zhǔn)、平衡利益沖突難度加大。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十
機構(gòu)改革時，縣編辦核定我院設(shè)置14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、政治處、立案室、刑一庭、刑二庭、民一庭、民二庭、民三庭、行政庭、審判監(jiān)督庭、執(zhí)行庭（局）、研究室、法警大隊、司法技術(shù)室。紀(jì)檢(監(jiān)察)機構(gòu)設(shè)置，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
現(xiàn)有10個中心法庭：八里河法庭、耿棚法庭、潤河法庭、南照法庭、六十鋪法庭、江口法庭、黃橋法庭、謝橋法庭、江店法庭、楊湖法庭。
（一）現(xiàn)有人數(shù)。
我院實有人數(shù)161人，其中包括以來提前離崗人員14人（該部分人員年齡，男性在55歲以上，女性在45歲以上，按縣里規(guī)定不占編制）。目前實有在崗人數(shù)147人。
在實有在崗的147人中，有審判職務(wù)的77人，其他人員70人。
（二）編制情況。
按省編辦[]14號文件《關(guān)于分配下達全省法院系統(tǒng)政法專項編制的通知》，核定我院政法專項編制為157人。
實有在崗147人（不含提前離崗14人），我院空缺政法專項編制10人。
但是，根據(jù)省高院規(guī)定，我院現(xiàn)有在崗147人中已編入政法專項編制的僅100人，其余47人因為未辦理補充手續(xù)，現(xiàn)登記為其他編制。
為真實反映我院干警狀況和方便統(tǒng)計，以下以現(xiàn)有在崗147人為基數(shù)進行統(tǒng)計和分析（詳見下表）。
縣人民法院干警情況統(tǒng)計表。
（三）干警政治面貌和性別比例。
現(xiàn)有在崗147人中，黨員干警114人，團員干警15人，群眾18人。分別占干警總數(shù)的、、。
男干警112人，占總?cè)藬?shù)，女干警35人，占干警總?cè)藬?shù)。
（四）年齡層次。
（五）學(xué)歷情況。
現(xiàn)有在崗147人中,大專學(xué)歷以下人數(shù)6人，占干警總?cè)藬?shù)的；大專學(xué)歷人數(shù)31人，占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷人數(shù)107人（其中法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生僅2人，系、省委組織部選調(diào)應(yīng)屆畢業(yè)生），占干警總?cè)藬?shù)的；本科學(xué)歷以上人數(shù)3人，占干警總?cè)藬?shù)的2%，均為在職學(xué)習(xí)取得學(xué)歷。
（六）職級情況。
現(xiàn)有在崗147人中，副科以上23人，實職僅17人（其中包括院長、副院長等15名副科以上法官和專職黨組副書記、紀(jì)檢組長各1人），另有6人享受副科以上待遇?？茊T以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的。干警的行政職級低。
（七）法律職務(wù)。
1、現(xiàn)有審判人員77人，其中副科以上審判人員15人（包括正、副院長4人，審委會委員兼庭長2人，庭長2人，副庭長4名，審判員3名），科員級助審員62人。
2、現(xiàn)有書記員43人（其中7人兼任其他職務(wù)）。
3、正式法警3人（另有4人系書記員兼任）。
4、其它審判輔助人員24人（包括專職黨組副書記、紀(jì)檢組長等司法行政人員5人，工勤人員19人）。
二、當(dāng)前制約法院隊伍建設(shè)科學(xué)發(fā)展的問題及原因。
改革開放以來，隨著依法治國的不斷推進，人民法院的地位和作用愈顯重要。特別是近年來，我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，綜合國力不斷增強，國家加大了對政法工作的投入，人民法院工作條件不斷改善，自身建設(shè)取得了較大的發(fā)展，審判工作和隊伍建設(shè)不斷加強。但是，同時也存在著一些制約人民法院科學(xué)發(fā)展的不利因素。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）案多人少的矛盾日益突出。
隨著改革開放的不斷深入，經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，各種利益格局不斷變化和調(diào)整，各種社會矛盾凸顯。一方面由于當(dāng)事人缺乏相關(guān)法律知識，處理事務(wù)不當(dāng)產(chǎn)生糾紛。而當(dāng)糾紛發(fā)生后，又對我國多元化糾紛解決機制缺乏了解，選擇單一的訴訟途徑解決（人民調(diào)解、仲裁機制未能充分發(fā)揮作用），導(dǎo)致大量矛盾糾紛涌入法院，各類案件數(shù)量不斷增加（我院受理案件3245件，結(jié)2903件；受理案件3560件，結(jié)3226件；受理案件4138件，結(jié)3862件）；另一方面由于退休和機構(gòu)改革人員離崗，進人渠道不暢等原因，我院干警人數(shù)尤其是審判人員逐年減少。以來，我院審判人員共減少20人，占現(xiàn)有審判人員的。人民法庭甚至出現(xiàn)“一人法庭”的現(xiàn)象?，F(xiàn)有一線審判人員（58人），年人均受理案件72件，基層法庭審判人員每年受理案件都在百件以上。案多人少，審判力量薄弱的矛盾日益突出。
（二）人員結(jié)構(gòu)不合理日益凸現(xiàn)。
1、整體人員結(jié)構(gòu)不合理?，F(xiàn)有在崗的147人中，審判人員為77人，僅占。
2、審判人員結(jié)構(gòu)不合理。現(xiàn)有77名審判人員中，專職審判員僅2人，沒有專職審判委員會委員（根據(jù)《xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的規(guī)定》和《xxx安徽省委〈關(guān)于貫徹xxx中央關(guān)于進一步加強人民法院、人民檢察院工作的決定〉的實施意見》規(guī)定“加強人民法院審判委員會和人民檢察院檢察委員會建設(shè)，根據(jù)工作需要，可以設(shè)置專職委員兩名左右”）。助審員62人，占。
3、法警力量嚴(yán)重不足。全院正式法警只有3人，僅占全體干警總?cè)藬?shù)的2%，遠遠低于規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)，也遠遠不能滿足司法審判工作的需要。另有4名書記員雖任命為法警，但由于年齡、編制等因素的限制，一直未能評定警銜。
4、職級結(jié)構(gòu)不合理。自1997年以來的xx年間，全院僅僅提拔了8名同志?，F(xiàn)有147人中，科員以下人員124人，占總?cè)藬?shù)的，并且這部分人員大部分是年齡在35-50歲的業(yè)務(wù)骨干，由于長期沒有得到提拔重用，嚴(yán)重挫傷了他們的積極性，還有一部分人即將退休離崗，明知進步無望，干脆安于現(xiàn)狀，工作缺乏創(chuàng)新意識和主動性，一定程度上也制約了我院隊伍建設(shè)的發(fā)展。
5、中層干部崗位空缺較多。一方面一大批具有較強工作能力和豐富辦案經(jīng)驗的中青年法官長期得不到提拔重用，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用；另一方面，我院14個內(nèi)設(shè)機構(gòu)有8個是科員級助審員或書記員主持工作，2個機構(gòu)是審判員主持工作，10個人民法庭有8個是科員級助審員主持工作。這些同志長期工作在第一線，雖然在各自工作崗位做出了一定的成績，但長期以來，只是“臨時負(fù)責(zé)”，職責(zé)不符，工作起來“名不正、言不順”，不敢管理，加之責(zé)任與待遇不符，工作壓力大，工資收入低等原因，不愿認(rèn)真管理，工作上缺乏積極性和主動性，也在一定程度上影響了工作的開展。
6、沒有高層次、復(fù)合型法官。目前全院本科以上學(xué)歷干警雖然已達110人，但真正全日制本科畢業(yè)的僅3人，其中法律專業(yè)只有2人。大部分干警的學(xué)歷是在職教育取得的第二、三學(xué)歷。這些干警雖然在長期的審判實踐中，積累了一定的審判工作經(jīng)驗，但由于對法律知識缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，法學(xué)理論水平不高，整體業(yè)務(wù)能力不強，一定程度上影響了案件質(zhì)量的提高。
（三）基層人民法院機構(gòu)建制與其所承擔(dān)的職責(zé)不相適應(yīng)。
改革開放30年來，我國各項事業(yè)都取得了較大的發(fā)展，黨和國家為加強政法工作，先后將政法系統(tǒng)的基層公安派出所、基層司法所明確為副科級建制。但是基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制一直處于不確定狀態(tài)。有關(guān)基層人民法院及其內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人民法庭的建制，仍然沿用1996年機構(gòu)改革時的有關(guān)規(guī)定（xxx中央辦公廳關(guān)于印發(fā)《關(guān)于地方各級人民法院機構(gòu)改革的意見》、xxx安徽省省委辦公廳關(guān)于印發(fā)《全省地市縣人民法院機構(gòu)改革的實施意見》）。這兩個文件對基層人民法院內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭的建制級別未予明確規(guī)定。各地執(zhí)行不一，即使同一地區(qū)不同時期執(zhí)行也不一樣。80年代中期至90年代中期，我院配備的庭長、副庭長的職級直接明確為正科級、副科級。較好地激發(fā)了廣大干警的工作熱情，全院呈現(xiàn)出了積極進取、奮發(fā)有為的精神風(fēng)貌，有力地促進了法院工作的全面發(fā)展。90年代后期以來，我院配備庭長、副庭長以同時任命審判員職務(wù)來確定具體行政職級。進行公務(wù)員工資制度改革時，將基層人民法院作為鄉(xiāng)科級單位對待，內(nèi)設(shè)機構(gòu)及人民法庭按股級對待，低于基層公安派出所和基層司法所的建制級別，我院班子成員中的副職雖然明確為正科職級干部，但同過去任命的庭長、副庭長一樣，一律作為非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)對待。目前基層人民法院的這種機構(gòu)建制和干部職級狀況，對法院干警的心理情緒和實際工作產(chǎn)生了相當(dāng)程度的消極影響。
（四）進人渠道不暢。
我院從1999年以來的xx年間，新進人員僅3人，其中2人是和組織部門從應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生中選調(diào)的法律本科畢業(yè)生，這也是我院僅有的2個法律專業(yè)全日制本科畢業(yè)生，另有1人是從其他部門選調(diào)的具有法律職務(wù)任職資格人員（已任命為助審員）。
近年來，我院采取一系列措施鼓勵干警參加全國統(tǒng)一司法考試，已有18人相繼通過司法考試，其中書記員15名，工勤人員1名。在15名書記員中有11名被任命為助理審判員，仍有4名書記員和1名工勤人員因為非政法專項編制、不符合公務(wù)員登記條件等限制，不能任命為法官，一定程度上影響了這部分干警的積極性。
三、建議。
1、加強思想政治教育，提高干警的思想政治素質(zhì)，增強宗旨意識。結(jié)合深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動和社會主義法治理念教育活動，培養(yǎng)和強化干警全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識和服務(wù)大局意識，牢固樹立社會主義法治理念，真正解決好“為誰執(zhí)法、為誰服務(wù)”的問題，正確對待和處理公與私、名與利的關(guān)系，把群眾滿意作為衡量工作的標(biāo)準(zhǔn)，提高干警立足本職工作、服務(wù)大局、建功立業(yè)的積極性和主動性。
2、加大對人民調(diào)解、仲裁等訴訟外多元化糾紛解決機制的宣傳力度，引導(dǎo)當(dāng)事人多選擇訴訟外糾紛解決方式，充分發(fā)揮等訴訟外多元化糾紛解決機制的作用。
3、加強教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，增強辦案能力。建立科學(xué)的教育培訓(xùn)體系，按照不同部門、不同工作崗位、不同層次對在職法官進行分類培訓(xùn)。豐富培訓(xùn)形式，嘗試采取“法官教法官，法官帶法官”的培訓(xùn)方式，定期組織基層法院的優(yōu)秀青年法官，到上級法院學(xué)習(xí)，由資深法官做老師，采取“師傅帶徒弟”方式，有針對性地進行培訓(xùn)。同時鼓勵干警參加司法考試，加大對通過司法考試干警的獎勵力度，提高干警學(xué)習(xí)的積極性和自覺性。建議上級法院取消對在職干警取得法律職務(wù)任職資格后任命法官的不適宜限制。
4、加強交流。堅持在實踐中培養(yǎng)人才，開展輪崗鍛煉和崗位練兵，培養(yǎng)具有多方面能力的復(fù)合型法官。
5、暢通進人渠道，不斷為基層法院補充新生力量，增強發(fā)展后勁。建立暢通的人才流動機制，根據(jù)工作需要，有計劃地從社會法律人才隊伍中選調(diào)優(yōu)秀人才，充實法官隊伍。同時探索建立吸引優(yōu)秀人才和留住優(yōu)秀人才的機制，按照從優(yōu)待警的原則，幫助干警解決實際困難，不斷提高干警的待遇。
6、立足干警隊伍的現(xiàn)狀，嘗試從現(xiàn)有書記員隊伍中選拔優(yōu)秀人才充實法警隊伍，以解決法警力量不足的問題，建議上級法院放寬對任命法警和警銜評定在年齡、編制等方面的限制條件。
7、提高干警的政治待遇。建立和完善法官考核評議制度，重點考核審判工作實績，建立法官業(yè)績檔案，將考核結(jié)果作為對法官獎懲、進行崗位調(diào)整和提拔重用的重要依據(jù)。以此促進法官積極履行職責(zé)、優(yōu)質(zhì)高效工作。同時建議上級有關(guān)部門和上級法院制定提高基層人民法院和干警待遇的相關(guān)政策措施，以促進法院工作的全面和更好發(fā)展。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十一
根據(jù)《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于在全市開展“千名干部進百村入萬戶”活動的通知》（辦發(fā)〔2012〕6號）文件的統(tǒng)一安排部署，我局從3月日起由黨支部書記、局長方為民親自帶隊，進駐董市鎮(zhèn)村。活動期間，本工作組緊緊圍繞“機關(guān)轉(zhuǎn)作風(fēng)、干部受教育、農(nóng)民得實惠”的工作目標(biāo)，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，深入開展“進農(nóng)家、訪民情、辦實事、促發(fā)展”等主題實踐活動，受到了駐點村干部群眾的廣泛好評。
一、作風(fēng)扎實，民情走訪全覆蓋。
工作組按照“兩個全覆蓋”、“四個在一線”、“五個進農(nóng)家”的工作要求，全面完成了惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查工作任務(wù)。一是準(zhǔn)備充分。全市“千百萬”活動通知下發(fā)后，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開了局長辦公會和干部職工大會進行研究部署，按照市活動辦的要求明確了由局長方為民親自帶隊，中青結(jié)合的工作組成員，同時研究制定具體的活動實施方案，明確了工作組“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，協(xié)調(diào)了活動期間機關(guān)內(nèi)部事務(wù)的管理和處置。二是走訪扎實?；顒悠陂g，工作組堅持做到“民情反復(fù)訪，親民不擾民”。每名工作隊員與村里熟悉情況的同志結(jié)成工作對子，分組入戶，包干到人。在走訪過程中，每名工作隊員均能做到放得下架子，邁得開步子，沉得下身子，耐得住性子，拉得下面子，主動和農(nóng)民交朋友，近距離宣傳惠農(nóng)政策。經(jīng)初次尋訪、再次返訪和重點回訪，確保了全村539個農(nóng)戶惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調(diào)查一個不漏，一戶不落。三是作風(fēng)優(yōu)良。工作組嚴(yán)格遵守“六個不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，堅持與農(nóng)民群眾同吃同住同勞動?；顒悠陂g，工作組分別召開了政策宣講會、村民代表會、形勢報告會、擴大的支部會等一系列會議，通過集思廣益，達到了寓教于樂，宣傳惠農(nóng)政策，分析發(fā)展難題和解決實際問題的目的。駐村期間，工作組先后到村開展工作61人次，夜宿農(nóng)家21人次，參加義務(wù)勞動11人次（其中參加抗旱3人次），扎實的工作作風(fēng)贏得了該村群眾的廣泛好評。
二、結(jié)對幫扶，興辦實事增感情。
在全面走訪，認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，明確了幫扶工作對象。工作組分別與困難戶呂學(xué)華和種養(yǎng)大戶何光新、李紹全結(jié)成幫扶對子。想群眾之所想，急群眾之所急，幫助解決了部分實際問題。一是解決了困難戶呂學(xué)華小孩上學(xué)難的問題。困難戶呂學(xué)華上有80歲老母無勞動能力，妻子患偏癱常年臥病在床，兩個小孩一個上小學(xué)，一個上幼兒園。全家的生活僅靠呂學(xué)華一人在楚天塑業(yè)打零工維持。了解到這些情況后，工作組及時給他送去慰問金，同時，努力與村干部協(xié)商，村里同意為其劃撥了一筆救濟金，用于解決小孩的上學(xué)難問題。為確保呂學(xué)華獲得長期穩(wěn)定的打工收入，工作組還協(xié)調(diào)村干部積極與楚天塑業(yè)公司取得聯(lián)系，幫助呂學(xué)華穩(wěn)定了工作。二是送專家送技術(shù)到種養(yǎng)大戶。養(yǎng)豬大戶何光新去年養(yǎng)的100頭豬因病十去其六，面對突發(fā)疫情他束手無策。種養(yǎng)大戶李紹全發(fā)展了養(yǎng)雞、養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)魚等多種養(yǎng)殖，但由于品種多，技術(shù)貧乏，收效甚微。了解到這些情況后，工作組組長方為民同志積極到市畜特局、水產(chǎn)局等單位協(xié)調(diào)和搜集專業(yè)技術(shù)資料，先后給種養(yǎng)大戶何光新、李紹全送去養(yǎng)殖技術(shù)資料17本。工作組還誠懇邀請市畜特局農(nóng)牧專家梅勤華同志到該村開展專業(yè)技術(shù)講座，并到種養(yǎng)大戶家中實施了現(xiàn)場指導(dǎo)。5月底，工作組得知信息后，還推薦種養(yǎng)大戶何光新參加了“市第五屆畜禽標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖示范創(chuàng)建培訓(xùn)班”。專業(yè)的技術(shù)資料，專家的通俗講解，讓種養(yǎng)大戶們徹底消除了后顧之憂，他們紛紛表示，今年要全面擴大種養(yǎng)規(guī)模，加大投入大干一番。
三、立足本職，發(fā)揮職能促發(fā)展。
本單位是農(nóng)村工作的重要職能部門之一，是指導(dǎo)發(fā)展村級經(jīng)濟、促進農(nóng)民專業(yè)合作化的主管部門。駐村期間，工作組立足本職，將村級發(fā)展問題融入本單位職能工作，共同探討研究，形成了發(fā)展村級經(jīng)濟的有效措施。一是幫助制訂村級發(fā)展規(guī)劃。村是農(nóng)工轉(zhuǎn)型時期勞動力轉(zhuǎn)移頻繁的典型村，在深入調(diào)研，全面掌握村級經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的情況下，將村級經(jīng)濟發(fā)展定位為“唱響打工經(jīng)濟主旋律”，在這一基礎(chǔ)上，結(jié)合該村實際情況，制定了《村2012-2013年發(fā)展規(guī)劃》，明確了黨的建設(shè)、村級經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)的工作目標(biāo)和具體措施。二是聯(lián)系農(nóng)果品專業(yè)合作社到該村設(shè)置收購站。目前該村柑桔種植面積1010畝，柑桔年產(chǎn)量約2000噸，但該村既無農(nóng)民專業(yè)合作組織，也無專兼職的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟人，柑桔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)不一，銷售渠道混亂。工作組看準(zhǔn)問題，對癥下藥，積極與農(nóng)果品專業(yè)合作社取得聯(lián)系，通過多方協(xié)商，合作社同意在該村設(shè)立收購站，并允諾為該村柑農(nóng)提供免費技術(shù)服務(wù)。合作社為該村提供專業(yè)合作服務(wù)和統(tǒng)一購買農(nóng)資將為村民減少開支約2萬元，按高于市場平均價格元/公斤收購柑桔預(yù)計將為村民增收20萬元，除此之外，該村柑桔將會冠以“農(nóng)”名牌，從此走上精品名牌之路。
四、深入調(diào)研，廣泛宣傳建長效。
村是本單位聯(lián)系多年的城鄉(xiāng)結(jié)對幫扶共建村，借此次“千百萬”活動的契機，工作組靠近群眾聽實話，沉入一線摸實情，認(rèn)真記錄民情日記，仔細(xì)梳理社情民意，廣泛宣傳活動情況，深入研究解決問題的措施，建立了結(jié)對共建和長效機制。一是圓滿完成多項調(diào)研任務(wù)。駐村期間，工作組共承擔(dān)了省委農(nóng)辦下達的抽樣問卷調(diào)查、湖北省經(jīng)管局下達的“百村百社”調(diào)研、全省工作組統(tǒng)一開展的惠農(nóng)政策落實情況調(diào)查、市領(lǐng)導(dǎo)下達的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移情況調(diào)查、市婦聯(lián)舉辦的農(nóng)村留守婦女兒童調(diào)查等工作任務(wù)。所有調(diào)研任務(wù)均能按時、按質(zhì)、按量完成。二是認(rèn)真擬寫各項調(diào)研報告。工作組在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，撰寫了“村土地規(guī)模經(jīng)營現(xiàn)狀”的專題調(diào)研報告，根據(jù)宜昌市統(tǒng)一部署和要求，完成了圖文并茂的村情調(diào)查報告。每名工作隊員根據(jù)民情日記記錄情況，認(rèn)真梳理分析各村民小組反映的問題，分別撰寫了民情走訪調(diào)查報告。三是努力做好信息宣傳工作。工作組材料員定期收集工作進展情況，及時擬寫和報送有關(guān)文字信息?；顒悠陂g，工作組共向市活動辦和董市鎮(zhèn)工作隊市報送各類信息11篇，其實市活動辦采用2篇。此外，為加大宣傳力度，工作組還積極與電視臺等媒體聯(lián)系，對工作組開展幫扶活動情況進行了新聞報道。
雖然我們在開展“千百萬”活動中取得了一些成績，但由于時間和財力諸多因素的局限，我們的工作離市委、市政府及村群眾的具體要求，還有一定的差距。雖然“千百萬”活動已經(jīng)告一段落，但我們將以此次活動為契機，進一步加強與駐點村的聯(lián)系，建立“城鄉(xiāng)互聯(lián)，結(jié)對共建”的長效機制，真正實現(xiàn)“機關(guān)作風(fēng)大幅轉(zhuǎn)變、干部覺悟大幅提高、農(nóng)民實惠大幅增加”的工作目標(biāo)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十二
單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度，也稱內(nèi)部控制制度，是指單位為了保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護其資產(chǎn)的安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整而制定和實施的政策和程序，采取的制度和方法?！稌嫹ā芬?guī)定：“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度?！苯?、健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度是各單位的法定義務(wù)。
內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。
一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。
二、內(nèi)部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。
（一）法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
堅持“誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。
（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運行。
三、健全單位內(nèi)部會計監(jiān)督控制體系的基本內(nèi)容。
健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
健全內(nèi)部監(jiān)督控制體系主要應(yīng)從以下七個方面入手：一是配備可靠職員。對關(guān)鍵會計崗位人員要由單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論任命，并對關(guān)健會計崗位人員的行為進行追蹤，打消其投機取巧的企圖；二是實行職責(zé)分離。包括經(jīng)營與會計、財產(chǎn)保管與會計、交易權(quán)與財產(chǎn)保管，會計人員之間的職責(zé)分離，形成相互牽制；三是給予恰當(dāng)授權(quán)?？砂垂菊鲁?、規(guī)章制度、企業(yè)經(jīng)營計劃等進行一般授權(quán)；四是建立檔案制度。會計檔案、文書檔案要及時、完整地建立，防止篡改，以保持對當(dāng)事人的責(zé)任追究的壓力；五是制定合理程序。會計工作程序要符合專業(yè)化分工的要求，有規(guī)范的操作標(biāo)準(zhǔn)，能準(zhǔn)確劃分責(zé)任，并形成必要的牽制；六是實行職責(zé)輪換。對關(guān)健會計崗位人員建立職責(zé)輪換措施，及時發(fā)現(xiàn)各崗位工作中存在的問題；七是建立檢查制度。對控制系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)情況，定期安排外部人員或內(nèi)部審計人員檢查，以保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。
四、保證內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的主要措施。
（一）依法執(zhí)政是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保障?！稌嫹ā芬?guī)定“單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)”、“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)”。單位領(lǐng)導(dǎo)在建立和執(zhí)行內(nèi)部會計監(jiān)督制度控制環(huán)境中起著關(guān)鍵性作用。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》的相關(guān)規(guī)定，依法行政，保障各項內(nèi)部會計監(jiān)督制度的執(zhí)行。
（二）人員選用是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度設(shè)計完善這是前提，但是沒有相關(guān)具體的工作人員來運作，也不能充分發(fā)揮其相應(yīng)的作用。單位的擇人、選人、用人政策直接關(guān)系著企業(yè)的人員配備，直接影響著是否有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計監(jiān)督制度的職能作用，就必須重視對內(nèi)部控制制度執(zhí)行人員的培訓(xùn)與再培訓(xùn)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。
（三）嚴(yán)格內(nèi)審是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責(zé)不僅包括審核會計賬目、會計核算及遵守法律法規(guī)情況，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
（四）提高素質(zhì)是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的保證。隨著改革的不斷深入和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對財務(wù)人員的需求不斷增加，一大批人員加入到會計隊伍中來，使會計隊伍迅速發(fā)展壯大，但就其個人素質(zhì)，業(yè)技水平來講參差不齊；另外，新的經(jīng)濟現(xiàn)象不斷涌現(xiàn)，會計方面所涉及的學(xué)科和內(nèi)容不斷增加，新的情況也不斷在出現(xiàn)，需要進行研究，因此，有必要進行培訓(xùn)，以提高會計人員的整體水平。使會計人員樹立起遵紀(jì)守法，廉潔自律，忠于職守，嚴(yán)格監(jiān)督，實事求是，搞好核算，精心理財，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的良好職業(yè)道德。要不斷進行觀念更新的培訓(xùn)，提高會計人員對新問題的判斷力，在思想上把會計監(jiān)督從單純的“檢查、督促”觀念中糾正過來，克服那種一講監(jiān)督就是“管、卡”的陳腐觀點，樹立起會計監(jiān)督是為發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的指導(dǎo)思想。作為一名合格的會計人員，有責(zé)任有義務(wù)通曉財經(jīng)法規(guī)，宣傳國家有關(guān)財經(jīng)方面的法律法規(guī)，嚴(yán)格把關(guān)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出謀劃策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。當(dāng)與領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)方面發(fā)生不同意見時，如果不涉及原則問題，除了詳實向領(lǐng)導(dǎo)做好解釋外，應(yīng)無條件地服從領(lǐng)導(dǎo)的決定；在涉及原則問題時，要依法行使會計的監(jiān)督職能進行堅決的抵制，確保國有資產(chǎn)不受損失，充分發(fā)揮會計人員的監(jiān)督作用。
（五）強化地位是內(nèi)部會計監(jiān)督制度執(zhí)行的環(huán)境。要使會計人員安心工作，正確行使會計監(jiān)督職能，必須提高會計人員的社會地位和知名度，為會計人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。同時，要搞好會計監(jiān)督僅僅依靠會計人員是遠遠不夠的，必須要社會各階層都來關(guān)心和支持，最大限度地發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，共同促進社會主義經(jīng)濟建設(shè)。
內(nèi)部調(diào)研報告篇十三
現(xiàn)代社會，世界經(jīng)濟格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和政府政策的變動等日益復(fù)雜的內(nèi)部環(huán)境，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風(fēng)險的水平，其中稅收的風(fēng)險管理是最重要的一部分。過去的企業(yè)認(rèn)為稅收風(fēng)險的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟管理的負(fù)擔(dān)，只要做到合理納稅就不存在大的風(fēng)險，其實，稅收的風(fēng)險管理已經(jīng)漸漸地滲透進入企業(yè)的各個方面，大到企業(yè)的整體經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃，小到企業(yè)的日常經(jīng)營活動，到處都有企業(yè)的稅收風(fēng)險管理。但是，現(xiàn)階段，我國企業(yè)在內(nèi)部控制的稅收風(fēng)險管理上還處于低級階段，許多企業(yè)沒有意識到企業(yè)稅收風(fēng)險管理對于一個企業(yè)的重要性，普遍存在著稅收風(fēng)險意識薄弱、內(nèi)部控制管理不規(guī)范、內(nèi)部控制制度不合理的現(xiàn)象。具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足。
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，對于企業(yè)內(nèi)部控制有助于防范企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險，極大地有必要加強企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險管理，這個認(rèn)識得到了高度重視，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識到有效的企業(yè)內(nèi)部控制中稅收的風(fēng)險管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風(fēng)險，同時避免企業(yè)大量資金的流失，使得企業(yè)的經(jīng)營效率得到了提升。盡管現(xiàn)在我國的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識到了內(nèi)部控制中企業(yè)稅收風(fēng)險管理的重要性，但是認(rèn)識程度還是不夠，為了進一步量化風(fēng)險和評測風(fēng)險，還需要不斷加強內(nèi)部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風(fēng)險上更加有保障。
(二)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險的專業(yè)人才的儲備不足。
一直以來，對于許多公司內(nèi)部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內(nèi)部控制中稅務(wù)風(fēng)險管理普遍存在的問題，但是近年來，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引的相繼出臺，企業(yè)越來越認(rèn)識到儲備內(nèi)部控制以及稅收風(fēng)險管理專業(yè)人才的重要性，以滿足大多數(shù)企業(yè)對于建立一支擁有豐富經(jīng)驗的專業(yè)稅務(wù)人才的需求，以便企業(yè)在遇到涉稅風(fēng)險中及時的制定相關(guān)緊急措施來解決問題。
(三)企業(yè)中稅務(wù)風(fēng)險管理的約束機制缺乏，風(fēng)險管理過程漏洞百出。
根據(jù)目前企業(yè)稅收風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析，各大會計師事務(wù)所相繼做出了對于企業(yè)全面稅收風(fēng)險管理的統(tǒng)計調(diào)查，設(shè)計個相關(guān)產(chǎn)業(yè)，對象大都是各個企業(yè)的管理層人員以及稅收風(fēng)險管理的管理者，據(jù)統(tǒng)計，這些調(diào)查都出現(xiàn)了一個共同的問題，那就是，雖然都建立一定的風(fēng)險管理流程，但是風(fēng)險流程的過程漏洞百出，而且都缺少相互制約的約束機制，調(diào)查中沒有出現(xiàn)將風(fēng)險進行合理量化分析和預(yù)測的情況，大多都是管理流程只在于形式，不能與企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略計劃相適應(yīng)，企業(yè)內(nèi)部控制只是滿足了形式要求，并沒有在實質(zhì)上滲透進入企業(yè)的日常經(jīng)營活動和企業(yè)的各個層面中，稅收風(fēng)險管理沒有得到充分的發(fā)揮。